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1.- ANTECEDENTES
La obra Construcción Piscina Escolar de la I.E Nº 54012 de Paccaypata ubicada dentro de la jurisdicción de
la comunidad de Paccaypata según recopilación de datos fue ejecutado por la Municipalidad Distrital de
San Pedro de Cachora en el año 2009, gestión municipal 2007 – 2010 con las siguientes metas.
En el año 2009 fue intervenida por la Municipalidad Distrital de Cachora gestión 2007 – 2010 para su
construcción Piscina Escolar de la I.E Nº54012, con un presupuesto designado de S/. 59,287.56 nuevos
soles para tal fin, según presupuesto proyectado anexado al expediente técnico elaborado y aprobado
según Resolución de Alcaldía Nº 083-2009-A-MDSPC con cargo al fuente de financiamiento de
FONCOMUN, adjunto en la liquidación de obra como presupuesto y meta proyectada según detalle
resumido.
Cartel de identificación de obra.- esta partida fue ejecutado de acuerdo a lo proyectado en el expediente
técnico
Trazo y Replanteo.- esta partida fue ejecutado de acuerdo a lo proyectado en el expediente técnico
Proyectado según el expediente técnico.- En esta partida según el expediente técnico proyecta como
meta la construcción de muro de concreto ciclópeo f´c= 140kg/cm2, acabados de muros interiores con
impermeabilizante, así mismo se plantea según expediente concreto f´c= 175 kg/cm2 para piso de la
piscina, concreto en veredas f´c= 140kg/cm2, encofrado y desencofrado para muros de la piscina.
Reporte de ejecución según liquidación de obra.- en esta partida según reporte de valorización y
ejecución física mencionada en la liquidación resalta como ejecutado al 100.00% de acuerdo a lo
proyectado en el expediente técnico, donde se informa como la construcción de una piscina nueva.
Verificación e Inspección de Obra en Situ.- en esta partida según verificación e inspección en situ esta
partida fue ejecutada como nueva solo que actualmente no se encuentra en funcionamiento, motivos por
el cual cuando se llena agua existen filtraciones en las juntas de construcción wáter stop de acuerdo a las
versiones del portera de la I.E.
Proyectado según el expediente técnico.- En esta partida según el expediente técnico proyecta como
meta la construcción juntas de construcción (wáter stop) en una cantidad de 197.40 ml. juntas de
dilatación de una cantidad de 197.40 ml., tarrajeo con impermeabilizante en interiores de la piscina de
130.00 m2.
Reporte de ejecución según liquidación de obra.- en esta partida según reporte de valorización y
ejecución física mencionada en la liquidación resalta como ejecutado al 100.00% de acuerdo a lo
proyectado en el expediente técnico, donde se informa como la construcción de juntas de construcción
wáter stop, juntas de dilatación y tarrajeo con impermeabilizantes en el interior de la piscina nuevas con
las especificaciones proyectadas en el expediente técnico.
Verificación e Inspección de Obra en Situ.- en esta partida según verificación e inspección en situ esta
partida fue ejecutada como nueva, pero de acuerdo a las declaraciones de los usuarios esta obra nunca
entro en funcionamiento por presentar fallas hidráulicas, al momento de llenar con agua resumía poco a
poco, en la actualidad no se encuentra en funcionamiento por encontrarse en situación de fallas
hidráulicas.
Proyectado según el expediente técnico.- En esta partida según el expediente técnico proyecta como
meta la ejecución de una caja válvula nueva de concreto f´c=175kg/cm2, y la instalación de válvulas y
accesorios de control.
Reporte de ejecución según liquidación de obra.- en esta partida según reporte de valorización y
ejecución física mencionada en la liquidación resalta como ejecutado al 100% de acuerdo a lo proyectado
en el expediente técnico.
Verificación e Inspección de Obra en Situ.- en esta partida según verificación e inspección en situ esta
partida fue ejecutada de acuerdo a lo programado en el expediente técnico y reportado de acuerdo al
informe de liquidación de obra.
