FACULTAD DE INGENIERÍA

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

GESTIÓN DE PROYECTOS

TÍTULO

IMPLEMENTACIÓN DE UN ÁREA ADMINISTRATIVA PARA UNA

CORRECTA GESTIÓN DE LA CONCESIONARIA "EL BUEN PALADAR"

Autores:
CCORISAPRA MARCOS, BRAYAN
CHAVARRÍA CHÁVEZ, LUIS
MALLMA CÓRDOVA, LESLIE
RAMÍREZ GRANADOS, EDISON
ROJA CASTRO, CLAUDIA
TRAVEZAÑO MARTINEZ, EDWARD

Asesor:

LUYO RODRIGUEZ, JAIME

Lima – Perú

2017

UY
 ÍNDICE

1. DIAGNÓTICO DE LA SITUACIÓN ACTUAL

2.ESTUDIO DE MERCADO
2.1. COMPORTAMIENTO ECONÓMICO DE LA OFERTA Y LA DEMANDA
2.2. MERCADO OBJETIVO E INSATISFECHO
2.3. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
3. ESTUDIO TÉCNICO
3.1. SISTEMA DE PRODUCCIÓN
3.1.1. Programación de Almuerzos
3.1.2. Diagrama de flujo
3.1.3. Maquinas y materiales
3.2. TAMAÑO DEL PROYECTO
3.3.LOCALIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE INSTALACIONES
3.4.BALANCE DE MATERIALES Y ENERGÍA
3.5.INFRAESTRUCTURA FÍSICA
4.ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
4.1.ASPECTOS ADMINISTRATIVOS
4.1.1.Organigrama
4.2.ORGANIZACIÓN DEL RECURSO HUMANO
4.2.1.Objetivos del Departamento de Recursos Humanos
4.2.2. Composición del Departamento de Recursos Humanos
4.2.3.Funciones del Departamento de Recursos Humanos
5. ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL
5.1.CARACTERISTICAS AMBIENTALES DEL PROYECTO
5.1.1.Materias primas
5.1.2.Recursos de la concesionaria
5.2. IDENTIFICACIÓN Y EVALUACIÓN DE POSIBLES IMPACTOS AMBIENTALES
5.2.1.Identificación de residuos generados
5.2.2.Evaluación de posibles impactos ambientales
6. AMPLIACIÓNDE CLIENTES
6.1. JUSTIFICACIÓN
6.2. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
6.2.1. Estado de cuenta
 6.3. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
6.4. BALANCE GENERAL
6.5. V.A.N
6.6. T.I.R
6.7. RATIOS DE RENTABILIDAD
7. CONCLUSIONES
1. DIAGNÓTICO DE LA SITUACIÓN ACTUAL
Sobre identificación del problema, se concluyó que el problema se encontraba en la falta de áreas
administrativas para la gestión de más personal con la finalidad de abastecer los alimentos a más
empresas; dando como consecuencia: sobrecostos en los productos, tiempos innecesarios, baja
productividad, desorganización en la entrega de los productos solicitados; trayendo como
consecuencia deficiencia en la gestión compras y por ente, disminución en la demanda de los
clientes; originando una baja productividad en la empresa. Por tal motivo la gestión compras es un
tema muy relevante en todas las empresas y de suma importancia en negocios alimenticios, debido
que los productos son perecibles y pueden traer pérdidas en material para la empresa.

Los requerimientos de las empresas (clientes) son diarias, por lo que por medio de una licitación se
da inicio a las actividades. La concesionaria de muy temprano realiza la compra de insumos que se
necesitaran ese día, dirigiéndose al mercado mayorista o a los mercados más cercanos en caso de
que se necesite algún insumo extra.

2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1. COMPORTAMIENTO ECONÓMICO DE LA OFERTA Y LA DEMANDA
Actualmente en Lima y particularmente en la zona de Ate, ha habido un crecimiento de industrias,
lo que implica una mayor cantidad de trabajadores, los cuales lógicamente tienen que satisfacer sus
necesidades alimenticias. Muchas industrias al momento de instalarse en esas zonas optaron la
opción, en primera instancia, de que los trabajadores vayan a sus casas para que almuercen o que
traigan su comida, haciendo la hora del almuerzo muy ajetreado y no tan salubre, esto provocaba
faltas de parte de los trabajadores puesto que algunos volvían de sus casas o otros al no prepararse
su almuerzo temprano se desanimaban y faltaban. Son estos hechos los que dejan en evidencia el
problema o la necesidad satisfacer la creciente demanda y que a la vez sea una alternativa de calidad
y con la comodidad de que las comidas sean llevadas a los lugares en donde los trabajadoreslaboren.

