UNIVERSIDAD CATOLICA “LOS ANGELES DE CHIMBOTE”

FACULTAD: CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL: CONTABILIDAD

ASIGNATURA: PROYECTOS Y PROSUPUESTOS

DOCENTE: ZUÑIGA RONDAN JUDITH

ESTUDIANTES:

 BOLAÑOS BARROS JUNIOR G.

 CHACPI DE LA CRUX MAYLHI
 LOPEZ SOLANO LISSETTE
 MENDOZA HUARCA ROSMERY
 COCHACHIN HENOSTROZA MELISA


TURNO: MAÑANA

CICLO: IV

2018

HUARAZ - ANCASH 1
 INDICE
Página
CAPITULO I

1.1. RESUMEN EJECUTIVO………………………………………………………………………. 04

1.2. ABSTRAC …………………………………………………………………………………….. 05

CAPITULO II

2.1. INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO…………………………………………...... 06

2.2. NOMBRE DEL PLAN……………………………………………………………..…………. 06
2.3. NATURALEZA DE SERVICIO…………………………………………………………………. 06
2.4. UBICACIÓN DE NEGOCIO…………………..…………………………………...………… 06
2.5. UNIDAD EJECUTORA………………………………………………………………………. 06
2.6. CONCEPCIÓN DEL PROBLEMA…………….…………………………………………….. 06
2.7. OBJETIVO DEL PRPOYECTO……………………………………………………………….06
2.7.1 Objetivo General………………………………………………………………………...06
2.7.2 Objetivos Especificos…………………………………………………………………..06
2.8. ESTRATEGIAS DEL PROYECTO……………………………………………………………06
2.8.1 Estrategias a desarrollar para ingresar al mercado…………………………….……….06
2.8.2 Logotipo del cinema…………………………………………………………………….07
2.8.3 Posicionamiento de mercado…………………………………………………………… 07
2.8.4 Área geográfica de mercado…………………………………………………………….07
2.8.5 Canales de comercialización y distribución……………………………………………08
2.8.6 Estrategia de las 4P’s……………………………………………………………………08

CAPITULO III

3.1. PLANEAMIENTO ESTATEGICO………………………………………………………….09

3.2. ESTRATEGIAS……………….……………………………………..……………………... 09
3.3. VISION……………………………………………………………………………………….09
3.4. MISION…………………………………………………………………..………………….. 09
3.5. VALORES…………………………………………………………………..……………….. 09
3.6. ANALISIS FODA………………………………………………………………..………….. 09
3.6.1 Aspecto económico………………………………….……………….……........10
 Amenazas………………………………………………….……….…………………….. 09
 Fortalezas……………………………………………………….….…………………….. 10
 Debilidades………………………………………………………….….………………… 10
3.5.1. Aspecto Económico………………………………………………………………….... 10
3.5.2. Aspecto Político y Legal……………………………………………………………….10
3.5.3. Aspecto Demográfico y Social………………………………………………………... 10
3.5.4. Competencia…………………………………………………………………………... 10
3.5.5. Aparición de nuevos competidores…………………………………………………… .10
3.5.6. Productos Sustitutos……………………………………………...…………………..... 10
3.5.7. Poder de Negociación con los Proveedores……………………...…………………. …10

CAPITULO IV

4.1. ESTUDIO DE MERCADO ……………………………………………………………………12

4.1.1. Segmentación del mercado …………………………………………………………….. 12
4.1.2. Demanda Histórica Proyectada ………………………………………………………. 12
4.1.3. Elasticidad del Precio…………………………………………………………….…... 13
4.1.4. Variables que afectan la Demanda…………………………………………………… ….13
Página

ANCASH –HUARAZ 2
CAPITULO V

5.1. ESTUDIO TECNICO ………………………………………………………………………... 15

5.1.1. Proceso y tecnología ……………..…………………………………………………... 15
a. Ubicación………………………………………………………..…………………. 15
b. Descripción de los servicios………………………………………..………………. 15
c. Control de calidad………………………………………………………………….. 15
5.2. TAMAÑO…………………………………………………………………………………… 16
5.2.1. Determinación del Tamaño……………………………………………………..……. 16
5.3. LOCALIZACIÓN………………………………………………………………………..…... 16
5.3.1. Alternativas de Localización………………………………………………………….. 16
5.3.2. Factores de la Localización…………………………………………………………… 16
5.3.3. Determinación de la Localización…………………………………………………….. 16
5.4. MATERIALES Y ACONDICIONAMIENTO………………………………………………. 16

CAPITULO VI

6.1. ESTUDIO LEGAL Y MEDIO AMBIENTE………………………………………………….18

6.2. ESTUDIO LEGAL……………………………………………………………………………..18
6.3. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN……………………………………………………….18
6.4. ESTRUCTURA ORGANICA…………………………………………………………………..18
6.4.1. Organización Empresarial……………………………………………………………... 18
6.5. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN……………………………………………………….. 18
6.6. ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES…………………………………………………………..19
6.6.1 Gerencia General……………………………………………………………………….19
6.6.2 Administradores………………………………………………………………………..19
6.6.3 Secretaria o Cajera………………………………………………………………………19
6.6.4 Azafatas………………………………………………………………………………….19
6.6.5 Cinematografico…………………………………………………………………………….19
6.6.6 Asistente Cinematográfico………………………………………………………………19
6.6.7 Vigilantes………………………………………………………………………………….20
6.6.8 Personal de Limpieza……………………………………………………………………20
6.7. PREVISIÓN DE RECURSOS HUMANOS………………………………………………….. 20
6.8. HORARIO DE ATENCIÓN………………………………………………………………….. 20
6.9. ESTUDIO MEDIOAMBIENTAL……………………………………………………………. 20

CAPITULO VII

7.1. COSTO INVERSION OPERACIONES Y BENEFICIOS DE LA ALTERNATIVA

SELECCIONADA …………………………………………………………………………….. 24
7.2. COSTO DEL PROYECTO……………………………………………….…………………... 24
7.3. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO……………………………………………………. 24
7.4. SERVICIO DE LA DEUDA…………………………………………………………………..24
7.5. PROYECCCIÓN DE COSTOS OPERATIVOS………………………………………………25

CAPITULO VIII

8.1. EVALUACION ECONOMICA - FINANCIERA …………………………………………… 26

8.2. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS……………………………………………..26
8.3. FLUJO DE CAJA PROYECTADOS………………………………………………………….27
8.4. BALANCE GENERAL PROYECTADO………………………………………………………28
8.5. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA………………………………………….…29
85.1 Evaluación Economice …………………………………………………………………….29
8.5.2 Evaluación Financiera…………………………………………………………………….29

ANCASH –HUARAZ 3
CONCLUSIONES................................................................................................................................ 31
RECOMENDACIONES…………………………………………………………………………….. 32
ANEXOS……………………………………………………………………………………………….33

CAPITULO I

1.1. RESUMEN EJECUTIVO:

Esta investigación tiene por finalidad realizar un planeamiento estratégico para la

implantación de un centro de diversión audio visual “CINE MAX” para lograr un
posicionamiento satisfactorio en el departamento de Ancash – Huaraz.