Proyectado según el expediente técnico.- En esta partida según el expediente técnico proyecta como
meta la instalación de un cerco de seguridad, cerco perimétrico con malla metálica y tubo de Fº Nº
diámetro de 2” paño de 3x2 metros
Reporte de ejecución según liquidación de obra.- en esta partida según reporte de valorización y
ejecución física mencionada en la liquidación resalta como ejecutado al 100% de acuerdo a lo proyectado
en el expediente técnico, el informe final de liquidación del TOMO I menciona que la ejecución de la
partida es al 100%.
Verificación e Inspección de Obra en Situ.- en esta partida según verificación e inspección en situ esta
partida fue ejecutada de acuerdo a lo programado en el expediente técnico y reportado de acuerdo al
informe de liquidación de obra, existiendo la ejecución de 111.00 m2 de malla metálica de cerco de
seguridad como protección de la piscina Escolar, por lo tanto esta partida fue ejecutado según la
inspección e información de los beneficiarios.
Proyectado según el expediente técnico.- En esta partida según el expediente técnico proyecta como
meta la ejecución de diseño de mezclas, prueba de calidad de concreto (prueba a la compresión).
Reporte de ejecución según liquidación de obra.- en esta partida según reporte de valorización y
ejecución física mencionada en la liquidación resalta como ejecutado al 100% de acuerdo a lo proyectado
en el expediente técnico y según el reporte escrito mencionado en el informe final de liquidación del
TOMO I menciona que la ejecución de la partida es al 100%.
Verificación e Inspección de Obra en Situ.- en esta partida según verificación e inspección en situ fue
ejecutada de acuerdo como especifica en el expediente técnico tal como reporta el informe de liquidación
de obra corroborado por la inspección en campo e información de los beneficiarios.
Esta partida fue ejecutada de acuerdo a lo programado en el expediente técnico ni al reporte mencionado
en el informe de liquidación, señalando que las actividades de ejecución de obra proyectada fue
ejecutada a un 100% a lo programado, por lo que se requirió la adquisición de la placa recordatorio al
100% de acuerdo a lo programado.
Esta partida fue ejecutada de acuerdo a lo programado en el expediente técnico ni al reporte mencionado
en el informe de liquidación, señalando que las actividades de ejecución de obra proyectada fue
ejecutada a un 100% a lo programado, por lo que se requirió la adquisición de los materiales al 100% de
acuerdo a lo programado.
RESUMEN
De acuerdo al manifiesto de gasto realizado en la obra intervenida como construcción piscina escolar I.E
Nº 545012 Paccaypata asciende a un monto S/. 68,872.50 nuevos soles, para lo cual se realizo la
verificación de la documentación financiera adjunta.
El monto invertido en el pago por servicios residente de la obra construcción piscina escolar I.E Nº
54012 Paccaypata
El monto invertido en el pago de retenciones de cuarta categoría por la elaboración del expediente
técnico de la obra construcción piscina escolar I.E Nº 54012 Paccaypata
El monto invertido en el pago por la elaboración del expediente técnico de la obra construcción
piscina escolar I.E Nº 54012 Paccaypata.
El monto invertido en la compra de madera según orden de compra Nº 52 y boleta Nº 831 venta de
tejas de primera calidad del cusco, madera aserrada de eucalipto para techos y rollizos de diferentes
medidas, según inspección en obra los materiales detallados fueron utilizados en obra como se
detalla a continuación.
40 piezas de tabla para encofrado de 1”x8” 10 S/. 500.00
16 piezas de listones de 2”x3”x 10 S/. 114.00
Estos materiales mencionados fueron utilizados en obra por lo que se utilizo en el encofrado de la
construcción de la piscina.
El monto gastado está referido al pago por Servicio de transporte de cemento, materiales y otros
que fueron utilizados en la obra, el cual refleja gastos realizados que corresponden a la ejecución de
la obra, por lo que se declara procedente.
El monto gastado está referido a la confección de cartel de obra, el cual refleja gastos realizados que
corresponden a la obra, por lo que se declara procedente.
El monto gastado está referido al pago de planilla de racionamiento de los trabajadores de la obra,
por lo que se declara procedente.
El monto gastado está referido a la compra de juntas water stop de 4 `` que fueron utilizados en la
obra, el cual refleja gastos realizados que corresponden a la ejecución de la obra, por lo que se
declara procedente.
