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de 3 años
20% de crecimiento en
FASES. Prestacion de Servicios viales
ESCENARIO ventas anuales
2018 2019 2020
Pesimista 5 ser/dia
Conservador 12
141820 170184 204221
ser/dia
Optimista 17 ser/dia
250000
200000
50000
0
2018 2019 2020
DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
PE =
Costos Fijos 418.30
Costo variable Unitario 5.00
PV 0.30 PE =
NTO DE EQUILIBRIO
418.30
3449.3540034143
0.12
S/2.00 S/800.00
S/8.00 S/80.00
S/35.00 S/175.00
S/6.70 S/569.50
S/25.00 S/500.00
S/60.00 S/1,800.00
S/12.00 S/120.00
S/3.00 S/60.00
0.2 2,836.40
0.1 4,254.60
1.2 1,701.60
11,345.60
167.25 167.25
io) 20,305.45
Cuadro Nº 15 : Proyeccion de Ventas
25,815.45
Cuadro Nº 9 : Activos Intangibles
Gastos de Organización
Estudios Preliminares 2,000.00
Estudio de Factibilidad Definitivos 1,000.00
Estudio arquitectónico 0.00
Asesoría 1,000.00 12,000.00
Gastos de instalación 2,000.00
Permisos (construcción, municipales, otros) 1,000.00
Búsqueda y Selección de personal 3,000.00
Gastos imprevistos 2,000.00
Gasto de Constitución
Gastos Notariales 650.00
Inscripción en el Registros Pùblicos 50.00
Licencia Municipal 50.00 2,550.00
Trámites en Ministerio de Salud 100.00
Otros Trámites 200.00
Servicio de Terceros 1,500.00
Gastos en Capacitación
Capacitación en el Puesto 1,000.00 2,000.00
Otras Capacitaciones 1,000.00
Gastos en Publicidad y Promoción
Permisos Municipales Publicidad 500.00
3,000.00
Publicidad 500.00
Gastos en Marketing Directo 2,000.00
Total Intangible (Pesos) 19,550.00
Cuadro Nº12 : Inversión Total
Inversiones
Rubros de
Inversiones Inversiòn desagregada Parciales
Inversiones
(Nuevos Soles)
Maquinaria 5,000.00
Elementos de transporte 500.00
Inversión Tangible
computadoras 8,000.00
Mobiliario y enseres 400.00
Inversiòn Fija Estudios preeliminares 415.00
Búsqueda y selección de personal 100.00
Inversión Intangible Trámites 200.00
Gastos de capacitación 500.00
Gastos en marketing directo 600.00
Capital de Gastos en materiales e insumos básicos 7,264.50
Capital de Trabajo
Trabajo Pago de sueldos y salarios 6,000.00
Inversión Total
13,900.00
1,815.00
13,264.50
28,979.50 123578.15
Cuadro 13 : Estructura del Financiamiento
Intereses
Años Saldo Inicial (Dolares)
(Dolares)
1 -63,490.24 -9,523.54
2 -49,405.13 -7,410.77
3 -33,207.27 -4,981.09
4 -14,579.72 -2,186.96
5 6,841.96 1,026.29
Total Intereses -S/. 23,076.06
El financiamiento será a una tasa de interes efectiva anual de 15%, se pagará en 5 cuotas anuales
valor del dolar con respecto al peso 2989.39
Gastos
Costo Gastos Anuales
Descripción mensuales por
(Soles) por Rubro
Rubro
C
licencia de funcionamiento 33.00
gastos de constitucion legal 250.00
capacitacion de empresarios 200
Gastos Administrativos 483.00 5,796.00
Papelería
Otros gastos
33.45
36.45
Gastos de Ventas
69.90 838.80
Publicidad
Gastos de Operación (Dolares)
250.00
250.00 3,000.00
802.90 9,634.80
Cuadro Nº 18 : Resumen de Costos
AÑOS
COSTOS Año 1 Año 2
( S/.) ( S/.)
COSTOS DE PRODUCCIÓN 69,185.77 28,949.07
Materiales e insumos 39,403.20 3,694.05
Mano de Obra Directa 9,477.12 888.48
Gastos indirectos de fabricación 20,305.45 24,366.54
GASTOS DE OPERACIÓN 15,430.80 15,805.76
Gastos Generales 5,796.00 5,911.92
Gastos Administrativos 6,634.80 6,833.84
Gastos de Venta 3,000.00 3,060.00
GASTOS FINANCIEROS -9,523.54 -7,410.77
Intereses -9,523.54 -7,410.77
TOTAL DE COSTOS (Dolares) 75,093.03 37,344.06
AÑOS
RUBRO Año 1 Año 2
( S/.) ( S/.)