Para concretar el objetivo propuesto se ha realizado un análisis del entorno en donde se

observa que no existen empresas que están dedicadas a prestar estos servicios.
Por lo tanto, nuestra empresa busca satisfacer a sus clientes bridando servicios de primer
nivel.

En general, un esfuerzo en conjunto y en forma coordinada con alineamiento de

objetivos y estrategias definidas y en base a una gestión integral permitirá superar
limitantes internas, lograr un mayor poder de negociación con clientes, logrando una
rentabilidad suficiente y sostenida. Desde esta perspectiva, y en función a la
información analizada, en el análisis se identificaron las principales fortalezas,
oportunidades, debilidades y amenazas, derivados del proceso estratégico. Además, se
definió la visión, misión, los objetivos de largo plazo y las estrategias y acciones
correspondientes que ayudarán a fortalecer el desarrollo del centro cinematográfico.
Seguidamente, junto con los objetivos de corto plazo, se presenta la implementación,
evaluación y control de la propuesta estratégica para finalizar con las conclusiones y
recomendaciones.

ANCASH –HUARAZ 4
 ABSTRACT

The purpose of this research is to carry out strategic planning for the implementation of
an audio visual entertainment center "CINE MAX" to achieve a satisfactory positioning
in the department of Ancash - Huaraz.

To concretise the proposed objective, an analysis of the environment has been carried
out, which shows that there are no companies that are dedicated to providing these
services.
Therefore, our company seeks to satisfy its customers by providing first class services.

In general, a joint effort and in a coordinated manner with alignment of objectives and
defined strategies and based on a comprehensive management will overcome internal
constraints, achieve greater negotiation power with customers, achieving a sufficient
and sustained profitability. From this perspective, and based on the information
analyzed, the analysis identified the main strengths, opportunities, weaknesses and
threats derived from the strategic process. In addition, the vision, mission, long-term
objectives and strategies and corresponding actions that will help strengthen the
development of the film center were defined.
Next, along with the short-term objectives, the implementation, evaluation and control
of the strategic proposal is presented to finalize the conclusions and recommendations.

ANCASH –HUARAZ 5
 CAPITULO II

INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO

2.1. NOMBRE DEL PLAN:

PROYECTO DE INVERSION “CINE MAX”.
2.2. NATURALEZA DEL SERVICIO:
Servicio audiovisual
2.3. UBICACIÓN DEL NEGOCIO:
Departamento : Ancash.
Provincia : Huaraz.
Distrito : Shancayan.

2.4. UNIDAD EJECUTORA:

“CINE MAX S.A.C.”

2.5. CONCEPCIÓN DEL PROBLEMA:

Se observa en la actualidad, que existen empresas que no prestan servicios

audiovisuales.

2.6. OBJETIVOS DEL PROYECTO:

2.6.1. Objetivo General:

Elaborar un plan de negocios de un cinema dirigido al público local, regional; nacional

e internacional en caso de turismo.

2.6.2. Objetivos Específico:

a. Satisfacer a nuestros clientes brindando servicios de primer nivel.
b. Brindar atención adecuada.
c. Obtener utilidades considerables.

2.7. ESTRATEGIA DEL PROYECTO:

2.7.1. Estrategias a desarrollar para ingresar al mercado:

ANCASH –HUARAZ 6
Debido a que el servicio del cinema está dirigido a clientes nacionales y extranjeros, la
primera estrategia será contratar a personales adecuados de modo que aseguremos la
calidad de nuestros servicios, así mismo asegurar el buen servicio, higiene y
presentación.

Para lograr la aceptación de nuestros servicios será necesario contar con equipos de
buena calidad.

Para tener acogida y posicionamiento tendremos que utilizar los medios de

comunicación para publicitar el cinema.

2.7.2. Logotipo del cinema:

2.7.3. Posicionamiento del mercado:

Dar a conocer a nuestros clientes que van a tener una variedad de servicios dirigido por
nuestro personal contratado.

2.7.4. Área geográfica de mercado:

A nivel local, regional, nacional e internacional

ANCASH –HUARAZ 7
 2.7.5. Canales de comercialización y distribución:

En Huaraz no encontramos cines.

En este sector no hay competencia.

La comercialización de nuestros servicios se realizará de manera directa.

2.7.6. Estrategia de las 4P’s:

 Precio:

El precio de los servicios es de s/. 14.64(valor de entradas:12.50; Precio de STAN:

6.00)

Son distintas las variables que debemos considerar para fijar el precio de los servicios.

 Principales variables para fijar el precio:

 Costo de almacenaje.
 Precio de referencia de los competidores.
 La calidad del servicio.
 Costo de mano de obra.
 Promoción y publicidad: Estrategia publicitaria se realizará a través de medios
de comunicación (Radio, internet, volantes y afiches), ya que el objetivo de
“CINE MAX S.A.C.”, es comunicarles a los clientes de los servicios
innovadores además de una diversidad de ambientes modernos.
 Áreas:
 Área de almacén: Lugar donde se depositarán las cintas de reproducción.
 Área de recepción: Se puede brindar el servicio a niños/as y adolescentes
adultos y adultos mayores que deseen.
 Área de producción: Lugar específico donde se reproducen las películas.
 Área de cine: La función principal de la Área de cine es brindar una adecuada
visualización de las películas.

ANCASH –HUARAZ 8
 CAPITULO III

PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO

3.1. ESTRATEGIAS: Se desarrollará un estudio estratégico de marketing local y

nacional, identificación del cinema.

3.1 VISIÓN: Posicionarse en el mercado como un cine con una buena aceptación a
través de su servicio con calidad humana, principios éticos y asimismo calidad e
innovación en sus servicios. Logrando de esta forma, ser una empresa altamente
productiva, innovadora, competitiva y dedicada a la satisfacción plena de nuestros
clientes.

3.2. MISIÓN: CINE MAX S.A.C. es un centro de diversión audio visual

comprometido a ofrecerles un buen servicio a todos nuestros clientes, no dejando
a un lado sobrepasar las expectativas diferentes e innovadoras, con un ambiente
acogedor.
3.3. VALORES:

 El cliente primero.
 Trabajo en equipo.

 Mejora continua.

 Honestidad.

