FORMATO: PLAN GENERAL DE AUDITORIA DE GESTIÓN Y

SEGUIMIENTOS
CÓDIGO: Página : 1
VERSIÓN: 1 FECHA: Enero de 2015

FECHA: Enero de 2015

RESPECTO A LA AUDITORÍA
No. de la auditoría: 001 de 2015
Presentación del informe pormenorizado de control interno sobre el
tercer (3) cuatrimestre del 2013, Certificación Sistema Único de
Información Litigiosa (LITIGOB), preparación de la información para
la rendición de la cuenta ante la Contraloría General de la Nación y el
estado del Control Interno Contable de la entidad presentar ante la
Contaduría General de la Nación, presentación del informe del
segundo (2) semestre de la oficina de Quejas, Sugerencias y
Reclamos y la presentación del informe de gastos del cuarto (4)
trimestre del 2013. Auditorias de Gestión a Coordinación
Administrativa y sus Procedimientos; Gestión Financiera y sus
procedimientos; Gestión Presupuestal, Contable y Tesorería y sus
procedimientos, Administración Financiero del Fondo y sus
procedimientos, Gestión de Talento Humano y sus Procedimientos;
Gestión de Recursos Físicos, Documentales y Tecnológicos y sus
procedimientos; Coordinación Legal y sus procedimientos; Plan de
Proceso, procedimiento Contratación, Gestión de Cartera y sus procedimientos, Coordinación
o actividad a auditar: Atención de Usuarios y Televidentes y sus Procedimientos, Derechos
de Petición y sus procedimientos, Control Interno Disciplinario y sus
procedimientos y Comunicaciones y sus procedimientos, SIG Producto
o Servicio no conforme y Control de Documentos/Registros,
Normatividad promoción y Protección y sus procedimientos, Asuntos
Concesionales y sus procedimientos, Fomento de la Industria y sus
procedimientos y Vigilancia, Control Seguimiento y sus
procedimientos.
Efectuaremos el seguimiento a los mapas de riesgos establecidos por
cada una de las áreas de la entidad, los cuales deben ser construidos
con el acompañamiento del Líder de Calidad, y a su vez evaluaremos
la administración de riesgos y el mapa institucional conjuntamente
con los indicadores de gestión establecidos.
Se realizarán seguimientos permanentes a los hallazgos de auditoria
sus correspondientes planes de acción y cumplimientos de las
acciones correctivas y planes de mejoramiento.

A partir Enero de 2015 y una vez se presenten los informes

Fechas de las auditorías:
obligatorios a las entidades de vigilancia y control.
Evaluar la eficacia, eficiencia y nivel de sostenibilidad en los aspectos
financieros, operativos, de gestión, jurídicos, y de control interno, a
Objetivo de la auditoría: través de los procesos y procedimientos a cargo de las diferentes
áreas y sus Coordinaciones.

Versión No.1 Fecha de vigencia: 30/12/15

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Funcionamiento de las áreas y tareas realizadas durante el último

trimestre sobre Coordinación Administrativa y sus Procedimientos;
Gestión Financiera y sus procedimientos; Gestión de Talento Humano
y sus Procedimientos; Gestión de Recursos Físicos, Documentales y
Alcance de la auditoría:
Tecnológicos y sus procedimientos; Coordinación Legal y sus
procedimientos; Coordinación Atención de Usuarios y Televidentes y
sus Procedimientos, Control Interno Disciplinario y sus procedimientos
y Comunicaciones y sus procedimientos.
RESPECTO A LA DOCUMENTACIÓN
Requerimientos de los entes de control y vigilancia externos de la
ANTV, Contraloría, Función Pública (DAFP), Contaduría General, etc.
Seguimiento a las obligaciones de la ANTV en materia de información,
Proceso, procedimiento requerimientos, derechos de petición y sus respuestas, canalizar la
o actividad a auditar: información entregada a cada entidad y su publicación cuando esta
sea necesario u obligatorio. (Administración del Control Interno de la
Entidad)