2.2. MERCADO OBJETIVO E INSATISFECHO

Actualmente se está abarcando la zona de ate – Lurigancho con el servicio de concesión, sin
embargo nuestro mercado objetivo vendría a ser toda la zona de “separadora industrial” ya que es
un lugar que cuenta con varias fabricas alrededor, por lo queremos ubicarnos para satisfacer la
necesidad alimenticia de los trabajadores de dicha zona industrial.
 Por lo tanto nuestro objetivo será convertirnos en empresa líder como una empresa que brinda
alimentos de calidad y balanceados con diversas proteínas para que lo trabajadores puedan cumplir
sus horas sin problema alguno.

2.3. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

CONCESIONARIA “EL BUEN PALADAR”

CORTO PLAZO MEDIANO PLAZO LARGO PLAZO

Como nos encontramos en

una etapa de introducción
comenzaremos vendiendo
300 menús por un periodo de
1 mes para que de esta
manera nos hagamos
conocidos en la zona de
venta y saber las Opiniones
de nuestros consumidores.
Para un año ya estaremos
posicionados en separadora
industrial como la mejor
concesionaria que brinda
alimentos de calidad.
Abarcar la mayor cantidad de
plaza en nuestro mercado
objetivo.
No solo se venderá menú a
los trabajadores sino también
venderemos menús a los
empleados lo cual será
llamado “menú ejecutivo”.

3. ESTUDIO TÉCNICO
3.1. SISTEMA DE PRODUCCIÓN
La producción que se da en la empresa concesionaria “EL BUEN PALADAR” en una producción por
lote, ya que los almuerzos se preparan con frecuencia y las maquinas que en este caso vienen a ser
las olla, cocinas y sartén pueden sustituirse por otra que también cumpla la misma función. Esta
modalidad productiva también es intensiva en mano de obra ya que la eficiencia del cocinera así
como los ayudantes de cocina son primordiales para que la comida a preparan sea de calidad y este
a tiempo requerido.

3.1.1. Programación de Almuerzos:

Uno de los aspectos que más influyen en la empresa es la programación de almuerzos, aquello
son elaborados de manera semanal y son elaborados por los cocines y luego evaluados por
la nutricionista del cliente.

El Formato que se maneja para la programación es el siguiente:

 PROGRAMACIÓN SEMANAL DE PREPARACION DE COMIDA
11/09/2017 AL 15/09/2017
SOPA O ENTRADA: SEGUNDOS:
CALDE DE MOTE LENTEJAS CON PESCADO
LUNES
HUANCAINA ENSALADA RUSA CON POLLO AL HORNO
CREMA DE ALVERJA FREJOL CON SECO DE CARNE
MARTES
OCOPA TALLARINES ROJO
SOPA DE MORON OLLUQUITO DE CARNE
MIERCOLES
CEVICHE ESCABECHE DE POLLO
SALPICON DE POLLO POLLO FRITO CON PAPAS FRITAS
JUEVES
CAUSA RELLENA ADOVO DE CHANCHO
SANCOCHADO MONDONGUITO ITALIANO
VIERNES
ENSALADA DE FIDEOS POLLO A LA CACEROLA
3.1.2. Diagrama de flujo:

En base al siguiente diagrama de flujo se realizan las operaciones de toda el área de

conjunto para la elaboración de la comida.

Proveedores

Transporte

Recepción

Almacenamiento Almacenamiento Almacenamiento

ambiente refrigeración congelación

Descongelado

Preparación
 Preparación

Alimentos de
consumo crudo:
Alimentos de
 Ensaladas
 Ají consumo cocinado
 Limón
 Fruta

Sopa Segundo 1 Segundo 2

Lavado

Producto final

3.1.3. Maquinas y materiales:

En la planta de elaboración de la comida se cuenta con las siguientes maquinas:

- 02 cocinas industriales con tres hornillas cada una.

