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FACULTAD DE INGENIERÍA
Asesor:
Beatriz Elizabeth Duran Arista
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea de
negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra total
autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o
modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad presencial y/o del
curso Proyecto Integrador en la modalidad virtual, de otros bloques de la profesora Beatriz
Duran Arista, de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos del mismo ciclo.
Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se indican en el documento y en el capítulo
Bibliografía.
Grupo N. º :5
Integrantes :
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ............................193
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. .............................................193
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ...................194
8.4. Flujo de Caja Operativo. ..............................................................................................194
8.5. Flujo de Capital - Flujo de Caja Económico. ................................................................195
8.6. Flujo del Servicio de la deuda. .....................................................................................196
8.7. Flujo de Caja Financiero. .............................................................................................196
BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................................210
ANEXOS ............................................................................................................................214
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 5: Tasas de interés del Banco Central de Reserva - Tasa de Referencia de la Política
Monetaria .............................................................................................................13
Tabla 8: Distribución de Zonas APEIM por Niveles 2017- Lima Metropolitana. ....................21
Tabla 10: Tasa de Crecimiento del Precio al Productor Agrícola por Producto, 2012-2016 ..23
Tabla 17: Personas por zonas geográficas según nivel Socio Económico............................35
Tabla 27: Pregunta de encuesta para conocer cuánto paga el consumidor por su bebida ...54
Tabla 45: Programa de ventas consolidado en soles del canal directo .................................70
Tabla 46: Programa de ventas consolidado en soles del canal indirecto ..............................70
Tabla 59: Costos para inscripción, diseño, creación y uso de código de barras .................109
Tabla 61: Principales características del régimen laboral para PYMES. .............................111
Tabla 63: Cuadro valorizado de constitución, distribuido por las áreas de Administración,
Tabla 77: Programa de compra de materia prima para los próximos 5 años ......................133
Tabla 83: Descripción, unidades requeridas y precio del equipo para el año 0. ..................138
Tabla 84: Descripción, unidades requeridas y precios de equipos para el año 0 ................138
Tabla 89 : Descripción de unidades requeridas con pecio para equipos en el año 0 ..........142
Tabla 100: Cuadro resumen de amortizaciones de intangibles y preoperativos por área ...161
Tabla 163: Unidades vendidas, costos variables y costos fijos expresado en soles ...........203
Figura 5. Capital por regiones, población por género. Fuente: Propia. .................................. 9
Figura 11: Estereotipos sobre los niveles sociales en América Latina. .................................19
Figura 47: Precio de la competencia según sabor, presentación y plaza expresada en soles.
.............................................................................................................................................77
Figura 48: Pie de precios que está dispuesto a pagar el consumidor. ..................................78
Figura49: Margen por canal y precio sugerido al consumidor expresado en soles. ..............79
Figura 88: Ubicación Centro de Operaciones: Calle 6 Mz. G Lote 28 Santa Anita ..............147
Figura 89: Alternativa Cercado Av. Oscar R. Benavides 2298 Mirones, Lima .....................147
Figura 90: Figura alterativa Ate Av. Los Ángeles Ate ..........................................................148
De las entrevistas a los expertos en el negocio, del Focus Group y encuestas pudimos
rescatar las preferencias de nuestros futuros consumidores en cuanto a presentación, precio
sugerido y canales de distribución.
Estos datos sirvieron de fuente para poder desarrollar nuestra mezcla de Marketing
para poder llegar directamente al segmento que necesita y adquirirá nuestra propuesta de
valor.
Esto nos llevó a alquilar un local amplio y aumentar servicios de personal operario en
nuestro proyecto.
Finalmente, la evaluación financiera del proyecto nos dio un resultado de una TIRF de
41.69%, con un período de recuperación de un poco más de 4 años.
1
Capítulo I: Información general
Figura1: Logo.
Fuente: Propia
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1.2.3. Partida arancelaria.
2202.10.00.00
Nuestro primer producto es Tisana, bebida funcional que no solo busca satisfacer la
necesidad de refrescar o saciar la sed, sino brindar una alternativa de bebida diferenciada a
base de ingredientes naturales como son las hojas de Graviola, con extracto de camu-camu
y endulzado con Steviaque benefician nuestra salud en comparación de optar por productos
sustitutos con sabores “fantasía” o mal llamados naturales que contienen preservantes entre
sus componentes.
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1.4. Modelo Canvas
ALIANZAS CLAVES ACTIVIDADES CLAVES PROPUESTA DE VALOR RELACIÓN CON CLIENTES SEGMENTO DE CLIENTES
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1.5. Descripción del producto
Para poder describir nuestro producto debemos primero definir que es un alimento
funcional; la definición del Dr. Benavente-García O.(2012) en su publicación electrónica
Alimentos Funcionales, define a estos como aquellos alimentos que al consumirse tienen
una particular función en el cuerpo humano.
Según las definiciones de Higachi, A. (2015), nuestra bebida tendría las siguientes
características:
Tipo natural: En algún momento de la producción se introduce algún químico.
Tipo saludable: Contiene menor cantidad de grasas, elevada fibra, vitaminas y
minerales entre otros.
Tipo funcional: Beneficia una o más funciones del cuerpo en forma relevante para
mejorar el estado de salud.
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1.6. Oportunidad de negocio
Nuestro proyecto tiene como objetivo satisfacer una demanda no cubierta de bebidas
funcionales que no buscan únicamente refrescar, sino siguiendo las tendencias
mencionadas, proporcionar beneficios adicionales de prevención y alivio de algunas
dolencias relacionadas a temas de salud.
El principal atributo de Tisana son las hojas de Graviola. Diversos estudios, entre
ellos los realizados por Zeng L, Wu FE, Oberlies NH, McLaughlin JL, Sastrodihadjo S.
(1996); Kim GS, Zen L, Alali F, Rogers LL, Wu FE, Sastrodihardjo S, McLaughlin JL. (1998);
Schlie, M.; González A.; Luna, L.(2009);Magadi VP, Ravi V, Arpitha A, Litha, Kumaraswamy
K, Manjunath K. (2015); demostrarían que los componentes de las hojas tendrían acción
antitumoral (citostático) y sería coadyuvante para enfermedades como hipertensión,
diabetes, artritis, así como un excelente antiparasitario y antiespasmódico, además de ser
un calmante natural estimulando el sueño.
6
Figura 4. Propuesta de Valor.
Fuente: Elaboración propia.
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Adicionalmente, nuestra bebida será endulzada con Stevia; esto debido a que hay
sustento en las investigaciones realizada por Salvador R.; Sotelo M.; PaucarL., (2014); en el
Departamento de Ingeniería Agroindustrial de la Facultad de Ingeniería, Universidad
Nacional del Santa, Ancash-Perú, que concluyen que es el mejor sustituto al azúcar.
Actualmente no hay en el mercado una bebida que contenga las propiedades que
tiene nuestro producto, el cual está hecho a bases de ingredientes naturales que aún no han
sido explotados en el mercado.
Nuestro producto al ser una bebida que contiene ingredientes con propiedades
beneficiosas podemos decir que es una bebida funcional.
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Capítulo II: Análisis del entorno
Perú tiene como capital a la ciudad Lima que se ubica en la provincia de Lima.
Nuestra capital se encuentra en la parte central de la costa y centraliza a la fecha las
operaciones y acciones económicas-financieras del país.
2.1.1.1.3. Superficie.
Contamos con una superficie de 1 millón 285 mil 216 Km², que lo ubica en el
decimonoveno país más extenso del mundo, con una densidad poblacional de 24,5
9
Pero la selva tiene la mayor superficie territorial (775 mil 353,84 Km²), seguido por la
Sierra (353 mil 988,94 Km²) y la Costa (150 mil 872,82 Km²).
Perú creció 3,9% en el 2016, pero aún es bajo según el MEF. El objetivo es llegar a un
crecimiento mayor al 4%.
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2.1.1.2.2. Población económicamente activa
Fuente: INEI
Fuente: INEI
11
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones
Fuente: INEI
Fuente INEI
12
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio.
Tabla 5: Tasas de interés del Banco Central de Reserva - Tasa de Referencia de la Política
Monetaria
Fuente: INEI
13
2.1.1.4.3. Tasa de inflación
Fuente: INEI
Fuente INEI
Según el Ministerio Economía de Finanzas en su página web indica: “El reporte diario
de Riesgo País muestra la evolución del comportamiento de los diferenciales de los
instrumentos de deuda soberana de Perú respecto a los bonos emitidos por el Tesoro
norteamericano.”
Dentro del análisis del macro entorno, todo inversionista analiza el riesgo político
porque va repercutir que las empresas puedan cumplir sus obligaciones de pago con sus
proveedores del exterior.
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2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Las leyes o normativas vinculadas a nuestro proyecto serían las leyes comerciales,
sanitarias y tributarias.
Podemos destacar que en nuestro país se vienen aplicando políticas de apoyo para la
constitución de Micro y pequeñas empresas (MYPE) a través de la Ley N° 28015 Ley de
Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa.
En cuanto a las regulaciones y Leyes que amparan a los trabajadores, el gobierno peruano
tiene diferentes regímenes laborales y contratos para establecer el tipo de relación que es
conveniente entre las empresas y los colaboradores, estas presentan diferencias según el
régimen tributario en el que se ha inscrito la empresa.
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2.1.1.6. Convenios, Tratados internacionales
A partir de la década de los 90, nuestro país incremento sus exportaciones y creció
también la necesidad de importar materias primas y tecnología que permitiera mantener su
competitividad en el mercado internacional.
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El informe anual de bebidas de la página web Industria Alimenticia (2016) manifiesta
que hay un incremento en la producción de agua embotellada con variedades específicas o
enriquecidas.
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La industria de alimentos y bebidas están optando por fusionarse o adquirir acciones.
Existe una baja en las ventas de bebidas azucaradas por lo que las industrias de
bebidas están ofreciendo otras opciones a sus consumidores; siendo así que las bebidas a
base de té alcanzaron $5.3 mil millones en ventas a nivel mundial en el 2014 y al final del
2013 las aguas gasificadas aumentaron en un 29%.
Así mismo se estima que para el 2019 el mercado de aguas saborizadas y funcionales
crecerá en un 11,9% anual, según indican los informes de Transparency Market Research
publicados en el artículo digital de la revista www.mercado.com.ar
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✓ 57% quiere consumir bebidas con proteínas.
✓ 55% compran bebidas que contengan una fuente de ácidos o grasos omega 3.
✓ 46% de los consumidores buscan bebidas que contengan prebióticos.
Estilos de vida:
Los estudios de mercado en nuestro país se evalúan por el Nivel Socio Económico
(NSE), siendo así que la clasificación era elaborada de acuerdo con el nivel de ingresos y
acceso a la educación (como principales factores) de las personas, de manera que aquellos
ciudadanos con altos ingresos y acceso a una educación de calidad son considerados de
clase alta ocupando el lugar de la cúspide en la pirámide de clasificación.
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Sin embargo, la consultora e investigadora de mercado Arellano Marketing ha
clasificado a la sociedad peruana no solo por sus ingresos o acceso a la educación sino por
otras características sociales que permiten comprender mejor los hábitos de consumo y
comportamiento en la sociedad a los que conocemos como estilo de vida.
Esta clasificación por Estilo de vida nos permite conocer a nuestro futuro consumidor
y como orientar nuestras estrategias para llegar a ellos.
Bajo esta clasificación y por sus hábitos de consumo nuestros clientes potenciales
serían los de tipos sofisticados que siguen las tendencias del mercado, las modernas que
gustan comprar productos de marca que faciliten sus tareas y las conservadoras que buscan
el bienestar de la familia.
Segmentación:
El segmento al que nos hemos dirigido para nuestro proyecto es un público objetivo
de varones y mujeres de 17 años en adelante que viven Lima Metropolitana, zonificación Z7
según la clasificación de APEIM que comprende a los distritos de Miraflores, San Isidro, Surco,
San Borja y La Molina, estas personas deben considerar no sólo saciar la sed del momento
sino obtener valores nutritivos y preventivos con el fin tener una mejor calidad de vida y mejor
su salud.
20
Tabla 8: Distribución de Zonas APEIM por Niveles 2017- Lima Metropolitana.
Fuente: APEIM
Fuente: APEIM
21
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
A nivel sector, nuestro producto cuenta con el abastecimiento local para todo el
proceso productivo siendo las materias primas las siguientes
Hojas de guanábana
Frutos de camu-camu fresco o en pulpa
Mix ácido, preservantes, citrato de sodio, entre otros
Hojas de guanábana.
Se recolectan de forma primaria, contando con un abastecimiento uniforme en los
meses de:
Pulpa de Camu-camu.
Nombre Científico: Myrciaria Dubia (H.B.K.) Mc. Vaugh.
Familia: Myrtaceae.
Nombre Común: “Camu-camu” (español), “Cacari”, “Arazá de Agua”.
El camu-camu es un fruto de nuestra Amazonía peruana, que está dentro del programa
de Desarrollo de la Amazonía Peruana y cuenta con un plan de producción validado por el
Ministerio de Agricultura hasta el 2020.
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Tabla 10: Tasa de Crecimiento del Precio al Productor Agrícola por Producto, 2012-2016
Fuente: ISEA
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Stevia.
Nuestro mercado competidor son básicamente las bebidas funcionales, estas pueden
ser hechas a base de té, productos naturales y otras vitaminas.
Según el análisis del grupo El Comercio (2016), El grupo AJE, quiere poner de moda
el Té en el Perú ya que esta bebida es altamente consumida en otros países entre ellos USA
cuyo consumo per cápita de Té es de 21 Litros y el promedio en el resto del mundo es de 33
Litros a diferencia del Perú, el consumo es de 0,4 Litros Per Cápita. El grupo AJE tiene bebidas
como: “Free tea”, “Cool tea” y “Free Light tea”, posicionando el mercado alrededor de 52%,
teniendo un crecimiento anual del 23% en años 2015, ellos esperan duplicarlo para el año
2017.
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2.1.2.5. Mercado distribuidor.
Los distritos que hemos elegido en los cuales introduciremos nuestro producto a la
venta será la Zona 7 de Lima Metropolitana, este conjunto de distritos tiene un conjunto de
similitudes tales como proximidad geográfica, características socioculturales, económicas y
estilos de vida.
Venta Directa
A través de locales de distribución minorista como Bodegas, Ferias, eco markets, eco
tiendas. La comercialización se realiza mediante nuestra fuerza de ventas, Otro canal de venta
directa es nuestra página web.
Venta Indirecta
A través de expendedoras automáticas que se encargan de la distribución y rotación
del producto. Se encargan también de la atención telefónica para reclamos, consultas y
órdenes de Compra.
El limitante que frena nuestro ingreso a este tipo de distribución es que estos
establecimientos demandan una cuota alta de productos a consignación y los pagos por las
ventas se realizan en periodos entre 90 a 120 días.
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Figura 12: Canales de Distribución.
Fuente: Propia
Competencias Primarias:
En el mercado peruano las bebidas funcionales que compiten directamente con
nuestro producto son:
SAVI: Tiene dos bebidas en el mercado: bebida funcional en base a infusión de hojas
de Jamaica y su bebida funcional elaborada con la destilación de maca negra, ambas bebidas
están endulzadas de manera natural con Stevia y miel de abejas y se distribuyen en eco ferias
y ecomarkets.
INFUSION (Mix Herbal): Es una bebida funcional a base de un mix de hierbas, el cual
genera ciertos beneficios para la salud. De acuerdo a nuestro análisis realizado, tendríamos
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que decir que este producto es nuestro competidor directo, ya que está dirigido al mismo
público objetivo igual que Tisana, además, se vende en las Eco-Ferias y Eco-Tiendas vía
presencial como virtual, sin embargo, existen competidores indirectos muy bien posicionados
en el mercado peruano de bebidas refrescantes como: Free Tea, Beberash, Bio Aloe,
Cosecha de Oro (Quinua y Manzana / Aloe y Membrillo), Maca Miel y Chía Cool, además de
Aguas embotelladas y energizantes.
KERO: empresa nacional que comercializa bebidas elaboradas con mix de frutas
como naranja, piña, camu-camu y mango, endulzadas con Stevia.
BEBERASH: según la página web www.peru-retail.com indica que la marca viene en
crecimiento constante con su nuevo producto a base de CHIA, empezaron a exportar sus
productos a Alemania, EEUU y Australia, para el año 2015 Beberash esperaba un crecimiento
del 20%, lo que significa que sus ventas bordearon los S/. 1,4 millones de Soles.
Competencia Secundaria:
En este tipo de competidores están las demás bebidas nutricionales que se encuentran
en supermercados, tiendas y cafeterías de los centros de estudio, clínicas y gimnasios donde
se sitúan las máquinas expendedoras.
Competencia Terciaria:
Este tipo de competidores son pertenecientes al mismo sector, y está compuesto por
los demás productos sustitutos como agua, bebidas gaseosas, bebidas saborizadas, jugos,
néctares y energizantes.
En el mercado actual son muy pocos los competidores directos que poseen las mismas
características de comercializar un producto que prevenga enfermedades y mejore la salud
con su consumo. Por ello concluimos que su nivel de fuerza es medio.
27
negociadora de nuestros clientes es media y su demanda se ve influenciada por los siguientes
factores:
Precio: los consumidores reducen sus compras cuando los precios son altos en el
mercado.
El nivel de fuerza para los productos es Alto, debido a que en nuestro mercado
contamos con diferentes bebidas de marcas, sabores y precios. Estas pertenecen tanto a la
industria nacional como internacional.
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Asimismo, podemos considerar como productos sustitutos a los comercializados en
mercados locales como juguerías o expendio de bebidas emolientes en puestos formales e
informales.
Providentes:
Aguas con sabor a fruta: Aquarius, Aguas
Cumplen la necesidad parcial del
embotelladas: San Mateo, Cielo, San Luis.
consumidor
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2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Así mismo el estado peruano a través del Decreto Legislativo N.º 662 Ley de la
Promoción de las Inversiones Extranjeras, busca fomentar y garantizar las inversiones
extranjeras en nuestro país lo que facilitaría el ingreso de inversionistas que apuestan por el
mismo mercado.
A nivel nacional los competidores potenciales son las bebidas funcionales y Détox
(desintoxicantes) que se comercializan en supermercados locales, autoservicios y tiendas o
ferias ecológicas siendo estas últimas una nueva tendencia de visita dominical por muchos
consumidores que están variando sus hábitos alimenticios.
Fuente: Propia
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Capítulo III: Plan estratégico
Visión:
Posicionarnos en el mercado peruano de bebidas funcionales a base de productos
naturales consiguiendo un reconocimiento por nuestra calidad y propuesta de valor que nos
permita ingresar al mercado exterior.
Misión:
Ofrecer a nuestros consumidores locales una bebida innovadora: Natural, refrescante
y de calidad que genere beneficios a su salud, generando empleo, desarrollo a nuestros socios
estratégicos y rentabilidad a nuestros accionistas.
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Estrategias
Externas de Integración
Integración Vertical hacia Atrás:
• Gestionar línea de crédito con nuestros proveedores con los cuales realicemos
asociaciones.
• Desarrollar una red de proveedores de materia prima y de servicios para cualquier
emergencia
• Desarrollar alianzas estratégicas con los agricultores de la zona de Chanchamayo para la
campaña de cosecha y que nos aseguren el abastecimiento total de hojas
• Gestionar con SENASA la visita de cooperación d técnica para la zona a fin de mejorar sus
cultivos (Chanchamayo)
• Visitar y promover el cultivo en zona para tener abastecimiento.
Estrategias Internas
Estrategia Operativa:
• Establecer estándares de calidad en las bebidas que respalde el valor de nuestro producto
por encima de nuestra competencia.
• Enfocar el proceso de control de calidad y distribución a primer plano para penetrar
mercado.
• Adquisición de una línea de producción moderna para mejorar tiempos de producción y
tercerizar servicio de maquila en nuestros tiempos muertos.
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• Aprovechar cualquier ventana física de promoción para exhibir nuestro producto, ejemplo
PROMPERU y Expo alimentaria.
• Participar en eventos locales y hacer degustaciones, ejemplo los runners del domingo del
Pentagonito.
• Impulsar la venta en los ecomarkets y ferias a través de ambientación y publicidad de
nuestra materia prima principal: hojas de guanábana y sus beneficios.
Estrategias financieras
• Intensificar y persuadir a nuestros clientes el pago al contado para tener fondo de caja
• Al trabajar con asociaciones y calificar nuestro proyecto como negocio innovador,
aplicaremos a préstamos a través del gobierno con sus programas COFIDE.
• Cerrar contratos de alquiler de almacén a un plazo de 1 año para que no haya variación en
nuestros costos
• Participar en programas de financiamiento del Estado para nuevos emprendedores.
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Tabla 16: Estrategias de reorientación y supervivencia
ESTRATEGIAS DE REORIENTACION ESTRATEGIAS DE SUPERVIVENCIA
Impulsar la venta en las bodegas y ferias a traves de Intensificar y persuadir a nuestros clientes el pago al contado
módulos vistosos ambientados en nuestra materia prima para tener fondo de caja
principal de hojas de guanábana
Desarrollar alianzas estratégica con los agricultores de la Activar a corto plazo nuestra planta producción propia para
zona de Chanchamayo para la campaña de cosecha y que controlar nuestros propios procesos y mas bie prestar sercio
nos aseguren el abastecimiento total de hojas de maquila en nuestros tiempos muertos
Enfocar el proceso de control de calidad y distribución a Al trabajar con asociaciones y calificar nuesetro proyecto
primer plano para que el lanzamiento sea exitoso como negocio innovador, aplicaremos a prestamos a través
del gobierno con sus programas COFIDE
Participar en programas de financiamiento del Estado Cerrar contratos de maquila y alquiler de almacén a un plazo
para nuevos emprededores de 1 año para que no haya variación en nuestros costos
Gestionar con SENASA la visita de cooperación d técnica Visitar y promover el cultivo en zona para tener
para la zona a fin de mejorar sus cultivos (Chancamayao) abastecimiento
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Capítulo IV: Estudio de mercado
Segmentación geográfica
Tabla 17: Personas por zonas geográficas según nivel Socio Económico
Segmentación demográfica
Género: masculino y femenino
Edad: De 20 años a más.
Ocupación: personas que viven, trabajan o estudian en los distritos mencionados en
la segmentación geográfica.