Versión No.1 Fecha de vigencia: 30/12/15

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Procedimientos de Coordinación Administrativa: Conciliación de

información, Informes financieros, Transacciones de pago, Registro
de información, Administración informática, PAC, Declaraciones
tributarias, Caja, Caja menor, Bancos, arqueos, conciliaciones
Bancarias, circularizaciones, Informes entes de control, Proyección
planta de cargos, plan financiero, Proyecto de presupuesto,
liquidación de presupuesto, Primeros movimientos, Expedición CDP,
Expedición CRP, Cierre mensual, Cierre Anual, Traslado presupuestal,
Adición presupuestal, Reducción presupuestal, Vigencias futuras,
Procedimientos Gestión de Talento Humano: Planta de Personal,
Salud Ocupacional, Manual de Funciones, Vinculación, Plan de
Capacitación, Liquidación Nómina, Evaluación de Desempeño,
Inducción, Medición Clima Organizacional, Re inducción, Comités,
programas de Bienestar.
Procedimientos de Gestión Documental: Correspondencia,
Administración de Archivos.
Procedimientos de Gestión de Recursos Físicos: Administración de
recursos físicos, Adquisición de bienes y servicios, Gestión ambiental
interna, Reclasificación de bienes devolutivos, Baja de bienes servibles
no utilizables, Toma física de inventarios bienes devolutivos,
Criterios de la auditoría:
procedimientos de las áreas.
Administración de Software y Hardware. Procedimientos Coordinación
Legal: Contratación Pública adquisición de bienes, Plan de Compras,
contratistas ANTV, Normagrama, procedimientos de las áreas.
Coordinación Atención de Usuarios y Televidentes: Resolución y
tratamiento de quejas y reclamos, derechos de petición, tutelas y
procedimientos de las áreas.
Control Interno Disciplinario: Procedimientos del área, inventarios de
procesos y resolución de conflictos.
Comunicaciones: Procedimientos del área, comunicaciones oportunas
y efectivas, medios de comunicación internos y externos.

INSUMOS

Normatividad vigente, Resoluciones, Instructivos, Políticas, SIG, Plan

Financiero, Plan Estratégico, Planes de acción, herramientas de
Autoevaluación, Ley 80 de 1193, Plan Institucional de Gestión
Ambiental, Tratamiento a no Conformidades, observaciones y
recomendaciones de auditorías anteriores y todas las demás
herramientas de auditoria establecidas por la ley.

RESPECTO A LOS PARTICIPANTES

Auditor Líder: Joaquín Salinas Tibabuso
Equipo Auditor: Joaquín Salinas Tibabuso y Contratistas asignados

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Coordinador Administrativo y Equipos de Trabajo; Gestión Financiera

y su equipo de trabajo; Gestión de Talento Humano y su equipo de
trabajo; Gestión de Recursos Físicos, Documentales y Tecnológicos y
su equipo de trabajo; Coordinación Legal y su equipo de trabajo;
Coordinación Atención de Usuarios y Televidentes y su equipo de
Auditado:
trabajo, Control Interno Disciplinario y su equipo de trabajo,
Comunicaciones y su equipo de trabajo, Normatividad, Promoción y
Protección y su equipo de trabajo, Asuntos Concesionales y su equipo
de trabajo, Fomento de la Industria y su equipo de trabajo y
Vigilancia, Control y Seguimiento y su equipo de trabajo.
Experto Técnico: Equipo Auditoria
Acompañantes:

RESPECTO A LA METODOLOGÍA
Entrevistas con el auditado, Coordinaciones y Equipos de trabajo.
Tiempos de duración de la Para cada proceso de auditoria se realizará la planeación respectiva y
auditoría: un cronograma de actividades con el tiempo de ejecución.