El monto gastado está referido a la compra de piedra de cimiento y wincha de 50 metros que fueron
utilizados en la obra, el cual refleja gastos realizados que corresponden a la ejecución de la obra, por
lo que se declara procedente.
El monto gastado está referido al pago por trabajos de mano de obra, instalación de malla olímpica
que fueron utilizados en la obra, el cual refleja gastos realizados que corresponden a la ejecución de
la obra, por lo que se declara procedente.
El monto gastado está referido a la compra de la malla olímpica para el cerco perimétrico que fueron
utilizados en la obra, el cual refleja gastos realizados que corresponden a la ejecución de la obra, por
lo que se declara procedente.
El monto gastado está referido a la adquisición de pies derechos y durmientes que fueron utilizados
en la obra, el cual refleja gastos realizados que corresponden a la ejecución de la obra, por lo que se
declara procedente.
Comprobante de pago Nº 75 monto S/. 2,000.00
El monto gastado está referido a la compra de hormigón que fueron utilizados en la obra, el cual
refleja gastos realizados que corresponden a la ejecución de la obra, por lo que se declara
procedente.
El monto gastado está referido al pago de planilla de racionamiento de los trabajadores de la obra,
por lo que se declara procedente.
El monto gastado está referido al alquiler de maquinarias de una mezcladora y compactadora para
usos en la obra, el cual refleja gastos realizados que corresponden a la ejecución de la obra, por lo
que se declara procedente.
El monto gastado está referido al pago de planilla de racionamiento de los trabajadores de la obra,
por lo que se declara procedente.
El monto gastado está referido al pago de planilla de racionamiento de los trabajadores de la obra,
por lo que se declara procedente.
El monto gastado está referido al pago por servicios como Residente de la obra, que corresponden a
la ejecución de la obra, por lo que se declara procedente.
El monto gastado está referido al pago por servicios como Supervisor de la obra, que corresponden a
la ejecución de la obra, por lo que se declara procedente.
El monto gastado está referido al pago por servicios como Maestro de obra, que corresponden a la
ejecución de la obra, por lo que se declara procedente.
El monto gastado está referido al servicio de voladura de piedras de la obra, el cual refleja gastos
realizados que corresponden a la ejecución de la obra, por lo que se declara procedente.
Comprobante de pago Nº 60 monto S/. 1,024.00
El monto gastado está referido al alquiler de maquinarias de retroexcavadora para usos en la obra, el
cual refleja gastos realizados que no corresponden a la ejecución de la obra, por lo que se declara no
procedente, en el expediente técnico aparece la partida de movimiento de tierras valorizado en S/.
0.01 como aporte comunal por lo cual no existe el comprobante de pago.
El monto gastado está referido a la compra de hormigón que fueron utilizados en la obra, el cual
refleja gastos realizados que corresponden a la ejecución de la obra, por lo que se declara
procedente.
El monto gastado está referido al alquiler de mescladora y vibradora para usos en la obra, el cual
refleja gastos realizados que no corresponden a la ejecución de la obra, por lo que se declara
procedente por lo cual no existe el comprobante de pago.
El monto gastado está referido al pago por servicios como Supervisor de la obra, que corresponden a
la ejecución de la obra, por lo que se declara procedente.
El monto gastado está referido al pago por servicios como Residente de la obra, que corresponden a
la ejecución de la obra, por lo que se declara procedente.
l monto gastado está referido al pago por servicios como Maestro de obra, que corresponden a la
ejecución de la obra, por lo que se declara procedente.
El monto gastado está referido por diseños de mesclas, el cual refleja gastos realizados que no
corresponden a la ejecución de la obra, por lo que se declara procedente por lo cual no existe el
comprobante de pago.
Comprobante de pago Nº 202 monto S/. 382.50
El monto gastado está referido al pago por servicios como Maestro de obra, que corresponden a la
ejecución de la obra, por lo que se declara procedente.
El monto gastado está referido al pago de planilla de racionamiento de los trabajadores de la obra,
por lo que se declara procedente.
El monto gastado está referido a la compra de placa recordatorio de bronce para la inauguración de
la obra, el cual refleja gastos realizados que corresponden a la ejecución de la obra, por lo que se
declara procedente.
