CONTRUCTORA-LPADAR. CIA.

LTDA
LISTADO DE CLIENTES
C3
FASE II: EJECUCIÓN

Objetivo: verificar el correspondiente saldo de las cuentas clientes

Cuenta: Cuentas por cobrar

Saldo según Cía. Saldo según Saldo a Ref Prueba Ref

N° Nombre completo Conclusión
Ltda. cliente conciliar p/t alternativa p/t
1 ASESORES INTEGRALES MINGA $ 17.625,00 $ 17.625,00 $ 0.00 R1 - - OK
2 ALDAS CARDENAS EDWIN STALIN $ 40.000,00 - $ 40.000,00 $ 40.000,00 P2 OK
3 ARELLANO BARRIGA BEATRIZ AULALIA $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 R2 OK
4 AYALA CAICHO ROSA NELLY $ 50.000,00 - $ 50.000,00 $ 50.000,00 P4 OK
5 CARVAJAL FLOR BECQUER $ 28.000,00 $ 28.000,00 $ 0.00 R3 OK
6 DAQUI JANETA MARCO ANTONIO $ 41.000,00 - $ 41.000,00 $ 41.000,00 P6 OK
7 COORDINACION ZONAL 3 - DEPORTE $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 R4 - - OK
8 MAYORGA MEDINA MEDINA MARIA $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 R5 - - OK
9 PEÑAFIEL OROSZA MARIA JOSE $ 25.500,00 - $ 25.500,00 $ 25.500,00 P9 OK
INTENDENCIA ZANAL 3 CENTRO DE
10 $ 8.839,59 - $ 8.839,59 $ 8.839,59 P10 OK
INFORMACION

Elaborado
MEFB 23/01/2018
por
Revisado
MJMA 23/01/2018
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 CONTRUCTORA-LPADAR. CIA. LTDA
LISTADO DE CLIENTES
LC
FASE II: EJECUCIÓN

CRITERIO DE SELECCIÓN
N° CLIENTE SALDO 31-12-2016
1 ASESORES INTEGRALES MINGA $ 17.625,00
2 ALDAS CARDENAS EDWIN STALIN $ 40.000,00
3 ARELLANO BARRIGA BEATRIZ AULALIA $ 0.00
4 AYALA CAICHO ROSA NELLY $ 50.000,00
5 CARVAJAL FLOR BECQUER $ 28.000,00
6 DAQUI JANETA MARCO ANTONIO $ 41.000,00
7 COORDINACION ZONAL 3 - DEPORTE $ 0.00
8 MAYORGA MEDINA MEDINA MARIA $ 0.00
9 PEÑAFIEL OROSZA MARIA JOSE $ 25.500,00
10 INTENDENCIA ZANAL 3 CENTRO DE INFORMACION $ 8.839,59

Elaborado
MEFB 23/01/2018
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Revisado
MJMA 23/01/2018
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 CONTRUCTORA-LPADAR. CIA. LTDA
HOJA DE HALLAZGOS
HH-C
FASE II: EJECUCIÓN

TITULO. INEXISTENCIA DE UN MANUAL INTERNO EN LA CUENTA BANCOS

CONDICIÓN.
Después de haber analizado el respectivo cuestionario de control interno de la cuenta
Bancos se encontró que la empresa Constructora LPDAR CIA LTDA no cuenta con un
manual interno.
CRITERIO.
La empresa Constructora LPDAR CIA LTDA al no contar con un manual interno no
establece reglamentos para las sanciones que se requieran emitir.
CAUSA.
La empresa LPDAR CIA LTDA cuentan con la fiabilidad de sus empleados es por ello
que la empresa no requiere el uso de un manual de control interno que conlleva a la
inexistencia del mismo ya que si bien es cierto los empleados son cada vez supervisados
en las actividades que realiza la empresa en este caso de la cuenta bancos cuyo
responsable lleva el registro de transacciones u de otro tipo como depósitos giros, etc y
cuyo trabajo queda registrado en los respectivos libros de la empresa.
EFECTO.
Al no contar con un manual de control interno la empresa para la cuenta bancos no está
encaminada a reglamentos, normas y sanciones correspondientes por el cual es una
debilidad para la empresa no contar con una base legal.

CONCLUSIÓN
Se concluye que después de haber analizado la cuenta Bancos de la empresa Constructora
LPADAR CIA LTDA no cuenta con un manual interno para satisfacer las necesidades de
la empresa como también de los trabajadores en especial para el contador en caso de haber
percances o inconvenientes de los mismos.

RECOMENDACIÓN
Se recomienda a la la empresa Constructora LPADAR CIA LTDA crear un manual
interno para la cuenta Bancos para que de esta forma el trabajo de los empleados sea más
efectivo, eficiente y a la vez la empresa rinda mejor.