- 01 refrigeradora de almacenamiento de productos orgánicos
- 01 refrigeradora de almacenamiento de productos embutidos y carnes.
- 01 conservador industrial.
- 02 mesas de picado de acero inoxidable.
- 01 reposteros de verduras.
- 01 microondas
- 02 licuadoras
- 01 olla arrocera industrial de 11 kilos.
3.2. CAPACIDAD INSTALADA

La capacidad instalada es el potencial de producción o volumen máximo de producción que

una empresa en particular; puede lograr durante un período de tiempo determinado,
teniendo en cuenta todos los recursos que tienen disponibles.

Es por ello que en la concesionaria “El Buen Paladar” determinaremos la capacidad instalada
donde tomaremos en cuenta las políticas laborales establecidas por el Ministerio de Trabajo:

Los días de descanso establecidos serán los sábados, domingos y días festivos. Se establecen
como días de asueto remunerado, los siguientes:

Considerando como días feriados: 12 días.

 Jornada de Trabajo

 Horario de trabajo
Lunes a viernes: 7:00 a.m. a 4:00 p.m. Y una hora de descanso.

Días al año = 365

365 – 12 días feriados – 52 domingos – 52 sábados

= 248 días / año

Basándose en la información anterior se determina el Tiempo Normal de Operación (T.N.O.), según

los siguientes cálculos:

T.N.O = 248dias/ año *8hrs/día

T.N.O.= 1948hrs / año

Determinando el tiempo real de operación se estiman los tiempos improductivos del operario
(cocinero o ayudante), que se detallan a continuación:

Ahora, se calcula el tiempo productivo por operario (cocinero o ayudante), restando al T.N.O. el
tiempo improductivo:

T.N.O. por turno = (60min / hora)*8hrs / día

=480min / día – tiempo improductivo del operario

=480m -50m

Total tiempo productivo = 430 min / día = 7.16 horas / día de tiempo productivo

Se concluye:

T.N.O. = días hábiles por año x tiempo productivo del operario

T.N.O. = 251 días / año * 7.16 hrs / día = 1800.74 hrs / año
Horas disponibles = 1801 hrs / año

INDICADORES DE CAPACIDAD INSTALADA

Para el cálculo de la utilización de la capacidad instalada en la concesionaria “El Buen Paladar” se

tiene en cuenta cuál es efectivamente la producción máxima que cada sector puede lograr con la
capacidad instalada actual.

En consecuencia, es posible determinar varios tipos de relaciones o índices derivados del concepto,
tales como:

 Valor de la capacidad instalada:

Monto en unidades monetarias de la inversión en infraestructura

 Capacidad instalada de producción o servicio:

Numero de menú máximo a producir.

 Unidades producidas o servidas:

Cantidad real de menús elaborados

 Porcentaje de capacidad instalada utilizada:

(Unidades procesadas / capacidad instalada de producción) *100

 Eficiencia real de la capacidad instalada:

Valor de la capacidad instalada / menús realmente producidos o servidos, se expresa en

unidades monetarias por unidad de producción o atención, es decir, se trata de costo
unitario real.

 Productividad potencial de la capacidad instalada:

Este punto se refiere al número de menús que potencialmente pueden producirse o

atenderse / Capacidad instalada. Se expresa en unidades monetarias de inversión (o en
unidades potenciales).

 Productividad real de la capacidad instalada:

 Se refiere al número de menús que realmente se producen o atienden / Capacidad instalada
expresada en unidades monetarias de inversión (o en unidades potenciales).

Los indicadores que se utilizaran en la concesionaria “El Buen Paladar” son los siguientes:

A) VALOR DE LA INVERSIÓN EN CAPACIDAD INSTALADA

La concesionaria “El buen paladar” cuenta con un centro de operaciones, que tiene los siguientes
implementos a usar para sus labores diarias con un costo total de S/. 5,005.33.

= s/. 5,005.33

B) CAPACIDAD INSTALADA EN UNIDADES POTENCIALES:

Numero de menú máximo a producir en la concesionaria “El buen paladar».

= 150 platos

C) UNIDADES REALES PRODUCIDAS

La preparación y el servido de los alimentos es de 120 a 150 platos diarios los cuales serán
elaborados en un tiempo controlado de 2 horas con 30 minutos, iniciándose su preparación a las
8:00 am y culminando a las 10:30 am.