35
Tabla 18: Población por segmento de edad
Fuente: CPI. Market report. (Agosto 2016), con data del INEI.
Segmentación socioeconómica
36
Segmentación Psicográfica
Segmentación conductual
Bajo esta segmentación nuestro mercado está dirigido a consumidores que tienen
poco tiempo para preparar una bebida saludable y tiene como meta mejorar su salud y calidad
de vida con hábitos alimenticios saludables.
Dónde:
p = proporción esperada del 50%
q = 1-p, 50%
Zα= Nivel de confianza del 95%, 1.96
e = Máximo error permisible en la muestra es del 5%
El resultado al reemplazar los datos es el siguiente:
(1.96)2 x 0.50 x 0.50 = 384 encuestas
0.052
37
Resultado del marco muestral:
NSE % EDAD
Población Mercado Cuota de Número de
Distritos Total NSE ( 20 años a más)
estimada 2018 Potencial 2018 mercado encuestas
NSE A % NSE B% NSE C% en %
San Borja 107,988 29.40% 45.10% 17.60% 92.100% 45.53% 45,283 14.23% 55
San Isidro 49,405 29.40% 45.10% 17.60% 92.100% 45.53% 20,717 6.51% 25
Surco 346,899 29.40% 45.10% 17.60% 92.100% 45.53% 145,466 45.72% 176
La Molina 178,841 29.40% 45.10% 17.60% 92.100% 45.53% 74,994 23.57% 91
Miraflores 75,657 29.40% 45.10% 17.60% 92.100% 45.53% 31,725 9.97% 38
318,184 384
Objetivo de la entrevista:
El objetivo principal es recabar información referente a la experiencia para ingresar al mercado
de bebidas funcionales.
38
Información del negocio:
Su idea de negocio es satisfacer al mercado con una bebida natural que tuviera una
consistencia líquida ya que en el mercado solo había jugos o néctar de frutas.
Su propuesta de valor es ofrecer una bebida natural refrescante con el valor agregado
que no tiene azúcar.
Durante estos meses sus envases también han tenido cambios para adaptarse a los
gustos del cliente, cuando ingresaron al mercado utilizaron envases de plástico y luego
cambiaron a vidrio con tapa rosca y finalmente la versión actual tiene una presentación con
tapa de metal tipo twist-off.
39
Su red de distribución se da en ferias, eco markets y están iniciando los trámites para
poder incursionar a consumo masivo a través de supermercados.
Al ser productos naturales una vez vencido el producto debe ser desechado por lo que
tienen una clausula especial con sus distribuidores para que les avisen con un mes antes del
vencimiento y puedan retirar las bebidas para hacer promociones u otras actividades donde
pueden colocar el producto y darlo a conocer al mercado.
Conclusión:
• El mercado de bebidas funcionales tiene demanda creciente en los lugares que atienden
a un público cautivo que cuidan su alimentación y salud.
• Los consumidores en ferias y bio markets buscan bebidas que aporten algún beneficio
a su salud y que no contengan azúcar.
• El ingreso a distribuidores locales como bio markets requiere en un inicio dejar los
productos a consignación por lo que se sugiere tener respaldo de liquidez para los
gastos de operaciones.
• Los envases deben ser adaptados para distribución en máquinas expendedoras.
• Los consumidores buscan que el envase tenga información clara de los ingredientes y
que las bebidas sean lo más naturales posible.
40
Información del experto:
Conclusiones:
De acuerdo con lo conversado con el doctor Pérez Albela mencionamos las siguientes
observaciones que brindó a la presentación de nuestra bebida.
• Buena combinación camu-camu con extracto de hojas de guanábana como vehículo, dado
que el mercado solo se encuentra el extracto de camu-camu combinado con otras frutas o
simplemente diluido en agua. El plus está que es una combinación de hierba medicinal con
propiedades antiinflamatorias con un potente canal de vitamina C y antioxidante.
• Por su parte, no se puede afirmar el efecto anticancerígeno, dado que no ha realizado aún
investigaciones del tema en humanos.
• Indica además que para dar un mayor valor agregado y convertir como un “tónico
energético”, le agregaría una pizca de jengibre porque tiene propiedades saludables para
las vías respiratorias.
• Por otro lado, se refiere al hecho que el consumidor limeño ha cambiado sus hábitos
alimenticios por combinaciones saludables debido a dos grandes enfermedades de nuestra
época el cáncer y la diabetes.
• Apuesta que nuestra bebida puede ser tomada por un diabético por sus componentes ya
que no contiene azúcar y su dulzor ha sido formulado con Stevia
• Finalmente concluye que los mejores canales de degustación de estos productos naturales
son las bio-ferias pero que el mejor marketing es de boca a boca cuando nuestro cliente
siente que es una bebida natural la misma que no va tener un tiempo de vida industrial
mayor a 3 meses.
41
Entrevista a experto Medicina Natural: Ing. Eduardo Morales.
Fecha de entrevista: 21 de setiembre del 2017
Objetivo de la entrevista: Conocer los alcances del proceso de fabricación de bebidas como
las alternativas de sabores frutales
Conclusiones:
De acuerdo con lo conversado con el ingeniero Morales, mencionamos las siguientes
observaciones que brindó a la presentación de nuestra bebida.
42
• Asimismo, indicó que el sector de bebidas sigue en crecimiento y que en un futuro a
largo plazo las bebidas gaseosas ya no estarán en las preferencias de los
consumidores, por tal motivo las empresas grandes han comenzado con comercializar
bebidas saborizadas e incluso funcionales con agregado de vitaminas.
Link: https://youtu.be/A9v-mZ9CbwI
43
Guía de Pautas:
Breve Explicación del Focus Group.
Buenas Tardes señores
Nuestro público objetivo son hombres y mujeres de 20 años en adelante, que residan
o trabajen los distritos antes mencionados y que sean del nivel socioeconómico A, B o C,
este producto se ofrecerá a un precio accesible a comparación de nuestros competidores.
44
Mostrarle la marca de una bebida funcional (DIBUJO) y preguntarle, que les gusta en
particular de la bebida, que ideas tienen,
¿Logo? ¿Colores? ¿Sabor? ¿Publicidad?
45
4.1.5. Encuestas.
Tabla 21: Ficha técnica de investigación cuantitativa
SELECCIÓN MUESTRAL
Fuente: Propia
Para realizar las encuestas según el resultado de nuestro marco muestral, se utilizó el
software en línea Eval&go el cual fue distribuido a través del link:
https://app.evalandgo.com/s/?id=JTk1ciU5NnElOUUlQUY=&a=JTk1biU5M20lOUElQjE=
obteniendo un resultado de 386 encuestas.
Respuesta Nº %
Si 340 88.08%
No 46 11.92%
Total 386 100%
46
Figura 20: Figura Consumo de bebidas funcionales.
Fuente: Elaboración propia.
Respuesta Nº %
Si 381 98.7%
No 5 1.3%
Total 386 100%
5
1
381
0 ¿Estaría
100 dispuesto
200 a consumir
300 400 500
una bebidaNofuncional?
Si
47
En la segunda pregunta de filtro se enfoca a aquellas personas que no consumen
bebidas funcionales, pero estarían dispuestas a probarlas y tenemos un alto índice de 98.7%
el cual nos demuestra que con una propuesta bebida innovadora podemos capturar cuota de
mercado, solo 5 indicaron que no.
Distrito Encuestados %
La Molina 90 23.62%
Miraflores 33 8.66%
San Borja 54 14.17%
San Isidro 24 6.30%
Surco 173 45.41%
Otros 7 1.84%
48
Figura 22: Distrito seleccionados por los encuestados.
49
En la cuarta pregunta, identificamos el rango de edades y obtenemos que el índice
mayor está en las 107 de de 30 a 34 años, el cual equivale a 28.08%. Seguido a esta cifra
encontramos la cuota de 83 entrevistados, que equivale a un 21%, seguido de 70 personas
con u 18.37% como principales partipantes de la encuesta.
50
Tabla 25: Pregunta de la encuesta sobre el nivel de ingresos
En la pregunta 6 está dirigida al nivel ingresos y vemos que un 23% está un rango de
ingresos de S/. 3000 a S/.3499 y un 20% percibe un salario de S/. 2500 a 3000. De ahí si
baja a 17% que correspode al grupo de salarios de S/. 2000 a 2499, aparte tenemos el grupo
de 13% que tiene un salario de S/. 3500 a S/. 3999 el cual nos interesa tener cuota como
también del 11% que coresponde a aquellas personas cuyo sueldo es mayor a S/. 4000.
51
7 De las bebidas que compra ¿Cuál es la característica que más valora?
52
8 En la escala de la siguiente tabla siendo 7 la que mas le
gusta y 1 la que menos le gusta, ¿Qué bebida(s) funcional y/o
natural embotellada consume?
53
Fuente: Elaboración propia
Tabla 27: Pregunta de encuesta para conocer cuánto paga el consumidor por su bebida
54
Fuente: Elaboración prueba
En la pregunta 10, de los 381 encuestados el 19% paga entre S/. 5 y 6 soles por una bebida;
por otro lado, tenemos un 6% que pagan de S/. 6 a 7 soles por una bebida. Sumados ambos
casi llegamos al 29% que paga hoy entre S/. 4 y 5 por una bebida.
Frecuencia Encuestados
Una vez por semana 64
2 a más veces por semana 204
Diariamente 113
381
Fuente: Elaboración propia
55
Figura 30: Frecuencia de compra. Fuente:
Elaboración propia.
La pregunta 11 se enfoca en la frecuencia de consumo de bebidas a para proyectar
nuestra demanda y vemos que el 53.53% consume 2 a más veces por semana bebidas
funcionales o naturales, seguida de un 29.65% que consume diariamente bebidas.
Botellas Encuestados
1 39
2 66
3 92
4 98
5 30
Mas de 5 56
381
56
Figura 31: Fuente: Figura Cantidad de botellas consumida
semanalmente.
Fuente: Elaboración propia.
En la pregunta 12 se dirige para ver la cantidad de botellas que se tendrá que producir
y vemos que 98 personas indican que consumen 4 botellas diarias, y otro grupo de 92,
indicaron que consumen 3 botellas a la semana, los cuales representan los valores mayores
en comparación a la cantidad de otras botellas que el consumidor indica consumir.
57
Figura 32: Fuente: Figura: lugar donde compra su bebida.
Fuente: Elaboración propia.
58
Tercera parte: Validación del producto
Respuesta Encuestados
Si 338
No 43
381
59
Fuente: Elaboración propia
Etacionalidad Encuestados
Primavera 15
Verano 132
Otoño 5
Invierno 9
Todo el año 220
381
60
Figura 35: Preferencia de consumo por estación.
Fuente: Elaboración propia.
En la pregunta 17, nos reporta que las bebidas se consumen todo el año, por tanto,
debemos estar preparados para atender nuestra demanda
Medio Encuestados
Redes sociales 326
Radio 70
Paginas Web 165
Volantes 31
Degustación 161
61
Medios de publicidad preferidos
por el consumidos
326
165 161
70 31
Para la pregunta 18, indica a través de que medio les gustaría estar informado de
nuestra bebida y son las redes sociales las que tienen mayor acogida.
62
Figura 37: Preferencia de lugar de compra.
Fuente: Elaboración propia.
En la pregunta 19, lidera la opción de compra las expendedoras seguida de los eco-
markets.
63
El mercado potencial lo obtenemos al multiplicar la población estimada por el factor
obtenido para cálculo del mercado potencial.
El resultado obtenido por años se expresa de la siguiente manera:
• Para el año 2018 se proyecta un mercado potencial de 318,184 personas.
• Para el año 2019 se proyecta un mercado potencial de 321,291 personas.
• Para el año 2020 se proyecta un mercado potencial de 324,371 personas.
• Para el año 2021 se proyecta un mercado potencial de 327,491 personas.
• Para el año 2022 se proyecta un mercado potencial de 330,537 personas.
64
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Para el cálculo del mercado efectivo calculamos el factor con los resultados obtenidos
de la encuesta realizada.
Las preguntas que nos brindaron la data necesaria para el cálculo fueron:
Pregunta 15: ¿Estaría dispuesto a consumir nuestras bebidas? Cuyo resultado fue de 99.74%
Pregunta 16: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar? Cuyo resultado mayor fue para el rango de
precio comprendido entre S/. 5 y S/ 6 nuevos soles, teniendo un porcentaje de 48.16%
Sin embargo, el rango de precio se ajustará a un promedio considerando también el rango
comprendido entre S/. 4 y S/ 5 nuevos soles.
65
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
No ha sido fácil encontrar más detalles desglosado que nos acerque al consumo real
de bebidas funcionales similares a nuestra propuesta de valor; en nuestro país sin embargo
diversos medios están destacando el crecimiento de la tendencia al consumo de bebidas
saludables, las mismas que están obteniendo además la cuota de mercado que están
perdiendo las bebidas gaseosas.
66
Tabla 39: Mercado objetivo
Participacion inicial de mercado = 1.00%
Tasa de crecimientodel mercado = 2.00%
A partir del año 2020 estamos considerando un incremento de 10% anual en nuestra
demanda debido al incremento en publicidad para promover el consumo de nuestra bebida.
67
Tabla 40: Frecuencia de compra
Cantidad de
Consumo Consumo # meses por Frecuencia de
botellas
% semanal mensual año Veces al año compra
1 10% 1 4 12 48 4.92
2 17% 2 8 12 96 16.63
3 24% 3 12 12 144 34.78
4 26% 4 16 12 192 49.38
5 8% 5 20 12 240 18.89
5 - 8 (*) 15% 6.5 26 12 312 45.86
100% 170.45 botellas/año
4.2.7. Estacionalidad.
Estacionalidad
Primavera 18.4225
Verano 48.9425
Otoño 15.7925
Invierno 16.8425
Sin embargo consideramos que nuestro producto es nuevo por lo que castigamos el
porcentaje de ventas de verano hasta un 30% y la diferencia entre los trimestres restantes,
quedando los porcentajes por estacionalidad de la siguiente manera:
69
De esta distribución se obtuvo el programa de ventas consolidado por año tanto para
los ingresos por el canal directo como indirecto.
70
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto.
4.3.1.2. Diseño.
En cuanto a gráficos se muestran hojas en el borde inferior como base y son las de
guanábana y encima en la parte central se muestra al camu-camu que le da el sabor y color
a Tisana.
71
Asimismo, en la parte central se detalla las características de composición de nuestro
producto Extracto de hojas de guanábana y Extracto de camu-camu.
Por otro lado, se menciona en la parte central la presentación que en nuestro caso es
475 ml.
4.3.1.3. Marca.
Tisana se escoge por marca porque la base de nuestra bebida es la infusión de las
hojas guanábana la cual tiene propiedades saludables, es decir nosotros buscamos que
nuestro consumidor asocie siempre nuestro producto como mezcla infusión de hoja de
guanábana con extracto de camu-camu.
4.3.1.4. Slogan.
Naturalmente Saludable!
Nuestro slogan es Naturalmente Saludable!, porque nuestro producto se enfoca a
brindar una alternativa de bebida sana sin químicos que va refrescar a nuestro consumidor,
pero a la vez va aportar vitaminas lo cual es saludable a la salud.
Tener presente que hoy en día ya podemos hablar del perfil del peruano saludable y
así lo menciona el artículo de Gestión del pasado 05 de mayo del 2016, donde dentro del
artículo indica que el consumidor de hoy busca una buena alimentación, practica deportes o
realiza una actividad física, muy aparte del balance del descanso.
4.3.1.5. Envase.
Tisana se lanzará en el mercado bajo un envase de vidrio de 475 ml del cual pueda
salir dos porciones de bebida por presentación.
72
¿Por qué transparente?
El tono transparente es para resaltar el color de la bebida saboreada con el extracto
de camu-camu.
Tisana por su composición, tiene un aporte nutricional en vitaminas sobre todo por el
camu-camu.
Al ser una bebida natural funcional lo que buscamos es dar una alternativa de bebida
refrescante que tenga sus componentes naturales con un aporte vitamínico, que no contenga
azúcar, por tanto, los otros valores quedan en cero.
73
Valor Nutricional
Tamaño de la porción 475 ml
% Diario*
Grasa Total 0g 0%
Colesterol 0 mg 0%
Sodio 5 mg 0%
Carbohidratos total 3g 0%
Fibra Dietaria 0g 0%
Azúcares 1g 0%
Proteínas 0g 0%
Vitamina C 72 120%
4.3.2. Precio.
Es muy importante tener en cuenta que los consumidores son los que determinan si el
precio es correcto o no, por lo que su fijación debe estar orientada hacia ellos. Por lo tanto,
para determinar el precio al que se ofrecerán el producto, se han tenido en cuenta los precios
de la posible competencia, de las cuales para nuestro proyecto hemos escogido a las más
representativas.
74
Figura 43: Producto Savi
Fuente: Facebook
Fuente: Facebook
75
- Su precio en los ecomarkets de la presentación de 475 ml es de 3.5 a 4 soles.
Los smoothies de 330 ml a 5 soles.
Fuente: Facebook
Fuente: Facebook
76
SABOR PRESENTACION
MARCA ECOFERIAS ECOMARKETS
(ml)
Té verde con
480 5 5.2
jazmín
77
Figura 48: Pie de precios que está dispuesto a pagar el consumidor.
Elaboración: propia.
Este precio que los consumidores han escogido es debido a los atributos que ofrece
Tisana. Se observa que este rango de valor se ajusta al precio que vende la competencia es
por ello por lo que optaremos por la siguiente estrategia de fijación de precios:
Nuestra estrategia en esta etapa del ciclo de vida del producto, va ser fijación de precio
basado en el valor; el cual se determina por la percepción que tiene el consumidor, debido a
que nuestro producto se diferencia:
78
Figura49: Margen por canal y precio sugerido al consumidor
expresado en soles.
Fuente: Elaboración Propia
4.3.3. Plaza.
Nuestro público objetivo se encuentra localizado en la zona Z7 de Lima metropolitana,
esta zona comprende los distritos de Miraflores, La Molina, Surco y San Borja los cuales
pertenecen a los NSE A, B y C.
79
Canal 2: Indirecto: Productores – Intermediario – Cliente Final
Para este canal (Indirecto) estará guiado por los resultados de las encuestas, lo cual
indica que desean ver el producto en un Eco-Market y en máquinas dispensadoras. Por ello
nuestra distribución en dispensadoras se realizará en aquellas que se encuentran ubicadas
en los principales centros de estudio, centros médicos y gimnasios de la zona z7 de Lima
metropolitana.
80
Tabla 47: Guía de ferias de productos saludables
Nombre Dirección Distrito
El Polo Green Centro Comercial El Polo Surco
Bioferia Miraflores Parque Reducto 2 Miraflores
Eco Market Surco Av. Del Pinar cuadra 1 Surco - Chacarilla
Bioferia Mercado Saludable de la Molina Av. Alameda del Corregidor cuadra 5 La Molina
Feria de la Universidad Agraria Av. La Molina S/N La Molina
Eco Market San Borja Polideportivo Rosa Toro Av. Javier Prado cuadra 31 San Borja
Eco Market San Isidro Calle Miguel Daso San Isidro
Feria Eco Market San Borja Av. San Borja Sur con Av. Del Parque Norte San Borja
Eco Tienda Natural - Organic Natural Market: Av. San Martin 417 – Miraflores
Esta Eco tienda vende tipos de extractos naturales durante todo el día y productos
saludables importados, Además se pueden encontrar alimentos gourmet y más productos
artesanales y orgánicos.
Fuente: Facebook
81
Fuente: Facebook
Fuente: Facebook
Fuente: Salvia
82
Figura 55: Logo Flora y Fauna.
Fuente: Facebook
Gimnasios: La distribución será mediante nuestro vehículo de transporte de carga, el
cual se encargará de ir a cada uno de los gimnasios donde se tienen los productos en
consignación, caso de cafeterías de los Gimnasios y máquinas expendedoras.
Bodytech: Esta cadena de gimnasios se hace llamar “Club Medico Deportivo” este fue
creado en el año 1997 en Bogotá, Colombia. Esta cadena está en Colombia, Perú y Chile en
total son más de 150 Sedes.
Fuente: Facebook
83
Clínicas: La distribución será mediante las máquinas dispensadoras.
Angloamericana: Calle Alfredo Salazar 350, San Isidro
Es uno de los principales centros médicos de lima Metropolitana, cuenta con 2 sedes,
en La Molina y en San Isidro.
84
Centros de estudios: La distribución será mediante las máquinas dispensadoras.
Universidad de Lima: La Universidad de Lima es una institución académica, con más
de cincuenta años de trayectoria reconocida a nivel nacional.
Fuente: Facebook
85
Cadena de Practi-tiendas:
A partir del 3er año del proyecto (2020), como podemos apreciar en la demanda,
iniciaremos operaciones con la cadena de practi-tiendas TAMBO+, pertenece a Lindocorp,
negocio de la familia Lindley, estando presente en más de 18 locales en la zona 7 de Lima
Metropoliatana.
4.3.4. Promoción.
Campaña de Lanzamiento
Objetivos
• Coadyuvar al reconocimiento y posicionamiento de nuestra marca TISANA.
• Incrementar el interés en el consumo de bebidas funcionales.
• Incrementar ventas.
• Crear recordación de nuestra marca
• Iniciar comunidad con nuestros seguidores por redes sociales.
Duración
La duración de nuestra campaña de lanzamiento será compuesta por dos etapas,
campaña de intriga y de lanzamiento.
86
La campaña de intriga durará un mes, el cual será en diciembre y la campaña de
lanzamiento durará dos meses los cuales serán enero y febrero. El tiempo de duración total
de lanzamiento será de tres meses desde diciembre hasta febrero.
Estos tres meses del año se determinaron para la campaña de lanzamiento por ser los
meses de verano, los cuales se caracterizan por ser los más calurosos por ende las personas
necesitan mantenerse hidratados y consumen más cantidad de agua dándonos así una
oportunidad de ofrecer nuestra bebida como alternativa para refrescarse nutritivamente y
saciar la sed de manera natural, por ello es la importancia de lanzamiento en estos meses.
87
Figura 66: Consumo por Distrito.
Fuente: Propia
Fuente: Propia
88
A 4.31 de promedio de personas encuestadas les gustaría encontrar nuestra bebida
en las eco ferias.