El monto gastado está referido a la compra de materiales de forma directa por el Sr. Luis Alberto
Flores Campos, donde no sustenta ningún tipo de documentación de los gastos reflejados el cual
declara no procedente.
El monto gastado está referido por la compra de petróleo, el cual refleja gastos realizados que no
corresponden a la ejecución de la obra, por lo que se declara no procedente.
El monto gastado está referido por la compra de pintura epoxica y otros, el cual refleja gastos
realizados que corresponden a la ejecución de la obra, por lo que se declara procedente.
El monto gastado está referido al pago de planilla de racionamiento de los trabajadores de la obra,
por lo que se declara procedente.
El monto gastado está referido a la compra de arena Gruesa de 10 m3 que fueron utilizados en la
obra, el cual refleja gastos realizados que corresponden a la ejecución de la obra, por lo que se
declara procedente.
El monto gastado está referido a la compra de cemento portland, el cual refleja gastos realizados
que corresponden a la ejecución de la obra, por lo que se declara procedente.
Comprobante de pago Nº 120 monto S/. 350.00
El monto gastado está referido por servicios de replanteo de obra que fueron ejecutados en la obra,
el cual refleja gastos realizados que corresponden a la ejecución de la obra, por lo que se declara
procedente.
El monto gastado está referido a la compra de hormigón que fueron utilizados en la obra, el cual
refleja gastos realizados que corresponden a la ejecución de la obra, por lo que se declara
procedente.
El monto gastado está referido al pago por servicios como Supervisor de la obra, que corresponden a
la ejecución de la obra, por lo que se declara procedente.
El monto gastado está referido al pago por servicios como Residente de la obra, que corresponden a
la ejecución de la obra, por lo que se declara procedente.
El monto gastado está referido al pago por servicios como Maestro de obra, que corresponden a la
ejecución de la obra, por lo que se declara procedente.
El monto gastado está referido al pago de planilla de racionamiento de los trabajadores de la obra,
por lo que se declara procedente.
El monto gastado está referido al pago por servicios como Maestro de obra, que corresponden a la
ejecución de la obra, por lo que se declara procedente.
El monto gastado está referido por la compra de tubos y accesorios que fueron utilizados en la obra,
el cual refleja gastos realizados que no corresponden a la ejecución de la obra, por lo que se declara
no procedente.
4.- CONCLUSIONES
MONTO AFECTADO
ITEM COMPROBANTE Nº OBSERVACIONES
S/.
01 61 195.00 Compra de piedra de cimentación desde Abancay
TOTAL 16,872.50
Dando como conclusión que el monto de S/. 16.872.50 fueron gastos que no corresponde a obra por lo
que se incurrió en una falta administrativa de afectación presupuestal a la obra de acuerdo a los detalles
considerados.
El monto gastado está referido a la compra de piedra de cimiento desde la ciudad de Abancay de acuerdo
a la boleta de pago realizada, considerando que la piedra grande se puedo adquirir en la misma zona.
El monto gastado está referido al pago de planilla de racionamiento de los trabajadores de la obra sin la
firma de Vº Bº del residente de obra, considerando que no cuenta con ningún tipo de informe donde
indique las actividades realizadas. Teniendo documentación adjunta a la liquidación de pagos por sub
contratos de la mano de obra con referente a la colocación de cerco perimétrico, falta sustento.
El monto gastado está referido al alquiler de maquinarias de retroexcavadora para la excavación de la caja
del reservorio destinado como piscina, considerando que por información del personal de la institución
educativa y el informe de liquidación indica que la partida de movimiento de tierras como es la
excavación de caja de piscina fue realizada como aporte comunal por parte de la institución educativa
El monto gastado está referido a la compra de materiales de forma directa por el Sr. Luis Alberto Flores
Campos, donde no sustenta ningún tipo de documentación.
Comprobante de pago Nº 108 monto S/. 1,050.00
El monto gastado está referido por la compra de petróleo, considerando que en la construcción del
proyecto de la referencia no laboro ninguna maquinaria pesada por lo que la afectación no procede.
Es todo cuanto informo a Ud. para su conocimiento, tramite y demás fines pertinentes.
Atentamente,