= 120 platos

D) PRECIO POR UNIDAD

 Sopa o entrada
 Plato de fondo
 Postre
 Refresco
 Valor = S/. 8.00

E) VALOR TOTAL DE LA PRODUCCIÓN POTENCIAL

 (Capacidad instalada en unidades potenciales * precio por unidad)

= 150 * s/. 8

=s/. 1200

F) VALOR TOTAL DE LA PRODUCCIÓN REAL

(Unidades reales producidas* precio por unidad)

=120 platos * S/. 8

= S/. 960

G) %CAPACIDAD UTILIZADA EN UNIDADES PRODUCIDAS

(Unidades reales producidas/ capacidad instalada en unidades potenciales) *100

=(120/150) *100

= 80%

H) EFICIENCIA POTENCIAL

Valor de la inversión en capacidad instalada / capacidad instalada en unidades potenciales)

= (s/. 5,005.33 / 150)

= s/. 33.36 / unidad

I) EFICIENCIA REAL

(Valor de la inversión en capacidad instalada / unidades reales producidas)

= (s/. 5,005.33 / 120)

= s/. 41.71 / unidad

J) PRODUCTIVIDAD POTENCIAL
 (Valor total de la producción potencial / valor de la inversión en capacidad instalada)

= (s/. 1200 / s/. 5,005.33)

=s/. 0.23

K) PRODUCTIVIDAD REAL

(Valor total de la producción real / valor de la inversión en capacidad instalada)

= (s/. 960 / s/. 5,005.33)

= s/. 0.19

Como podemos observar llegamos a las siguientes conclusiones:

A mayor producción real se obtiene, mayor % de capacidad instalada es utilizada.

Una mayor eficiencia conduce a menores costos unitarios.

A mayor productividad se logra mejor utilización de la inversión en capacidad instalada.

3.3. LOCALIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE INSTALACIONES

Contar con una buena localización es crucial para el éxito. Saber identificarla de antemano puede
no resultar tan sencillo como parece. Si, además, nos vemos obligados a justificar el por qué
tenemos una opinión y no otra, sin duda necesitaremos algunas he

En todo proyecto hay tres cosas importantes a tener en cuenta “LOCALIZACIÓN, Localización y la
localización”. Esta frase, que algunos se empeñan a atribuir a Donald Trump o al padre que le enseñó
el oficio, y que el mismo desmentir, se considera autoría de Harold Samuel, quien fundara Land
Securities en Inglaterra el año 1944 (aunque algunos indicios sugieren que esta frase ya era un
aforismo bastante familiar en el Chicago de 192 de la oportunidad del Sr. Samuel (más tarde Lord
Samuel) al invertir en propiedades inmobiliarias aún antes del fin de la 2ª Guerra Mundial, en un
Londres devastado y carente de muchas infraestructuras. No obstante también idoneidad del
momento de invertir, con una abundante disponibilidad de solares (cortesía de la Luftwaffe y del
Dr. Werner Von Braun) y una cierta necesidad de liquidez por parte de los vendedores.
El centro de operaciones de la concesionaria se encuentra en MZ. A LT 19 Asoc. Propietarios
Residencial. Cajamarquilla – Lurigancho Chosica.

Criterios para la localización:

Existencia de Impacto
transporte y ambiental
Proximida Cercanía a
d al los
Locali
Disponibilid Servicios
ad y el coste básicos y
Facilidad de Mano de obra
acceso a la disponible y/o
Método de factores ponderados

Ponderación Alternativas (1-5)

Criterio de localización
del criterio (%)
A B C

1. Servicios públicos 20 5 4 4

2. Mano de obra 14 2 3 4

3. Proximidad a clientes 16 3 4 3

4. Proximidad a insumos 16 5 3 4

5. Sistema de transporte 14 2 3 3

6. Impacto ambiental 5 2 4 5

7. Pago de alquiler 15 3 2 5

Ponderación Alternativas (1-5)

Criterio de localización
del criterio (%)
A B C

1. Servicios públicos 20 100 80 80

2. Mano de obra 14 28 42 56

3. Proximidad a clientes 16 48 64 48
4. Proximidad a insumos 16 80 48 64

5. Sistema de transporte 14 28 42 42

6. Impacto ambiental 5 10 20 25

7. Pago de alquiler 15 45 30 75

Puntuación total 100 339 326 390

Entrada de la concesionaria “El buen paladar”

Distribución de planta

La distribución en planta es un concepto relacionado con la disposición de las máquinas, los

departamentos, las estaciones de trabajo, las áreas de almacenamiento, los pasillos y los espacios
comunes dentro de una instalación productiva propuesta o ya existente. La finalidad fundamental
implica la ordenación de espacios necesarios para movimiento de material, almacenamiento,
equipos o líneas de producción, equipos industriales, administración, servicios para el personal, etc.
Por ejemplo:

Distribución: la realizara el personal encargado en forma ordenada, transportando los alimentos

destinados a cada comensal en carros.