Público objetivo
Nuestro público objetivo serán hombres y mujeres entre los 20 a 45 años del NSE A,
B y C, con un estilo de vida activo, preocupados por su salud y los beneficios que le pueden
brindar, abiertos a seguir tendencias, preocupados por su apariencia personal de estilo
moderno y sofisticado.
Campaña de intriga
En nuestra campaña de intriga generaremos intriga y una gran expectativa a nuestro
público objetivo. Tanto en las encuestas mostradas y en el FocusGroup, nuestros potenciales
consumidores deseaban enterarse por redes sociales ya que tienen la facilidad de tener los
aplicativos en sus dispositivos móviles.
Los medios por usar para la campaña de intriga serían:
Campaña
Vamos a realizar nuestra campaña de lanzamiento teniendo una base de datos de la
encuesta y el FocusGroup que realizaron nuestros potenciales consumidores, esta campaña
tomará los dos primeros meses del a los años que son enero y febrero. Los cuales se
realizarán por los siguientes medios:
Redes sociales:
Activaremos cuentas en Facebook, Instagram y Twitter. En los cuales publicaremos
seguido los beneficios de tomar nuestra bebida y las novedades en la agenda como
degustaciones, sorteos, premios, videos, etc.
89
Figura 68: Página de Facebook.
Fuente. Propia
Página web
Degustaciones
90
Proyectamos visitas de un millar de personas, en un horario de 8 am a 1 pm, el módulo
de degustación por única vez no tendría costo ya que según lo conversado con la
municipalidad de San Borja no nos cobrarían por ser única vez, además que vamos a fomentar
el consumo de una bebida saludable a todas las personas residentes y demás. Para realizarlo
nosotros cinco pondríamos nuestro módulo cerca al área de talleres de baile y yoga, ya que
por ahí también transitan los caminantes y corredores. Lo decoraríamos con globos y banner
para llamar la atención y atraer al público en general, tendríamos las bebidas en coolers para
que se mantengan heladas, las servimos según se acerquen, ponemos las botellas a la vista
de las personas para que puedan ver la presentación. Al momento que se acerquen a
degustar, le serviremos la cantidad aproximada de 20ml en un vaso de 50ml, para la cantidad
proyecta necesitaremos 50 botellas para nuestro objetivo, al momento de probar la bebida le
pediremos su apreciación e informaremos de los beneficios entregándoles un folleto o volante
informativo, además si desea comprar se les venderá con un precio introductorio
adicionalmente se les entregará un incentivo (lapicero, llavero, pulsera, etc.). Así estas
personas que se acercaron y tuvieron una buena impresión nos recomendarán con otras y se
realizará un marketing indirecto.
91
a. Costo de actividades
Por medio de la promoción daremos a conocer nuestro producto y los beneficios del
mismo al incluirlo en la alimentación diaria. Así alentamos el consumo a nuestros potenciales
clientes.
Los dos primeros años usaremos la herramienta de marketing directo ya que entraremos
con fuerza en actividades presenciales como las degustaciones y las bioferias las cuales serán
anunciadas por redes sociales para poder captar a nuestros potenciales clientes.
Los años siguientes nos enfocaremos más en realizar marketing digital por medio de las
redes sociales y página web, como ya tenemos nuestros consumidores fijos buscaremos
afianzar y fidelizar las relaciones, creando un vínculo más estrecho, pediremos opiniones,
experiencias y sugerencias sobre nuestras bebidas. Le haremos seguimientos a nuestros
consumidores que la tomen con mayor frecuencia y con ello poder coger su testimonio como
una experiencia de vida y poder colgarlo en nuestra página web y redes sociales.
Actividades calendarizadas
Los dos primeros años como ya se indicó anteriormente nos daremos a conocer y
fidelizar a nuestros consumidores, para así a mediados del tercer año sacar una nueva bebida
a base de hojas de guanábana además de seguir realizando degustaciones en los diversos
puntos donde se practique o se viva un ambiente de estilo de vida sana.
Pagar anuncios por Facebook para promocionar el lugar donde vayamos a hacer una
degustación, una vez que los consumidores estén en nuestro módulo antes de entregar los
incentivos, con una Tablet en mano, inscribir sus datos y que le dé me gusta a nuestras
92
páginas. Realizamos un pago para que nuestra herramienta de publicidad tenga el
rendimiento esperado.
Las experiencias las recolectaremos después del primer año, anunciaremos por redes
sociales quién desee participar, incluso habrá premios.
Presenciales
Entraremos desde el año 1 los primeros meses enero y febrero presentes en dos playas
y en el mes de marzo entraremos en la campaña de regreso al cole o universidad ya que
nuestra bebida es para todo público y también es consumida por los niños y jóvenes. Así
seguirá siendo hasta el tercer año ya que aumentaremos el número de playas a visitar al igual
que la campaña de regreso al cole o universidad.
93
94
Tabla 50: Presupuesto de promoción por año
No Actividades Año 2018 Cantidad U/M Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
1 Hosting 1 unid S/. 500.00 S/. 500.00
2 Dominio 1 unid S/. 50.00 S/. 50.00
3 Diseño 1 unid S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
4 Posicionamiento en google 1 mensual S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 1,800.00
5 Anuncios en Faceook 1 mensual S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 960.00
6 Banners 1 semestral S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 130.00
7 Volantes 1 millar S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 120.00
8 Focus group 1 anual S/. 380.00 S/. 380.00
9 Degustaciones 5 mensual S/. 752.00 S/. 752.00 S/. 1,504.00 S/. 1,504.00 S/. 1,504.00 S/. 1,504.00 S/. 1,504.00 S/. 9,024.00
10 Alquiler del espacio en bioferia 5 mensual S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 28,800.00
11 Gimansio mensual S/. 752.00 S/. 752.00 S/. 1,504.00 S/. 3,008.00
12 Playa mensual S/. 1,504.00 S/. 1,504.00 S/. 1,504.00 S/. 4,512.00
Total (sin IGV) S/. 7,598.00 S/. 5,668.00 S/. 7,172.00 S/. 2,630.00 S/. 2,630.00 S/. 4,134.00 S/. 4,199.00 S/. 2,630.00 S/. 2,630.00 S/. 2,630.00 S/. 4,199.00 S/. 4,164.00 S/. 50,284.00
IGV S/. 1,367.64 S/. 1,020.24 S/. 1,290.96 S/. 473.40 S/. 473.40 S/. 744.12 S/. 755.82 S/. 473.40 S/. 473.40 S/. 473.40 S/. 755.82 S/. 749.52 S/. 9,051.12
Total (con IGV) S/. 8,965.64 S/. 6,688.24 S/. 8,462.96 S/. 3,103.40 S/. 3,103.40 S/. 4,878.12 S/. 4,954.82 S/. 3,103.40 S/. 3,103.40 S/. 3,103.40 S/. 4,954.82 S/. 4,913.52 S/. 59,335.12
No Actividades Año 2019 Cantidades U/M Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
1 Hosting 1 unid S/. 500.00 S/. 500.00
2 Dominio 1 unid S/. 50.00 S/. 50.00
3 Diseño 1 unid S/. -
4 Posicionamiento en google 1 mensual S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 1,200.00
5 Anuncios en Faceook 7 meses S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 560.00
6 Banners 1 semestral S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 130.00
7 Volantes 1 millar S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 90.00
8 Focus group 1 anual S/. 380.00 S/. 380.00
9 Degustaciones 5 mensual S/. 752.00 S/. 752.00 S/. 1,504.00 S/. 752.00 S/. 752.00 S/. 752.00 S/. 5,264.00
10 Módulos en bioferia 5 mensual S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 16,200.00
11 Gimnasio 2 veces S/. 752.00 S/. 752.00 S/. 1,504.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 3,208.00
12 Playa S/. 1,504.00 S/. 1,504.00 S/. 1,504.00 S/. 4,512.00
Total (sin IGV) S/. 6,218.00 S/. 5,668.00 S/. 7,062.00 S/. 1,080.00 S/. 1,000.00 S/. 2,362.00 S/. 2,047.00 S/. 1,150.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,395.00 S/. 2,112.00 S/. 32,094.00
IGV S/. 1,119.24 S/. 1,020.24 S/. 1,271.16 S/. 194.40 S/. 180.00 S/. 425.16 S/. 368.46 S/. 207.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 251.10 S/. 380.16 S/. 5,776.92
Total (con IGV) S/. 7,337.24 S/. 6,688.24 S/. 8,333.16 S/. 1,274.40 S/. 1,180.00 S/. 2,787.16 S/. 2,415.46 S/. 1,357.00 S/. 1,180.00 S/. 1,180.00 S/. 1,646.10 S/. 2,492.16 S/. 37,870.92
.
No Actividades Año 2020 Cantidades U/M Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
1 Hosting 1 unid S/. 500.00 S/. 500.00
2 Dominio 1 unid S/. 50.00 S/. 50.00
3 Diseño 1 unid S/. -
4 Posicionamiento en google 1 mensual S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 600.00
5 Anuncios en Faceook 1 mensual S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 400.00
6 Banners 1 semestral S/. 65.00 S/. 65.00
7 Volantes 1 millar S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 60.00
8 Focus group 1 anual S/. 380.00 S/. 380.00
9 Degustaciones 5 mensual S/. 752.00 S/. 752.00 S/. 1,504.00 S/. 752.00 S/. 752.00 S/. 752.00 S/. 5,264.00
10 Módulos en bioferia 5 mensual S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 16,200.00
11 Gimnasio S/. 752.00 S/. 752.00 S/. 1,504.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 3,208.00
12 Playa S/. -
Total (sin IGV) S/. 4,714.00 S/. 4,134.00 S/. 5,408.00 S/. 1,080.00 S/. 1,000.00 S/. 2,132.00 S/. 1,752.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,395.00 S/. 2,112.00 S/. 26,727.00
IGV S/. 848.52 S/. 744.12 S/. 973.44 S/. 194.40 S/. 180.00 S/. 383.76 S/. 315.36 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 251.10 S/. 380.16 S/. 4,810.86
Total (con IGV) S/. 5,562.52 S/. 4,878.12 S/. 6,381.44 S/. 1,274.40 S/. 1,180.00 S/. 2,515.76 S/. 2,067.36 S/. 1,180.00 S/. 1,180.00 S/. 1,180.00 S/. 1,646.10 S/. 2,492.16 S/. 31,537.86
95
Tabla 51: Presupuesto de promoción por año
No Actividades Año 2021 Cantidades U/M Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
1 Hosting 1 unid S/. 500.00 S/. 500.00
2 Dominio 1 unid S/. 50.00 S/. 50.00
3 Diseño 1 unid S/. -
4 Posicionamiento en google 1 mensual S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 300.00
5 Anuncios en Faceook 1 mensual S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 240.00
6 Banners 1 semestral S/. 65.00 S/. 65.00
7 Volantes 1 millar S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 60.00
8 Focus group 1 anual S/. 380.00 S/. 380.00
9 Degustaciones 5 mensual S/. 752.00 S/. 752.00 S/. 1,504.00 S/. 752.00 S/. 3,760.00
10 Módulos en bioferia 5 mensual S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 16,200.00
11 Gimnasio S/. 752.00 S/. 752.00 S/. 1,504.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 3,208.00
12 Playa S/. 2,256.00 S/. 2,256.00 S/. 3,008.00 S/. 7,520.00
Total (sin IGV) S/. 6,820.00 S/. 6,310.00 S/. 8,416.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,380.00 S/. 1,080.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,165.00 S/. 2,112.00 S/. 32,283.00
IGV S/. 1,227.60 S/. 1,135.80 S/. 1,514.88 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 248.40 S/. 194.40 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 209.70 S/. 380.16 S/. 5,810.94
Total (con IGV) S/. 8,047.60 S/. 7,445.80 S/. 9,930.88 S/. 1,180.00 S/. 1,180.00 S/. 1,628.40 S/. 1,274.40 S/. 1,180.00 S/. 1,180.00 S/. 1,180.00 S/. 1,374.70 S/. 2,492.16 S/. 38,093.94
96
Ratio de promoción
El ratio de promoción proyectado a cinco años nos indica que los gastos de promoción
son el 4.16% del total de ingresos y como se puede ir observando en la tabla, desde el año 1
hasta el año 5, el ratio va disminuyendo, eso nos indica que conforme van aumentando los
años vamos incurriendo en menos gastos de promoción pues nuestra marca ya se posicionó
en el mercado y eso nos genera un ahorro en publicidad.
97
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
La ley de sociedades N.º 26687 ha tenido una última modificación mediante el Decreto
Legislativo N.º 1332 publicado en el diario oficial El Peruano el 06 de enero del 2017; ésta
norma faculta al Ministerio de la Producción a autorizar los Centros de Desarrollo Empresarial
(CDE), los cuales facilitan la constitución de nuevas empresas.
Para la elaboración del pacto social hemos determinado que la participación de cada
accionista será la siguiente:
1
Información consultada en el folleto de SUNARP- Anexo 1
98
Tabla 54: Participación de accionistas
a. Actividades.
Las actividades por realizar para la inscripción de una nueva persona jurídica están
detalladas en la página web de la SUNARP
(https://www.sunarp.gob.pe/seccion/servicios/empresas.html ), la misma que ha facilitado un
enlace para el registro en línea de las nuevas organizaciones disminuyendo
considerablemente el tiempo para la constitución de una empresa en plazos de hasta 72
horas.
Otro punto importante por mencionar es la decisión de acogernos a la Ley N.º 28015
“Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa”
CONSTITUCION DE LA EMPRESA
Para iniciar los trámites de constitución de empresa podemos realizarlos a través del
portal del SUNARP o de manera presencial ante cualquiera de sus oficinas descentralizadas.
Los pasos por seguir bajo ambas modalidades son los siguientes:
99
Figura 69: Formulario virtual de reserva de razón social.
Fuente: SUNARP
100
Figura 70: Formulario virtual para ingreso a sistema REPYME
Fuente: Ministerio de Trabajo y Promoción del empleo
b. Valorización.
Los gastos calculados para la constitución de la empresa dan como resultado el monto
aproximado de S/. 1,074; pudiendo variar de acuerdo con notaria y número de hojas del acta
de constitución a registrar y monto de capital social.
Descripción Lugar Cantidad Costo Unitario Valor venta IGV. 18% Total precio venta
Búsqueda de nombre SUNARP 1 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. - S/. 5.00
Reserva de nombre SUNARP 1 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. - S/. 20.00
* Gastos administrativos NOTARIA 1 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. - S/. 50.00
* Registrales NOTARIA 1 S/. 419.00 S/. 419.00 S/. - S/. 419.00
* RUC - SUNAT NOTARIA 1 S/. - S/. - S/. - S/. -
Inscripción REMYPE MINTRA 1 S/. - S/. - S/. - S/. -
4 Costo libros contable de 100 hojas TAY LOY 4 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00
Legalización cada 100 hojas NOTARIA 1 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00
Total constitución S/. 1,061.80 S/. 21.20 S/. 1,083.00
101
la Protección de la Propiedad Intelectual – INDECOPI a través de la oficina de Signos
Distintivos.
Los requisitos con que debemos contar si queremos realizar la inscripción de marca,
nombre y lema comercial, así como la patente a nombre de la persona jurídica es la Razón
social, RUC, actividad económica y CIUU.
Estos registros también podrían realizarse a nombre de una persona natural quien
cedería sus derechos a la empresa según un acuerdo que debe ser mediante un contrato.
Antes de iniciar los trámites debemos determinar a qué clase pertenece nuestro
producto o servicio, en nuestro caso nuestra bebida pertenece a la clase 32.
a. Actividades.
Búsqueda de antecedentes
Para el registro de nombre comercial y marca se debe presentar una solicitud por
triplicado donde se adjunte el logotipo que se desea proteger.
La solicitud debe ser firmada por el representante legal y se debe realizar un pago de
S/ 534.99 por cada clase que se desee registrar.
102
Si la solicitud cumple con los requisitos de INDECOPI, este autoriza la publicación en
el diario El Peruano en un plazo de 30 días, una vez publicado se debe esperar otros 30 días
de plazo en el que cualquier ciudadano o persona jurídica puede presentar oposición al
registro en caso considere que la marca es semejante o igual a su nombre comercial.
Registro de patente
Para poder registrar una patente debemos cumplir con algunos requisitos, los cuales
están indicados en la página de INDECOPI. Estos son:
Para iniciar el trámite se debe abonar el 20% de una UIT y el 15.25% de una UIT si la
solicitud indica que se califica para una patente.
103
Tabla 56: Tasas INDECOPI por servicios
104
Tabla 57 : Tasas INDECOPI por servicios
105
Vigencias
Los registros de marca, nombre comercial y lema comercial son de 10 años una vez
obtenido el registro.
En el caso de las patentes la vigencia es de 20 años.
b. Valorización.
106
ACTIVOS INTANGIBLES
TOTAL PRECIO
DESCRIPCIÓN LUGAR CANTIDAD COSTO UNIT. VALOR VTA. IGV. 18%
VTA.
Busqueda fonética INDECOPI 1 S/. 30.99 S/. 30.99 S/. - S/. 30.99
Busqueda figurativa INDECOPI 1 S/. 38.46 S/. 38.46 S/. - S/. 38.46
Registro de marca INDECOPI 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. - S/. 534.99
Registro nombre comercial INDECOPI 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. - S/. 534.99
Registro lema comercial INDECOPI 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. - S/. 534.99
Publicación de aviso EL PERUANO 3 S/. 260.00 S/. 780.00 S/. 140.40 S/. 920.40
TOTAL REGISTRO DE MARCAS S/. 2,454.42 S/. 140.40 S/. 2,594.82
107
5.1.3. Licencias y autorizaciones
a. Actividades.
Uso de código de barras
Los productos de consumo final como nuestras bebidas utilizan en la actualidad la
codificación GTIN 13 o EAN13 que consta de 13 dígitos.
Consultamos a la empresa GS1 Perú quien nos proporcionó los requisitos a cumplir y
costos para poder obtener los servicios.
108
Los pagos son por derecho de inscripción de empresa, mantenimiento anual,
inscripción por producto, pago por archivo EPS que contiene el código de barras generado y
diseño por producto.
Tabla 59: Costos para inscripción, diseño, creación y uso de código de barras
ACTIVOS INTANGIBLES
TOTAL PRECIO
DESCRIPCIÓN LUGAR CANTIDAD COSTO UNIT. VALOR VTA. IGV. 18%
VTA.
Inscripción Pequeña empresa en EAN GS1 1 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. - S/. 750.00
Cuota anual asociado GS1 1 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.00
Inscripción por producto GS1 1 S/. 59.00 S/. 59.00 S/. 10.62 S/. 69.62
Archivo EPS por producto GS1 1 S/. 53.10 S/. 53.10 S/. 9.56 S/. 62.66
Creacion y texto gráfico GS1 1 S/. 172.50 S/. 172.50 S/. 31.05 S/. 203.55
S/. 1,534.60 S/. 1,534.60 S/. 141.23 S/. 1,675.83
Fuente: Elaboración propia
b. Valorización.
Licencias de Funcionamiento.
Nuestro centro de operaciones, comercial y distribución va estar ubicado en la zona
industrial de Santa Anita. Según la página web de la Municipalidad de Santa Anita, nuestro
local se encuentra en el despacho de 100 M2 hasta 500 M2.
109
Figura73: Cuadro de Pago por Derecho de Trámite:
Recuperado de http://www.munisantanita.gob.pe/scomercial.php
TOTAL PRECIO
DESCRIPCIÓN LUGAR CANTIDAD COSTO UNIT. VALOR VTA. IGV. 18%
VTA.
Tramite de Licencia de funcionamiento Municipalidad 1 S/. 279.00 S/. 279.00 S/. 50.22 S/. 329.22
Fumigación de local AGEVAL 1 S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00
Inspección técnica INDECI 1 S/. 471.36 S/. 471.36 S/. 84.84 S/. 556.20
Habilitación DIGESA DIGESA 1 S/. 741.53 S/. 741.53 S/. 133.47 S/. 875.00
Análisis Inassa INASSA 1 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120.00
Certificado de operatividad de extintores Centro autorizado 1 S/. 237.29 S/. 237.29 S/. 42.71 S/. 280.00
Elaboració de planos y señalización Arquitecto 1 S/. 677.97 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00
Pozo a tierra (inc. Certificado) Centro autorizado 1 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00
TOTAL LICENCIAS Y PERMISOS S/. 3,864.76 S/. 695.66 S/. 4,560.42
110
5.1.4. Legislación laboral
a. Actividades y valorización
ACTIVIDAD DETALLE
Asignación Familiar 10% de la remuneración mínima vital si el personal tiene 1 a más hijos.
Regimen de pensión De decisión del personal entre los dos regimenes existentes SNP o AFP (13%)
La ley establece que el personal bajo el regimen laboral de las Pymes debe
Remuneración
percibir minimo una remuneración mínima vital
Seguros (otros) Seguro de vida y Seguro Comlementario por Trabajo de Riesgo (SCTR)
111
5.1.5. Legislación tributaria
a. Actividades y valorización.
El pago de impuestos se hace según último número del RUC en las fechas
establecidas en el calendario publicado por la SUNAT.
Los impuestos establecidos para nuestro régimen tributario son los establecidos en la
siguiente tabla:
Impuestos a las transacciones Impuesto generado por cada transacción realizada en las
Financieras (ITF) cuentas bancaria, indistintamente si es depósito o retiro 0.005%
112
5.1.6. Resumen del capítulo
Tabla 63: Cuadro valorizado de constitución, distribuido por las áreas de Administración, Ventas y Operaciones / Producción.
Fuente: Elaboración propia.
ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES
PRODUCCION ADMINISTRATIVO VENTAS
TOTAL PRECIO AMORTIZACIÓN
DESCRIPCIÓN LUGAR CANTIDAD COSTO UNIT. VALOR VTA. IGV. 18% % DISTRIB. TOTAL % DISTRIB. TOTAL % DISTRIB. TOTAL
VTA. 20%
Búsqueda de nombre SUNARP 1 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. - S/. 5.00 S/. 1.00 0% S/. - 100% S/. 1.00 0% S/. -
Reserva de nombre SUNARP 1 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. - S/. 20.00 S/. 4.00 0% S/. - 100% S/. 4.00 0% S/. -
* Gastos administrativos NOTARIA 1 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. - S/. 50.00 S/. 10.00 0% S/. - 100% S/. 10.00 0% S/. -
* Registrales NOTARIA 1 S/. 419.00 S/. 419.00 S/. - S/. 419.00 S/. 83.80 0% S/. - 100% S/. 83.80 0% S/. -
* RUC - SUNAT NOTARIA 1 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - 0% S/. - 100% S/. - 0% S/. -
Inscripción REMYPE MINTRA 1 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - 0% S/. - 100% S/. - 0% S/. -
4 Costo libros contable de 100 hojas TAY LOY 4 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00 S/. 13.56 0% S/. - 100% S/. 13.56 0% S/. -
Legalización cada 100 hojas NOTARIA 1 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00 S/. 10.00 0% S/. - 100% S/. 10.00 0% S/. -
TOTAL CONSTITUCIÓN S/. 1,061.80 S/. 21.20 S/. 1,083.00 S/. 212.36 S/. - S/. 212.36 S/. -
Busqueda fonética INDECOPI 1 S/. 30.99 S/. 30.99 S/. - S/. 30.99 S/. 6.20 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 6.20
Busqueda figurativa INDECOPI 1 S/. 38.46 S/. 38.46 S/. - S/. 38.46 S/. 7.69 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 7.69
Registro de marca INDECOPI 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. - S/. 534.99 S/. 107.00 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 107.00
Registro nombre comercial INDECOPI 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. - S/. 534.99 S/. 107.00 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 107.00
Registro lema comercial INDECOPI 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. - S/. 534.99 S/. 107.00 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 107.00
Publicación de aviso EL PERUANO 3 S/. 260.00 S/. 780.00 S/. 140.40 S/. 920.40 S/. 156.00 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 156.00
TOTAL REGISTRO DE MARCAS S/. 2,454.42 S/. 140.40 S/. 2,594.82 S/. 490.88 S/. - S/. - S/. 490.88
Inscripción Pequeña empresa en EAN GS1 1 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. - S/. 750.00 S/. 150.00 100% S/. 150.00 0% S/. - 0% S/. -
Cuota anual asociado GS1 1 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.00 S/. 100.00 100% S/. 100.00 0% S/. - 0% S/. -
Inscripción por producto GS1 1 S/. 59.00 S/. 59.00 S/. 10.62 S/. 69.62 S/. 11.80 100% S/. 11.80 0% S/. - 0% S/. -
Archivo EPS por producto GS1 1 S/. 53.10 S/. 53.10 S/. 9.56 S/. 62.66 S/. 10.62 100% S/. 10.62 0% S/. - 0% S/. -
Creacion y texto gráfico GS1 1 S/. 172.50 S/. 172.50 S/. 31.05 S/. 203.55 S/. 34.50 100% S/. 34.50 0% S/. - 0% S/. -
Tramite de Licencia de funcionamiento Municipalidad 1 S/. 279.00 S/. 279.00 S/. 50.22 S/. 329.22 S/. 55.80 80% S/. 44.64 10% S/. 5.58 10% S/. 5.58
Fumigación de local AGEVAL 1 S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00 S/. 67.80 80% S/. 54.24 10% S/. 6.78 10% S/. 6.78
Inspección técnica INDECI 1 S/. 471.36 S/. 471.36 S/. 84.84 S/. 556.20 S/. 94.27 80% S/. 75.42 10% S/. 9.43 10% S/. 9.43
Habilitación DIGESA DIGESA 1 S/. 741.53 S/. 741.53 S/. 133.47 S/. 875.00 S/. 148.31 80% S/. 118.64 10% S/. 14.83 10% S/. 14.83
Análisis Inassa INASSA 1 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120.00 S/. 20.34 80% S/. 16.27 10% S/. 2.03 10% S/. 2.03
Certificado de operatividad de extintores Centro autorizado 1 S/. 237.29 S/. 237.29 S/. 42.71 S/. 280.00 S/. 47.46 80% S/. 37.97 10% S/. 4.75 10% S/. 4.75
Elaboració de planos y señalización Arquitecto 1 S/. 677.97 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00 S/. 135.59 80% S/. 108.47 10% S/. 13.56 10% S/. 13.56
Pozo a tierra (inc. Certificado) Centro autorizado 1 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00 S/. 203.39 80% S/. 162.71 10% S/. 20.34 10% S/. 20.34
TOTAL LICENCIAS Y PERMISOS S/. 5,399.36 S/. 836.89 S/. 6,236.25 S/. 1,079.87 S/. 925.28 S/. 77.30 S/. 77.30
TOTAL INTANGIBLES S/. 8,915.58 S/. 998.49 S/. 9,914.07 S/. 1,783.12 S/. 925.28 S/. 289.66 S/. 568.18
113
5.2. Estudio organizacional
Fuente: Propia
Dentro de los servicios tercerizados competen las empresas que nos brindan los
servicios que no están relacionadas directamente con la producción y elaboración del
producto final.
Se determinó que los servicios de Outsourcing que contratará la organización “La Hoja
SAC” serán con el fin de realizar los procesos más flexibles y de reducir, controlar y
estandarizar los costos operativos.
114
Contabilidad
Se ha determinado que la empresa contrate los servicios contables, estás funciones
las desarrollará un contador externo, este servicio tendrá un costo de S/. 350 soles mensuales.
Soporte TI
Se tendrá a una personaque se encargará del mantenimiento anual de los equipos de
computación. El salario que se ha establecido para este servicio se ha determinado un pago
de S/. 350 soles Mensuales.
Limpieza
Se contará con el servicio de limpieza profesional para toda la organización, es decir,
para la línea de producción como para el área administrativa de la compañía. Este servicio
tendrá un costo de S/. 1,500 soles mensuales.
Seguridad:
Se ha determinado que la empresa contrate servicios externos de seguridad. Para
este servicio se ha determinado un gasto de S/ 1,700 soles al mes.
Servicio de distribución
En el caso del servicio de distribución el monto por servicio flat en la zona 7
corresponde a una tarifa de S/. 180 incluyendo IGV.
Servicio de impulsadoras ecoferias
El servicio de impulsadora tiene un costo de S/. 80 por día laborado.
115
La estructura organizacional empleada en “LA HOJA SAC” tiene una estructura que
contemplará 10 posiciones, entre la gerencia general y los operarios de producción, dentro de
las cuales se buscará promover y crear un clima laboral favorable para la empresa y para los
colaboradores teniendo como meta ser uno de los “Great Place to Work” a nivel Perú.
Fuente: Propia
Fuente: Propia
117
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Servicio de Contabilidad
Elaborar y revisar el cálculo de las planillas y realizar los ajustes de ser necesario
Cumplir y hacer cumplir todas las recomendaciones de tipo contable, administrativo y fiscal.
Crear una relación de confianza entre la empresa y su clientes, lo cual es muy importante
118
Soporte TI - Tecnología de la Información
Servicio de Limpieza
Fuente: Propia
119
5.2.5. Aspectos laborales.
120
B.- Forma de contratación y régimen laboral de servicios tercerizados.
Almacenero 1 Staff
Transportista 1 Staff
De Lunes a Viernes
Jefe de Operaciones 1 Staff
07:30 am - 05:30 pm
De Lunes a Viernes
Operarios 3 Operarios
07:30 am - 05:30 pm
121
D.- Planilla para todos los años del proyecto.
122
Tabla 68 : Planilla
123
Tabla 69 : Servicio contable
Tipo de Costo y
Cargo Area Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Gasto
Gerente General Administrativa G. Administración S/. 3,270 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135
Ejecutivo Comercial Ventas G. Ventas S/. 2,180 S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 32,366
Jefe de Operaciones Producción MOI S/. 2,557 S/. 34,514 S/. 34,514 S/. 34,514 S/. 34,514 S/. 34,514
Operarios de produccion Producción MOD S/. 3,780 S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 63,775
Total S/. 11,787 S/. 166,448 S/. 166,448 S/. 166,448 S/. 166,448 S/. 174,789
124
Capítulo VI: Estudio técnico
6.1. Tamaño del proyecto
a. Criterio: Para saber la capacidad instalada, tenemos en cuenta la cocina que es donde se
prepara el jarabe, para ello la capacidad de elaboracion con los quemadores y ollas
disponibles.
b. Calculo
Capacidad instalada
c. Criterio: en este caso teniendo se da la capacidad real de produccion que tiene nuestra
cocina.
d. Cálculo porcentaje de utilizacion de la capacidad instalada :
125
a. Criterio: Se considea la ocupacion total de la cocina, 24h/7 dias de la semana.
b. Cálculo
Capacidad máxima
Capacidad Capacidad por
Capacidad del Tiempo en minutos Capacidad por Capacidad
Máquina / Equipo por mes en año en litros
equipo en litros del proceso hora en litros por dia litros
litros por equipo
COCINA / LABORATORIO 16 25 38 922 25,805 309,658
126
6.2. Procesos
Fuente: Propia
127
Descripción de etapas
Procesos generales:
Compra de mercadería.- Al comprar por nuestra cuenta, nos da una ventaja de poder
escoger lo mejor para la elaboración de nuestra bebida.
Peso.- Debemos cuidar los gramos a incluir de los insumos utilizados como las hojas
de graviola, camu-camu y stevia ya que deben ser exactos.
Lavado.- Se lava con agua tratada para quitar impurezas, suciedad, gérmenes, etc.
Orear.- Después del pesado y lavado, dejamos orear las hojas por un promedio de 10
minutos.
Hervir hojas.- Cuando estén bien oreadas, casi secas, colocamos en una olla de acero
inoxidable quirúrgico 700ml de agua tratada y las hojas ya pesadas, movemos con una
cuchara de acero inoxidable quirúrgico hasta que hierva, cuando esto suceda lo dejamos
hervir por 2 minutos más.
128
Procesos para el camu-camu:
Licuar.- Después del pesado y lavado, ya con la fruta limpia se procede a licuar la fruta
con todo el contenido, pepas y cáscara, para poder licuar le agregamos 100ml de agua.
Cocinar.- Pasamos todo lo licuado a una olla de 2 litros, lo cocinamos a fuego lento a
una temperatura constante de 20 grados por un tiempo de 5 minutos. Como resultado
obtendremos pulpa fresca de camu-camu.
Las botellas llenas deben de pasar por el proceso de pasteurización, por ello se
trasladan a la tina quesera para proceder a calentarlas, cuando lleguen a los 85 grados
aproximadamente procedemos a retirar las botellas.
Las botellas calientes pasan a una tina de enfriamiento con agua la cual estará en
constante movimiento con ayuda de un Chiller para que no se caliente y se mantenga a una
temperatura fría.
129
6.2.2. Programa de producción.
130
Tabla 74: Programa de producción anualizado, en unidades
Año 2018 % Dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Bebida Camu Camu
Demanda 17,724 17,724 17,724 13,786 13,786 13,786 13,786 13,786 13,786 13,786 13,786 13,786 177,246
Merma 2% 354 354 354 276 276 276 276 276 276 276 276 276 3,545
Sampling 3.00% 200 532 532 532 414 414 414 414 414 414 414 414 414 5,317
Inventario Final PT 10% 1,773 1,773 1,773 1,379 1,379 1,379 1,379 1,379 1,379 1,379 1,379 1,379 1,826 1,826
(-) Inventario Inicial PT 1,773 1,773 1,773 1,379 1,379 1,379 1,379 1,379 1,379 1,379 1,379 1,379 1,773
Total envases 1,973 18,610 18,610 18,216 14,475 14,475 14,475 14,475 14,475 14,475 14,475 14,475 14,922 186,161
Año 2019 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Bebida Camu Camu
Demanda 18,255 18,255 18,255 14,198 14,198 14,198 14,198 14,198 14,198 14,198 14,198 14,198 182,548
Merma 2% 365 365 365 284 284 284 284 284 284 284 284 284 3,651
Sampling 2.00% 365 365 365 284 284 284 284 284 284 284 284 284 3,651
Inventario Final PT 10% 1,826 1,826 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 2,068 2,068
(-) Inventario Inicial PT 1,826 1,826 1,826 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,826
Total envases 18,985 18,985 18,579 14,766 14,766 14,766 14,766 14,766 14,766 14,766 14,766 15,414 190,092
Año 2020 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Bebida Camu Camu
Demanda 20,678 20,678 20,678 16,083 16,083 16,083 16,083 16,083 16,083 16,083 16,083 16,083 206,782
Merma 2% 414 414 414 322 322 322 322 322 322 322 322 322 4,136
Sampling 2.00% 414 414 414 322 322 322 322 322 322 322 322 322 4,136
Inventario Final PT 10% 2,068 2,068 1,609 1,609 1,609 1,609 1,609 1,609 1,609 1,609 1,609 2,343 2,343
(-) Inventario Inicial PT 2,068 2,068 2,068 1,609 1,609 1,609 1,609 1,609 1,609 1,609 1,609 1,609 2,068
Total envases 21,505 21,505 21,046 16,726 16,726 16,726 16,726 16,726 16,726 16,726 16,726 17,460 215,329
Año 2021 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Bebida Camu Camu
Demanda 23,424 23,424 23,424 18,219 18,219 18,219 18,219 18,219 18,219 18,219 18,219 18,219 234,241
Merma 2% 468 468 468 364 364 364 364 364 364 364 364 364 4,685
Sampling 1.00% 234 234 234 182 182 182 182 182 182 182 182 182 2,342
Inventario Final PT 10% 2,343 2,343 1,822 1,822 1,822 1,822 1,822 1,822 1,822 1,822 1,822 2,653 2,653
(-) Inventario Inicial PT 2,343 2,343 2,343 1,822 1,822 1,822 1,822 1,822 1,822 1,822 1,822 1,822 2,343
Total envases 24,127 24,127 23,606 18,765 18,765 18,765 18,765 18,765 18,765 18,765 18,765 19,596 241,578
Año 2022 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Bebida Camu Camu
Demanda 26,526 26,526 26,526 20,632 20,632 20,632 20,632 20,632 20,632 20,632 20,632 20,632 265,264
Merma 2% 531 531 531 413 413 413 413 413 413 413 413 413 5,305
Sampling 1.00% 265 265 265 206 206 206 206 206 206 206 206 206 2,653
Inventario Final PT 10% 2,653 2,653 2,064 2,064 2,064 2,064 2,064 2,064 2,064 2,064 2,064 -
(-) Inventario Inicial PT 2,653 2,653 2,653 2,064 2,064 2,064 2,064 2,064 2,064 2,064 2,064 2,064 2,653
Total envases 27,322 27,322 26,733 21,251 21,251 21,251 21,251 21,251 21,251 21,251 21,251 19,187 270,569
131
Siendo así el porcentaje de merma 4%, el de stock de productos terminado será el 10
% de la demanda del mes siguiente y el sampling será el 3% hasta el tercer año luego será
de 2% y 1% respectivamente. Estos porcentajes fueron creados por políticas de la empresa.
Analizando la tabla, nos damos cuenta como los meses de verano que son enero,
febrero y marzo tienen mayor rotación de bebidas, esto se da por el estudio que hicimos,
según nuestras encuestas nuestro público objetivo prefiere tomar más bebidas refrescantes
en verano
132
Tabla 77: Programa de compra de materia prima para los próximos 5 años
Programa de Compra de Materia Prima para proximos 5 años
Necesidades de Materia
Prima Total Materia Unidad Dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022
Prima e Insumos
Camu Camu Kg 104.5 985.2 985.2 964.4 766.3 766.3 766.3 766.3 766.3 766.3 766.3 766.3 790.0 9,855.6 10,063.7 11,399.7 12,789.4 14,324.2
Hoja de Guanabana Kg 34.6 326.1 326.1 319.1 253.6 253.6 253.6 253.6 253.6 253.6 253.6 253.6 261.4 3,261.5 3,330.4 3,772.6 4,232.5 4,740.4
Agua Filtrada m3 0.8 8.0 8.0 7.8 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.4 79.7 81.4 92.2 103.4 115.8
Acido Cítrico Kg 7.2 67.7 67.7 66.2 52.6 52.6 52.6 52.6 52.6 52.6 52.6 52.6 54.3 677.0 691.2 783.0 878.5 983.9
Citrato de Sodio Kg 0.7 6.8 6.8 6.6 5.3 5.3 5.3 5.3 5.3 5.3 5.3 5.3 5.4 67.7 69.1 78.3 87.8 98.4
Goma Xantan Kg 0.6 5.6 5.6 5.5 4.4 4.4 4.4 4.4 4.4 4.4 4.4 4.4 4.5 56.4 57.6 65.3 73.2 82.0
Acido Ascorbico Kg 1.3 12.0 12.0 11.8 9.4 9.4 9.4 9.4 9.4 9.4 9.4 9.4 9.6 120.3 122.9 139.2 156.2 174.9
Sorbato de potasio Kg 1.8 16.9 16.9 16.6 13.2 13.2 13.2 13.2 13.2 13.2 13.2 13.2 13.6 169.2 172.8 195.8 219.6 246.0
Stevia Frasco 500 gr 0.1 0.8 0.8 0.7 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 7.5 7.7 8.7 9.8 10.9
Botella Paq 33 unid 60.4 569.6 569.6 557.6 443.1 443.1 443.1 443.1 443.1 443.1 443.1 443.1 456.8 5,698.2 5,818.6 6,591.0 7,394.5 8,281.9
Tapa Paq 100 unid 19.9 188.0 188.0 184.0 146.2 146.2 146.2 146.2 146.2 146.2 146.2 146.2 150.7 1,880.4 1,920.1 2,175.0 2,440.2 2,733.0
Etiqueta Millar 2.0 18.8 18.8 18.4 14.6 14.6 14.6 14.6 14.6 14.6 14.6 14.6 15.1 188.0 192.0 217.5 244.0 273.3
133
Tabla 78: Inventario final de Materiales en unidades
Camu Camu Kg 0.5 0.3 0.1 0.7 0.3 1.0 0.6 0.3 1.0 0.6 0.3 1.0 0.9 1.0 1.1 1.2 1.4 -
Hoja de Guanabana Kg 0.4 0.4 0.3 0.2 0.6 1.0 0.4 0.8 0.1 0.5 0.9 0.3 0.9 0.9 1.0 1.2 1.3 -
Agua Filtrada m3 0.2 0.2 0.2 0.4 0.2 0.0 0.8 0.6 0.4 0.2 0.1 0.9 0.5 0.5 0.5 0.6 0.7 -
Acido Cítrico Kg 0.8 0.2 0.5 0.2 0.6 1.0 0.3 0.7 0.1 0.4 0.8 0.1 0.9 0.9 1.0 1.1 1.3 -
Citrato de Sodio Kg 0.3 0.5 0.7 0.1 0.9 0.6 0.3 0.1 0.8 0.5 0.3 0.0 0.6 0.6 0.7 0.8 0.9 -
Goma Xantan Kg 0.4 0.8 0.1 0.6 0.2 0.8 0.4 0.1 0.7 0.3 0.9 0.5 1.0 1.0 1.1 1.3 1.4 -
Acido Ascorbico Kg 0.7 0.7 0.7 0.9 0.5 0.2 0.8 0.5 0.1 0.7 0.4 0.0 0.4 0.4 0.4 0.5 0.6 -
Sorbato de potasio Kg 0.2 0.3 0.4 0.8 0.7 0.5 0.3 0.2 0.0 0.9 0.7 0.5 1.0 1.0 1.1 1.3 1.4 -
Stevia Frasco 500 gr 0.9 0.2 0.4 0.7 0.1 0.5 0.9 0.3 0.8 0.2 0.59 0.0 0.40 0.46 0.51 0.57 0.63 -
Botella Paq 33 unid 0.6 1.0 0.3 0.7 0.7 0.6 0.5 0.4 0.4 0.3 0.2 0.1 0.4 0.4 0.4 0.5 0.5 -
Tapa Paq 100 unid 0.1 0.1 0.1 0.1 0.9 0.7 0.5 0.2 0.0 0.8 0.6 0.4 0.7 0.7 0.8 0.8 0.9 -
Etiqueta Millar 0.0 0.2 0.4 0.0 0.4 0.8 0.1 0.5 0.9 0.3 0.7 0.0 1.0 1.0 1.1 1.3 1.4 -
Fuente: Elaboración propia
134
Los datos del inventario final los sacamos de la suma del programa de compra de
materia prima y el inventario inicial del siguiente mes a ese resultado le quitamos la necesidad
de materia prima.
Nuestro inventario final sale en decimas ya que nuestros insumos son productos que
usamos en el momento, perecibles, por tal motivo no podemos tenerlos por mucho tiempo.
Los datos del inventario final los sacamos de la suma del programa de compra de
materia prima y el inventario inicial del siguiente mes a ese resultado le quitamos la necesidad
de materia prima.
Plan de producción anual (En envases) Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Bebida camu camu 1,973 186,161 190,092 215,329 241,578 270,569
Total envases al año 1,973 186,161 190,092 215,329 241,578 270,569
Plan de producción anual (En Litros) Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Bebida camu camu 937 88,427 90,294 102,281 114,750 128,520
Total Litros al año 937 88,427 90,294 102,281 114,750 128,520
Plan de producción anual (En Litros de jarabe) Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Bebida camu camu 225 21,222 21,671 24,547 27,540 30,845
Total Litros al año 225 21,222 21,671 24,547 27,540 30,845
135
Para poder contratar a los trabajadores necesarios debemos calcular las horas-hombre
requeridas, para ello tomamos los datos del consolidado de producción anual por envase y
por litros, luego hallamos la cantidad de jarabe que necesitamos para las cantidades de
producción obtenidas.
Tiempo minutos
Proceso
de MOD
Envío de la materia prima a producción 10.00
Pesado de los ingredientes 6.00
Lavar insumos 10.00
Licuar 1.00
Colado hojas 3.00
Colado camu camu 1.00
Cocinar 10.00
Mezcla 1 1.00
Traslado a producción 3.00
Mezcla 2 2.00
Embotellado 16.00
Tapar 11.00
Traslado a pasteurizacion 6.00
Poza de pasteurización 30.00
Traslado al enfriamiento 6.00
Enfriamiento 10.00
Secado 15.00
Traslado a mesa de trabajo 6.00
Etiquetado 13.00
Embalaje 30.00
Almacenamiento 15.00
Total de tiempo en minutos 205.0
Total de tiempo en horas 3.42
Horas hombre efectivas laboradas por persona al día 7.2 9 horas de trabajo - tiempo de limpieza y ocio
Días laborados al mes 20
Meses laborados al año 11.5
Horas hombre por operario al año 1,656
Operarios - MOD 4 4 4 4 5
136
Para hallar la hora-hombre dividimos la producción del jarabe utilizado entre la
multiplicación de la capacidad de producción y las horas totales del diagrama de operación.
