Son Cooperativas de Ahorro y Crédito Cerradas:

Aquellas que realizan operaciones de ahorro exclusivamente con sus socios. Se

rigen por las disposiciones de la Ley General Sociedades Cooperativas y los
reglamentos de operación y control dictados antes por el Instituto Nacional de
Cooperativas (INALCO)ahora por la Autoridad de Fiscalización y Control de
Cooperativas (AFCOOP), el mismo que para reglamentar aspectos referidos al
plan de cuentas, divulgación de información, evaluación de activos, auditoría
externa y régimen de sanciones, tomará como referencia las disposiciones
aplicadas a las Cooperativas de Ahorro y Crédito Abiertas. El vínculo societario de
estas de Cooperativas se establecerá por medio de Certificados de Aportación
registrados en la AFCOOP.

¿Qué operaciones o actividades realizan?

Las cooperativas de ahorro y crédito están facultadas para realizar a nivel nacional
las operaciones pasivas, activas, contingentes y de servicios como ser:

1. Emitir cheques de viajero

2. Realizar operaciones de arrendamiento financiero y factoraje.
 3. Efectuar operaciones a futuro en distintas modalidades, incluyendo
contratos a futuro de compraventa de monedas extranjeras.
4. Abrir, avisar, confirmar y negociar cartas de crédito, a la vista o a plazo.
5. Realizar giros y emitir órdenes de pago exigibles en el extranjero.
6. Invertir en el capital de empresas de servicios financieros complementarios.
7. Invertir en el capital de empresas financieras del sector de valores.
8. Invertir en el capital de empresas de los sectores de seguros y pensiones.
9. Efectuar operaciones de reporto en condición de reportado.
10. Administrar fondos de inversión para realizar inversiones por cuenta de
terceros.

Las cooperativas de ahorro y crédito societarias realizarán operaciones activas

y pasivas únicamente con sus socios. También podrán realizar las operaciones
pasivas con entidades que prestan asistencia técnica y financiera al sector de
las cooperativas de ahorro y crédito sujeto a reglamentación de la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero - ASFI.

La prestación de servicios de depósito en cuenta corriente, la emisión de

tarjetas de crédito y la apertura y manejo de cuentas en el exterior requiere,
para cada caso, autorización expresa de la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero - ASFI.

¿Qué capital mínimo requiere?

1. Las Cooperativas de Ahorro y Crédito Cerradas requerirán de capital

mínimo de UFV´S 300.000 para su creación y funcionamiento, contando
con la suscripción de certificados de aportación de al menos diez socios.

¿Qué características u objetivos tiene?

Las cooperativas de ahorro y crédito se constituirán como entidades
especializadas de objeto único para la prestación de servicios de intermediación
financiera, dirigidos a sus socios y al público en general cuando corresponda.
¿Qué requisitos y como se constituyen?

Las cooperativas de ahorro y crédito se constituirán bajo la forma jurídica de

sociedad cooperativa adoptando el régimen de responsabilidad limitada, debiendo
su escritura de constitución social y estatutos regirse a las disposiciones de la Ley
General de Cooperativas, a la presente Ley y al Código de Comercio en lo
conducente.
Están obligadas a utilizar en su denominación la sigla “R.L.”.
Para la obtención de su personería jurídica, las cooperativas de ahorro y crédito
deberán contar previamente con la aprobación del proyecto de constitución por
parte de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI.
Las Cooperativas de Ahorro y Crédito Societaria, están autorizadas para realizar
operaciones de intermediación financiera exclusivamente con sus socios.
Las cooperativas de ahorro y crédito societarias podrán convertirse en
cooperativas de ahorro y crédito abiertas, cumpliendo las condiciones y requisitos
establecidos mediante normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero - ASFI.

(Personalidad jurídica)

I. Las cooperativas para su funcionamiento requieren personalidad jurídica, la

que tendrá vigencia a partir de la fecha en que la Autoridad de Fiscalización
y Control de Cooperativas - AFCOOP, emita la respectiva Resolución e
inscriba en el Registro Estatal de Cooperativas.
II. El procedimiento para la obtención de personalidad jurídica y registro será
determinado a través de Decreto Supremo reglamentario.

Se prohíbe la transferencia a cualquier título, de las resoluciones que otorgan la

personalidad jurídica de las cooperativas.
 I. La personalidad jurídica, es la aptitud legal otorgada por el Estado a través
de la AFCOOP para el funcionamiento y operación de toda Cooperativa
constituida en el ámbito nacional en el marco de la Constitución Política del
Estado, La Ley General de Sociedades Cooperativas, normativa sectorial
cuando corresponda y el presente Decreto Supremo.
II. La personalidad jurídica es otorgada mediante Resolución expresa emitida
por la AFCOOP, y tendrá vigencia a partir de su emisión e inscripción en el
Registro Estatal de Cooperativas.