Servicio: se realizara desde la cocina hacia las mesas ubicadas en el gimnasio del establecimiento.

Áreas de lavado: debe permanecer en óptimas condiciones higiénicas.

Estrategias para una adecuada distribución de planta:

 Área de Recepción: por ser el lugar donde se reciben los alimentos, debe ser mantenida en
buenas condiciones de orden, limpieza y desinfección.
 Depósito: se acomodaran los alimentos en los estantes indicados, heladera y freezer.
 Área de preparaciones previas y finales: en la misma se desarrollará la elaboración de los
alimentos que brindara el servicio.
 Mantener la limpieza, tener en cuenta la disposición de desechos.
 Eliminar los cuellos de botella.
 Facilitar la comunicación y la interacción entre los propios trabajadores con los supervisores
y con los clientes.
 Facilitar la entrada, salida y ubicación de los materiales productos o personas.
 Incorporar medidas de seguridad.
 Promover las actividades de mantenimiento necesarias.

Beneficios para correcta distribución de planta:

Los beneficios que resultan de una eficiente distribución en planta que no sólo abarque la
ordenación más económica de las áreas de trabajo y equipo sino
también una ordenación segura y satisfactoria para los empleados, son las siguientes:
 1. Se reducen los riesgos de enfermedades profesionales y de accidentes de trabajo,
eliminándose lugares inseguros, pasos peligrosos y materiales en los pasillos.
2. Se mejora la moral y se da mayor satisfacción al obrero, evitando áreas incómodas y que
hacen tedioso el trabajo para el personal.
3. Se aumenta la producción, ya que cuanto más perfecta es una distribución se disminuyen
los tiempos de proceso y se aceleran los flujos.
4. Se obtiene un menor número de retrasos, reduciéndose y eliminándose los
tiempos de espera, al equilibrar los tiempos de trabajo y cargas de cada departamento

Distribución por áreas:

Numero de Dimensione Area de N° de operarios Area de

OPERACIÓN maquinas nombre de maquina s en cada materiales( maquina operarios(
A 2 REFRIGERADORAS 0.7x1.34 1 1 1
B 3 MESAS 1.5x3 1 4 2
C 1 LAVATORIO 0.9x3 2 2 4
D 3 COCINAS 1.1x3.2 3 2 8
E 5 BALDES 0.22x0.22 0.5 1 1
F 1 AUTO 1.71x4.41 1 2 2

Secuencia:
Para el Para el Para el
departamento A: departamento B: departamento C:
Área de Área de Área de
operarios: operarios: operarios:
(2)(1)(1)=2m2 (3)(4)(2)=24m2 (1)(2)(4)=8m2
Área de Área de Área de
maquinas: maquinas: maquinas:
(2)(0.94)=1.88m2 (3)(4.5)=13.5m2 (1)(2.7)=2.7m2
Área de Área de Área de
materiales: materiales: materiales:
(2)(1)=2m2 (3)(1)=3m2 (1)(2)=2m2
Área total: Área total: Área total:
2+1.88+2=5.88 24+13.5+3=40.5 8+2.7+2=12.7 m2
m2 el
Para Para el
m2 Para el
departamento D: departamento E: departamento F:
Área de Área de Área de
operarios: operarios: operarios:
(3)(2)(8)=48m2 (5)(1)(1)=5m2 (1)(2)(2)=4m2
Área de Área de Área de
maquinas: maquinas: maquinas:
(3)(3.52)=10.56m (5)(0.05)=0.24m2 (1)(7.67)=7.67m2
2 Área de Área de
Área de materiales: materiales:
materiales: (5)(0.5)=2.5m2 (1)(1)=1m2
(3)(3)=9m2 Área total: Área total:
Área total: 5+0.24+2.5=7.74 4+7.67+1=12.67
48+10.56+9=67.5 m2 m2
6 m2
 Almacén
Lavabo