137
6.3. Tecnología para el proceso
Tabla 83: Descripción, unidades requeridas y precio del equipo para el año 0.
LISTADO DE EQUIPOS DE PRODUCCIÓN
Total Valor Total Valor
Descripcion Cantidad Costo unitario S/. IGV 18 %
(Sin IGV) (Con IGV)
PRODUCCION
Balanza electrónica para peso 1 S/. 20 S/. 20.00 S/. 3.60 S/. 23.60
Congeladora 1 S/. 1,355.08 S/. 1,355.08 S/. 243.92 S/. 1,599.00
Enfriador de agua 1 S/. 5,932.20 S/. 5,932.20 S/. 1,067.80 S/. 7,000.00
Etiquetadora manual 1 S/. 1,610.17 S/. 1,610.17 S/. 289.83 S/. 1,900.00
Grupo electrógeno 1 S/. 2,779.66 S/. 2,779.66 S/. 500.34 S/. 3,280.00
Laptop HP 240 GHZ 1 S/. 1,199.00 S/. 1,199.00 S/. 215.82 S/. 1,414.82
Lavadero de Acero inoxidable 1 S/. 4,169.49 S/. 4,169.49 S/. 750.51 S/. 4,920.00
Licuadora 4 litros 1 S/. 1,338.98 S/. 1,338.98 S/. 241.02 S/. 1,580.00
Llenadora 2 boquillas 1 S/. 2,983.05 S/. 2,983.05 S/. 536.95 S/. 3,520.00
Motobomba 5.5 HP 1 S/. 1,227.97 S/. 1,227.97 S/. 221.03 S/. 1,449.00
Purificador de agua semiindustrial 1 S/. 3,296.61 S/. 3,296.61 S/. 593.39 S/. 3,890.00
Tina quesera de acero inoxidable 1 S/. 4,166.71 S/. 4,166.71 S/. 750.01 S/. 4,916.72
Cocina semi industrial 2 hornillas 2 S/. 70 S/. 140.00 S/. 25.20 S/. 165.20
Tanque de agua arena 2500 litros 1 S/. 762 S/. 761.86 S/. 137.14 S/. 899.00
TOTAL S/. 30,980.80 S/. 5,576.54 S/. 36,557.34
Fuente: Elaboración propia
138
6.3.3. Material de limpieza
MOBILIARIO
Total Valor Total Valor
Descripcion Proveedor Cantidad Costo unitario S/. IGV 18 %
(Sin IGV) (Con IGV)
PRODUCCION
Mesas de trabajo de acero inox Frionox Perú 2 S/. 450 S/. 900.00 S/. 162.00 S/. 1,062.00
Lavadero con 2 posas de ace inox Frigosur 1 S/. 980 S/. 980.00 S/. 176.40 S/. 1,156.40
Anaqueles Metalica SA 2 S/. 85 S/. 170.00 S/. 30.60 S/. 200.60
Escritorio Sodimac 1 S/. 102 S/. 101.70 S/. 18.31 S/. 120.00
Estanterias de acero inoxidable Frionox Perú 1 S/. 330 S/. 330.00 S/. 59.40 S/. 389.40
Estanteria metálica (almacen prod terminados)
Frionox Perú 3 S/. 80 S/. 240.00 S/. 43.20 S/. 283.20
Estanteria de plástico (almacen materia prima)
plasticosas 2 S/. 49 S/. 98.00 S/. 17.64 S/. 115.64
Pizarra acrílica 0.80 x 1.2 mt Navarrete 1 S/. 53.50 S/. 9.63 S/. 63.13
Casillero de 6 compartimentos Casilleros Pacífico 1 S/. 350 S/. 350.00 S/. 63.00 S/. 413.00
Bancos de plástico alto Duraplast 2 S/. 7 S/. 13.56 S/. 2.44 S/. 16.00
TOTAL S/. 3,236.76 S/. 582.62 S/. 3,819.38
VENTAS
Sillas de visita Sodimac 2 S/. 34 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00
Estante con puerta carpinteria 1 S/. 211 S/. 211.02 S/. 37.98 S/. 249.00
Escritorio operativo Sodimac 2 S/. 170 S/. 339.02 S/. 61.02 S/. 400.04
Bancos de plástico alto Duraplast 2 S/. 7 S/. 13.56 S/. 2.44 S/. 16.00
Silla giratoria operativa Sodimac 2 S/. 85 S/. 169.54 S/. 30.52 S/. 200.05
TOTAL S/. 800.94 S/. 144.17 S/. 945.10
ADMINISTRATIVO
Silla giratoria operativa Sodimac 1 S/. 85 S/. 84.77 S/. 15.26 S/. 100.03
Pizarra acrílica 0.80 x 1.2 mt Navarrete 1 S/. 53.50 S/. 9.63 S/. 63.13
Lavadero 1 poza Frigosur 1 S/. 580.00 S/. 104.40 S/. 684.40
Sillas de visita Sodimac 2 S/. 34 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00
Estante con puerta carpinteria 1 S/. 211.02 S/. 37.98 S/. 249.00
Escritorio operativo Sodimac 1 S/. 170 S/. 169.51 S/. 30.51 S/. 200.02
TOTAL S/. 1,166.60 S/. 209.99 S/. 1,376.59
139
6.3.5. Útiles oficina
Mircroondas (comedor) Sodimac 1 S/. 136 S/. 135.59 S/. 24.41 S/. 160.00
Multifuncional Epson L395 1 S/. 534 S/. 533.90 S/. 96.10 S/. 630.00
Refrigeradora (comedor) Sodimac 1 S/. 339 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00
TOTAL S/. 1,008.47 S/. 181.52 S/. 1,189.99
140
6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
141
6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Utensilios de produccion Unidad Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Colador de malla 4 unidad 4 4
Olla A/Inox x 5 litros 4 unidad 4
Tazón A/Inox 26 4 unidad 4
Tazón A/Inox 28 2 unidad 2
Cucharon 8 cm 3 unidad 3 3
Cucharon 9 cm 3 unidad 3 3
Cucharon 12 cm 3 unidad 3 3
Termometro 1 unidad 1 1 1 1 1 1
Cuchillo 2 unidad 2
Cuchara 2 unidad 2 2
Tabla de picar 1 unidad 1
Cuchilla de licuadora 1 unidad 1 2 2 2 2
Filtro de agua simple 2 unidad 1 1 2 2 2 1
Filtro de agua industrial 36 unidad 0 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36 36 36 36 33
Dispensador de cinta de embalaje 2 Unidad 2 1 1 1
Embudo A/Inox 2 unidad 2 2
6.3.9. Uniformes.
Tabla 90 :Uniformes.
Uniforme (unidades) Unidad Nov- Dic 17 2018 2019 2020 2021 2022
Pack uniforme Unidad 10 60 60 60 60 75
Botas Par 4 4 4 4 4 5
Mascarillas Caja de 50 1 24 24 24 24 30
Mandil Unidad 5 5 5 5 5 5
Gorros Caja de 100 3 8 8 8 8 10
Guante de jebe industrial Par 3 2 2 2 2 2
Guante rugoso Par 3 4 4 4 4 5
Costo
Uniformes (soles) unitario Nov- Dic 17 2018 2019 2020 2021 2022
(sin IGV)
Pack uniforme S/. 34.00 S/. 340.00 S/. 2,040.00 S/. 2,040.00 S/. 2,040.00 S/. 2,040.00 S/. 2,550.00
Botas S/. 41.53 S/. 166.10 S/. 166.10 S/. 166.10 S/. 166.10 S/. 166.10 S/. 207.63
Mascarillas S/. 9.24 S/. 9.24 S/. 221.69 S/. 221.69 S/. 221.69 S/. 221.69 S/. 277.12
Mandil S/. 17.80 S/. 88.98 S/. 88.98 S/. 88.98 S/. 88.98 S/. 88.98 S/. 88.98
Gorros S/. 8.47 S/. 25.42 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 84.75
Guante de jebe industrial S/. 119.49 S/. 358.47 S/. 238.98 S/. 238.98 S/. 238.98 S/. 238.98 S/. 238.98
Guante rugoso S/. 9.24 S/. 27.71 S/. 36.95 S/. 36.95 S/. 36.95 S/. 36.95 S/. 46.19
Total uniformes (Sin IGV) S/. 1,015.93 S/. 2,860.51 S/. 2,860.51 S/. 2,860.51 S/. 2,860.51 S/. 3,493.64
IGV S/. 182.87 S/. 514.89 S/. 514.89 S/. 514.89 S/. 514.89 S/. 628.86
Total uniformes (Con IGV) S/. 1,198.80 S/. 3,375.40 S/. 3,375.40 S/. 3,375.40 S/. 3,375.40 S/. 4,122.50
142
6.4. Localización
143
Figura 86: Figura Zona Distrito Santa Anita
Santa Anita cuenta con centro financiero, mall Aventura, y las vías de accesos
favorecen a la Vía Evitamiento las cual nos va conectar con norte y el sur de Lima, por tanto,
144
nuestros proveedores y clientes van a llegar fácilmente, no obstante, si el tráfico juega un
papel en desventaja, pero en estos tiempos el problema de la congestión es general en todos
los distritos.
Según el tamaño de nuestro proyecto necesitamos un espacio que nos permita operar
como oficina y centro de distribución, ya que la producción de la bebida será tercerizada, cerca
de avenidas principales; todo lo que al final va repercutir en el costo del alquiler donde Santa
Anita para la zona que está detrás de Avenida Metropolitana es más accesible, Ate por ser
distrito industrial en un buen porcentaje tienen casi todos sus alquileres son alto, pero
sorpresivamente alquilar en Cercado de Lima es más caro porque no hay locales menos de
800 metros cuadrados más el tráfico y la inseguridad hace que haya varios locales en oferta.
Avenidas principales
En la revisión ocular de los tres distritos se observa que Ate tiene accesos a vías
principales y sobre todo de carriles anchos si tenemos en cuenta la Carretera Central y la
Avenido Metropolitana y el acceso nuevo cuando hay congestión que está al costado del riel.
Santa Anita igual cuenta con los mismos accesos, pero debemos considerar el tema
vigente del cierre de vías a la altura del Ovalo de Santa Anita por la construcción de vías del
Metro línea 2.
Cercado de Cercado cuenta con la Av. Colonial, Av. Argentina para tránsito y para el
tema de distribución tiene para conectar con la Vía Evitamiento y vía Expresa, lo cual lo hace
tener un ponderado alto.
Permisos municipales
Esta variable para los distritos de Ate y Santa Anita están en igual de condiciones en
tiempos es decir contar con un negocio los trámites pueden tomar un tiempo promedio de un
mes y medio, sin embargo, para el distrito del Cercado las inspecciones documentarias son
más exhaustivas y pueden tomar hasta 50 días.
145
Esta variable para los distritos está controlada por los accesos los servicios de agua,
energía y redes telefónicas, etc. Al ser distritos industriales la puntuación ha sido igual para
los tres.
146
6.4.2. Micro localización.
Santa Anita
Figura 88: Ubicación Centro de Operaciones: Calle 6 Mz. G Lote 28 Santa Anita
Fuente: www.urbania.com
Centro de Lima
Figura 89: Alternativa Cercado Av. Oscar R. Benavides 2298 Mirones, Lima
Fuente: www.urbania.com
147
Ate
Para determinar el local hemos tenido igual una terna calculando las variables de micro
localización, teniendo como resultado el puntaje mayor al distrito de Santa Anita.
Con referencia a la variable Referencia familiar se debe a que se cuenta con un local
propio que puede ser rentado con descuento de unode los accionistas y cuenta igualmente
con la zonificación industrial aprobada por la Municipalidad de Santa Anita.
148
Local
149
Primer piso.
Segundo piso
• Alquiler: El inmueble a alquilar está ubicado en Calle 6 Mz. G Lote 28 Santa Anita
• Metraje: 200 m2, 10 x 20 x 4mt
• Ambientes: 2 pisos
• Distribución de espacios: No cuenta, se necesita adecuar primer piso zona de
operaciones, segundo piso oficina
• Detalles: Espacio limpio para adecuar fábrica y/o almacenes, portón de fierro y
cuenta con un baño en cada piso.
150
• Precio: S/ 2560 mensual (incluye IGV)
• Garantía: 3 meses de garantía por ser un precio especial dado que es un local
familiar.
Servicio Sedapal.
Corresponde la tarifa de S 4.858 por servicio de agua potable y S/. 2.193 alcantarillado,
considerando que al ser una local donde se sólo se va elaborar el jarabe, estamos en el rango
de consumo de 0 – 1000 M3.
Fuente: http://www.sedapal.com.pe
Servicio de Luz
Por el giro del negocio, nuestro local está en la categoría MT3 de media tensión, con
baja tensión BT3 y por las maquinarías para el proceso de la elaboración de nuestro producto
es de 230.00KW.
151
Tabla 94: Cálculo aproximado de consumo por mes
Fuente: https://www.luzdelsur.com.pe/media/pdf/tarifas/TARIFAS.pdf
Telefonía.
Se prestará los servicios de Movistar con celulares que cuenten con internet ilimitado
a una tarifa de S/. 80 + IGV, no contaremos con número fijo.
152
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Fuente: Propia
153
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
El local conseguido para la realización de nuestro proyecto se encuentra ubicado en
Calle 6 Mz. G Lote 28, Santa Anita – Lima. Cuenta con un área de 200 metros cuadrados y
con dos pisos construidos de material noble, los cuales se distribuirán de la siguiente manera:
Z. Cocina
Z.
Z. Licuado
Z. Lavado
Z. Pesado
154
Primer piso planta:
Cocina.- El área de cocina sera nuestro Laboratorio que será donde se realice nuestro
jarabe; tendrá un metraje de 40 metros cuadrados. En esta área se colocarán nuestros
materiales, insumos y herramientas de manera ordenada para dar mayor movilidad y
seguridad al operario.
Zona de lavado: en este espacio de 1x4 metros procederemos a lavar la materia prima
necesaria para la elaboración de nuestro jarabe, colocaremos el material para dejar orear las
ojas y algunos recipientes necesarios para la producción.
Zona de cocina:En este lugar se colocará una dos cocinas de 2 quemadores cada uno
son a gas para poder hacer dos cocciones a la vez de manera constante y disminuir el tiempo
de demora de cocción entre una fruta y otra, siempre estar pendiente del fuego y la
temperatura de nuestra cocción para ello hacemos uso del termómetro. Cuando haya hervido
las hojas de guanábana y se haya cocido la pula de la fruta.
Almacén.- Tendremos dos almacenes, uno de materia prima el cual tendrá una
dimensión de 35 metros cuadrados y contendrá 01 congwladora para mantener nuestros
insumos frescos y no se estropeen. El segundo almacén será de producto terminado con una
dimensión de 14 metros cuadrados, en esta área Se colocaran, Las botellas del producto
terminado, en anaqueles para una mejor conservasion de los mismos.
155
Segundo piso Oficinas y Comedor
Somos una empresa pequeña que iniciará actividades en el 2018, para ello y
entendiendo la importancia del impacto ambiental de las industrias hemos decidido tener una
política de cuidado del medio ambiente por lo que tomaremos las siguientes acciones.
156
6.5.2. Con los trabajadores.
157
6.5.4. Valorización
158
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
Para la elaboración de este cuadro se consideran todos los activos fijos depreciables
que se han adquirido para iniciar operaciones y que superan ¼ del valor de una UIT que para
este año es S/. 4,050.00.
Congeladora Maquinaria Unidad 1 S/. 1,355.08 S/. 1,355.08 S/. 243.92 S/. 1,599.00
Enfriador de agua Equipo Unidad 1 S/. 5,932.20 S/. 5,932.20 S/. 1,067.80 S/. 7,000.00
Etiquetadora manual Equipo Unidad 1 S/. 1,610.17 S/. 1,610.17 S/. 289.83 S/. 1,900.00
Grupo electrógeno Maquinaria Unidad 1 S/. 2,779.66 S/. 2,779.66 S/. 500.34 S/. 3,280.00
Laptop HP 240 GHZ Equipo Unidad 1 S/. 1,199.00 S/. 1,199.00 S/. 215.82 S/. 1,414.82
Lavadero de Acero inoxidable Mobiliario Unidad 1 S/. 4,169.49 S/. 4,169.49 S/. 750.51 S/. 4,920.00
Licuadora 4 litros Equipo Unidad 1 S/. 1,338.98 S/. 1,338.98 S/. 241.02 S/. 1,580.00
Llenadora 2 boquillas Equipo Unidad 1 S/. 2,983.05 S/. 2,983.05 S/. 536.95 S/. 3,520.00
Motobomba 5.5 HP Maquinaria Unidad 1 S/. 1,227.97 S/. 1,227.97 S/. 221.03 S/. 1,449.00
Purificador de agua semiindustrial Equipo Unidad 1 S/. 3,296.61 S/. 3,296.61 S/. 593.39 S/. 3,890.00
Tina quesera de acero inoxidable Equipo Unidad 1 S/. 4,166.71 S/. 4,166.71 S/. 750.01 S/. 4,916.72
Sub Total Producción S/. 35,469.54
Laptop HP 240 GHZ Equipo Unidad 1 S/. 1,199.00 S/. 1,199.00 S/. 215.82 S/. 1,414.82
Sub Total Ventas S/. 1,414.82
4%
7%
89%
159
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
En este punto están considerados todos los gastos intangibles como son: la
constitución, registro de marca y los trámites de licencias y permisos.
Descripción Lugar Cantidad Costo Unitario Valor venta IGV. 18% Total precio venta
Búsqueda de nombre SUNARP 1 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. - S/. 5.00
Reserva de nombre SUNARP 1 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. - S/. 20.00
* Gastos administrativos NOTARIA 1 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. - S/. 50.00
* Registrales NOTARIA 1 S/. 419.00 S/. 419.00 S/. - S/. 419.00
* RUC - SUNAT NOTARIA 1 S/. - S/. - S/. - S/. -
Inscripción REMYPE MINTRA 1 S/. - S/. - S/. - S/. -
4 Costo libros contable de 100 hojas TAY LOY 4 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00
Legalización cada 100 hojas NOTARIA 1 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00
Total constitución S/. 1,061.80 S/. 21.20 S/. 1,083.00
Busqueda fonética INDECOPI 1 S/. 30.99 S/. 30.99 S/. - S/. 30.99
Busqueda figurativa INDECOPI 1 S/. 38.46 S/. 38.46 S/. - S/. 38.46
Registro de marca INDECOPI 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. - S/. 534.99
Registro nombre comercial INDECOPI 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. - S/. 534.99
Registro lema comercial INDECOPI 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. - S/. 534.99
Publicación de aviso EL PERUANO 3 S/. 260.00 S/. 780.00 S/. 140.40 S/. 920.40
Total registros de marcas S/. 2,454.42 S/. 140.40 S/. 2,594.82
Inscripción Pequeña empresa en EAN GS1 1 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. - S/. 750.00
Cuota anual asociado GS1 1 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.00
Inscripción por producto GS1 1 S/. 59.00 S/. 59.00 S/. 10.62 S/. 69.62
Archivo EPS por producto GS1 1 S/. 53.10 S/. 53.10 S/. 9.56 S/. 62.66
Creacion y texto gráfico GS1 1 S/. 172.50 S/. 172.50 S/. 31.05 S/. 203.55
Tramite de Licencia de funcionamiento Municipalidad 1 S/. 279.00 S/. 279.00 S/. 50.22 S/. 329.22
Fumigación de local AGEVAL 1 S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00
Inspección técnica INDECI 1 S/. 471.36 S/. 471.36 S/. 84.84 S/. 556.20
Habilitación DIGESA DIGESA 1 S/. 741.53 S/. 741.53 S/. 133.47 S/. 875.00
Análisis Inassa INASSA 1 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120.00
Certificado de operatividad de extintores Centro autorizado 1 S/. 237.29 S/. 237.29 S/. 42.71 S/. 280.00
Elaboració de planos y señalización Arquitecto 1 S/. 677.97 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00
Pozo a tierra (inc. Certificado) Centro autorizado 1 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00
Total Licencias y permisos S/. 5,399.36 S/. 836.89 S/. 6,236.25
160
Tabla 99: Total Gastos Pre operativos
Total Precio de
Descripción Cant. Costo unitario S/. Total Valor Venta IGV 18 % Venta
Acondicionamiento Local
Acondicionamiento de planta de
operaciones y oficina
administrativa 1 S/. 5,712.50 S/. 5,712.50 S/. 1,028.25 S/. 6,740.75
Acondicionamiento de
maquinas de laboratorio 1 S/. 3,495.76 S/. 3,495.76 S/. 629.24 S/. 4,125.00
Alquiler
Alquiler 1 S/. 2,560.00 S/. 2,560.00 S/. 2,560.00
Marketing
Campañas de difusión 1 S/. 3,015.25 S/. 3,015.25 S/. 542.75 S/. 3,558.00
Bienes no Depreciables
Producción 1 S/. 4,166.25 S/. 4,166.25 S/. 749.93 S/. 4,916.18
Administración 1 S/. 2,175.07 S/. 2,175.07 S/. 391.51 S/. 2,566.58
Ventas 1 S/. 2,495.00 S/. 2,495.00 S/. 449.10 S/. 2,944.10
Inventario inicial
Material directo - Materia Prima 1 S/. 2,502.57 S/. 2,502.57 S/. 450.46 S/. 2,953.03
Material indirecto - Empaque 1 S/. 56.31 S/. 56.31 S/. 10.13 S/. 66.44
Utensilios de producción 1 S/. 1,927.84 S/. 1,927.84 S/. 347.01 S/. 2,274.85
Uniformes 1 S/. 1,015.93 S/. 1,015.93 S/. 182.87 S/. 1,198.80
Amortización de Intangibles y
2018 2019 2020 2021 2022
Pre-Operativos
Producción S/. 6,173 S/. 6,173 S/. 6,173 S/. 6,173 S/. 6,173
Administración S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703
Ventas S/. 2,342 S/. 2,342 S/. 2,342 S/. 2,342 S/. 2,342
Total S/. 10,218 S/. 10,218 S/. 10,218 S/. 10,218 S/. 10,218
161
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
El total de inversión por inventarios iniciales se encuentra dentro de nuestros gastos
pre operativos y asciende a la suma de S/. 6,493.12 soles.