Los requisitos para el otorgamiento de la personalidad jurídica:

1. Solicitud expresa de otorgamiento de personalidad jurídica;

2. Acta de Conformación del Comité Organizador;
3. Convocatoria a Asamblea General para la Constitución de la Cooperativa;
4. Documentos aprobados por la Asamblea General Constitutiva:
a. Acta de Constitución de la Cooperativa, debidamente firmada, de
acuerdo a La Ley General de Sociedades Cooperativas.
b. Estatuto Orgánico;
c. Estudio socio-económico;
d. Acta de elección de los miembros del Consejo de Administración y
de Vigilancia;
e. Balance económico de apertura de cooperativas;
f. Cuadro de filiación de asociadas y asociados de la Cooperativa;
g. Cuadro de fondo social;
h. Solicitud de afiliación a la cooperativa de grado inmediato superior.
5. Certificado de curso básico del cooperativismo emitido por el Ministerio de
Trabajo, Empleo y Previsión Social u otras instituciones de educación;
6. Otros requisitos adicionales propios a la naturaleza de cada sector
cooperativo y/o establecido en el marco de la normativa sectorial
correspondiente.
 Para la obtención de licencia funcionamiento de la ASFI se debe cumplir
con los siguientes requisitos:

1. Contar con un capital mínimo de trescientos mil 300.000.- Unidades de

Fomento a la Vivienda (UFV).
2. Mantener un coeficiente de adecuación Patrimonial al 10% o mayor
respecto a sus activos ponderados por riesgo.
3. Contar con una situación financiera que no comprometa la sostenibilidad y
continuidad de la cooperativa.
4. Contar con:
a) Infraestructura y/o instalaciones
b) Medidas de seguridad física e informática
c) Tecnología de información y comunicaciones requeridas.
5. Sistema de información requerida.
6. Procedimientos de continuidad del procesamiento de la información.

Aplicar la nomenclatura, estructura dinámica contable y el reporte de la

información sobre las operaciones activas y pasivas, conformación del patrimonio
e ingresos y egresos conforme al manual de cuentas para Entidades Financieras
emitidos por ASFI.

(Régimen de responsabilidad limitada) Las cooperativas adoptarán el régimen

de Responsabilidad Limitada - R. L., debiendo expresarlo en su denominación.

(Ampliación de actividades) La ampliación de actividades dentro de su objeto

social, que no estén contempladas en el estatuto orgánico, debe ser autorizada en
Asamblea General Extraordinaria y registrada ante la Autoridad de Fiscalización y
Control de Cooperativas - AFCOOP.

(Procedimiento)

I. La solicitud de personalidad jurídica debe ser presentada ante la AFCOOP

por el Consejo de Administración electo, dentro de los noventa (90) días
 calendario de constituida la Cooperativa, adjuntando la documentación
exigida en los Artículos precedentes.
II. La AFCOOP, dentro del plazo de diez (10) días hábiles administrativos,
computables a partir de la presentación de solicitud de personalidad
jurídica, deberá emitir informe técnico de verificación y viabilidad:
a. De no existir observaciones la AFCOOP, otorgará la personalidad
jurídica mediante Resolución Administrativa y Registro en los
siguientes veinte (20) días hábiles administrativos;
b. De existir observaciones, en el plazo de dos (2) días hábiles
administrativos de emitido el informe, se notificará a la Cooperativa,
para que presente su aclaración o complementación en el plazo
máximo de treinta (30) días hábiles administrativos. Presentada la
aclaración o complementación, de no existir observaciones, la
AFCOOP otorgará la personalidad jurídica mediante Resolución
Administrativa y Registro, dentro del plazo establecido en el inciso
precedente;
c. De no presentarse las aclaraciones o complementaciones en el plazo
establecido, la AFCOOP tendrá por no presentada la solicitud de
personalidad jurídica.

Gestión integral de riesgos:

Las Cooperativas de Ahorro y Crédito Societarias en proceso de adecuación

deberán implementar de manera progresiva un sistema de gestión integral de
riesgos que contemple estrategias, políticas y procedimientos estructura
organizacional, instancia de control y responsabilidades inherentes a la gestión de
riesgos a los que se encuentra expuesta en todas sus etapas y aspectos.
Obtención de licencia de funcionamiento de la ASFI:

Una vez cumplidos con los requisitos y de acuerdo al resultado de la evaluación

de la implementación gradual del sistema de gestión integral de riesgos la
directora ejecutiva o el director ejecutivo, ordenara la realización de las
inspecciones que considere pertinentes. Concluido el proceso de inspección la
directora ejecutiva o el director ejecutivo mediante resolución administrativa podrá:

1. Emitir la licencia de funcionamiento con las restricciones que considere

pertinentes, fijando fecha para el inicio de operaciones.
2. Postergar la concesión de la Licencia de Funcionamiento, señalando plazo
para que se subsanen las causales de la postergación.