Cocinas
Industriales

COCINA Mesa de acero

Cocinas ÁREA DE
Industriales
Mesa de acero

PICADO

Mesa de acero

Refrigeradoras
industriales

DESPACHO
O
3.4. BALANCE DE MATERIALES Y ENERGÍA

Maquinas y materiales de cocina Costo/unidad Sub - Total

2 Cocinas industriales 1600.00 3200.00
2 Refrigeradoras 1800.00 3600.00
1 Conservadora industrial 900.00 900.00
2 Mesas metálicas 1100.00 2200.00
1 Alacena de verduras 1150.00 1150.00
1 Alacena de condimentos 1300.00 1300.00
1 Microondas 400.00 400.00
2 Licuadoras 450.00 900.00
1 Olla arrocera industrial 1350.00 1350.00
4 Ollas industriales 850.00 3400.00
4 Cucharones 40.00 160.00
Costo total aproximado 18 560.00

Otros materiales Costo/unidad Sub - Total

2 Escobas 35.00 70.00
2 Recogedores 15.00 30.00
2 Trapeadores 35.00 70.00
4 baldes 30.00 120.00
2 Mangueras 40.00 80.00
8 Uniformes y botas 250.00 2 000.00
Costo total aproximado 2 370.00
 3.5. INFRAESTRUCTURA FÍSICA

La infraestructura es de material noble y cuenta con 3 pisos, sin embargo solo se usa el primer piso
para las operaciones de cocina. Estas son las dimensiones que ocupa la concesionaria.

7m 1.5 m
3m

3.5 m

12 m

8m
7m

3m
180 m2
15 m

Descripción:
1. Almacén de ollas y cubiertos 6. Mesa metálicas
2. Lavadero para ollas y cubiertos 7. Alacena
3. Almacén de limpieza 8. Refrigeradoras
4. Cocinas industriales 9. Mostrador de bebidas
5. Lavadero para insumos 10. Baño
4. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
4.1. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS

La organización se presenta en varias formas de la actividad humana, porque la mutua dependencia

de los individuos y la protección contra amenazas, han fomentado una intensa actividad
organizativa en la humanidad a través del tiempo. Por tanto organizar es establecer relaciones
efectivas de comportamiento entre las personas de manera que puedan trabajar juntas con
eficiencia y obtengan satisfacción personal al hacer tareas seleccionadas bajo condiciones
ambientales dadas para el propósito de realizar alguna meta u objetivo.

El diseño estructural contempla dos aspectos básicos que enfrenta la organización:

1. La necesidad de especializar el desempeño de la tarea, lo cual conlleva una división de la

mano de obra.
2. La necesidad de coordinar las diferentes tareas de especialización dentro del sistema
organizacional total.

Es de gran importancia que el acto de organizar de cómo resultado una estructura de la

organización, que pueda considerarse como el marco de trabajo que retiene unidas las diversas
funciones de acuerdo con un esquema, que sugiere orden y relaciones armoniosas, en otras
palabras, una parte de importancia de la tarea de organizar es armonizar a un grupo de
personalidades distintas.

Algunas de las actividades importantes de la organización son:

 Subdividir el trabajo en unidades operativas

 Agrupar las obligaciones operativas en puestos operativos
 Reunir los puestos operativos en unidades manejables y relacionadas
 Aclarar los requisitos del puesto
 Seleccionar y colocar a los individuos en el puesto adecuado
 Utilizar y acordar la autoridad adecuada para cada miembro de la administración.
 Proporcionar facilidades personales y otros recursos.
 4.1.1. Organigrama

Para desarrollar y permitir una correcta visualización de la cadena de mandos, se propuso un

organigrama, en él se pueden ver los niveles jerárquicos de la organización, la división en
departamentos, es decir la clara agrupación de tareas claves y estratégicas para toda la
empresa, además de la jerarquización para disminuir y por lo tanto facilitar el tramo de
control de la dirección general.

Con el organigrama se cumple con el objetivo de establecer una cadena de mandos clara para
toda la empresa con el fin de dar seguridad a los empleados y de evitar los problemas de
comunicación y asignación de tareas, además de asignar tramos de control coherentes, que
permitan una correcta y eficiente coordinación, además de eliminar la evasión de
responsabilidad de los empleados.