Elaborado
MEFB 23/01/2018
por
Revisado
MJMA 23/01/2018
por
 CONTRUCTORA-LPADAR. CIA. LTDA
HOJA DE HALLAZGOS
HH-C
FASE II: EJECUCIÓN

TITULO. EMISIÓN DE CHEQUES EN BLANCO

CONDICIÓN.
Después de haber analizado el respectivo cuestionario de control interno de la cuenta
Bancos se encontró que la empresa Constructora LPDAR CIA LTDA no emite cheques
en blanco

CRITERIO.
Al no existir un manual interno en cuanto a la emisión de cheques en blanco no cuenta
con un reglamento ya que es aprobado por la gerencia.

CAUSA.
La empresa Constructora LPDAR CIA LTDA no emite cheques en blanco ya que desde
su perspectiva ellos utilizan cheques, pero no con estas características y en casos
debidamente necesarios y obviamente autorizados por parte de la gerencia

EFECTO.
La emisión de cheques en blanco puede causar el mal uso de estos en cualquier momento
por cualquier persona encargada de la empresa

CONCLUSIÓN
En conclusión, la empresa constructora LPADAR CIA LTDA, no emite cheques en
blanco ya que su gerente general es el único que emite, y a la vez los controla de manera
personal dentro de su empresa de esta manera se asegura la totalidad de cheques emitidos.

RECOMENDACIÓN
Se recomienda debería crear un manual de control interno para satisfaces las dudas de los
colaboradores empresariales, para que los mismo faciliten en la emisión de cheques se
debería capacitarlos y a la vez tener responsables para que el trabajo se más efectivo.

Elaborado
MEFB 23/01/2018
por
Revisado
MJMA 23/01/2018
por
 CONTRUCTORA-LPADAR. CIA. LTDA
HOJA DE HALLAZGOS
HH-C
FASE II: EJECUCIÓN

TÍTULO: Falta de control a la cuenta clientes.

CONDICIÓN:

Después de haber realizado la respectiva encuesta a la “CONSTRUCTORA-LPADAR.

CIA. LTDA.” Se ha detectado que esta empresa no realiza los respectivos controles y
supervisiones correspondientes a las cuentas pendientes de cobro.

CRITERIO:

De acuerdo a La Norma Internacional de Auditoría (NIA) 315 indica sobre,

“Identificación y valoración de los riesgos de incorrección material mediante el
conocimiento de la entidad y de su entorno”.
CAUSA:

Falta de capacitación para el manejo del sistema contable diario a las personas
responsables de la misma.

EFECTO:

Perdida de liquidez de la empresa, debido a que a las cuentas pendientes de cobro no se

les realiza sus respectivos controles para poder cobrarlos.

CONCLUSIÓN:

Debido a la falta de control y supervisiones a las cuentas pendientes de cobro deberá

implantar una cultura de calidad, actualizar las políticas y procedimientos en el manejo
de las cuentas por cobrar para la optimización de los recursos y su incidencia en los
resultados financieros que permitirá mejorar su liquidez

RECOMENDACIÓN:

Que la “CONSTRUCTORA-LPADAR. CIA. LTDA.” Realice los respectivos controles

y supervisiones a las cuentas pendientes de cobro, no obstante, la misma cuenta con el
sistema contable diario donde se refleja las cuentas de los estados financieros, pero para
que la empresa no pierda liquidez no debe omitir el control de estas cuentas.

Elaborado
MEFB 23/01/2018
por
Revisado
MJMA 23/01/2018
por
 CONTRUCTORA-LPADAR. CIA. LTDA
MAYORACIÓN CLIENTES
P1
FASE II: EJECUCIÓN

FECHA FACTURA CLIENTE DEBE HABER

31/1/2016 FC000618 ASESORES INTEGRALES MINGA $ 201,90
31/1/2016 FC000616 ASESORES INTEGRALES MINGA $ 2.844,80
29/2/2016 FC000623 ASESORES INTEGRALES MINGA $ 201,90
29/2/2016 FC000621 ASESORES INTEGRALES MINGA $ 2.844,80
31/3/2016 FC000633 ASESORES INTEGRALES MINGA $ 201,90
31/3/2016 FC000632 ASESORES INTEGRALES MINGA $ 2.676,80
30/4/2016 FC00041 ASESORES INTEGRALES MINGA $ 201,90
30/4/2016 FC000640 ASESORES INTEGRALES MINGA $ 2.676,80
31/5/2016 FC000645 ASESORES INTEGRALES MINGA $ 201,90
31/5/2016 FC000646 ASESORES INTEGRALES MINGA $ 2.676,80
30/6/2016 FC000649 ASESORES INTEGRALES MINGA $ 201,90
30/6/2016 FC000648 ASESORES INTEGRALES MINGA $ 2.693,60
TOTAL $ 17.625,00