INVENTARIOS INICIALES
Material directo - Materia Prima 1 S/. 2,502.57 S/. 2,502.57 S/. 450.46 S/. 2,953.03
Material indirecto - Empaque 1 S/. 56.31 S/. 56.31 S/. 10.13 S/. 66.44
Utensilios de produccion 1 S/. 1,927.84 S/. 1,927.84 S/. 347.01 S/. 2,274.85
Uniformes 1 S/. 1,015.93 S/. 1,015.93 S/. 182.87 S/. 1,198.80
S/. 6,493.12
Fuente: Elaboración propia
162
Tabla 102: Inversión en capital de trabajo (Método déficit acumulado)
Inversión en Capital de trabajo (Expresado en nuevos soles)
Ventas 2018 608,344
Ingresos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Canal indirecto S/. 57,077 S/. 57,077 S/. 57,077 S/. 44,396 S/. 44,396 S/. 44,396 S/. 44,396 S/. 44,396 S/. 44,396 S/. 44,396 S/. 44,396 S/. 44,396
Canal directo S/. 3,755 S/. 3,755 S/. 3,755 S/. 2,921 S/. 2,921 S/. 2,921 S/. 2,921 S/. 2,921 S/. 2,921 S/. 2,921 S/. 2,921 S/. 2,921
Ventas (sin IGV) S/. 60,832 S/. 60,832 S/. 60,832 S/. 47,316 S/. 47,316 S/. 47,316 S/. 47,316 S/. 47,316 S/. 47,316 S/. 47,316 S/. 47,316 S/. 47,316
IGV Ventas S/. 10,950 S/. 10,950 S/. 10,950 S/. 8,517 S/. 8,517 S/. 8,517 S/. 8,517 S/. 8,517 S/. 8,517 S/. 8,517 S/. 8,517 S/. 8,517
Total ventas S/. 71,782 S/. 71,782 S/. 71,782 S/. 55,833 S/. 55,833 S/. 55,833 S/. 55,833 S/. 55,833 S/. 55,833 S/. 55,833 S/. 55,833 S/. 55,833
Cobranza (contado) S/. 4,431 S/. 4,431 S/. 4,431 S/. 3,447 S/. 3,447 S/. 3,447 S/. 3,447 S/. 3,447 S/. 3,447 S/. 3,447 S/. 3,447 S/. 3,447
Cobranza (15 DIAS) S/. 33,676 S/. 67,351 S/. 67,351 S/. 59,869 S/. 52,387 S/. 52,387 S/. 52,387 S/. 52,387 S/. 52,387 S/. 52,387 S/. 52,387 S/. 52,387
Total ingresos efectivo S/. 38,107 S/. 71,782 S/. 71,782 S/. 63,316 S/. 55,833 S/. 55,833 S/. 55,833 S/. 55,833 S/. 55,833 S/. 55,833 S/. 55,833 S/. 55,833
Egresos efectivo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Materiales S/. 27,846 S/. 26,902 S/. 26,810 S/. 20,974 S/. 21,539 S/. 24,339 S/. 21,471 S/. 21,003 S/. 21,405 S/. 21,019 S/. 21,302 S/. 21,839
Material directo o materia prima S/. 22,599 S/. 22,620 S/. 22,105 S/. 17,597 S/. 17,638 S/. 17,520 S/. 17,580 S/. 17,622 S/. 17,524 S/. 17,635 S/. 17,437 S/. 18,307
Utensilios de produccion S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 246 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 201
Uniformes S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,861 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Material de oficina S/. 384 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Material de limpieza S/. 438 S/. 0 S/. 438 S/. 0 S/. 438 S/. 0 S/. 438 S/. 0 S/. 438 S/. 0 S/. 438 S/. 0
IGV Materiales S/. 4,248 S/. 4,104 S/. 4,090 S/. 3,199 S/. 3,286 S/. 3,713 S/. 3,275 S/. 3,204 S/. 3,265 S/. 3,206 S/. 3,250 S/. 3,331
Personal S/. 12,287 S/. 12,332 S/. 12,332 S/. 12,332 S/. 14,218 S/. 12,332 S/. 17,989 S/. 12,841 S/. 12,332 S/. 12,332 S/. 15,396 S/. 17,989
Gerente General S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
Asistente Administrativo S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Ejecutivo Comercial S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
Jefe de Operaciones S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300
Operarios de produccion S/. 3,400 S/. 3,400 S/. 3,400 S/. 3,400 S/. 3,400 S/. 3,400 S/. 3,400 S/. 3,400 S/. 3,400 S/. 3,400 S/. 3,400 S/. 3,400
Bonos S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500
SCTR S/. 114 S/. 114 S/. 114 S/. 114 S/. 114 S/. 114 S/. 114 S/. 114 S/. 114 S/. 114 S/. 114 S/. 114
Gratificación S/. 5,657 S/. 5,657
CTS S/. 1,886 S/. 3,064
ESSALUD S/. 973 S/. 1,018 S/. 1,018 S/. 1,018 S/. 1,018 S/. 1,018 S/. 1,018 S/. 1,527 S/. 1,018 S/. 1,018 S/. 1,018 S/. 1,018
Fuente: Elaboración propia
Servicios S/. 12,116 S/. 11,757 S/. 11,862 S/. 11,826 S/. 12,588 S/. 13,012 S/. 11,826 S/. 11,266 S/. 11,384 S/. 11,826 S/. 11,266 S/. 13,605
Energía Eléctrica S/. 465 S/. 465 S/. 457 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 391
Agua S/. 158 S/. 158 S/. 155 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 133
Gas S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39
163
Arbitrios S/. 560 S/. 0 S/. 0 S/. 560 S/. 0 S/. 0 S/. 560 S/. 0 S/. 0 S/. 560 S/. 0 S/. 0
Servicio de teléfono - internet S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229
Alquiler local S/. 2,560 S/. 2,560 S/. 2,560 S/. 2,560 S/. 2,560 S/. 2,560 S/. 2,560 S/. 2,560 S/. 2,560 S/. 2,560 S/. 2,560 S/. 2,560
Servicio de contabilidad S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350
Promocion y Publicidad S/. 8,966 S/. 6,688 S/. 8,463 S/. 3,103 S/. 3,103 S/. 4,878 S/. 4,955 S/. 3,103 S/. 3,103 S/. 3,103 S/. 4,955 S/. 4,914
Hosting S/. 500 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Dominio S/. 50 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Diseño S/. 1,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Posicionamiento en google S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150
Anuncios en Faceook S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80
Banners S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 65 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 65 S/. 0
Volantes S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 30
Focus group S/. 380 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Degustaciones S/. 752 S/. 752 S/. 1,504 S/. 0 S/. 0 S/. 1,504 S/. 1,504 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,504 S/. 1,504
Alquiler del espacio en bioferia S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400
Gimansio S/. 752 S/. 752 S/. 1,504 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Playa S/. 1,504 S/. 1,504 S/. 1,504 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
IGV Promocion y Publicidad S/. 1,368 S/. 1,020 S/. 1,291 S/. 473 S/. 473 S/. 744 S/. 756 S/. 473 S/. 473 S/. 473 S/. 756 S/. 750
Responsabilidad Social S/. 289 S/. 0 S/. 354 S/. 0 S/. 0 S/. 165 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 354 S/. 0 S/. 0
Uso prudente de recursos naturales S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Uso prudente de impresiones S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Segregación de residuos S/. 105 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Respeto de politicas laborales S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 164
Charla de seguridad S/. 0 S/. 0 S/. 300 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 300 S/. 0 S/. 0
Donación de compostera y residuos a la Municipalidad
S/. 140 de Sta.S/.
Anita
0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 140 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
IGV Responsabilidad Social S/. 44 S/. 0 S/. 54 S/. 0 S/. 0 S/. 25 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 54 S/. 0 S/. 0
Impuestos S/. 0 S/. 608 S/. 608 S/. 3,725 S/. 4,630 S/. 4,342 S/. 3,554 S/. 4,272 S/. 4,625 S/. 4,546 S/. 4,569 S/. 4,297
Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV S/. 0 S/. 0 S/. 3,117 S/. 4,157 S/. 3,869 S/. 3,081 S/. 3,799 S/. 4,152 S/. 4,073 S/. 4,096 S/. 3,824
Pago a cuenta impuesto renta (1%) S/. 608 S/. 608 S/. 608 S/. 473 S/. 473 S/. 473 S/. 473 S/. 473 S/. 473 S/. 473 S/. 473
Prestamo S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616
Cuotas prestamos S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616
Total egresos efectivo S/. 63,120 S/. 59,903 S/. 62,046 S/. 53,577 S/. 57,694 S/. 60,685 S/. 61,411 S/. 54,101 S/. 54,465 S/. 54,797 S/. 59,104 S/. 64,260
Saldo de caja (ingresos - egresos) -S/. 25,013 S/. 11,879 S/. 9,737 S/. 9,738 -S/. 1,860 -S/. 4,852 -S/. 5,577 S/. 1,732 S/. 1,368 S/. 1,036 -S/. 3,271 -S/. 8,426
Saldo de caja inicial S/. 0 -S/. 25,013 -S/. 13,134 -S/. 3,397 S/. 6,341 S/. 4,481 -S/. 371 -S/. 5,949 -S/. 4,217 -S/. 2,849 -S/. 1,812 -S/. 5,083
Saldo de caja final (acumulado) -S/. 25,013 -S/. 13,134 -S/. 3,397 S/. 6,341 S/. 4,481 -S/. 371 -S/. 5,949 -S/. 4,217 -S/. 2,849 -S/. 1,812 -S/. 5,083 -S/. 13,510
Tablade103:
Capital Capital
trabajo (Anual) de Trabajo
165
7.1.5. Liquidación del IGV.
Tabla 104 : Liquidación de IGV
Modulo de IGV Dic-17 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
IGV Ventas S/. 10,950 S/. 10,950 S/. 10,950 S/. 8,517 S/. 8,517 S/. 8,517 S/. 8,517 S/. 8,517 S/. 8,517 S/. 8,517 S/. 8,517 S/. 8,517
IGV Materiales S/. -4,248 S/. -4,104 S/. -4,090 S/. -3,199 S/. -3,286 S/. -3,713 S/. -3,275 S/. -3,204 S/. -3,265 S/. -3,206 S/. -3,250 S/. -3,331
IGV Servicios S/. -732 S/. -762 S/. -778 S/. -687 S/. -889 S/. -954 S/. -687 S/. -687 S/. -705 S/. -687 S/. -687 S/. -1,044
IGV Promocion y Publicidad S/. -1,368 S/. -1,020 S/. -1,291 S/. -473 S/. -473 S/. -744 S/. -756 S/. -473 S/. -473 S/. -473 S/. -756 S/. -750
IGV Responsabilidad Social S/. -44 S/. - S/. -54 S/. - S/. - S/. -25 S/. - S/. - S/. - S/. -54 S/. - S/. -
IGV Activos tangibles S/. -5,184
IGV Activos intangibles S/. -6,058
IGV Gastos preoperativos S/. -
IGV Neto -11,242 4,559 5,064 4,737 4,157 3,869 3,081 3,799 4,152 4,073 4,096 3,824 3,392
Credito fiscal -11,242 -6,683 -1,620 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pago de IGV 0 - - 3,117 4,157 3,869 3,081 3,799 4,152 4,073 4,096 3,824 3,392
166
7.1.6. Resumen de estructura de inversiones.
Inversión Año 0
Inversion sin Inversion con
Inversion IGV %
IGV IGV
Gastos pre-operativos y garantia 47,295 5,184 47,359 39%
Activos Fijos 33,656 6,058 39,714 33%
Capital de Trabajo 25,013 25,013 21%
Activos Intangibles 8,916 998 9,914 8%
Total 114,879 12,241 122,000 100%
Fuente: Elaboración propia
7.2. Financiamiento
Inversion Inversion SIN IGV IGV Inversion CON IGV Capital propio Deuda
Activo Fijo S/. 47,294.68 S/. 5,184.12 S/. 47,358.80 S/. 23,858.80 S/. 23,500.00
Activo Intangibles S/. 33,655.93 S/. 6,058.07 S/. 39,714.00 S/. 39,714.00 S/. -
Gastos pre-operativos S/. 25,013.29 S/. - S/. 25,013.29 S/. 25,013.29 S/. -
Capital de Trabajo S/. 8,915.58 S/. 998.49 S/. 9,914.07 S/. -5,585.93 S/. 15,500.00
TOTAL S/. 114,879.49 S/. 12,240.68 S/. 122,000.17 S/. 83,000.17 S/. 39,000.00
Fuente: Elaboración propia
167
Tabla 107 : Aporte de capital por socio
Socio CARGO Participación % Participación S/.
168
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Fuente: SBS
169
Tabla 109: Préstamo de Activo Fijo Fuente: Propia
170
Tabla 110: Préstamo capital trabajo
Deuda Interés Amortización Cuota
2018 23,500 5,366 3,928 9,293
2019 19,572 4,281 5,012 9,293
2020 14,560 2,897 6,397 9,293
2021 8,163 1,130 8,163 9,293
Total 13,674 23,500 37,174
171
7.3. Ingresos anuales
172
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Ventas S/. 608,344 S/. 626,543 S/. 709,719 S/. 803,964 S/. 910,439
Capital de trabajo necesario S/. 25,013 S/. 25,762 S/. 29,182 S/. 33,057 S/. 37,435
Inversion capital de trabajo S/. -25,013 S/. -748 S/. -3,420 S/. -3,875 S/. -4,378 S/. -
S/. 37,435
Fuente: Elaboración propia
Laptop HP 240 GHZ S/. 2,398 5 S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 2,398 S/. 0 S/. 240 S/. 240
Congeladora S/. 1,355 5 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 1,355 S/. 0 S/. 678 S/. 678
Enfriador de agua S/. 5,932 5 S/. 1,186 S/. 1,186 S/. 1,186 S/. 1,186 S/. 1,186 S/. 5,932 S/. 0 S/. 2,373 S/. 2,373
Etiquetadora manual S/. 1,610 5 S/. 322 S/. 322 S/. 322 S/. 322 S/. 322 S/. 1,610 S/. 0 S/. 805 S/. 805
Grupo electrógeno S/. 2,780 5 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 2,780 S/. 0 S/. 556 S/. 556
Laptop HP 240 GHZ S/. 1,199 5 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 1,199 S/. 0 S/. 120 S/. 120
Lavadero de Acero inoxidable S/. 4,169 10 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 2,085 S/. 2,085 S/. 417 S/. 417
Licuadora 4 litros S/. 1,339 5 S/. 268 S/. 268 S/. 268 S/. 268 S/. 268 S/. 1,339 S/. 0 S/. 669 S/. 669
Llenadora 2 boquillas S/. 2,983 10 S/. 298 S/. 298 S/. 298 S/. 298 S/. 298 S/. 1,492 S/. 1,492 S/. 1,193 S/. 1,193
Motobomba 5.5 HP S/. 1,228 5 S/. 246 S/. 246 S/. 246 S/. 246 S/. 246 S/. 1,228 S/. 0 S/. 368 S/. 368
Purificador de agua semiindustrial S/. 3,297 5 S/. 659 S/. 659 S/. 659 S/. 659 S/. 659 S/. 3,297 S/. 0 S/. 330 S/. 330
Tina quesera de acero inoxidable S/. 4,167 10 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 2,083 S/. 2,083 S/. 1,458 S/. 1,458
Laptop HP 240 GHZ S/. 1,199 5 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 1,199 S/. 0 S/. 120 S/. 120
TOTAL S/. 33,656 S/. 5,599 S/. 5,599 S/. 5,599 S/. 5,599 S/. 5,599 S/. 27,996 S/. 5,660 S/. 9,327 S/. 9,327
173
7.4. Costos y gastos anuales
Con estos datos y los precios de cada materia prima pasamos a detallar el
presupuesta de compra de materia prima valorizado.
174
Tabla 117: Presupuesto Compra Materia Prima e Insumos en Soles.
Compra Materia Prima (Soles) Dic-17 Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022
Camu Camu S/. 311 S/. 29,234 S/. 29,851 S/. 33,814 S/. 37,936 S/. 42,489
Maracuya S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Hoja de Guanabana S/. 593 S/. 55,288 S/. 56,458 S/. 63,949 S/. 71,746 S/. 80,356
Agua Filtrada S/. 5 S/. 381 S/. 391 S/. 443 S/. 495 S/. 553
Acido Cítrico S/. 51 S/. 4,334 S/. 4,430 S/. 5,019 S/. 5,627 S/. 6,299
Citrato de Sodio S/. 7 S/. 462 S/. 476 S/. 537 S/. 598 S/. 673
Goma Xantan S/. 13 S/. 722 S/. 734 S/. 836 S/. 937 S/. 1,038
Acido Ascorbico S/. 87 S/. 5,221 S/. 5,351 S/. 6,091 S/. 6,830 S/. 7,613
Sorbato de potasio S/. 34 S/. 2,926 S/. 2,977 S/. 3,373 S/. 3,786 S/. 4,234
Stevia S/. 42 S/. 297 S/. 339 S/. 381 S/. 424 S/. 466
Botella S/. 901 S/. 84,166 S/. 85,954 S/. 97,372 S/. 109,233 S/. 122,335
Tapa S/. 203 S/. 19,129 S/. 19,536 S/. 22,129 S/. 24,824 S/. 27,803
Etiqueta S/. 254 S/. 24,025 S/. 24,534 S/. 27,712 S/. 31,144 S/. 34,831
Costo materia prima (sin IGV) S/. 2,503 S/. 226,184 S/. 231,030 S/. 261,655 S/. 293,581 S/. 328,690
IGV S/. 450 S/. 40,713 S/. 41,585 S/. 47,098 S/. 52,845 S/. 59,164
Costo materia prima (con IGV) S/. 2,953 S/. 266,897 S/. 272,615 S/. 308,753 S/. 346,425 S/. 387,855
175
Tabla 118: Presupuesto Mano de Obra
Total Gasto
Tipo de costo y Sub-total Gratificación(Jul-
Cargo Area Cantidad Sueldo Mensual Bono SCTR mensual Sub-total anual ESSALUD CTS Remuneración por Total planilla 2018
gasto mensual Dic)
trabajador
Operarios de produccion Producción MOD 4 S/. 850 S/. - S/. 17 S/. 867 S/. 10,404 S/. 867 S/. 1,014 S/. 470 S/. 12,755 S/. 51,020
Total 4 S/. 51,020
Total Gasto
Tipo de costo y Sub-total Gratificación(Jul-
Cargo Area Cantidad Sueldo Mensual Bono SCTR mensual Sub-total anual ESSALUD CTS Remuneración por Total planilla 2019
gasto mensual Dic)
trabajador
Operarios de produccion Producción MOD 4 S/. 850 S/. - S/. 17 S/. 867 S/. 10,404 S/. 867 S/. 1,014 S/. 470 S/. 12,755 S/. 51,020
Total 4 S/. 51,020
Total Gasto
Tipo de costo y Sub-total Gratificación(Jul-
Cargo Area Cantidad Sueldo Mensual Bono SCTR mensual Sub-total anual ESSALUD CTS Remuneración por Total planilla 2020
gasto mensual Dic)
trabajador
Operarios de produccion Producción MOD 4 S/. 850 S/. - S/. 17 S/. 867 S/. 10,404 S/. 867 S/. 1,014 S/. 470 S/. 12,755 S/. 51,020
Total 4 S/. 51,020
Total Gasto
Tipo de costo y Sub-total Gratificación(Jul-
Cargo Area Cantidad Sueldo Mensual Bono SCTR mensual Sub-total anual ESSALUD CTS Remuneración por Total planilla 2021
gasto mensual Dic)
trabajador
Operarios de produccion Producción MOD 4 S/. 850 S/. - S/. 17 S/. 867 S/. 10,404 S/. 867 S/. 1,014 S/. 470 S/. 12,755 S/. 51,020
Total 4 S/. 51,020
Total Gasto
Tipo de costo y Sub-total Gratificación(Jul-
Cargo Area Cantidad Sueldo Mensual Bono SCTR mensual Sub-total anual ESSALUD CTS Remuneración por Total planilla 2022
gasto mensual Dic)
trabajador
Operarios de produccion Producción MOD 5 S/. 850 S/. - S/. 17 S/. 867 S/. 10,404 S/. 867 S/. 1,014 S/. 470 S/. 12,755 S/. 63,775
Total 5 S/. 63,775
176
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Seguidamente, pasamos a detallar los costos indirectos de fabricación
como mano de obra indirecta, materiales, servicios, etc. Siempre
considerar la cantidad de demanda para calcular los datos:
Y valorizado:
Tabla 120: Material empaque
Material empaque Costo unitario Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Caja de 24 unidades S/. 0.58 S/. 47.83 S/. 4,470.14 S/. 4,564.64 S/. 5,170.88 S/. 5,800.75 S/. 6,496.88
Cinta de embalaje (Rollo para 50 cajas) S/. 4.24 S/. 8.47 S/. 661.02 S/. 673.73 S/. 762.71 S/. 855.93 S/. 957.63
Total material empaque (Sin IGV) S/. 56.31 S/. 5,131.15 S/. 5,238.37 S/. 5,933.59 S/. 6,656.68 S/. 7,454.51
IGV 18% S/. 10.13 S/. 923.61 S/. 942.91 S/. 1,068.05 S/. 1,198.20 S/. 1,341.81
Total material empaque (Con IGV) S/. 66.44 S/. 6,054.76 S/. 6,181.28 S/. 7,001.64 S/. 7,854.88 S/. 8,796.32
177
Utensilios de cocina: Consideramos las siguientes cantidades:
Tabla 121: Utensilios de Cocina.