DIRECCIÓN GENERAL

DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO

RRHH PRODUCCION FINANZAS

CONTABILIDAD
RECLUTAMIENTO DISTRIBUCIÓN CONTROL

CAPACITACIÓN ALMACÉN ADMINISTRACIÓN

4.2. ORGANIZACIÓN DEL RECURSO HUMANO
4.2.1. Objetivos del Departamento de Recursos Humanos

Atendiendo a que objetivos son los logros que se pretenden alcanzar con la ejecución de una
acción. Los objetivos de la administración de Recursos Humanos se derivan de las metas de
la empresa completa, los cuales, en toda organización, son la creación o distribución de algún
producto o servicio.

El principal objetivo es mejorar las contribuciones productivas del personal a la organización,

de forma que sean responsables desde el punto de vista estratégico, ético y social.

Dentro de estos objetivos están contenidos 4 tipos que son:

 Corporativos
 Funcionales
 Sociales
 Personales

4.2.2.Composición del Departamento de Recursos Humanos

El DRH Reclutamiento está compuesto por las siguientes áreas:

 Personal
 Diseño, Descripción y análisis de cargos
 Evaluación del desempeño humano
 Compensación
 Beneficios Sociales
 Higiene y seguridad en el trabajo
 Entrenamiento y desarrollo del personal
 Relaciones Laborales
 Desarrollo Organizacional
 Base de datos y Sistemas de información
 Auditoría de RH

4.2.3. Funciones del Departamento de Recursos Humanos

 El Departamento de Recursos Humanos es esencialmente de servicios. Sus funciones varían
dependiendo del tipo de organización al que este pertenezca, a su vez, asesora, no dirige a
sus gerentes, tiene la facultad de dirigir las operaciones de los departamentos.

Entre sus funciones esenciales podemos destacar las siguientes

 Describe las responsabilidades que definen cada puesto laboral y las cualidades que
debe tener la persona que lo ocupe.
 Evaluar el desempeño del personal, promocionando el desarrollo del liderazgo.
 Reclutar al personal idóneo para cada puesto.
 Capacitar y desarrollar programas, cursos y toda actividad que vaya en función del
mejoramiento de los conocimientos del personal.
 Brindar ayuda psicológica a sus empleados en función de mantener la armonía entre
éstos, además buscar solución a los problemas que se desatan entre estos.
 Llevar el control de beneficios de los empleados.
 Distribuye políticas y procedimientos de recursos humanos, nuevos o revisados, a
todos los empleados, mediante boletines, reuniones, memorándums o contactos
personales.
 Supervisar la administración de los programas de prueba.
 Desarrollar un marco personal basado en competencias.
 Garantizar la diversidad en el puesto de trabajo, ya que permite a la empresa triunfar
en los distintos mercados nacionales y globales

5. ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL

“Cada bocado de comida que saboreamos genera complejos problemas ambientales, anualmente
se pierden 19 millones de hectáreas para crear nuevas zonas de cultivo. Parece que en términos
alimenticios y gastronómicos no hay utopías.”Según Carolyn Steel, una urbanista alimentaria, es
decir una especialista en la logística necesaria para nutrir a los habitantes de una ciudad o empresa.

5.1. CARACTERISTICAS AMBIENTALES DEL PROYECTO

5.1.1. Materias primas
 Las materias primas utilizadas para la producción de los menús ofrecidos a los trabajadores de
la empresa, son adquiridas a los agricultores nacionales que venden sus productos a través de
intermediarios ubicados en el mercado de frutas y en el gran mercado mayorista “productores”
en Santa Anita.

Estas materias primas son:

- Frutas
- Verduras y vegetales
- Aceites y grasas
- Carne de: res, pollo, pescado, cerdo
- Especias
- Granos
5.1.2. Recursos de la concesionaria
Para la elaboración de la comida, la concesionaria presenta un ambiente limpio y sano,
así mismo se ha implementado un extractor de campana.
01 Extractor de campana en el área de cocina, sobre las estufas y asadores.
a) Almacenamiento de residuos:
Los residuos de la producción son recolectados en bolsas plásticas negras ubicadas
dentro de los tachos de plástico, de acuerdo a su selección. Y los restos de comida
son desechados en baldes, para luego ser vendido como comida para chanchos.
b) Recolección de residuos:
Las basuras son recogidas en un punto ecológico dentro de la empresa así mismo
los baldes con restos de comida son también sacadas diariamente a las afueras de
la empresa para ser vendidas.
c) Desinfección y aseo:
El área de comida que se le brinda la empresa a la empresa concesionaria es aseada
permanentemente (barrida y trapeada de pisos), tanto en la recepción y la sala de
comida.
Así mismo se realiza fumigaciones generales cada cierto tiempo para el control de
las plagas.
5.2. IDENTIFICACIÓN Y EVALUACIÓN DE POSIBLES IMPACTOS AMBIENTALES
5.2.1. Identificación de residuos generados
Los residuos generados diariamente en la concesionaria son los siguientes:

