TOTAL

DISTRITO TOTAL 20-24 25-29 30-34 35-39 POBLACIÓN

ELEGIDA

COMAS 515,248 44,175 45,345 46,024 39,052 174,596

INDEPENDENCIA 216,323 18,724 18,620 18,719 17,085 73,148
LOS OLIVOS 349,670 34,543 32,864 30,302 24,623 122,332
SAN MARTIN DE PORRES 646,191 57,417 56,005 54,390 47,586 215,398
1,727,432 585,474

NOTA: LA POBLACION ESTIMADA DE EDADES SIMPLES Y GRUPOS DE EDAD DE DISTRITOS, CORRESPONDEN A CIFRAS REFERENCIALES

FUENTE: CENSO NACIONAL XI DE POBLACION Y VI DE VIVIENDA 2007/- BOLETIN DEMOGRAFICO Nº 17 - Setiembre -2009

INEI -DIRECCION TECNICA DE DEMOGRAFIA / MINSA- OFICINA GENERAL DE ESTADISTICA E INFORMATICA

DISA V LIMA CIUDAD - OITE - UE - ABH/2010

 POBLACIÓN ENTRE 20 Y
DISTRITOS HABITANTES NSE A, B, C
39 AÑOS

Comas 515,248 174,596 43.40%

Independencia 216,323 73,148 61.20%

Los Olivos 349,670 122,332 61.20%

San Martin de
646,191 215,398 61.20%
Porres
Total 1,727,432 585,474
 POBLACIÓN ENTRE 20 Y
DISTRITOS HABITANTES NSE A, B, C
39 AÑOS

Comas 515,248 174,596 75,775

Independencia 216,323 73,148 44,767

Los Olivos 349,670 122,332 74,867

San Martin de Porres 646,191 215,398 131,824

Total 1,727,432 585,474 327,232
 Compra arreglos florales
Si 21 42.00%
No 58.00%
No 29 58.00%
50
Interes en el producto
Nada interesado 9 18.00% Si 42.00%
Poco interesado 17 34.00%
Medianamente interesado 13 26.00%
Muy interesado 11 22.00%
50
Frecuencia de compra
Un vez al mes 5 10.00%
Dos veces al año 15 30.00%
Anual 21 42.00%
Menos de una vez al año 9 18.00%
50
MP 327,232
MD 137,437
ME 30,236
MO 302 1%
 Muy interesado 22.00% Menos de una vez al año 18.0
No 58.00%
Medianamente interesado 26.00% Anual

Poco interesado 34.00% Dos veces al año

Si 42.00%
Nada interesado 18.00% Un vez al mes 10.00%

ÍNDICE DE CONSUMO PROMEDIO

CRITERIOS % FRECUENCIA PONDERACIÓN
Una vez al mes 10.00% 1 0.1000
Una vez al año 30.00% 0.083 0.0250
Dos veces al año 42.00% 0.167 0.0700
Menos de una vez al año 18.00% 0.04 0.0075
Ventas por mes 0.2025
Ventas al año 2.4300
s de una vez al año 18.00%

Anual 42.00%

Dos veces al año 30.00%

Un vez al mes 10.00%

 FACTOR 2014 2015 2016

Universo 2.82% 1,776,146 1,826,233 1,877,733

MP 336,460 345,948 355,704
MD 42.00% 141,313 145,298 149,396
ME 22.00% 31,089 31,966 32,867
1.00% 1.50% 2.50%
MO
311 479 822
Frecuencia 2.43 2.43 2.43

Ventas 60.00% 453 699 1,198

(unidades)
Ventas
S/. 75.00 S/. 33,995.71 S/. 52,431.58 S/. 89,850.26
(soles)
Ventas 40.00% 302 466 799
(unidades)
Ventas
S/. 85.00 S/. 25,685.65 S/. 39,614.98 S/. 67,886.86
(soles)

Total Ventas S/. 59,681.36 S/. 92,046.56 S/. 157,737.12

Promedio de ventas 38 58 100

al mes
Promedio de ventas 25 39 67
al mes
Promedio total de 63 97 166
ventas al mes
 2017 2018 2019 OBSERVACIONES