Precio Costo
Utensilios de produccion unitario unitario Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
(con IGV) (sin IGV)
Colador de malla S/. 51.68 S/. 43.80 S/. 175.20 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 175.20 S/. 0.00 S/. 0.00
Olla A/Inox x 5 litros S/. 299.04 S/. 253.42 S/. 1,013.68 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Tazón A/Inox 26 S/. 46.69 S/. 39.57 S/. 158.28 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Tazón A/Inox 28 S/. 62.89 S/. 53.30 S/. 106.60 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Cucharon 8 cm S/. 14.21 S/. 12.04 S/. 36.12 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 36.12 S/. 0.00 S/. 0.00
Cucharon 9 cm S/. 14.96 S/. 12.68 S/. 38.04 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 38.04 S/. 0.00 S/. 0.00
Cucharon 12 cm S/. 23.64 S/. 20.03 S/. 60.09 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 60.09 S/. 0.00 S/. 0.00
Termometro S/. 19.00 S/. 16.10 S/. 16.10 S/. 16.10 S/. 16.10 S/. 16.10 S/. 16.10 S/. 0.00
Cuchillo S/. 70.00 S/. 59.32 S/. 118.64 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Cuchara S/. 9.00 S/. 7.63 S/. 15.25 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 15.25 S/. 0.00 S/. 0.00
Tabla de picar S/. 8.00 S/. 6.78 S/. 6.78 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Cuchilla de licuadora S/. 4.00 S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 6.78 S/. 6.78 S/. 6.78 S/. 0.00 S/. 0.00
Filtro de agua simple S/. 80.00 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 0.00 S/. 135.59 S/. 135.59 S/. 135.59 S/. 67.80
Filtro de agua industrial S/. 70.00 S/. 59.32 S/. 0.00 S/. 2,135.59 S/. 2,135.59 S/. 2,135.59 S/. 2,135.59 S/. 1,957.63
Dispensador de cinta de embalaje S/. 25.00 S/. 21.19 S/. 42.37 S/. 0.00 S/. 21.19 S/. 21.19 S/. 21.19 S/. 0.00
Embudo A/Inox S/. 41.00 S/. 34.75 S/. 69.49 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 69.49 S/. 0.00 S/. 0.00
Total utensilios de produccion (Sin IGV) S/. 711.11 S/. 1,927.84 S/. 2,158.47 S/. 2,315.25 S/. 2,709.45 S/. 2,308.47 S/. 2,025.42
IGV 18% S/. 347.01 S/. 388.53 S/. 416.75 S/. 487.70 S/. 415.53 S/. 364.58
Total utensilios de produccion (Con IGV) S/. 2,274.85 S/. 2,547.00 S/. 2,732.00 S/. 3,197.15 S/. 2,724.00 S/. 2,390.00
178
Uniforme de personal: Cálculo basado en 04 operarios:
Tabla 123: Uniformes
Uniforme (unidades) Unidad Nov- Dic 17 2018 2019 2020 2021 2022
Pack uniforme Unidad 10 60 60 60 60 75
Botas Par 4 4 4 4 4 5
Mascarillas Caja de 50 1 24 24 24 24 30
Mandil Unidad 5 5 5 5 5 5
Gorros Caja de 100 3 8 8 8 8 10
Guante de jebe industrial Par 3 2 2 2 2 2
Guante rugoso Par 3 4 4 4 4 5
Costo
Uniformes (soles) unitario Nov- Dic 17 2018 2019 2020 2021 2022
(sin IGV)
Pack uniforme S/. 34.00 S/. 340.00 S/. 2,040.00 S/. 2,040.00 S/. 2,040.00 S/. 2,040.00 S/. 2,550.00
Botas S/. 41.53 S/. 166.10 S/. 166.10 S/. 166.10 S/. 166.10 S/. 166.10 S/. 207.63
Mascarillas S/. 9.24 S/. 9.24 S/. 221.69 S/. 221.69 S/. 221.69 S/. 221.69 S/. 277.12
Mandil S/. 17.80 S/. 88.98 S/. 88.98 S/. 88.98 S/. 88.98 S/. 88.98 S/. 88.98
Gorros S/. 8.47 S/. 25.42 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 84.75
Guante de jebe industrial S/. 119.49 S/. 358.47 S/. 238.98 S/. 238.98 S/. 238.98 S/. 238.98 S/. 238.98
Guante rugoso S/. 9.24 S/. 27.71 S/. 36.95 S/. 36.95 S/. 36.95 S/. 36.95 S/. 46.19
Total uniformes (Sin IGV) S/. 1,015.93 S/. 2,860.51 S/. 2,860.51 S/. 2,860.51 S/. 2,860.51 S/. 3,493.64
IGV S/. 182.87 S/. 514.89 S/. 514.89 S/. 514.89 S/. 514.89 S/. 628.86
Total uniformes (Con IGV) S/. 1,198.80 S/. 3,375.40 S/. 3,375.40 S/. 3,375.40 S/. 3,375.40 S/. 4,122.50
179
Útiles de oficina: Se toma sólo el porcentaje que le corresponde a Producción.
Materiales de limpieza - Producción 70.0% S/. 1,838.03 S/. 1,838.03 S/. 1,838.03 S/. 1,838.03 S/. 1,838.03
Materiales de limpieza - Ventas 10.0% S/. 262.58 S/. 262.58 S/. 262.58 S/. 262.58 S/. 262.58
Materiales de limpieza - Administración 20.0% S/. 525.15 S/. 525.15 S/. 525.15 S/. 525.15 S/. 525.15
Total costo de materiales de limpieza (SIN IGV) S/. 2,625.76 S/. 2,625.76 S/. 2,625.76 S/. 2,625.76 S/. 2,625.76
IGV S/. 472.64 S/. 472.64 S/. 472.64 S/. 472.64 S/. 472.64
Total de costo de materiales de limpieza (CON IGV) S/. 3,098.40 S/. 3,098.40 S/. 3,098.40 S/. 3,098.40 S/. 3,098.40
180
Mano de obra indirecta:
Tabla 125: Mano de obra indirecta
Utiles de oficina:
Servicios:
181
Tabla 127 : Servicios Generales
EGP
CIF 2018 2019 2020 2021 2022
Mano de obra indirecta S/. 34,514 S/. 34,514 S/. 34,514 S/. 34,514 S/. 34,514
Material indirecto S/. 12,001 S/. 12,265 S/. 13,354 S/. 13,676 S/. 14,824
Servicios S/. 84,129 S/. 84,530 S/. 86,825 S/. 89,273 S/. 91,997
Depreciación activos fijos S/. 4,943 S/. 4,943 S/. 4,943 S/. 4,943 S/. 4,943
Amortización anual S/. 6,173 S/. 6,173 S/. 6,173 S/. 6,173 S/. 6,173
TOTAL CIF S/. 141,759 S/. 142,424 S/. 145,808 S/. 148,578 S/. 152,451
FLUJO DE CAJA
CIF 2018 2019 2020 2021 2022
Mano de obra indirecta S/. 34,514 S/. 34,514 S/. 34,514 S/. 34,514 S/. 34,514
Material indirecto S/. 12,001 S/. 12,265 S/. 13,354 S/. 13,676 S/. 14,824
Servicios S/. 84,129 S/. 84,530 S/. 86,825 S/. 89,273 S/. 91,997
Total CIF (SIN IGV) S/. 130,644 S/. 131,308 S/. 134,692 S/. 137,463 S/. 141,335
IGV S/. 9,713 S/. 9,833 S/. 10,442 S/. 10,941 S/. 11,638
Total CIF (CON IGV) S/. 140,357 S/. 141,141 S/. 145,134 S/. 148,403 S/. 152,973
182
7.1.1.1. Presupuesto de gastos de administración.
Dentro de los gastos de administración, se debe considerar:
Planilla: En este caso se considera al gerente general
Materiales: En este caso se considera sólo se considera lo que corresponde a este rubro:
183
Servicios: En este caso se considera sólo se considera lo que corresponde a este rubro:
184
EGP
2018 2019 2020 2021 2022
PERSONAL S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135
MATERIALES S/. 769 S/. 769 S/. 769 S/. 769 S/. 769
SERVICIOS S/. 15,431 S/. 15,431 S/. 15,431 S/. 15,431 S/. 15,431
RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 985 S/. 985 S/. 985 S/. 985 S/. 985
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240
AMORTIZACION ANUAL S/. 1,705 S/. 1,705 S/. 1,705 S/. 1,705 S/. 1,705
Total Gastos Administrativos S/. 63,265 S/. 63,265 S/. 63,265 S/. 63,265 S/. 63,265
Flujo de caja
2018 2019 2020 2021 2022
Personal S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135
Materiales S/. 769 S/. 769 S/. 769 S/. 769 S/. 769
Servicios S/. 15,431 S/. 15,431 S/. 15,431 S/. 15,431 S/. 15,431
Responsabilidad Socia S/. 985 S/. 985 S/. 985 S/. 985 S/. 985
Total Gastos Administrativos (SIN IGV) S/. 61,320 S/. 61,320 S/. 61,320 S/. 61,320 S/. 61,320
IGV S/. 1,168 S/. 1,168 S/. 1,168 S/. 1,168 S/. 1,168
TOTAL Gastos Administrativos (CON IGV) S/. 62,488 S/. 62,488 S/. 62,488 S/. 62,488 S/. 62,488
185
Materiales: Lo que corresponde a ventas.
186
Publicidad: Lo que corresponde a ventas
187
Tabla 142: Estado de ganancias y pérdidas con flujo de caja
EGP
Gastos de Ventas 2018 2019 2020 2021 2022
Personal S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 36,779
Materiales S/. 390 S/. 390 S/. 390 S/. 390 S/. 390
Servicios S/. 35,643 S/. 35,643 S/. 35,643 S/. 35,643 S/. 35,643
Marketing y publicidad S/. 50,284 S/. 32,094 S/. 26,727 S/. 32,283 S/. 25,727
Depreciación activos fijos S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417
Amortización anual S/. 2,342 S/. 2,342 S/. 2,342 S/. 2,342 S/. 2,342
Total Gastos Ventas S/. 125,855 S/. 107,665 S/. 102,298 S/. 107,854 S/. 101,298
Flujo de Caja
Gastos de Ventas 2018 2019 2020 2021 2022
Personal S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 36,779
Materiales S/. 390 S/. 390 S/. 390 S/. 390 S/. 390
Servicios S/. 35,643 S/. 35,643 S/. 35,643 S/. 35,643 S/. 35,643
Marketing y Publicidad S/. 50,284 S/. 32,094 S/. 26,727 S/. 32,283 S/. 25,727
Total gastos de ventas (sin IGV) S/. 123,096 S/. 104,906 S/. 99,539 S/. 105,095 S/. 98,539
IGV S/. 10,048 S/. 6,774 S/. 5,808 S/. 6,808 S/. 5,628
Total Gastos de Ventas (con IGV) S/. 133,144 S/. 111,680 S/. 105,347 S/. 111,903 S/. 104,167
7.1.2.1. Depreciación.
188
Tabla 143: Activos depreciables
Vida Util
Unidad
Descripción Area Cantidad Valor Venta Unit Valor Venta IGV Precio Total Contable
Medidad
(Años)
Laptop HP 240 GHZ Con todo ello, seAdministracion Unidad
calcula la depreciación para2 la vida
S/.del proyecto:
1,199.00 S/. 2,398.00 S/. 431.64 S/. 2,829.64 5
Congeladora Produccion Unidad 1 S/. 1,355.08 S/. 1,355.08 S/. 243.92 S/. 1,599.00 5
Enfriador de agua Produccion Unidad 1 S/. 5,932.20 S/. 5,932.20 S/. 1,067.80 S/. 7,000.00 5
Etiquetadora manual Produccion Unidad 1 S/. 1,610.17 S/. 1,610.17 S/. 289.83 S/. 1,900.00 5
Grupo electrógeno Produccion Unidad 1 S/. 2,779.66 S/. 2,779.66 S/. 500.34 S/. 3,280.00 5
Laptop HP 240 GHZ Produccion Unidad 1 S/. 1,199.00 S/. 1,199.00 S/. 215.82 S/. 1,414.82 5
Lavadero de Acero inoxidable Produccion Unidad 1 S/. 4,169.49 S/. 4,169.49 S/. 750.51 S/. 4,920.00 10
Licuadora 4 litros Produccion Unidad 1 S/. 1,338.98 S/. 1,338.98 S/. 241.02 S/. 1,580.00 5
Llenadora 2 boquillas Produccion Unidad 1 S/. 2,983.05 S/. 2,983.05 S/. 536.95 S/. 3,520.00 10
Motobomba 5.5 HP Produccion Unidad 1 S/. 1,227.97 S/. 1,227.97 S/. 221.03 S/. 1,449.00 5
Purificador de agua semiindustrial Produccion Unidad 1 S/. 3,296.61 S/. 3,296.61 S/. 593.39 S/. 3,890.00 5
Tina quesera de acero inoxidable Produccion Unidad 1 S/. 4,166.71 S/. 4,166.71 S/. 750.01 S/. 4,916.72 10
Laptop HP 240 GHZ Ventas Unidad 1 S/. 1,199.00 S/. 1,199.00 S/. 215.82 S/. 1,414.82 5
TOTAL S/. 33,655.93 S/. 6,058.07 S/. 39,714.00
Fuente: Elaboración propia
189
Tabla 144: Valorización depreciables
Depreciacion Depreciacion Depreciacion Depreciacion Depreciacion Depreiacion Valor en Valor Valor Mercado
Descripción Area
Anual (Año 1) Anual (Año 2) Anual (Año 3) Anual (Año 4) Anual (Año 5) Acumulada Libros Mercado % S/.
Laptop HP 240 GHZ Administracion S/. 479.60 S/. 479.60 S/. 479.60 S/. 479.60 S/. 479.60 S/. 2,398.00 S/. - 10% S/. 239.80
Congeladora Produccion S/. 271.02 S/. 271.02 S/. 271.02 S/. 271.02 S/. 271.02 S/. 1,355.08 S/. - 50% S/. 677.54
Enfriador de agua Produccion S/. 1,186.44 S/. 1,186.44 S/. 1,186.44 S/. 1,186.44 S/. 1,186.44 S/. 5,932.20 S/. - 40% S/. 2,372.88
Etiquetadora manual Produccion S/. 322.03 S/. 322.03 S/. 322.03 S/. 322.03 S/. 322.03 S/. 1,610.17 S/. - 50% S/. 805.08
Grupo electrógeno Produccion S/. 555.93 S/. 555.93 S/. 555.93 S/. 555.93 S/. 555.93 S/. 2,779.66 S/. - 20% S/. 555.93
Laptop HP 240 GHZ Produccion S/. 239.80 S/. 239.80 S/. 239.80 S/. 239.80 S/. 239.80 S/. 1,199.00 S/. - 10% S/. 119.90
Lavadero de Acero inoxidable Produccion S/. 416.95 S/. 416.95 S/. 416.95 S/. 416.95 S/. 416.95 S/. 2,084.75 S/. 2,084.75 10% S/. 416.95
Licuadora 4 litros Produccion S/. 267.80 S/. 267.80 S/. 267.80 S/. 267.80 S/. 267.80 S/. 1,338.98 S/. - 50% S/. 669.49
Llenadora 2 boquillas Produccion S/. 298.31 S/. 298.31 S/. 298.31 S/. 298.31 S/. 298.31 S/. 1,491.53 S/. 1,491.53 40% S/. 1,193.22
Motobomba 5.5 HP Produccion S/. 245.59 S/. 245.59 S/. 245.59 S/. 245.59 S/. 245.59 S/. 1,227.97 S/. - 30% S/. 368.39
Purificador de agua semiindustrial Produccion S/. 659.32 S/. 659.32 S/. 659.32 S/. 659.32 S/. 659.32 S/. 3,296.61 S/. - 10% S/. 329.66
Tina quesera de acero inoxidable Produccion S/. 416.67 S/. 416.67 S/. 416.67 S/. 416.67 S/. 416.67 S/. 2,083.36 S/. 2,083.36 35% S/. 1,458.35
Laptop HP 240 GHZ Ventas S/. 239.80 S/. 239.80 S/. 239.80 S/. 239.80 S/. 239.80 S/. 1,199.00 S/. - 10% S/. 119.90
TOTAL S/. 5,599.26 S/. 5,599.26 S/. 5,599.26 S/. 5,599.26 S/. 5,599.26 S/. 27,996.31 S/. 5,659.63 S/. 9,327.10
190
Lo cual finalmente tenemos:
Amortización de Intangibles
2018 2019 2020 2021 2022
y Pre - Operativos
Producción S/. 6,165 S/. 6,165 S/. 6,165 S/. 6,165 S/. 6,165
Administración S/. 1,705 S/. 1,705 S/. 1,705 S/. 1,705 S/. 1,705
Ventas S/. 2,225 S/. 2,225 S/. 2,225 S/. 2,225 S/. 2,225
TOTAL S/. 10,096 S/. 10,096 S/. 10,096 S/. 10,096 S/. 10,096
Costo de Producción
Materia prima S/. 226,184 S/. 231,030 S/. 261,655 S/. 293,581 S/. 328,690
Mano de obra directa S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 63,775
CIF S/. 141,759 S/. 142,424 S/. 145,808 S/. 148,578 S/. 152,451
Total costos de producción S/. 418,964 S/. 424,474 S/. 458,483 S/. 493,179 S/. 544,916
Costos Totales
Materia prima S/. 226,184 S/. 231,030 S/. 261,655 S/. 293,581 S/. 328,690
Mano de obra directa S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 63,775
CIF S/. 141,759 S/. 142,424 S/. 145,808 S/. 148,578 S/. 152,451
Gastos administración S/. 63,262 S/. 63,262 S/. 63,262 S/. 63,262 S/. 63,262
Gastos ventas S/. 125,855 S/. 107,665 S/. 102,298 S/. 107,854 S/. 101,298
Total Costos S/. 608,081 S/. 595,401 S/. 624,044 S/. 664,296 S/. 709,477
191
7.1.4. Costos fijos y variables unitarios.
El costo fijo y variable se base en la cantidad de unidades de la demanda:
Costos variables
Materia prima S/. 226,184 S/. 231,030 S/. 261,655 S/. 293,581 S/. 328,690
CIF - Variable (energia, agua, gas, transporte, material
empaque) S/. 22,472 S/. 22,980 S/. 25,969 S/. 29,141 S/. 32,663
Total costo variables S/. 248,656 S/. 254,009 S/. 287,624 S/. 322,721 S/. 361,353
Costos fijos
Costos fijos
Mano de obra directa S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 63,775
CIF fijo S/. 119,288 S/. 119,444 S/. 119,839 S/. 119,438 S/. 119,788
Gastos administrativos fijos S/. 63,262 S/. 63,262 S/. 63,262 S/. 63,262 S/. 63,262
Gastos ventas fijos S/. 125,855 S/. 107,665 S/. 102,298 S/. 107,854 S/. 101,298
Total costos fijos S/. 359,425 S/. 341,392 S/. 336,419 S/. 341,574 S/. 348,123
192
Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados
✓ Tisana inicia sus operaciones en enero del año 2018 sin embargo, desde diciembre del
2017 iremos implementando el local con las maquinarias y utensilios.
✓ El impuesto de la renta considerado en nuestro proyecto es tomado según las leyes dadas
por nuestro presidente y acorde al MYPE tributaria la cual nos da un beneficio de
comenzar con impuesto del 10% por los primeros 15 UIT o S/. 60,000.
✓ Nuestro horizonte de evaluación será de cinco años.
✓ El precio de nuestra bebida se mantiene vigente durante los años proyectados.
193
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
194
Para poder hallar el pago del IGV en el flujo de caja operativo, hacemos un anexo
para su obtención y cálculo.
Toda la inversión realizada desde el inicio (año 0) ya sea tangible o intangible, inversión
o gastos operativos, el capital de trabajo que fue necesario para cubrir el déficit que se generó
al inicio del proyecto.
El flujo de caja económico (FCE) es la diferencia entre el flujo operativo y el flujo de
inversiones.
Para poder elaborar la tabla del flujo económico, pondremos todas las liquidaciones
de IGV necesarias.
Flujo de caja de libre disponibilidad (Económico) 26,548 40,425 84,190 121,751 221,224
195
8.6. Flujo del Servicio de la deuda.
El flujo de caja económico menos el flujo del servicio de la deuda nos da el flujo de
caja financiero, éste muestra la liquidez después de haber ingresado todos los egresos.
Flujo de caja del accionista (Financiero) (98,099) 8,034 21,598 75,751 112,791 221,224
196
Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera
9.1.1.1. CAPM.
197
Tabla 156: Costo de oportunidad COK.
Tomando los datos del IGBVL (2009-2014) como el rendimiento del mercado Perú,
Tasa libre de riesgo Perú (bonos totales de 4 años que da 1440 días) y el beta desapalancada
países emergentes, con los datos de la tabla de estructura de financiamiento, impuesto a la
renta, beta apalancado, obtenemos el COK propio del 31.45 % con el que vamos a trabajar el
costo promedio ponderado capital (WACC).
198
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
VANE: Aquí los resultados en el siguiente cuadro. Una vez obtenido el flujo de caja
económico del año cero a cinco, el WACC de 27.75% de la tabla de tasa de descuento, se
calcula el VAN Económico con el WACC y los años del 1 al 5 más el año cero. Con VANE
medimos la rentabilidad del proyecto para la empresa y a la vez de los accionistas realizando
la actualización de los flujos netos económicos con la tasa de descuento.
199
Tabla 159: Flujo de caja libre disponibilidad (Económico)
Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Flujo de caja de libre disponibilidad (Económico) (137,099) 26,548 40,425 84,190 121,751 221,224
WACC 27.86%
VAN Económico 58,950
TIR Económico 41.79%
Beneficio/Costo 1.43
Periodo de recuperación descontado Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Flujo de caja descontado -137,099 20,763 24,726 40,275 45,552 64,733
Flujo de caja acumulado -137,099 -116,336 -91,610 -51,335 -5,783 58,950
El TIR Económico se calcula tomando los valores de flujos económicos desde año cero
al año 5: 43.27%. Con este cálculo generamos valor actual neto económico igual a cero donde
nos brinda la rentabilidad propia del proyecto sin financiamiento.
El TIR Financiero: Se calcula tomando los valores del flujo de caja financiero desde
el año cero hasta el año 5, dando el 49.85%. Es un valor actual neto financiero igual a cero.
Este indicador nos refleja la eficiencia financiera del proyecto a lo largo de la vida útil
considerando la deuda.
200
El TIR Modificado Mide la rentabilidad de una inversión en términos relativos, es decir
en porcentaje. Se calcula considerando el flujo económico financiero del año cero al año 5, el
TIRF, y el COK dando como resultado el 42.79%
Este método es la valoración de inversiones que determina el tiempo que una inversión
tarda en recuperar el desembolso inicial, tomando los flujos de caja generados por la misma
actualizados se considera que una unidad monetaria tiene distinto valor ahora que en el futuro.
Entre ambas tablas de FCL y FCF podemos determinar que el periodo de recuperación
descontado del accionista sería la mejor opción. (3.68 Años).