Publicación:

La Licencia de Funcionamiento debe ser publicada durante tres días

consecutivos por cuenta de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria en
proceso de adecuación en un medio de comunicación escrito de circular
nacional y en otro medio de comunicación masivo (audiovisual y/o impreso) de
la localidad en la que se encuentra la Cooperativa de Ahorro y Crédito
Societaria. Una copia de la última publicación y el respaldo documental
correspondiente deben ser remitidos a la ASFI durante esos tres (3) días
hábiles administrativos siguientes a la fecha de la última publicación.

Plazo para la obtención de Funcionamiento:

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria que cuenten con certificado de

adecuación tendrán 24 meses para obtener su Licencia de Funcionamiento
como Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria previa visita de inspección.

Publicación de Estados financieros y remisión de información a ASFI:

A la entrega del certificado de adecuación la Cooperativa de Ahorro y Crédito
Societaria tiene la obligación de publicar sus Estados Financieros en un periódico
de circulación nacional y en un periódico local cuando corresponda con fecha de
corte al último trimestre anterior a la entrega del mismo y por una sola vez.

(Prohibiciones)

.Las cooperativas de ahorro y crédito no podrán realizar las siguientes

operaciones:

a) Exigir cuotas de afiliación distintas a los certificados de aportación para otorgar

la calidad de socio.

b) Realizar operaciones de alto riesgo en mercados especulativos no

concordantes con su objetivo y fin social.

c) Otorgar financiamientos a negocios inmobiliarios o corporaciones

empresariales cuyo destino final sea la venta o comercialización de bienes y
servicios con propósitos estrictamente comerciales, para segmentos de la
población distintos de la población objetivo de las actividades de las cooperativas
de ahorro y crédito.

Para con sus socios:

I. Las cooperativas no podrán conceder privilegio a ninguna de las asociadas

y los asociados, fundadoras, fundadores, directoras, directores, tampoco
otorgarán preferencias del fondo social, ni exigir a las nuevas afiliadas y los
nuevos afiliados que suscriban más certificados de aportación que los
establecidos en sus estatutos orgánicos o que contraigan obligaciones
superiores a las de quienes ya forman parte de la Cooperativa.
II. En las cooperativas de producción, el trabajo es personal y se prohíbe el
trabajo delegado, salvo excepciones temporales establecidas en el Decreto
Supremo reglamentario.
III. En las cooperativas de servicios el aporte y la participación de la asociada o
del asociado es directa y se prohíbe su representación, salvo lo previsto en
la presente Ley sobre las modalidades de representación democrática en
las cooperativas de amplia base asociada y territorial.

(Revocatoria de la personalidad jurídica)

I. La AFCOOP, procederá a la revocatoria de una personalidad jurídica

otorgada a una Cooperativa, mediante Resolución Administrativa, previo
proceso de disolución, fusión, absorción de una Cooperativa o de
demostrada la contravención dentro del debido proceso.
II. La Resolución Administrativa de revocatoria ordenará la cancelación de la
personalidad jurídica en el Registro Estatal de Cooperativas.

(ASOCIADAS Y ASOCIADOS). Son asociadas y asociados de las cooperativas,

las personas naturales o jurídicas que libremente decidan ingresar, cumpliendo los
requisitos establecidos en esta Ley.

Para Cooperativas de Servicios:

a. Ser persona natural y cuando corresponda persona jurídica.
b. Suscribir uno o más certificados de aportación de acuerdo a lo establecido en el
estatuto orgánico.
c. Otras que establezcan su estatuto orgánico y reglamento interno

(PÉRDIDA DE LA CALIDAD DE ASOCIADA O ASOCIADO). La calidad de

asociada o asociado se pierde por:
1. Renuncia voluntaria.

1. Exclusión.
2. Expulsión.
3. Abandono.
4. Extinción de la personalidad jurídica.
5. Muerte.
(SUCESIÓN).
En caso de muerte de una asociada o un asociado, los sucesores podrán designar
a uno de ellos para asumir la titularidad del certificado de aportación de acuerdo al
estatuto orgánico.

(DEVOLUCIÓN DEL VALOR DE LOS CERTIFICADOS DE APORTACIÓN).