1. Realizar una revisión previa de las carpetas de los Contratistas

del área, hoja de vida de trabajadores oficiales, análisis de
información solicitada al área y revisión y análisis de
documentación adicional en sitio.
2. Preparación de la Lista de Verificación.
3. Elaboración del Plan de Auditoría.
4. Realizar Reunión de Apertura (Auditado y su Equipo de
Trabajo).
5. Ejecutar la auditoría de gestión y resultados.
6. Realizar las preguntas y pruebas de cumplimiento obteniendo
información a través de:
Método de recolección de
 Entrevistas con servidores públicos y contratistas.
evidencias:
 Observación de actividades y de las condiciones y
medios de trabajo circundantes.
 Documentos tales como la política, objetivos, planes,
procedimientos, instrucciones, proyectos, contratos,
manual de funciones, entre otros.
7. Registrar los hallazgos de auditoría.
8. Adelantar reuniones de seguimiento al desarrollo de la
auditoría.
9. Presentación Informe Preliminar
10. Adelantar Reunión de Cierre con el Auditado y su Equipo de
Trabajo.

RESPECTO A LA METODOLOGÍA
Registro del desarrollo normal de la auditoria establecido en el Manual
Información a incluir en el de Control Interno, fechas de realización, personas entrevistadas, No
reporte: Conformidades identificadas, observaciones, recomendaciones,
debilidades, fortalezas.

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El reporte o informe de auditoría será elaborado y presentado de la

siguiente manera:
1. Dentro de los tres (5) días siguientes de realizada la auditoría,
se hará llegar a través de correo electrónico un Informe
Preliminar para que dentro de los tres (3) días siguientes a su
recibo sea controvertido y/o manifestada su conformidad.
2. Un Informe Final luego de transcurrido el término anterior,
realizando la entrega formal en Reunión de Cierre de
Fecha esperada de entrega auditoría.
y distribución: 3. El informe final se entregará al Auditado (Coordinador), y en
él estará contenido los resultados de auditoría. Copia del
informe se hará llegar a los dueños de los procesos que se
vean comprometidos en los hallazgos y a la Dirección General
en informe Gerencial.
4. Los hallazgos presentados en el informe serán
trasladados a los planes de mejoramiento de cada proceso.

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AUDITORIAS DE CALIDAD
Para el año 2015, se programan las Auditorias de Calidad, para ser desarrolladas con los auditores
que fueron preparados por la entidad, conjuntamente con el líder del S.G.C.

PROGRAMA DE AUDITORÍAS DE CALIDAD 2014

DOCUMENTOS DE
TEMA OBJETIVO Y ALCANCE LUGAR
REFERENCIA

Gestión Directiva
Gestión de Calidad
Control y seguimiento
Gestión de proyectos
Asuntos concesionales

Vigilancia, control y
seguimiento Norma ISO
Administración y 9001:2008
apoyo operadores tv Verificación cumplimiento
Atención y protección Norma NTCGP
de los procesos -
a Usuarios Oficinas ANTV 1000:2009
Gestión Legal
Determinación de procesos
Gestión de de mejora Manual de
contratación Procesos y
Gestión Financiera y Procedimientos
Contable
Gestión Humana
Gestión tecnológica y
de infraestructura
Gestión Documental
Gestión de
Comunicaciones

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OTROS
Confidencialidad: El Equipo Auditor garantiza a los usuarios, funcionarios y comunidad en general el
comportamiento ético basado en los principios de confidencialidad y seguridad de los datos
suministrados.

El Director de la ANTV se compromete a generar y estimular la participación de los servidores

públicos en el cumplimiento de las actividades establecidas en el Plan General de Auditoria de
Gestión y Resultados, para así llevar a cabo el desarrollo del mismo.

Reuniones de Apertura y Cierre: El Coordinador de cada área se hace responsable y en todo caso
deberá garantizar la asistencia de los entrevistados a estas reuniones, las cuales serán citadas
oportunamente.

Tratamiento No Conformidades y/o Plan de Mejoramiento. Dentro de los (5) días hábiles siguientes
a la Reunión de Cierre, el Auditado deberá presentar a Control Interno previo análisis de las causas
que generaron los hallazgos, el “Formato Aplicación de Acciones Correctivas, Preventivas y de Plan
de mejoramiento” con el diligenciamiento que contenga las acciones correctivas y/o preventivas
para subsanarlas.

JOAQUÍN SALINAS TIBABUSO CONTRATISTAS ASIGNADOS J.S.T.

Auditor Líder Equipo de Trabajo Asesor Control Interno

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