1,930,685 1,985,130 2,041,111 Personas

365,735 376,048 386,653 Personas
153,609 157,940 162,394 Personas
33,794 34,747 35,727 Personas
% de participación en
3.50% 4.50% 5.50%
el mercado
1,183 1,564 1,965 Personas
Arreglos/personas al
2.43 2.43 2.43
año

1,725 2,280 2,865 Opción clásica 1

S/. 129,337.65 S/. 170,980.68 S/. 214,869.52

1,150 1,520 1,910 Opción clásica 2

S/. 97,721.78 S/. 129,185.40 S/. 162,345.86

S/. 227,059.43 S/. 300,166.08 S/. 377,215.38

144 190 239 Opción clásica 1

96 127 159 Opción clásica 2

240 317 398

 INVERSIONES DEL PLAN DE NEGOCIO
Inversiones (soles)
CONCEPTO U.M. CANT. P.UNIT TOTAL
S/. S/.
ACTIVOS FIJOS 11,330.00
I. Maquinaria y equipo
Computadora ud 2 2000 4,000.00
Moto lineal ud 1 1500 1,500.00
Impresora ud 1 500 500.00
Equipo telefónico ud 1 170 170.00
Equipos celulares ud 4 80 320.00
Automovil ud 1 2500 2,500.00
Sub total S/. 0.00
II. Muebles y enseres
Escritorio ud 2 200 400.00
Estantes ud 2 250 500.00
Mesa de trabajo ud 1 200 200.00
Sillas ud 4 50 200.00
Pack de oficina ud 2 50 100.00
Herramientas de jardinería ud 2 100 200.00
Sub total S/. 1,600.00
III CAPITAL DE TRABAJO
Costos variables mes 2 1,674.52 3,349.04
Costos y gastos fijos mes 2 2,989.08 5,978.17
Sub total S/. 9,327.21
IV GASTOS PREOPERATIVOS
Licencias y constitucion de empresa ud 1 600.00 600.00
Pagina Web ud 1 1,000.00 1,000.00
Obras civiles (decoracion del local, pintura) ud 1 300.00 300.00
Sub total S/. 1,900.00
Total Inversiones 18,118.32

Inversiones - Plan de Negocio

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 COSTOS FIJOS MENSUALES
Valor
Descripción U.M. Cantidad Monto
Unitario
Alquiler Local de operaciones mes 1 150 150.00
Sueldos mes 1 2200 2,200.00
Servicios basicos mes 1 180 180.00
Mantenimiento y Limpieza mes 1 15 15.00
Utiles de oficina mes 1 10 10.00
Depreciación mes 1 171.58 171.58
Publicidad mes 1 200 200.00
Soat mes 1 62.5 62.50
TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL 2,989.08

COSTOS VARIABLES
Valor
Descripción U.M. Cantidad Sub Total
Unitario
Rosas unidad 228 0.83 S/. 189.24
Conservadores en sobre unidad 38 0.30 S/. 11.40
Peluches unidad 38 6.00 S/. 228.00
Bolsas plastificadas unidad 38 2.00 S/. 76.00
Cajas personalizadas para rosas unidad 38 4.00 S/. 152.00
Cajas personalizadas para peluches unidad 38 6.50 S/. 247.00
Combustible en moto lineal unidad 38 2.63 S/. 99.94
Rosas unidad 75 0.83 S/. 62.25
Claveles unidad 75 1.25 S/. 93.75
Follaje paquete 5 8.00 S/. 40.00
Astromelias paquete 5 3.00 S/. 15.00
Oasis unidad 9 1.66 S/. 14.94
Conservadores en sobre unidad 25 0.30 S/. 7.50
Globos metálicos unidad 25 1.50 S/. 37.50
Florero promedio (canasta, ceramica, vidrio) unidad 25 8.00 S/. 200.00
Combustible en reparto a domicilio automovil unidad 25 8.00 S/. 200.00
COSTOS VARIABLES MENSUALES 1,674.52
ANUAL COSTOS VARIABLES (PRIMER AÑO)
12 Descripción Cantidad CV Unit

2,100.00 Opción Clásica 1 699 26.41

26,400.00 Opción Clásica 2 466 26.84
2,160.00
180.00
120.00 TOTAL
2,059.00
2,400.00 COSTOS VARIABLES (SEGUNDO AÑO)
750.00 Descripción Cantidad CV Unit
35,419.00 Opción Clásica 1 1,198 26.41
Opción Clásica 2 799 26.84