I. La devolución del valor de los certificados de aportación a las asociadas o los
asociados que hubieren dejado de pertenecer a la cooperativa, es obligatoria. La
modalidad, condiciones y plazo
s estarán determinados por el Decreto Supremo reglamentario de la presente Ley
y por el estatuto orgánico.
Las asociadas o los asociados que hayan dejado de pertenecer a la Cooperativa y
que por el tiempo de dos años computables desde su desvinculación, no reclamen
la devolución del valor de sus certificados de aportación, prescribirán a favor del
Fondo Social de la Cooperativa.

(RESTRICCIONES PARA LA REDENCIÓN DE CERTIFICADOS DE

APORTACIÓN).

1. Las cooperativas de ahorro y crédito no podrán redimir certificados de

aportación si existen pérdidas acumuladas, deficiencias en la constitución
de previsiones o reservas, o si con dicha redención se incumplen los límites
técnicos y legales establecidos en la presente Ley.
2. Los miembros de los consejos de administración y de vigilancia y los
ejecutivos que autoricen la redención de certificados de aportación en
contra de lo dispuesto en el presente Artículo, serán personal y
solidariamente responsables, debiendo restituir a la Cooperativa de Ahorro
y Crédito con su propio patrimonio, el importe de la reducción del capital
por la redención ilegal de certificados de aportación.
(DISOLUCIÓN).

Son causales de disolución las siguientes:

Por voluntad de las dos terceras partes de sus asociadas y asociados, expresada
en Asamblea General Extraordinaria.

Por disminución del número de las asociadas y los asociados a menos del mínimo
establecido en la presente Ley.

1. Por haber concluido el objeto de la Cooperativa o imposibilidad

sobreviniente.
2. Cuando no se cumpla el objeto para el que ha sido creada.
3. Cuando la cooperativa no hubiese iniciado actividades dentro del término
fijado por la autorización.
4. Cuando el monto del Fondo Social haga imposible el normal cumplimiento
de los objetivos de la Cooperativa.
5. Por inactividad de la Cooperativa durante dos años debidamente
comprobada en los instrumentos internos y externos de la Cooperativa.
6. Por incumplimiento de los principios y valores del cooperativismo a ser
determinado por la Autoridad de Fiscalización y Control de Cooperativas -
AFCOOP.
7. Por decisión judicial ejecutoriada una vez agotada la vía administrativa.

(LIQUIDACIÓN).
I. En los casos expresados en el artículo precedente, se procederá a la
liquidación de la cooperativa. Para ello, la Autoridad de Fiscalización y
Control de Cooperativas - AFCOOP, deberá organizar la Comisión
Liquidadora que estará integrada por un representante de la citada entidad
y un representante nombrado por la Asamblea General Extraordinaria.
III. La liquidación se efectuará de acuerdo a esta Ley, su Decreto Supremo
reglamentario y el estatuto orgánico, así como la legislación aplicable en los
diferentes sectores regulados.

(COMISIÓN LIQUIDADORA).

La Comisión Liquidadora tendrá las siguientes atribuciones:

Asumir la representación legal de la Cooperativa en liquidación.

Elaborar y ejecutar el Plan de Liquidación que será aprobado por la Autoridad de

Fiscalización y Control de Cooperativas - AFCOOP.

1. Cumplir las obligaciones de la Cooperativa en liquidación.

2. Pagar los gastos de liquidación con cargo a la Cooperativa en liquidación.
3. En caso de existir remanente, devolver a las asociadas y los asociados el
valor nominal actualizado de los certificados de aportación. Cuando el
activo sea insuficiente para garantizar la devolución íntegra, devolverá la
cuota que proporcionalmente corresponda.
4. Desarrollar las acciones que sean necesarias para el mejor cumplimiento
de su cometido.

(FUSIÓN, ABSORCIÓN Y ESCISIÓN).

Procede la fusión, absorción o escisión, por decisión de dos tercios de las
asociadas y los asociados presentes en su correspondiente Asamblea General
Extraordinaria.
(FUSIÓN).
Procede cuando dos o más cooperativas se disuelven sin liquidarse para constituir
una nueva.
(ABSORCIÓN).
Procede cuando una cooperativa incorpora a otra u otras que se disuelven sin
liquidarse.
(ESCISIÓN).
Procede cuando una cooperativa destina una parte del Fondo Social para
constituir una nueva Cooperativa.
(PROHIBICIONES).
Las cooperativas podrán fusionarse o absorberse dentro de un mismo sector, de
conformidad al Decreto Supremo reglamentario. Se prohíbe la fusión o absorción
con otro tipo de organizaciones económicas no cooperativas.