Elaborado
MEFB 22/01/2018
por
Revisado
MJMA 22/01/2018
por
 CONTRUCTORA-LPADAR. CIA. LTDA
MAYORACIÓN CLIENTES
P2
FASE II: EJECUCIÓN

FECHA FACTURA CLIENTE DEBE HABER

31/12/2016 201 ALDAS CARDENAS EDWIN STALIN $ 40.000,00
TOTAL $ 40.000,00

Elaborado
MEFB 22/01/2018
por
Revisado
MJMA 22/01/2018
por
 CONTRUCTORA-LPADAR. CIA. LTDA
MAYORACIÓN CLIENTES
P3
FASE II: EJECUCIÓN

FECHA FACTURA CLIENTE DEBE HABER

15/6/2017 ARELLANO BARRIGA BEATRIZ AULALIA $ - $ -
TOTAL $ - $ -

Elaborado
MEFB 22/01/2018
por
Revisado
MJMA 22/01/2018
por
 CONTRUCTORA-LPADAR. CIA. LTDA
MAYORACIÓN CLIENTES
P4
FASE II: EJECUCIÓN

FECHA FACTURA CLIENTE DEBE HABER

31/12/2016 FC000672 AYALA CAICHO ROSA NELLY $ 50.000,00
TOTAL $ 50.000,00

Elaborado
MEFB 22/01/2018
por
Revisado
MJMA 22/01/2018
por
 CONTRUCTORA-LPADAR. CIA. LTDA
MAYORACIÓN CLIENTES
P5
FASE II: EJECUCIÓN

FECHA FACTURA CLIENTE DEBE HABER

31/12/2016 FC000671 CARVAJAL FLOR BECQUER $ 28.000,00
TOTAL $ 28.000,00

Elaborado
MEFB 22/01/2018
por
Revisado
MJMA 22/01/2018
por
 CONTRUCTORA-LPADAR. CIA. LTDA
MAYORACIÓN CLIENTES
P6
FASE II: EJECUCIÓN

FECHA FACTURA CLIENTE DEBE HABER

31/12/2016 FC0668 DAQUI JANETA MARCO ANTONIO $ 41.000,00
TOTAL $ 41.000,00

Elaborado
MEFB 22/01/2018
por
Revisado
MJMA 22/01/2018
por
 CONTRUCTORA-LPADAR. CIA. LTDA
MAYORACIÓN CLIENTES
P7
FASE II: EJECUCIÓN

FECHA FACTURA CLIENTE DEBE HABER

29/2/2016 FC000619 COORDINACION ZONAL 3 - DEPORTE $ 2.733,48
29/2/2016 FC000627 COORDINACION ZONAL 3 - DEPORTE $ 938,93
31/3/2016 FC000627 CANCELACION CXC $ 938,93
31/3/2016 FC000635 COORDINACION ZONAL 3 - DEPORTE $ 938,93
30/4/2016 FC000637 COORDINACION ZONAL 3 - DEPORTE $ 1.168,40
31/5/2016 FC000619 CANCELACION CXC $ 2.733,48
30/6/2016 FC00035 CANCELACION CXC $ 938,93
31/7/2016 FC000637 CANCELACION CXC $ 1.168,40
SUBTOTAL $ 5.779,74 $ 5.779,74
TOTAL $ - $ -

Elaborado
MEFB 22/01/2018
por
Revisado
MJMA 22/01/2018
por
 CONTRUCTORA-LPADAR. CIA. LTDA
MAYORACIÓN CLIENTES
P8
FASE II: EJECUCIÓN

FECHA FACTURA CLIENTE DEBE HABER

05/09/206 MAYORGA MEDINA MEDINA MARIA $ - $ -
TOTAL $ - $ -

Elaborado
MEFB 22/01/2018
por
Revisado
MJMA 22/01/2018
por
 CONTRUCTORA-LPADAR. CIA. LTDA
MAYORACIÓN CLIENTES
P9
FASE II: EJECUCIÓN

FECHA FACTURA CLIENTE DEBE HABER

31-dic FC000667 PEÑAFIEL OROSZA MARIA JOSE $ 25.500,00
TOTAL $ 25.500,00

Elaborado
MEFB 22/01/2018
por
Revisado
MJMA 22/01/2018
por
 CONTRUCTORA-LPADAR. CIA. LTDA
MAYORACIÓN CLIENTES
P 10
FASE II: EJECUCIÓN