 Respeto
3.4. ANÁLISIS FODA:

ANCASH –HUARAZ 9
FORTALEZA OPORTUNIDAD

 No existe competencia.  Generar empleo.

 Mayor diversidad de públicos.
 Entradas a costos accesibles.
 Publicidad y películas en 3D.
 Espacio adecuado para el público.
 Genera progreso a la ciudad de
Huaraz.
 Potencializar la calidad de sus
servicios y productos.
 Innovar y estar al día con la
tecnología.
 Crear nuevas estrategias para
mejorarla calidad del servicio que se
brinda.
 Incorporar estrategias que ayuden a
que el servicio sea más rápido y de
mejor calidad.
 Expandirse al nivel nacional como
regional.

AMENZAZAS DEBILIDADES

 Posible introducción de nuevas  No satisfacer al 100% al cliente.

cadenas de cines.  Diseño de salas de cines menos
 Ventas no fijas. innovador.
 Problemas legales.  Falta de capacitación y asesoría a los
empleados.
 Quejas de los clientes.
 Falta de personal capacitado.
 No contar con una buena ubicación.
 Poca inversión en publicidad.
 No existe la posibilidad de escoger
asientos.

3.4.1 Aspecto Económico: La empresa se conformará con el aporte

económico personal de los socios por una parte y por otra será con
un préstamo bancario al banco financiero con un plazo de cinco
años y una tasa de 25% anual.

ANCASH –HUARAZ 10
3.4.2 Aspecto Político y Legal: La organización empresarial será el tipo de Sociedad
Anónima Cerrada.

Nombre de la sociedad : “CINE MAX S.A.C.”

Número de socios : 6 socios.
3.4.3 Aspecto Demográfico y Social: El cine estará dirigido principalmente al público
nacional y extranjero variado de niños, jóvenes y adultos; varones y mujeres; de
diferentes estratos de poder económico.

3.4.4 Competencia: En este sector no hay competencia, ya que no encontramos cines.

 Canales de Distribución: será de canal directo, la atención será

directamente al cliente.
3.4.5 Aparición de nuevos competidores: Cuando el cine se posicioné, aparecerán
nuevas empresas. En este caso se aplicarán estrategias creativas y planes de
contingencia para superar a la competencia.
3.4.1 Productos Sustitutos: Cuando se produjera una competencia en
perjuicio de nuestra empresa, será necesario diversificar los equipos, crear
promociones.
3.4.2 Poder de Negociación con los Proveedores: El Poder de
negociación estará basada en el dialogo entre nuestros socios acerca de la
calidad de atención, presentación, precio, etc.

ANCASH –HUARAZ 11
 CAPITULO IV

ESTUDIO DE MERCADO

4.1. ANÁLISIS DE LA DEMANDA:

3.5.4. Segmentación del mercado: La segmentación del Mercado dentro del
proyecto se sustenta en los siguientes ítems:
 Geográfica: Huaraz 3100 m, ubicada en la parte central del departamento
de ANCASH, es también la capital del departamento.
El cine será dirigido a la población del lugar mencionado nacional y
extranjero.
3.5.5. Demanda Histórica Proyectada:

Para la demanda histórica se tomó la data estadística de la población de los años 2012 al
2017.

Nuestra demanda histórica considera la población urbana en un 90%, dado que la mayor
parte de la población mencionada en el proyecto acude a centros de menor espacio a la
que deseamos realizar.

Cuadro Nº 01:
DEMANDA HISTORICA DEL PROYECTO.
Fuente: Elaboracion Propia.

DEMANDA HISTORICA

POBLACION DE LA CIUDAD DE HUARAZ

2012 161003
2013 162889
2014 163327
2015 163766
2016 164207
2017 164648

Proyección de la Demanda: Para proyectar la demanda se aplicó el método de la Tasa

de crecimiento poblacional, siendo en Ancash del 3% al año. La fórmula usada es la
siguiente:

ANCASH –HUARAZ 12
 T.C = (DH1 - DH0 / DHO) * 100

Dónde:
 T.C. = Tasa de Crecimiento

 DH1 = Demanda Histórica total (2011).

 DH0 = Demanda Histórica total (2016).

Cuadro Nº 02:
Fuente: Elaboración propia.

DEMANDA PROYECTADA

POBLACION DE LA CIUDAD DE HUARAZ

2018 165091
2019 165535
2020 165980
2021 166426
2022 166874
2023 167322
2024 167772
2025 168223
2026 168676
2027 169129
2028 169584

3.5.6. Elasticidad del Precio:

La variación o elasticidad del precio estará en función al incremento o disminución de

precios de los diversos factores, por lo cual “Mente sana SAC” optará por utilizar
diversas estrategias, tales como: reajustar los precios de los equipos medios, buscar
nuevos inversionistas, entre otros.

3.5.7. Variables que afectan la Demanda:

 Crisis económica.

 Temporadas festivas.

ANCASH –HUARAZ 13
 Estrenos cinematográficos.

4.2. Análisis de la Oferta:

4.2.1. Análisis de la Oferta Histórica:

En este sector no encontramos competidores disponibles, ya que nuestra inversión es

alta.

4.2.2. Proyección de la Oferta:

OFERTA HISTORICA SALA DE CINES

CAPACIDAD
NOMBRE DE LA SALA DE VIDEO
DIARIA CAPACIDAD ANUAL
1 GALAXI 12 4320
2 HOLI MOVIE 12 4320
3 MILLENIUMS 6 2160
4 GALAXI 2 8 2880
5 BLU MASTER 12 4320
TOTAL 50 18000

4.3.Demanda Proyectada y Brecha de Mercado

 Cuadro Nº 03:

Fuente: Elaboración propia.

ANCASH –HUARAZ 14
 BRECHA DEMANDA-OFERTA
OFETR
AÑOS DEMANDA PROYECTADA PROYECTADA BRECHA MERCADO META 20%
2018 165091 18540 146551 29310
2019 165535 19096 146439 29288
2020 165980 19669 146311 29262
2021 166426 20259 146167 29233
2022 166874 20867 146007 29201
2023 167322 21493 145829 29166
2024 167772 22138 145635 29127
2025 168223 22802 145422 29084
2026 168676 23486 145190 29038
2027 169129 24190 144939 28988
2028 169584 24916 144668 28934

CAPITULO V

ESTUDIO TÉCNICO

5.1. PROCESO Y TECNOLOGÍA:

5.1.1. Descripción General del Proceso:

a. Ubicación:

El negocio estará ubicado en Shancayan – Huaraz

b. Descripción de los servicios:

El cinema se dedicará principalmente al servicio de reproducción de cintas

cinematográficas, que estará dirigido a la población de la cuidad de Huaraz nacionales y
extranjeros, debido a que estas personas mayormente buscan un adecuado lugar de
distracción.

c. Control de calidad:

El control de calidad se desarrollará desde la compra de los equipos, cumpliendo los

estándares de calidad establecidas.

