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es una empresa
dedicada a la comercialización de juguetes para
niños. La empresa empieza su movimiento del
mes de marzo de 2018 con los siguientes saldos:
1 DEBE HABER
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 10500.00
12 Cuentas por cobrar comerciales Terceros 12400.00
14 Cuentas por cobrar personal, accionistas, directores y gerentes 5350.00
20 Mercaderías 18900.00
33 Inmueble, maquinaria y equipo 29850.00
39 Depreciación, amortización y agotamiento acumulado 9850.00
40 Tributos por pagar 4350.00
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 1906.00
42 Cuentas por pagar comerciales terceros 19444.00
45 Obligaciones Financieras 37350.00
50 Capital 4100.00
77000.00 77000.00
agua 395.68
luz 106.19
teléfono 233.31
63 Gastos por servicios prestados a terceros 735.18
40 Tributos y aportes al sistema privado de pensiones y de salud por 132.32
42 Cuentas por pagar comerciales - Terceros 867.50
Por la provisión de agua, luz y teléfono
5
94 Gastos administrativos 367.59
95 Gastos de venta 367.59
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 735.18
Por el destino
DEBE HABER
18
62 Gastos de personal, directores y gerentes 13708.93
40 Tributos y aportes al sistema privado de pensiones y de salud por 2766.28
14 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas y gerentes 4920.00
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 6022.65
por la provision de planillas
19
94 Gastos administrativos 13708.93
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 13708.93
por el destino
20
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 6022.65
10 Efectivo y equivalentes de efectivo 6022.65
por el pago de las remuneraciones
Tasas de Depreciación
BIENES % ANUAL DEPRECIACIÓN
Edificios y Construcciones 5%
Ganado de trabajo y reproducción, redes de pesca25%
Vehículos de transporte terrestre (excepto ferrocarriles),
hornos en general 20%
Maquinarias y equipos utilizados por las actividades minera,
petrolera y de construccion, excepto muebles, enseresy
equipos de oficina 20%
Equipos de procesamiento de datos 25%
Maquinaria y equipo adquirido a partir del 01.01.91 10%
Otros bienes del activo fijo 10%
DEBE HABER
21
Unidades de transporte 286.66
Equipos de computo 163.54
Equipos diversos 40.00
68 Valuacion y deterioro de activos y provisiones 490.20
39 Depreciacion, amortizacion y agotamiento acumulado 490.20
por la provision de depreciacion
22
Cuenta 10
28,973.00 13,718.15
Cuenta 12
26,973.00 17,773.00
Cuenta 14
9,850.00 4,920.00
Cuenta 20
20 Mercaderias
Debe Haber
Asiento 1 18,900.00 8,645.00 Asiento 12
Asiento 3 4,792.37
23,692.37 8,645.00
Cuenta 33
29,850.00 0.00
Cuenta 39
0.00 10,340.20
Cuenta 40
994.95 9,473.68
Cuenta 41
6,022.65 12,482.77
Cuenta 42
2,547.50 27,646.50
Cuenta 45
45 Obligaciones financieras
Debe Haber
37,350.00 Asiento 1
0.00 37,350.00
Cuenta 50
50 Capital
Debe Haber
4,100.00 Asiento 1
0.00 4,100.00
Cuenta 60
60 Compras
Debe Haber
Asiento 2 4,792.37
4,792.37 0.00
Cuenta 61
61 Variacion de existencias
Debe Haber
4,792.37 Asiento 3
0.00 4,792.37
Cuenta 62
18,263.05 0.00
Cuenta 63
Cuenta 68
490.20 0.00
Cuenta 69
69 Costo de ventas
Debe Haber
Asiento 12 8,645.00
8,645.00 0.00
Cuenta 70
70 Ventas
Debe Haber
12,350.00 Asiento 11
0.00 12,350.00
Cuenta 79
0.00 21,250.83
Cuenta 94
94 Gastos administrativos
Debe Haber
Asiento 5 367.59
Asiento 8 924.00
Asiento 17 82.40
Asiento 19 13,708.93
Asiento 22 245.10
Asiento 24 4,554.12
19,882.14 0.00
Cuenta 95
95 Gastos de venta
Debe Haber
Asiento 5 367.59
Asiento 8 756.00
Asiento 22 245.10
1,368.69 0.00
MUNDITOYS S.A.C.
RUC : 20536397815
Balance de Comprobación al Mes de Marzo de 2018
( Valores Históricos )
15,254.85
9,200.00
4,930.00
15,047.37
29,850.00
10,340.20
8,478.73
6,460.12
25,099.00
37,350.00
4,100.00
4,792.37
4,792.37
8,645.00 8,645.00
12,350.00 12,350.00
19,882.14 19,882.14
1,368.69 1,368.69
Ventas 12350.00
Costo de ventas 8645.00
Utilidad bruta 3705.00
Pasivo
Pasivo corriente
Tributos y aportes al sistema privado de pensiones y de saud 8478.73
Remuneraciones y participaciones por pagar 6460.12
Cuentas por pagar comerciales - Terceros 25099.00
Total Pasivo corriente 40037.85
Pasivo no corriente
Obligaciones financieras 37350.00
Total pasivo no corriente 37350.00
Total Pasivo 77387.85
Patrimonio
Capital 4100.00
Resultados acumulados -17545.83
Total patrimonio -13445.83
Total patrimonio mas pasivo 63942.02
Capital de trabajo
Razón corriente