COSTOS FIJOS
Depreciación 13,900.00 13,900.00
Amortización 3,910.00 3,910.00
Gastos Generales 5,796.00 5,911.92
Gastos Administrativos 6,634.80 6,833.84
Gastos de Ventas 3,000.00 3,060.00
Gastos Financieros -9,523.54 -7,410.77
Costo Fijo Total 23,717.26 26,204.99
COSTOS VARIABLES
Materiales e insumos 39,403.20 3,694.05
Mano de Obra Directa 9,477.12 888.48
Gastos Indirectos de fabricación 888.48 11,846.40
Costo variable total 49,768.80 16,428.93
73,486.06 42,633.92
70,000.00
60,000.00
50,000.00
30,000.00
20,000.00
10,000.00
0.00
75,093.03 37,344.06 101,549.38
0.25
0.20
0.20
0.15
0.10
0.05
0.00
0.04 0.13 0.04
100,000
90,000
80,000
70,000
60,000
40,000
30,000
20,000
10,000
0
166408 520300 213037
20,000
10,000
0
166408 520300 213037
ÑOS
Año 3
( S/.)
90,340.25
49,254.00
11,846.40
29,239.85
16,190.22
6,030.16
7,038.86
3,121.20
-4,981.09
-4,981.09
101,549.38
ÑOS
Año 3
( S/.)
13,900.00
3,910.00
6,030.16
7,038.86
3,121.20
-4,981.09
29,019.13
49,254.00
11,846.40
11,846.40
72,946.80
101,965.93
ÑOS
Año 3
( S/.)
29,019.13
0.04
0.02
0.18
213037
38,151
AÑOS
RUBRO
AÑO 1 AÑO 2
Ventas 408,916.71 40,252.74
Costo de produccon 69,185.77 28,949.07
Utilidad Bruta 339,730.94 11,303.67
Gastos Generales 5,796.00 6,375.60
Gastos Administrativos 838.80 922.68
Gastos de Ventas 3,000.00 3,300.00
Utilidad de Operación 330,096.14 705.39
Depreciación 5,000.00 5,000.00
Amortización de Intangible 363.00 363.00
Gastos Financieros -9,523.54 -7,410.77
Utilidad Antes de Impuestos 334,256.68 2,753.16
Impuestos (33%) 110,304.70 688.29
Utilidad Neta (Dolares) 223,951.97 2,064.87
AÑOS
RUBRO Año 1
Año 0 ( S/.)
( S/.)
Ingresos Por Ventas
Ventas 408,916.71
Valor Rescate de Activo Fijo
Valor Rescate de Capital Trabajo
Total Ingresos 408,916.71
Costos de producción 69,185.77
Gastos operativos 9,634.80
Impuestos 110,304.70
Inversión 28,979.50
Total Egresos 28,979.50 189,125.27
Flujo Neto Económico ($) (28,979.50) 219,791.44
AÑOS
RUBRO Año 1
Año 0 ( S/.)
( S/.)
Ingresos por Venta
Ventas de productos 408,916.71
Valor Rescate de Activo Fijo
Valor Rescate de Capital Trabajo
Préstamo -63,490.24
Total de Ingresos -63,490.24 408,916.71
Costo de producción 69,185.77
Gastos de operación 9,634.80
Intereses -9,523.54
Amortización de Préstamo -14,085.10
Impuesto 110,304.70
Inversión 28,979.50
Total Egresos 28,979.50 165,516.64
Flujo Neto Financiero ($) (92,469.74) 243,400.08
S
Año 2 Año 3
( S/.) ( S/.)
40,252.74 563,538.34
40,252.74 563,538.34
28,949.07 90,340.25
9,634.80 9,634.80
688.29 115,289.52
39,272.16 215,264.57
980.58 348,273.78
S
Año 2 Año 3
( S/.) ( S/.)
40,252.74 563,538.34
40,252.74 563,538.34
28,949.07 90,340.25
9,634.80 9,634.80
-7,410.77 -4,981.09
-16,197.87 -18,627.55
688.29 115,289.52
15,663.52 191,655.93
24,589.22 371,882.41
360 0.30
INVERSION EN PERSONAL COSTOS MENSUALES
0
TOTAL PERSONAL 2159.2