5.2. TAMAÑO:

ANCASH –HUARAZ 15
 5.2.1. Determinación del Tamaño:

El tamaño de la empresa corresponde a una SAC.

5.3. LOCALIZACIÓN:
5.3.1. Alternativas de Localización:

a) Independencia, Huaraz

b) Tacllan, Huaraz.

5.3.2. Factores de la Localización:

a) Competencia mínima.

b) Amplio local.

c) Facilidad de transporte.

5.3.3. Determinación de la Localización: El cine se ubicará en Shancayan –

Huaraz.

5.4. MATERIALES Y ACONDICIONAMIENTO:

 Almacén:
El almacén del local estará destinado a contener cintas de reproducción, para ello tendrá
las siguientes características:
 Tendrá los estantes especiales y necesarios que permitan el almacenamiento
adecuado y ordenado.
 El almacén tendrá ventanas que permitan una adecuada iluminación y que
mantengan el ambiente fresco.
 Las puertas tendrán como mínimo 0.8 m de ancho y 2.1 m de altura.
 El almacén estará ubicado cerca del área de producción.

 Estacionamiento:
El área de estacionamiento se ubicará a las afueras del local, con techo y se ubicará al
nivel del suelo.
 Área de producción:

ANCASH –HUARAZ 16
El área recreacional apta para todas las edades.
 Servicios higiénicos:
Los servicios higiénicos deberán estar alejados de las áreas de recepción y almacén.

El material de los pisos debe ser antideslizante y las paredes deben estar cubiertas de un
material impermeable y lavable.

Cada ambiente sanitario debe contar con sumideros para poder evacuar el agua en caso
de posibles aniegos.

Los servicios higiénicos contarán con grifos que emitan un flujo suficiente de agua y un
cierre automático que evite el desperdicio del mismo.

Cada lavadero estará provisto de jabón líquido desinfectante y papel toalla para el
secado de manos.

Los ambientes sanitarios contarán con ventanas en la parte superior de las paredes con
la finalidad de que haya una ventilación e iluminación adecuada.

 Zona administrativa:
Esta zona estará conformada por una oficina sólo para uso del personal administrativo.

El piso de las oficinas estará revestido con alfombras y las paredes estarán revestidas
con pintura lavable y durable.

La zona administrativa contendrá, estantes y escritorios y objetos de mesa que permitan

el almacenamiento adecuado de documentos y equipos de oficina.

En general todos los establecimientos tendrán conexiones eléctricas, sanitarias y la zona

administrativa y el área de reproducción contará con servicio de telefonía e internet.

ANCASH –HUARAZ 17
 CAPITULO VI

ESTUDIO LEGAL Y MEDIO AMBIENTE

6.1. ASPECTO LEGAL:

6.1.1. Organización Empresarial:

El cinema, tendrá como nombre de personería Jurídica: “CINE MAX S.A.C.”

6.2. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN:

En la organización surge la necesidad de agrupar, dividir y asignar funciones a fin de

promover la prestación de servicio cinematográfico de “CINE MAX S.A.C.”
6.3. ESTRUCTURA ORGÁNICA:
 Organigrama:

La empresa contara con una estructura organizativa diseñada para satisfacer la

necesidad de los socios, sin embargo, de acuerdo con las dimensiones del negocio, esta
estructura no es la más eficiente. Por ello se plantea una estructura que permita
adecuarse al periodo de introducción y aprendizaje y que estén preparados para hacer
frente a la creación y crecimiento de nuestro negocio en los próximos años.

Gráfico Nº 03: ORGANIGRAMA

DIRECTOR - GERENTE

ADMINISTRADOR
SECRETARIA O
CAJERA

CINEMATO ASISITENTE
AZAFATAS
GRAFO CINEMATOGRAFICO

VIGILANTES LIMPIEZA

ANCASH –HUARAZ 18
6.4. ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES:

Gerencia General:

El tipo de contrato laboral será de tiempo definido lo cual tiene que estar
permanentemente en el cine.

El horario de atención será de 12 horas diarias, será el encargado de velar por un

ambiente agradable del cine y a su vez realizando tareas administrativas.

Estará encargado de la publicidad e imagen del cine.

También este llevara el control de los estados financieros y todo lo relacionado con la
contabilidad.

Administrador:

Tiene un rol muy importante porque se encarga del manejo estratégico de las
instituciones que se refieren al ámbito de la salud y seguridad, además regulan el
funcionamiento de los servicios y la atención al cliente, entre otros.

Secretaria o cajera:

Son muy importantes para el buen funcionamiento del cine.

Son definitivamente el primer contacto que tiene un cliente o usuarios cuando visita el
cine y por esta razón deben estar bien capacitadas para desarrollar sus tareas cotidianas
de forma efectiva y profesional.

Azafatas:

Las azafatas proporcionan una ayuda extensiva a los clientes al brindarles los servicios
que requieran. Las azafatas tienen varios roles para asegurar que los funcionen bien
diariamente.

Cinematógrafo:

Un cinematógrafo es un profesional de la cinematografía. El cinematógrafo es alguien a

quien acudir para proyectar correctamente las películas.

Asistente cinematográfico:

ANCASH –HUARAZ 19
Es el profesional asistente que está dispuesto a apoyar en todo lo que requiera el
cinematógrafo, que se ocupa de las técnicas de proyección, por medios tecnológicos e
instrumentales y comprende la proyección de las películas.

Vigilantes:

Ejercer la vigilancia y protección de bienes muebles e inmuebles, así como la protección

de las personas que puedan encontrarse en los mismos. Evitar la comisión de actos
delictivos o infracciones en relación con el objeto de su protección.

En general, brindarles toda la seguridad necesaria a los clientes del cine para permitirles
tener una estadía tranquila.

Personal de Limpieza:

La función de este puesto se centra en la limpieza diaria y programada los centros del
cine o zonas asignadas a cada trabajador.

6.5. PREVISIÓN DE RECURSOS HUMANOS:

PERSONAS
PUESTO CLASIFICACIÓN
REQUERIDAS
Gerente General Sueldo Administrativo 1
Secretaria Sueldo Administrativo 1
Cinematógrafo Mano de obra directa 1
Asistente Mano de obra indirecta 1
Anfitriona Mano de obra indirecta 2
Vigilante Mano de obra indirecta 2
Limpieza Mano de obra indirecta 2
TOTAL 10
Fuente: Elaboración propia.
6.6. HORARIO DE ATENCIÓN:
 Lunes – viernes: 12 Horas
 Sábados – domingos: 9 am – 10 pm

6.7. ESTUDIO MEDIOAMBIENTAL:

 Criterios de evaluación de impacto ambiental.