201
9.2.2.3. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
El análisis beneficio costo es un indicador que permite hallar la relación existente entre el valor
actual de los ingresos y el valor actual de los costos del proyecto. Es el cociente que resulta
de dividir ambos valores actuales. Mide la rentabilidad del proyecto por unidad monetaria
invertida. Este análisis permite determinar si se debe realizar o no el proyecto, y además cómo
estamos frente a proyectos con restricción presupuestaria.
Como se observa en la tabla 147, los costos variables hacen referencia a nuestros
costos que dependerán de la demanda y la producción realizada siendo el primer año el más
alto S/ 1.40 costo variable unitario; así mismo los costos fijos son aquellos costos que se
deben asumir independiente si hay producción o no, también podemos observar que los
costos fijos unitarios van disminuyendo conforme va aumentando la demanda.
202
Tabla 163: Unidades vendidas, costos variables y costos fijos expresado en soles
ESTADO DE RESULTADO (PUNTO DE EQUILIBRIO - INDIRECTO)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas S/. 562,690 S/. 531,639 S/. 523,772 S/. 528,588 S/. 534,940
(-) Costos Variables -S/. 221,236 -S/. 207,317 -S/. 204,174 -S/. 204,093 -S/. 204,223
Margen De Contribucion S/. 341,454 S/. 324,323 S/. 319,598 S/. 324,496 S/. 330,717
(-) Costos Fijos -S/. 341,454 -S/. 324,323 -S/. 319,598 -S/. 324,496 -S/. 330,717
Utilidad Operativa S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
En la tabla 147 se observa que la utilidad máxima obtenida será en el último año del
proyecto, eso se debe a la madurez de nuestra bebida funcional en el mercado.
203
9.2.3.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Lo que podemos observar de los resultados de la tabla xxx, es que nuestro punto
de equilibrio en unidades irá disminuyendo con cada año, quiere decir que es menor las
unidades que debemos de vender anualmente para poder sostener nuestros costos fijos.
INDIRECTO
En este punto, nos brinda la información del punto de equilibrio en soles, que sería el
P.E (unidades) multiplicado con el valor de venta promedio.
204
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
• Precio de venta.
• Cantidad vendida.
• Costo de materia prima.
• Salario del personal.
Normal VANE = 0
Disminución máxima de precios -3.41%
Canal Indirecto S/. 4.00 S/. 3.87
Variables de salida
VANE S/. 58,950 S/. 0.00
TIRE 41.79% 28.06%
WACC 27.86% 28.06%
Variables de salida
205
Tabla 170: Análisis sensibilidad por canal directo
Variable de entrada: Precio canal directo
Normal VANE = 0
Disminución máxima de precios -58.19%
Canal Indirecto
Canal Directo S/. 5.00 S/. 4.84
Variables de salida
VANE S/. 58,950 S/. 0.00
TIRE 41.79% 28.05%
WACC 27.86% 28.05%
Variables de salida
Se puede observar, que sólo se podría incrementar hasta en 8.41% los costos de
materia prima teniendo como resultado un VANE igual a Cero, así mismo, si aumentamos
12.56% los gastos de planilla.
Variables de salida
VANE S/. 58,950 S/. -
TIRE 41.79% 28.08%
WACC 27.86% 28.08%
206
En la Tabla 152 se observa que se puede disminuir en 3.41% nuestros precios
en canal indirecto y 58.19%csnsl directo, 3.41% nuestras cantidades vendidas en canal
directo y 50.69% en canal directo para un VANE igual a cero.
Variables de salida
VANE S/. -148,711 S/. 58,950 S/. 175,037
TIRE 3.09% 41.79% 71.46%
WACC 28.70% 27.86% 27.79%
207
Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones
10.1. CONCLUSIONES
• Podemos observar que nuestras ventas van incrementado año tras año en pocas
cantidades, la variación de año y año no es mucha, ello se podría deber a falta de una
buena promoción y/o aceptación.
• Haber implementado nuestra propia planta, en vez de maquilar, nos ha generado un
ahorro de dinero y tiempo pudiendo así cumplir con nuestra demanda proyectada.
• En nuestro análisis de sensibilidad podemos observar que nuestro precio y cantidades
vendidos en el canal indirecto son más sensibles que las de nuestro canal directo, los
cuales afectan al negocio en mayor medida.
• La presentación si bien ha sido aprobada por nuestro focus group, en comparación
con otras bebidas del mercado necesita ser modificada, para tener una presentación
más gourmet.
• Si bien contamos con un producto que tiene muy buenas propiedades y es un buen
suplemento alimenticio, nos falta diversidad de sabores, que permitan hacer el
producto más atractivo para nuestros consumidores.
• Consideramos que el Proyecto puede ser desarrollado para exportación debido a que
de bebidas gaseosas o azucaradas están en una alta tendencia a la baja por lo que
bebidas con menos azúcar, endulzadas con Stevia e incluso adicionando vitaminas o
208
10.2. RECOMENDACIONES
• Invertir más en publicidad ya que nosotros somos una empresa nueva y nos tenemos
que introducir en el mercado de una manera llamativa y eficaz.
• A pesar de tener una planta propia, creemos oportuno implementar en el futuro una
zona de desinfectado de botellas, lo que nos permitiría rehusar botellas, haciendo que
nuestros costos de insumos disminuyan.
• Debido a que nuestros precios y cantidades vendidas en nuestro canal indirecto son
significativas para la viabilidad de nuestro proyecto, creemos conveniente, ampliar
nuestros canales de distribución como supermercados, e ingresar a otras zonas de
distribución, buscar una alianza estratégica con un distribuidor minorista.
• Diferenciar nuestro producto con una presentación tipo gourmet y publicidad que
exponga los beneficios de nuestro producto como una bebida saludable, natural, de
uso milenario por pobladores, culturalmente aceptada como ayudante a problemas
asociados a la salud.
• Generar alianzas con nuestros proveedores.
• Tener nuestra propia plantación de árboles de guanábana, en un largo plazo,
disminuyendo así el costo de materia prima.
• Sacar al mercado un nuevo sabor de bebida funcional, aprovechando que contamos
con nuestra propia planta de elaboración.
• Como última recomendación, sugerimos buscar medios de financiamiento que
permitan financiar la adquisición de una línea de producción moderna que permita el
crecimiento de la producción y optar por realizar servicio de maquila a terceros.
209
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213
ANEXOS
214
Anexo 1:
Fuente: INEI, Instituto Metropolitano de Planificación. (2014). Proyecciones Poblacionales para Lima
Metropolitana a los años Horizonte 2018 – 2021 – 2025 y 2035 a nivel distrital. Recuperado el 08 de
setiembre de 2017 de http://img.plam2035.gob.pe.s3.amazonaws.com/wp-cont
215
Anexo 2: Crecimiento de mercado de aguas y energizantes
216
Anexo 3: Modelo de Encuesta en línea para dispositivos: PC, Tablet, Smartphone
1.
¿Consume bebidas funcionales? (saludables)
*
Si
No
2.
¿Estaría dispuesto a consumir una bebida funcional? * Si es NO, dar por finalizada la
encuesta
*
Si
No
Tisana es una bebida funcional, elaborada con extracto de hojas de guanábana y camu
camu y endulzada naturalmente. Algunas de las propiedades de nuestra bebida son: ayuda a
controlar la hipertensión, diabetes, es antioxidante, y tiene acción antiviral por el contenido
de vitamina C del camu camu.
3.
Seleccione el distrito en el que vive, trabaja o estudia
*
La Molina
Miraflores
San Borja
San Isidro
Surco
Otros
217
4.
Seleccione su rango de edad:
*
20 - 24
25 - 29
30 - 34
35 - 39
40 - 44
45 a más
5.
Seleccione su sexo
*
Masculino
Femenino
6.
Seleccione su rango de ingresos (Soles)
*
1500 - 1999
2000 - 2499
2500 - 2999
3000 - 3499
3500 - 3999
4000 a más
7.
De las bebidas que compra ¿Cuál es la característica que más valora?
*
Muy
Nada Poco Bastante
Importante importante
importante importante importante
Calidad
Precio
Sabor
Color
Formato de envase
Ingredientes
naturales
218
8.
En la escala de la siguiente tabla siendo 7 la que más le gusta y 1 la que menos le gusta,
¿Qué bebida(s) funcional y/o natural embotellada consume?
*
7
0 1 2 3 4 5 6
Te refrescante
Jugos / Néctares
Aguas saborizadas
Infusiones caseras
Agua embotellada
Rehidratantes
Emolientes
9.
¿Cuál es la presentación que suele comprar? (mililitros)
*
330ml
400ml
475ml
500ml
No veo la cantidad al comprar
10.
¿Cuánto suele pagar por la bebida de su preferencia?
*
S/. 3 - S/. 4
S/. 4 - S/. 5
S/. 5 - S/. 6
S/. 6 - S/. 7
S/. 7 - S/. 8
219
11.
¿Con qué frecuencia consume bebidas funcionales y/o naturales?
*
12.
¿Cuántas botellas de la presentación de su preferencia suele tomar a la semana?
*
1
2
3
4
5
Mas de 5
13.
¿Dónde suele comprar las bebidas antes mencionadas? (Opción Múltiple)
*
Autoservicio
Eco Market / Tienda naturista
Máquina expendedora
Eco Ferias
Bodegas
Supermercados
14.
En qué tipo de envase le gustaría encontrar esta bebida funcional
*
Botella de plástico
Botella de vidrio
220
15.
¿Estaría usted dispuesto a comprar nuestra bebida?
*
Si
No
16.
¿Cuánto estaría usted dispuesto a pagar por nuestra bebida conociendo los aportes
nutricionales que tiene, en un envase de 475 ml?
*
S/. 4 - S/. 5
S/. 5 - S/. 6
S/. 6 - S/. 7
S/. 7 - S/. 8
17.
¿En qué estaciones del año consumiría con mayor frecuencia nuestra bebida?
*
Primavera
Verano
Otoño
Invierno
Todo el año
221
18.
¿A través de qué medios de publicidad le gustaría enterarse de las novedades y bondades de
nuestro producto? (Puede marcar más de una alternativa)
Redes sociales
Radio
Páginas Web
Volantes
Degustación
19.
En orden de preferencia, ¿en que lugar le gustaría encontrar nuestra bebida?
*
Bodega
Autoservicio
Eco Markets / Tiendas naturistas
Supermercados
Eco Feria
Máquinas expendedoras
222
Anexo 3:
223
Anexo 4
224
Anexo 5:
MODELO DE CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA CON DIRECTORIO
–
(CON APORTES EN BIENES DINERARIOS)
SEÑOR NOTARIO
SÍRVASE USTED EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PÚBLICAS UNA DE
CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA, QUE OTORGAN:
225
PRIMERO. - POR EL PRESENTE PACTO SOCIAL, LOS OTORGANTES MANIFIESTAN SU
LIBRE VOLUNTAD DE CONSTITUIR UNA SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA, BAJO LA
DENOMINACIÓN DE [DENOMINACIÓN SOCIAL],
226
ESTATUTO
227
C) LA GERENCIA.
228
PRODUZCA VACANCIA DE DIRECTORES EN NÚMERO TAL QUE NO PUEDA REUNIRSE
VÁLIDAMENTE EL DIRECTORIO, LOS DIRECTORES HÁBILES ASUMIRÁN
PROVISIONALMENTE LA ADMINISTRACIÓN Y CONVOCARÁN DE INMEDIATO A LA
JUNTA DE ACCIONISTAS QUE CORRESPONDA PARA QUE ELIJAN NUEVO
DIRECTORIO. DE NO HACERSE ESTA CONVOCATORIA O DE HABER VACADO EL
CARGO DE TODOS LOS DIRECTORES, CORRESPONDERÁ AL GERENTE REALIZAR DE
INMEDIATO DICHA CONVOCATORIA. SI LAS REFERIDAS CONVOCATORIAS NO SE
PRODUJESEN DENTRO DE LOS DIEZ SIGUIENTES, CUALQUIER ACCIONISTA PUEDE
SOLICITAR AL JUEZ QUE LA ORDENE, POR EL PROCESO SUMARÍSIMO.
229
ARTÍCULO 15.- ATRIBUCIONES: EL GERENTE GENERAL ESTA FACULTADO PARA LA
EJECUCIÓN DE TODO ACTO Y/O CONTRATO CORRESPONDIENTES AL OBJETO DE LA
SOCIEDAD, PUDIENDO ASIMISMO REALIZAR LOS SIGUIENTES ACTOS:
230
E) SOLICITAR, ADQUIRIR, DISPONER, TRANSFERIR REGISTROS DE PATENTES,
MARCAS, NOMBRES COMERCIALES, CONFORME A LEY SUSCRIBIENDO CUALQUIER
CLASE DE DOCUMENTOS VINCULADOS A LA PROPIEDAD INDUSTRIAL O
INTELECTUAL.
F) PARTICIPAR EN LICITACIONES, CONCURSOS PÚBLICOS Y/O ADJUDICACIONES,
SUSCRIBIENDO LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS, QUE CONLLEVE A LA
REALIZACIÓN DEL, OBJETO SOCIAL.
EL GERENTE GENERAL PODRÁ REALIZAR TODOS LOS ACTOS NECESARIOS PARA LA
ADMINISTRACIÓN DE LA SOCIEDAD, SALVO LAS FACULTADES RESERVADAS A LA
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS.
231
DISPUESTO POR LOS ARTÍCULOS 407, 409, 410, 412, 413 A 422 DE LA "LEY".
ASI MISMO, SE DESIGNA COMO SUB GERENTE DE LA SOCIEDAD A [NOMBRE DEL SUB
GERENTE], IDENTIFICADO CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD [TIPO DE DOCUMENTO
DE IDENTIDAD], CON NUMERO: [NUMERO DEL DOCUMENTO DE IDENTIDAD] QUIEN
TENDRA LAS SIGUIENTES FACULTADES:
- REEMPLAZAR AL GERENTE EN CASO DE AUSENCIA.
- INTERVENIR EN FORMA CONJUNTA CON EL GERENTE GENERAL, EN LOS
CASOS PREVISTOS EN LOS INCISOS C, D, E Y F DEL ARTÍCULO 15º DEL
ESTATUTO.
232
Anexo 6:
A. Búsqueda y Reserva de Denominación o Razón Social
233
234
235
Anexo 7
Clasificación
236
B. Solicitud de búsqueda de antecedentes
237
238
C. Solicitud de Registro de Marca
239
240
Anexo 8
A. Formato de Inscripción de Empresa al GS1 - EAN
241
B. Formato de Contrato de Servicios GS1 – EAN
242
243
C. Formato de Solicitud de Inscripción de Unidades de Consumo
244
D. Cartilla Informativa de Costos GS1
245
246
E. Plantilla de dimensiones
247
Anexo 9
A. Requisitos para obtener Licencia de Funcionamiento Santa Anita
248
B. Solicitud – Declaración Jurada
249
250
Anexo 10: Tarifas Sedapal
251
C. Solicitud de Inspección técnica de seguridad en edificaciones
252
253
254
255
D. Tasas para pagos de Inspección técnica de seguridad
256
Anexo 11: Lista de precios de útiles
257
Anexo 11: Referencia de precios de productos en web Mercado libre.
258
259
260
Anexo 12: Costo de maquila
261
Anexo 13: Eco Market Flora y Fauna
262
Anexo 14: Simulación de préstamo Activo Fijo– Mi Banco
NOTA: Elegir las caracteristicas del prestamo con las celdas Naranjas e ingresar datos en las celdas de Amarillo y presione el botón Calcular.
Calcular
SIMULACION DE CRONOGRAMA DE PAGOS
N° FECHA PAGO SALDO CAPITAL INTERESES CUOTA SIN ITF ITF CUOTA
16,435.25
1 4/12/2017 16,472.89 (37.64) 706.04 668.40 - 668.40
2 2/01/2018 16,289.92 182.97 485.43 668.40 - 668.40
3 2/02/2018 16,135.18 154.74 513.66 668.40 - 668.40
4 2/03/2018 15,925.63 209.55 458.85 668.40 - 668.40
5 2/04/2018 15,759.41 166.22 502.18 668.40 - 668.40
6 2/05/2018 15,571.67 187.74 480.66 668.40 - 668.40
7 4/06/2018 15,426.49 145.18 523.22 668.40 - 668.40
8 2/07/2018 15,196.79 229.70 438.70 668.40 - 668.40
9 2/08/2018 15,007.58 189.21 479.19 668.40 - 668.40
10 3/09/2018 14,827.92 179.66 488.74 668.40 - 668.40
11 2/10/2018 14,596.48 231.44 436.96 668.40 - 668.40
12 2/11/2018 14,388.34 208.14 460.26 668.40 - 668.40
13 3/12/2018 14,173.64 214.70 453.70 668.40 - 668.40
14 2/01/2019 13,937.54 236.10 432.30 668.40 - 668.40
15 4/02/2019 13,737.45 200.09 468.31 668.40 - 668.40
16 4/03/2019 13,459.72 277.73 390.67 668.40 - 668.40
17 2/04/2019 13,187.96 271.76 396.64 668.40 - 668.40
18 2/05/2019 12,921.79 266.17 402.23 668.40 - 668.40
19 3/06/2019 12,674.20 247.59 420.81 668.40 - 668.40
20 2/07/2019 12,379.29 294.91 373.49 668.40 - 668.40
21 2/08/2019 12,101.24 278.05 390.35 668.40 - 668.40
22 2/09/2019 11,814.42 286.82 381.58 668.40 - 668.40
23 2/10/2019 11,506.36 308.06 360.34 668.40 - 668.40
24 4/11/2019 11,224.58 281.78 386.62 668.40 - 668.40
25 2/12/2019 10,875.38 349.20 319.20 668.40 - 668.40
26 2/01/2020 10,549.91 325.47 342.93 668.40 - 668.40
27 3/02/2020 10,225.08 324.83 343.57 668.40 - 668.40
28 2/03/2020 9,847.46 377.62 290.78 668.40 - 668.40
29 2/04/2020 9,489.58 357.88 310.52 668.40 - 668.40
30 4/05/2020 9,130.22 359.36 309.04 668.40 - 668.40
31 2/06/2020 8,730.87 399.35 269.05 668.40 - 668.40
32 2/07/2020 8,328.76 402.11 266.29 668.40 - 668.40
33 3/08/2020 7,931.60 397.16 271.24 668.40 - 668.40
34 2/09/2020 7,505.11 426.49 241.91 668.40 - 668.40
35 2/10/2020 7,065.62 439.49 228.91 668.40 - 668.40
36 2/11/2020 6,620.02 445.60 222.80 668.40 - 668.40
37 2/12/2020 6,153.53 466.49 201.91 668.40 - 668.40
38 4/01/2021 5,691.89 461.64 206.76 668.40 - 668.40
39 2/02/2021 5,191.22 500.67 167.73 668.40 - 668.40
40 2/03/2021 4,670.45 520.77 147.63 668.40 - 668.40
41 5/04/2021 4,163.82 506.63 161.77 668.40 - 668.40
42 3/05/2021 3,613.83 549.99 118.41 668.40 - 668.40
43 2/06/2021 3,055.65 558.18 110.22 668.40 - 668.40
44 2/07/2021 2,480.45 575.20 93.20 668.40 - 668.40
45 2/08/2021 1,890.26 590.19 78.21 668.40 - 668.40
46 2/09/2021 1,281.46 608.80 59.60 668.40 - 668.40
47 4/10/2021 654.79 626.67 41.73 668.40 - 668.40
48 2/11/2021 - 654.79 19.30 674.09 - 674.09
263
Anexo 15: Simulación de préstamo Capital de trabajo– Mi Banco
NOTA: Elegir las caracteristicas del prestamo con las celdas Naranjas e ingresar datos en las celdas de Amarillo y presione el botón Calcular.
Calcular
SIMULACION DE CRONOGRAMA DE PAGOS
N° FECHA PAGO SALDO CAPITAL INTERESES CUOTA SIN ITF ITF CUOTA
24,237.56
1 4/12/2017 23,818.88 418.68 1,041.22 1,459.90 0.05 1,459.95
2 2/01/2018 23,060.89 757.99 701.91 1,459.90 0.05 1,459.95
3 2/02/2018 22,328.16 732.73 727.17 1,459.90 0.05 1,459.95
4 2/03/2018 21,503.23 824.93 634.97 1,459.90 0.05 1,459.95
5 2/04/2018 20,721.38 781.85 678.05 1,459.90 0.05 1,459.95
6 2/05/2018 19,893.48 827.90 632.00 1,459.90 0.05 1,459.95
7 4/06/2018 19,102.01 791.47 668.43 1,459.90 0.05 1,459.95
8 2/07/2018 18,185.33 916.68 543.22 1,459.90 0.05 1,459.95
9 2/08/2018 17,298.86 886.47 573.43 1,459.90 0.05 1,459.95
10 3/09/2018 16,402.32 896.54 563.36 1,459.90 0.05 1,459.95
11 2/10/2018 15,425.77 976.55 483.35 1,459.90 0.05 1,459.95
12 2/11/2018 14,452.28 973.49 486.41 1,459.90 0.05 1,459.95
13 3/12/2018 13,448.10 1,004.18 455.72 1,459.90 0.05 1,459.95
14 2/01/2019 12,398.37 1,049.73 410.17 1,459.90 0.05 1,459.95
15 4/02/2019 11,355.06 1,043.31 416.59 1,459.90 0.05 1,459.95
16 4/03/2019 10,218.08 1,136.98 322.92 1,459.90 0.05 1,459.95
17 2/04/2019 9,059.29 1,158.79 301.11 1,459.90 0.05 1,459.95
18 2/05/2019 7,875.70 1,183.59 276.31 1,459.90 0.05 1,459.95
19 3/06/2019 6,672.28 1,203.42 256.48 1,459.90 0.05 1,459.95
20 2/07/2019 5,409.00 1,263.28 196.62 1,459.90 0.05 1,459.95
21 2/08/2019 4,119.66 1,289.34 170.56 1,459.90 0.05 1,459.95
22 2/09/2019 2,789.66 1,330.00 129.90 1,459.90 0.05 1,459.95
23 2/10/2019 1,414.84 1,374.82 85.08 1,459.90 0.05 1,459.95
24 4/11/2019 - 1,414.84 47.54 1,462.38 0.05 1,462.43
264
Anexo 16: Modelo uniforme operario
265