COSTO TOTAL
VARIABLE
UNIT

26.41 COSTOS VARIABLES (TERCER AÑO)

Descripción Cantidad CV Unit
Opción Clásica 1 1,725 26.41
Opción Clásica 2 1,150 26.84
TOTAL

1,003.58 COSTOS VARIABLES (CUARTO AÑO)

26.84 Descripción Cantidad CV Unit
Opción Clásica 1 2,280 26.41
Opción Clásica 2 1,520 26.84
TOTAL

COSTOS VARIABLES (QUINTO AÑO)

Descripción Cantidad CV Unit
Opción Clásica 1 2,865 26.41
670.94 Opción Clásica 2 1,910 26.84
TOTAL
MER AÑO)
Monto

18,463
12,508

30,970.80

UNDO AÑO)
Monto
31,639
21,434

53,073.63

CER AÑO)
Monto
45,544
30,854
76,398.43

RTO AÑO)
Monto
60,208
40,789
100,996.54

NTO AÑO)
Monto
75,663
51,259
126,921.23
 COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)

Obtenido en la estructura de costos

CVU 26.41

COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

CF: Costo Fijo Mensual

Q : Producción Estimada Mensual

CF : 1,702.64
Q: 38.00
CFU 44.81

COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

CTU = CVU +
CFU
Donde:
CVU Costo Variable Unitario
CFU Costo Fijo Unitario

CTU 71.22

Costo Unitario - Plan de Negocio

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 DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA

SERVICIO 1 : Opción clásica 1

PV = CTU + G

Donde:
PVC = 90.00 Precio de venta de la competencia
CTU = 71.22 Costo total
G = 5.05% % de ganancia esperada

Precio de Venta sugerido = 75.00

SERVICIO 2 : Opción clásica 2

PV = CTU + G

Determinación de Precio de Venta - Plan de Negocio

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DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Opción Opción
CONCEPTO
clásica 1 clásica 2

Precio de Venta 75.00 85.00

Costo Variable Unitario 26.41 26.84

Margen de Contribucion 48.59 58.16

Proporcion de Ventas 57% 43%
Costos Fijos 2,989.08 1,702.64 1,286.44
PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES 36 23
PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES (es el PE en Unds. X Precio) 2,700 1,955

Opción clásica Opción

1 clásica 2

Punto de Equilibrio = Total de costos fijos PE = 1,702.64 1,286.44

Precio - Costo variable unitario 48.59 58.16

MARGEN DE CONTRIBUCION
PE = 35.04 22.12

Punto de Equilibrio - Plan de Negocio

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 FLUJO DE CAJA ECONOMICO DEL PROYECTO
(Expresado en Soles)

PERIODO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INGRESOS
VENTAS TOTALES 92,047 157,737 227,059 300,166 377,215

Valor de Rescate (Liquidación Activos) 1,415

EGRESOS
INVERSIÓN TOTAL 22,557
ACTIVO FIJO 11,330
CAPITAL DE TRABAJO 9,327
GASTOS PRE-OPERATIVOS 1,900

Recuperación del Capital de Trabajo -9,327

COSTOS 66,390 88,493 111,817 136,416 162,340

COSTOS FIJOS 35,419 35,419 35,419 35,419 35,419

COSTOS VARIABLES 30,971 53,074 76,398 100,997 126,921

COSTOS Y GASTOS TOTALES 66,390 88,493 111,817 136,416 162,340

IMPUESTO A LA RENTA (30%) 7,697 20,773 34,573 49,125 64,463

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -S/. 22,557 S/. 17,960 S/. 48,471 S/. 80,669 S/. 114,625 S/. 161,155
Elaboración propia

COK ANUAL (%) 30.0%

COK MENSUAL (%) 2.2%
VANE 140,194
TIRE 159.88%

COK : Costo de Oportunidad del Capital (tasa de descuento para calcular el VANE)
VANE : Valor Actual Neto Economico
TIRE : Tasa Interna de Retorno Economico

VANE: Para que el proyecto sea aceptable

su resultado del VANE debe ser mayor a
cero

TIR: Es la tasa de descuento que hace que

el VPN sea igual a cero. Debe ser mayor
que el COK.

Flujo de Caja Económico - Plan de Negocio

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