ANCASH –HUARAZ 20
 SENTIDO PUNTAJES
Positivo +
Negativo -
FORMA INCIDENCIA
Directo 2
Indirecto 1
DISTRIBUCIÓN
Local 1
Regional 2
TIEMPO DE INCIDENCIA
Inmediato 2
Mediato 1
PERMANENCIA
Temporal 2
Permanente 1
DESENVOLVIMIENTO
Cíclico 1
Reversible 2
Irreversible 4
INTENSIDAD
Pequeña 1
Mediana 2
Grande 4
IMPORTANCIA
Pequeña 1
Mediana 2
Grande 4
RELEVANCIA SUMATORIA
Fuente: Elaboración propia.

 Tabla de resultados de relevancia de impactos ambientales:

RELEVANCIA DE IMPACTOS
Critico (-) ( 16 – 20 )
Optimo (+) 16 – 20
Severo (-) (11 – 15)
Bueno (+) 11 – 15
Moderado (-) (5 – 10)
Aceptable (+) 5 – 10

Fuente: Elaboración propia.

ANCASH –HUARAZ 21
  Matriz de evaluación de impactos ambientales:

Proyecto: Cinematográfico “CINE MAX S.A.C”.

Etapa de construcción.

Alteraciones ATRIBUTOS DE IMPACTO

Ambientales Sentido Incidencia Distribución Tiempo Permanencia Forma de Desenvolvimiento Intensidad Importancia
Generadores Relevancia
Positivo Negativo Directo Indirecto Local Regional Inmediato Mediato Temporal Permanente Cíclico Reversible Irreversible Pequeña Mediana Grande Pequeña Mediana Grande
de Impactos
Generación de
+ 2 2 2 1 2 2 2 13
empleo
Incremento
+ 1 2 1 1 2 2 2 11
salarial
Incremento
+ 1 2 1 1 2 2 2 11
Recauda. Fiscal
Emisión de
- 2 1 2 1 1 2 2 - 11
ruidos
Mod. de
- 2 1 2 2 4 4 4 - 19
Cinematografía
Emisión
material - 2 1 2 1 1 2 2 - 11
particulado
Efectos sobre
- 2 1 2 1 4 2 2 - 14
vegetación
Efectos sobre
- 2 1 2 1 4 2 2 - 14
fauna
Alteración del
- 2 1 2 2 4 2 2 - 17
paisaje
Efecto socio
+ 2 1 1 1 2 2 2 11
económico

Fuente: Elaboración propia.

HUARAZ - ANCASH 22
 Proyecto: Cinematográfico “CINE MAX S.A.C”.

Etapa de construcción.

Alteraciones ATRIBUTOS DE IMPACTO

Ambientales Sentido Incidencia Distribución Tiempo Permanencia Forma de Desenvolvimiento Intensidad Importancia
Generadores Relevancia
Positivo Negativo Directo Indirecto Local Regional Inmediato Mediato Temporal Permanente Cíclico Reversible Irreversible Pequeña Mediana Grande Pequeña Mediana Grande
de Impactos
Generación
+ 2 2 2 2 4 1 4 17
de empleo
Incremento
+ 1 2 1 2 4 1 1 12
salarial
Incremento
Recauda. + 1 2 1 2 4 1 1 12
Fiscal
Alteraciones
- 2 1 1 2 1 2 1 - 10
Bioclima
Mod. de
calidad de - 2 1 1 2 1 2 2 - 11
agua
Efectos sobre
- 2 1 1 2 1 1 1 -9
vegetación
Efectos sobre
- 2 1 1 2 1 1 1 -9
fauna
Alteración del
- 2 1 1 2 1 2 2 - 11
paisaje
Efecto socio
+ 1 2 1 2 4 2 4 16
económico

ANCASH –HUARAZ 23
 CAPITULO VII

COSTOS, INVERSIONES, OPERACIONES Y BENEFICIOS DE LA

ALTERNATIVA SELECCIONADA

7.1. COSTO DEL PROYECTO:

DESCRIPCIÓN TOTAL
Activos Fijos Tangibles - 195,497
Activos Fijos
Intangibles 27,819
Capital de Trabajo 79,526
AS
TOTAL INVERSIÓN - 88,153
S
Fuente: Elaboración propia.

7.2. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO:

CAPITAL PROPIO
DESCRIPCIÓN TOTAL
50% FINANCIAMIENTO 50%

Activos Fijos Tangibles 255,497 127,749 127,749

Activos Fijos Intangibles 27,819 13,909 13,909

Capital de Trabajo 72,326 36,163 36,163

Total Inversión 355,641 177,821 177,821

Fuente: Elaboración propia.

7.3. SERVICIO DE LA DEUDA:

BANCO FINANCIERO
TASA DE INTERES 28.22%
TIEMPO 5 J J
VALOR PRESTAMO 177,821
CALCULANDO CUOTA 70,533.43 K
Fuente: Elaboración propia.

HUARAZ - ANCASH 24
7.4. PROYECCCIÓN DE COSTOS OPERATIVOS:

AÑO 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
CONCEPTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO
CINE 31,200 31,871 32,827 33,812 34,826 35,871 36,947 38,055 39,197 40,373
Suministros 15,600 16,068 16,550 17,047 17,558 18,085 18,627 19,186 19,762 20,354
Otros 15,600 15,803 16,277 16,765 17,268 17,786 18,320 18,869 19,435 20,019
STAND DE ATENCION 24,960 25,444 26,207 26,993 27,803 28,637 29,496 30,381 31,292 32,231
Suministros 15,600 15,803 16,277 16,765 17,268 17,786 18,320 18,869 19,435 20,019
Otros 9,360 9,641 9,930 10,228 10,535 10,851 11,176 11,512 11,857 12,213
REMUNERACION 8,789 9,052 9,324 9,604 9,892 10,189 10,494 10,809 11,133 11,467
Gastos Generales de Producción 64,949 66,897 68,904 70,971 73,100 75,293 77,552 79,879 82,275 84,743
Publicidad 177 182 188 193 199 205 211 218 224 231
Servicios 7,200 7416 7638.48 7867.634 8103.663 8346.773 8,597 8,855 9,121 9,394
Saldo 72,326 74,496 76,730 79,032 81,403 83,845 86,361 88,952 91,620 94,369
SALDO ACUMULADO 72,326 74,496 76,730 79,032 81,403 83,845 86,361 88,952 91,620 94,369
Fuente: Elaboración propia.