FECHA FACTURA CLIENTE DEBE HABER

INTENDENCIA ZANAL 3 CENTRO DE
29/2/2016 FC000629 INFORMACION $ 10,19
INTENDENCIA ZANAL 3 CENTRO DE
29/2/2016 FC000628 INFORMACION $ 5.637,32
31/3/2016 FC000629 CANCELACION CXC $ 10,19
INTENDENCIA ZANAL 3 CENTRO DE
31/3/2016 FC000630 INFORMACION $ 5.637,32
INTENDENCIA ZANAL 3 CENTRO DE
31/3/2016 FC000631 INFORMACION $ 3,05
30/4/2016 FC000631 CANCELACION CXC $ 3,05
INTENDENCIA ZANAL 3 CENTRO DE
30/4/2016 FC000639 INFORMACION $ 6,62
30/4/2016 FC000639 CANCELACION CXC $ 6,62
INTENDENCIA ZANAL 3 CENTRO DE
30/4/2016 FC000638 INFORMACION $ 5.637,32
31/5/2016 FC000628 CANCELACION CXC $ 5.637,32
INTENDENCIA ZANAL 3 CENTRO DE
31/5/2016 FC000643 INFORMACION $ 6,63
31/5/2016 FC000643 CANCELACION CXC $ 6,63
INTENDENCIA ZANAL 3 CENTRO DE
31/5/2016 FC000642 INFORMACION $ 5.637,32
30/6/2016 FC000638 CANCELACION CXC $ 5.637,32
30/6/2016 FC000630 CANCELACION CXC $ 5.637,32
30/6/2016 FC000642 CANCELACION CXC $ 5.637,32
INTENDENCIA ZANAL 3 CENTRO DE
30/6/2016 FC000652 INFORMACION $ 5.637,32
INTENDENCIA ZANAL 3 CENTRO DE
30/6/2016 FC000647 INFORMACION $ 9,19
30/6/2016 FC000647 CANCELACION CXC $ 9,19
INTENDENCIA ZANAL 3 CENTRO DE
31/7/2016 FC000655 INFORMACION $ 10,12
31/7/2016 FC000655 CANCELACION CXC $ 10,12
INTENDENCIA ZANAL 3 CENTRO DE
31/7/2016 FC000653 INFORMACION $ 5.672,70
31/7/2016 FC000653 CANCELACION CXC $ 5.672,70
31/7/2016 FC000652 CANCELACION CXC $ 5.637,32
INTENDENCIA ZANAL 3 CENTRO DE
31/8/2016 FC000659 INFORMACION $ 9,00
INTENDENCIA ZANAL 3 CENTRO DE
31/8/2016 FC000658 INFORMACION $ 5.672,70
INTENDENCIA ZANAL 3 CENTRO DE
30/9/2016 FC000662 INFORMACION $ 9,00

Elaborado
MEFB 22/01/2018
por
Revisado
MJMA 22/01/2018
por
 CONTRUCTORA-LPADAR. CIA. LTDA
MAYORACIÓN CLIENTES
P 11
FASE II: EJECUCIÓN

INTENDENCIA ZANAL 3 CENTRO DE

30/9/2016 FC000660 INFORMACION $ 6.722,33
30/9/2016 FC000658 CANCELACION CXC $ 5.672,70
30/9/2016 FC000659 CANCELACION CXC $ 9,00
30/9/2016 FC000658 CANCELACION CXC $ 5.672,70
31/10/2016 FC000662 CANCELACION CXC $ 9,00
31/10/2016 FC000660 CANCELACION CXC $ 5.672,70
INTENDENCIA ZANAL 3 CENTRO DE
31/10/2016 FC000664 INFORMACION $ 9,00
INTENDENCIA ZANAL 3 CENTRO DE
31/10/2016 FC000663 INFORMACION $ 6.722,33
INTENDENCIA ZANAL 3 CENTRO DE
30/11/2016 FC000666 INFORMACION $ 9,00
INTENDENCIA ZANAL 3 CENTRO DE
30/11/2016 FC000665 INFORMACION $ 6.722,33
INTENDENCIA ZANAL 3 CENTRO DE
31/12/2016 FC000681 INFORMACION $ 9,00
INTENDENCIA ZANAL 3 CENTRO DE
31/12/2016 FC000680 INFORMACION $ 6.722,33
INTENDENCIA ZANAL 3 CENTRO DE
31/12/2016 FC000677 INFORMACION $ 9,00
INTENDENCIA ZANAL 3 CENTRO DE
31/12/2016 FC000676 INFORMACION $ 6.050,10
INTENDENCIA ZANAL 3 CENTRO DE
31/12/2016 FC000675 INFORMACION $ 672,23
31/12/2016 FC000681 CANCELACION CXC $ 9,00
31/12/2016 FC000680 CANCELACION CXC $ 6.722,33
31/12/2016 FC000677 CANCELACION CXC $ 9,00
31/12/2016 FC000676 CANCELACION CXC $ 6.050,10
31/12/2016 FC000675 CANCELACION CXC $ 672,23
SUBTOTAL $ 73.243,45 $ 64.403,86
TOTAL $ 8.839,59

Elaborado
MEFB 22/01/2018
por
Revisado
MJMA 22/01/2018
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