HUARAZ - ANCASH 25
 CAPITULO VIII

EVALUACIÓN ECONÓMICA – FINANCIERA

8.1. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS:

AÑOS
RUBROS
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

INGRESOS 404,212.53 438,320.38 441,528.42 444,832.70 448,236.11 326,029.16 329,639.84 333,358.83 337,189.40 341,134.88

Ingresos por venta 357,412.53 391,520.38 394,728.42 398,032.70 401,436.11 279,229.16 282,839.84 286,558.83 290,389.40 294,334.88

Otros ingresos 46,800.00 46,800.00 46,800.00 46,800.00 46,800.00 46,800.00 46,800.00 46,800.00 46,800.00 46,800.00
EGRESOS 216,351.41 236,997.81 238,939.72 240,939.89 243,000.07 169,024.92 171,210.55 173,461.76 175,780.51 178,168.81

Costos de producción de servicios 127,680.00 129,050.40 130,992.31 132,992.48 135,052.66 137,174.64 139,360.27 141,611.48 143,930.23 146,318.53

Gastos de operación 32,124.00 51,400.00 51,400.00 51,400.00 51,400.00 51,400.00 51,400.00 51,400.00 51,400.00 51,400.00
Depreciación y amortización - 13,986.02 - 13,986.02 - 13,986.02 - 13,986.02 - 13,986.02 - 19,549.72 - 19,549.72 - 19,549.72 - 19,549.72 - 19,549.72
Otros gastos 70,533.43 70,533.43 70,533.43 70,533.43 70,533.43 - - - - -

UTILIDAD NETA 187,861.12 201,322.57 202,588.70 203,892.81 205,236.04 157,004.24 158,429.28 159,897.07 161,408.89 162,966.07
Impuesto a la renta (30%) 56,358.34 60,396.77 60,776.61 61,167.84 61,570.81 47,101.27 47,528.78 47,969.12 48,422.67 48,889.82
UTILIDAD DESPUÉS DE
IMPUESTO 131,502.78 140,925.80 141,812.09 142,724.97 143,665.23 109,902.97 110,900.50 111,927.95 112,986.22 114,076.25
Reserva legal (10%) 13,150.28 14,092.58 14,181.21 14,272.50 14,366.52 10,990.30 11,090.05 11,192.79 11,298.62 11,407.62

Dividendos (40%) 52,601.11 56,370.32 56,724.84 57,089.99 57,466.09 43,961.19 44,360.20 44,771.18 45,194.49 45,630.50
Utilidades retenidas (50%) 65,751.39 70,462.90 70,906.04 71,362.48 71,832.61 54,951.49 55,450.25 55,963.97 56,493.11 57,038.12
TOTAL 197,254.18 211,388.70 212,718.13 214,087.45 215,497.84 164,854.46 166,350.75 167,891.92 169,479.34 171,114.37
Fuente: Elaboración propia.

ANCASH –HUARAZ 26
 8.2. FLUJO DE CAJA PROYECTADOS:

AÑOS
RUBROS
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

BENEFICIOS 278,516 261,078 262,440 263,844 139,577 141,065 142,599 144,178 145,805

Ingreso por ventas 404,213 438,320 441,528 444,833 448,236 326,029 329,640 333,359 337,189 341,135

COSTOS - 88,153 159,804 180,450 182,392 184,392 186,453 188,575 190,760 193,011 195,330
Inversión fija - 167,679
Capital de trabajo 79,526
Costos de producción 127,680 129,050 130,992 132,992 135,053 137,175 139,360 141,611 143,930

Gastos de operación 32,124 51,400 51,400 51,400 51,400 51,400 51,400 51,400 51,400
Impuesto a la renta (30%) 83,555 78,323 78,732 79,153 41,873 42,320 42,780 43,253 43,741

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - 88,153 194,961 182,755 183,708 184,691 97,704 98,746 99,819 100,925 102,063
Préstamo 443,291
Interés de la deuda 50,181 44,438 37,073 27,631 15,524
Amortización principal 20,352 26,095.88 33,460 42,903 55,010
Ganancia impositiva por -
financiamiento 7,511 - 9,146 - 8,911 8,669 - 83,848 - 82,736 - 82,471 - 82,199 - 81,919

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -355,137.65 131,939 103,075 104,264 105,488 - 56,677 16,010 17,348 18,725 20,145

Fuente: Elaboración propia.

ANCASH –HUARAZ 27
 8.3 BALANCE GENERAL PROYECTADO

AÑOS
RUBROS
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2026
1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
* Caja y Bancos 513,592 3,954,664 3,808,477 3,606,912 3,419,451 3,083,199 2,699,820 2,751,011 2,810,715 2,880,630
* Existencias 305,087 305,087 305,087 305,087 305,087 305,087 305,087 305,087 305,087 305,087
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 818,679 4,259,751 4,113,564 3,911,999 3,724,538 3,388,286 3,004,907 3,056,098 3,115,802 3,185,717
1.2. ACTIVO NO CORRIENTE
* Activo Fijo Tangible
Edificios y Construcciones 394,400 394,400 394,400 394,400 394,400 394,400 394,400 394,400 394,400 394,400
Muebles y Enseres 69,207 69,207 69,207 69,207 69,207 69,207 69,207 69,207 69,207 69,207
Equipos Diversos 20,992 20,992 20,992 20,992 20,992 20,992 20,992 20,992 20,992 20,992
* Activo Intangible 14,254 14,254 14,254 14,254 14,254 14,254 14,254 14,254 14,254 14,254
* Cargas Diferidas - 62,357 54,759 45,261 - - - - - -
* Depreciación y Amortización
Acumulada - 21,311 21,311 21,311 21,311 21,311 18,460 18,460 18,460 18,460
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 498,854 582,521 574,923 565,426 520,164 520,164 517,314 517,314 517,314 517,314
TOTAL ACTIVO 1,317,533 4,842,272 4,688,487 4,477,425 4,244,702 3,908,450 3,522,221 3,573,412 3,633,116 3,703,031
2. PASIVO
2.1. PASIVO CORRIENTE
* Cuentas por pagar (impuestos) 31,171 49,314 68,804 89,862 112,749 60,896 79,983 101,799 126,863
* Dividendos 27,396 44,330 62,521 108,144 129,506 81,908 99,722 120,084 143,477
TOTAL PASIVO CORRIENTE 58,567 93,643 131,325 198,006 242,255 142,804 179,704 221,883 270,340
2.2. PASIVO NO CORRIENTE
* Deudas de largo plazo 4,493,184 4,278,922 4,002,892 3,884,480 3,471,937 3,256,555 3,244,125 3,231,106 3,217,476
· Otras cuentas del pasivo 249,427 249,427 249,427 249,427
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 249,427 4,742,611 4,528,349 4,252,319 3,884,480 3,471,937 3,256,555 3,244,125 3,231,106 3,217,476
TOTAL PASIVO 249,427 4,801,178 4,621,992 4,383,643 4,082,486 3,714,192 3,399,359 3,423,829 3,452,989 3,487,816
3. PATRIMONIO
3.1. Capital Social 471,234
3.2. Reservas 527,665 6,849 11,082 15,630 27,036 32,376 20,477 24,930 30,021 35,869
3.2. Resultados Acumulados 69,207 34,245 55,412 78,151 135,180 161,882 102,385 124,652 150,105 179,346
TOTAL PATRIMONIO 1,068,106 41,094 66,494 93,781 162,216 194,259 122,862 149,583 180,126 215,215
TOTAL 1,317,533 4,842,273 4,688,487 4,477,424 4,244,702 3,908,451 3,522,221 3,573,412 3,633,115 3,703,031

Fuente: Elaboración propia.

ANCASH –HUARAZ 28
8.3. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA:
8.3.1. Evaluación Económica:
Flujo de Caja Económico:

AÑOS
RUBROS
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
BENEFICIOS 278,516 261,078 262,440 263,844 139,577 141,065 142,599 144,178 145,805
Ingreso por ventas 404,213 438,320 441,528 444,833 448,236 326,029 329,640 333,359 337,189 341,135
COSTOS 88,153 159,804 180,450 182,392 184,392 186,453 188,575 190,760 193,011 195,330
Inversión fija 167,679
Capital de trabajo 79,526
Costos de producción 127,680 129,050 130,992 132,992 135,053 137,175 139,360 141,611 143,930
Gastos de operación 32,124 51,400 51,400 51,400 51,400 51,400 51,400 51,400 51,400
Impuesto a la renta (30%) 83,555 78,323 78,732 79,153 41,873 42,320 42,780 43,253 43,741
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO 88,153 194,961 182,755 183,708 184,691 97,704 98,746 99,819 100,925 102,063
Fuente: Elaboración propia.

8.3.2. Evaluación Financiera:

Flujo de Caja Financiero:

Préstamo 443,291
Interés de la deuda 50,181 44,438 37,073 27,631 15,524
Amortización principal 20,352 26,095.88 33,460 42,903 55,010
Ganancia impositiva por
financiamiento 7,511 9,146 8,911 8,669 83,848 82,736 82,471 82,199 81,919
FLUJO DE CAJA FINANCIERO 355,137.65 131,939 103,075 104,264 105,488 56,677 16,010 17,348 18,725 20,145
Fuente: Elaboración propia.

HUARAZ - ANCASH 29
 8.1.1. Análisis de la Sensibilidad:

VAN:

Fórmula:

VAN = S/. 383,103.44

EL VAN ES POSITIVO ACEPTANDOSE EL PROYECTO DE INVERSION.

El van es el que mide los futuros ingresos y egresos que tendrá la empresa. Mide
si el proyecto es rentable o no.

Se halla el beneficio neto actualizado menos la inversión

TIR:
TIR = 10%

El TIR es la tasa interna de retorno, que hace cero al VAN, que relacionado con el
COK, nos reporta una tasa de solo 10%, favorable para la inversión

Hallamos el TIR con la inversión y el flujo de caja neta proyectada.

BENEFICIO – COSTO:

B/C = 1.29616 más de la inversión

Compara de forma directa los beneficios y los cotes. Para hallarlo e suma lo
beneficios descontados y se divide sobre la suma de los costes también
descontados Esto nos ayuda a saber si el proyecto es aceptado o no
PERIODO DE RECUPERO DE CAPITAL:

Se recuperó el capital en 4 años

HUARAZ - ANCASH 30
 CONCLUSIONES

1. El Valor Actual Neto “VAN” es positivo (+), por lo tanto, el proyecto es viable.

2. La Tasa Interna de Retorno “TIR” es aceptable, porque es menor que el COK.

3. El Beneficio / Costo “B/C” es positivo porque es mayor a 1; es decir, que todos

los ingresos cubren nuestros costos tanto financieros como operativos.

4. El tiempo de recuperación de capital es de 4 años.

HUARAZ - ANCASH 31
 RECOMENDACIONES

1. Deben optarse por publicitar el centro cinematográfico “CINE MAX” en los

medios televisivos más vistos.

2. La atención deberá ser de calidad y asimismo los clientes se sentirán con más
confianza y estarán cómodos.

3. Los espacios de recreación deben mantenerse muy bien cuidados y

presentables, para brindar a los clientes un espacio de tranquilidad, además que
seremos amigables con el medio ambiente.

ANCASH –HUARAZ 32
 ANEXOS

1. ACTIVOS TANGIBLES:

 INVERSION EN TERRENO:
ÁREA REQUERIDA
DESCRIPCIÓN SOLES POR (m2) TOTAL
(m2)

LOCAL SHANCAYAN 360 5,000.00 60,000.00

 INVERSION EN EDIFICACIONES:
ÁREA
REQUERIDA SOLES POR SUB
DESCRIPCIÓN (m2) (m2) TOTAL IGV TOTAL
Área DE PROYECCCIO 40 250.00 10,000 1,800 11,800
20 250.00 5,000 900
Área Administrativa 5,900
AREA DE OPERACIONES Y
250 3,000.00 750,000 135,000 885,000
BAÑOS
50 25,000 4,500 29,500
area recreacional/……….. 500.00
Total Edificaciones 360 250.00 90,000 16,200 106,200

 INVERSIÓN EN MAQUINARIA Y EQUIPOS

PRECIO PRECIO PRECIO
ELEMENTO CANTIDAD UNITARIO UNITARIO IGV TOTAL
(C/IGV) (S/IGV) (C/IGV)
PROYECTOR 1 3,000 2,542.37 457.63 3,000
CONGELADORA 1 1,500 1,271.19 228.81 1,500
EQUIPOS DE SONIDO 2 3,000 5,084.75 915.25 6,000
CAMARÀ DE SEGURIDAD 10 400 3,389.83 610.17 4,000
AIRE ACONDICIONADO 2 500 847.46 152.54 1,000
Total Maquinaria y Equipos (en nuevos soles) 13,135.59 2,364.41 15,500.00

ANCASH –HUARAZ 33
  INVERSION EN EQUIPOS DE OFICINA:
PRECIO
SUB
DESCRIPCIÓN CANTIDAD UNITARIO IGV TOTAL
TOTAL
(C/IGV)
Computadora de Escritorio 1 2,000 2,000 360 2,360
Computadora Portátil 1 2,000 2,000 360 2,360
Telefono inalambrico 1 90 90 16.2 106
Total Equipos de Oficina 4,090 736 4,826

 INVERSION EN MUEBLES Y ENSERES.

PRECIO PRECIO PRECIO

ELEMENTO CANTIDAD UNITARIO UNITARIO IGV TOTAL
(C/IGV) (S/IGV) (C/IGV)
Butacas 100 50 5,000 900 5,900
Anaquel 1 150 150 27 177
Lavadero 2 250 500 90 590
Estructura para SS.HH 2 400 800 144 944
Escritorios 200 250 50,000 9000 59,000
Otros 2,000 360 2,360
Total Muebles y Enseres (en nuevos soles) 58,450 10,521 68,971

 RESUMEN DE INVERSION EN ACTIVOS FIJOS TANGIBLES:

SUB
DESCRIPCIÓN IGV TOTAL
TOTAL
Terreno 60,000 60,000
-
Edificacion 90,000 16,200 106,200
Equipos de Oficina 4,090 736 4,826
Maquinarias y Equipos 13,136 2,364 15,500
Muebles y Enseres 58,450 10,521 68,971
Total Activos Fijos Tangibles (en nuevos
225,676 29,822 255,497
soles)

ANCASH –HUARAZ 34
 2. ACTIVOS INTANGIBLES:
SUB
DESCRIPCIÓN HONORARIOS IGV TOTAL
TOTAL

Búsqueda de reserva y nombre en SUNARP 16 25 2.88 18.88

Elaboración de Minuta, elevación de Escritura Pública

117 150 21.06 138.06
e inscripción en el Registro

Legalización de libros contables y autorización de

50 50 9 59
emisión de comprobantes de pago.

Registro de marca - clase 43 178 32.04 210.04

Derecho de trámite de licencia de funcionamiento 500 90 590
Licencias de edificación 5,000 900 5900
Defensa Civil 50 9 59
Autorización de publicidad exterior 150 27 177
Total Trámites de Constitución 6,061 225 1090.98 7,152

 INVERSIÓN EN CAPACITACIÓN Y EN DESARROLLO DE SERVICIOS

SUB
DESCRIPCIÓN IGV TOTAL
TOTAL
Capacitación de personal 100 18 118
Desarrollo e implementación de software de gestión 1,000 180 1180
Licencia Windows 10 Professional 300 54 354
Licencia Microsoft Office 2010 100 18 118
Total Capacitación y Desarrollo de Servicios 1,500 270 1,770

 INVERSION EN POSICIONAMIENTO DE LA MARCA

SUB
DESCRIPCIÓN IGV TOTAL
TOTAL
Diseño de imagen corporativa 2,500 450 2,950
Hosting y diseño de página web 500 90 590
Total Posicionamiento de Marca 3000 540 3,540

 RESUMEN DE INVERSION EN ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES

SUB
DESCRIPCIÓN IGV TOTAL
TOTAL
Capacitación y desarrollo de servicios 5,000 900 5,900
Posicionamiento de marca 1,200 216 1,416
Trámites de constitución 5,300 954 6,254
Sub Total 11,500 2070 13,570
Imprevistos (5%) 575 103.5 679

ANCASH –HUARAZ 35
 Total Activos Fijos Intangibles 23,575 4,244 27,819

3. CAPITAL DE TRABAJO:
AÑO 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
CONCEPTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO
CINE 31,200 31,871 32,827 33,812 34,826 35,871 36,947 38,055 39,197 40,373
Suministros 15,600 16,068 16,550 17,047 17,558 18,085 18,627 19,186 19,762 20,354
Otros 15,600 15,803 16,277 16,765 17,268 17,786 18,320 18,869 19,435 20,019
STAND DE
ATENCION
24,960 25,444 26,207 26,993 27,803 28,637 29,496 30,381 31,292 32,231

Suministros 15,600 15,803 16,277 16,765 17,268 17,786 18,320 18,869 19,435 20,019
Otros 9,360 9,641 9,930 10,228 10,535 10,851 11,176 11,512 11,857 12,213
REMUNERACION 8,789 9,052 9,324 9,604 9,892 10,189 10,494 10,809 11,133 11,467
Gastos
Generales de 64,949 66,897 68,904 70,971 73,100 75,293 77,552 79,879 82,275 84,743
Producción
Publicidad 177 182 188 193 199 205 211 218 224 231
Servicios 7,200 7416 7638.5 7867.6 8103.66 8346.77 8,597 8,855 9,121 9,394
Saldo 72,326 74,496 76,730 79,032 81,403 83,845 86,361 88,952 91,620 94,369
SALDO
ACUMULADO
72,326 74,496 76,730 79,032 81,403 83,845 86,361 88,952 91,620 94,369

SERVICIOS MONTO
AGUA 960
TELEFONO 480
ENERGIA
3,600
ELECTRICA
INTERNET 960
OTROS 1,200
TOTAL 7,200

ANCASH –HUARAZ 36
 4. FINANCIAMIENTO:

 CUADRO DE FINANCIAMIENTO:

DESCRIPCIÓN TOTAL CAPITAL PROPIO 50% FINANCIAMIENTO 50%

Activos Fijos Tangibles 255,497 127,749 127,749

Activos Fijos Intangibles 27,819 13,909 13,909

Capital de Trabajo 72,326 36,163 36,163

Total Inversión 355,641 177,821 177,821

 SERVICIO DE LA DEUDA:

BANCO FINANCIERO
TASA DE INTERES 28.22%
TIEMPO 5
VALOR PRESTAMO 177,821
CALCULANDO CUOTA 70,533.43

 CUADRO DE AMORTIZACION:

MESES SALDO INTERES AMORTIZACION CUOTA

0 177,821 70,533

1 157,468 50,181 20,352 70,533

2 131,372 44,438 26,096 70,533

3 97,912 37,073 33,460 70,533

4 55,010 27,631 42,903 70,533

5 - 15,524 55,010 70,533

ANCASH –HUARAZ 37
 5. PRESUPUESTO DE INGRESO:
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
CONCEPTO

PRECIO 12.19 13.37 13.49 13.62 13.75 9.57 9.71 9.85 10.00 10.15
DEMANDA
PROYECTADA 29310 29288 29262 29233 29201 29166 29127 29084 29038 28988

TOTAL INGRESOS 357,412.53 391,520.38 394,728.42 398,032.70 401,436.11 279,229.16 282,839.84 286,558.83 290,389.40 294,334.88

6. FLUJO DE CAJA
 CALCULO DE LA GANANCIA IMPOSITIVA

- 76,044 - 87,469 - 87,643 - 87,822 - 125,720 - 125,055 - 125,251 - 125,452 - 125,660 - 110,802
83,555 78,323 78,732 79,153 41,873 42,320 42,780 43,253 43,741 -
7,511 - 9,146 - 8,911 - 8,669 - 83,848 - 82,736 - 82,471 - 82,199 - 81,919 - 110,802

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