- Materias orgánicas: resto de comida, frutas, verduras, carnes, cascaras de huevo,

huesos.
- Plásticos
- Papeles como servilletas
- Vidrios
- Latas
- Empaques desechables
- Desinfectantes
- Elementos de uso de asea como guantes y gorras.

5.2.2. Evaluación de posibles impactos ambientales

La empresa concesionaria “El Buen Paladar” a pesar de prestar sus servicios a otras empresas
desde hace más de 3 años, y teniendo conocimiento sobre las normas ambientales, no ha
seguido eficientemente los procesos exigidos por el estado en la recolección y segregación de
residuos.

Se detectó también que a pesar que verbalmente se le informa al personal las clases de residuos
que deben depositar en cada tacho, el personal que labora no ha sido capacitado
adecuadamente para realizar este sencillo proceso, lo que hace que se mezclen objetos como
frascos con aceite usado vidrios y latas.

El extractor de campana ubicado en la cocina, sobre las estufas y asadores, no se asea

usualmente, lo que hace que en ocasiones se inunde el área de cocina con el humo emanado
de la cocción de los alimentos.
6. AMPLIACIÓNDE CLIENTES

Nosotros como empresa debemos, además de prevenir, prever sus respuestas frente a los
problemas más frecuentes, es por ello que tenemos claro que las fallas en los productos y servicios
ocurrirán, particularmente en estos últimos. La buena noticia es que los clientes no abandonan a las
empresas por sus errores, sino por la falta de respuesta luego de éstos. Por lo tanto, una efectiva
acción posterior a un problema puede ayudar a retener un cliente y el flujo de ingresos que éste
representa.

El objetivo de toda empresa debe ser obtener todo el ingreso potencial que cada cliente representa.
Esto se conoce como valor vitalicio del cliente. El mismo está fundamentalmente determinado por
tres dimensiones de la relación, a saber: la amplitud, la profundidad y la duración.

La concesionaria tiene como visión poder ampliar su cartera de clientes, de las cuales para poder
abastecer a una empresa se requiere de materiales y personal capacitado por lo que se mostrara a
continuación los implementos con el cual se realiza las labores diarias.

6.1. JUSTIFICACIÓN

Si bien muchas veces las empresas no se percatan de ello, un porcentaje importante de sus clientes
no son rentables y son subsidiados por los buenos clientes. Esto sucede en bancos, servicios de
salud, tarjetas, clubes deportivos, servicios profesionales, sólo por citar algunos ejemplos. La razón
de esto es que los clientes generan distintos niveles de costos según su forma de uso del servicio y
las empresas muchas veces no cuentan con sistemas de costeo que permitan estimar los costos de
atención de cada cliente. La rentabilidad de los clientes puede ser aumentada mediante el
incremento de las dimensiones de la relación con dicho cliente.

Otro elemento clave es el precio. En este sentido es importante evitar la suposición, que los clientes
son más sensibles al precio de lo que realmente son. Antes de tomar decisiones de precios, la
empresa debe responder la pregunta "cuánto impacta un 1% de variación de nuestros precios en
nuestro resultado final".

Es por ello que consideramos la ampliación de nuestra carta de clientes brindando el mismo servicio
que se está dando hasta ahora, por ende tenemos el registro de implementos necesarios para poder
realizar servicio de concesión en las empresas.
 HERRAMIENTAS LUGAR CANTIDAD P. UNITARIO COSTO TOTAL
1 REFRIGERADORAS INDUSTRIALES ALMACÉN 1 S/. 3.000,00 S/. 3.000,00
2 Olla n° 80 COCINA 2 S/. 140,00 S/. 280,00
3 Olla n° 60 COCINA 2 S/. 100,00 S/. 200,00
4 Olla n° 40 COCINA 6 S/. 50,00 S/. 300,00
5 Olla n° 36 COCINA 4 S/. 35,00 S/. 140,00
6 Olla n° 28 COCINA 4 S/. 20,00 S/. 80,00
7 Olla n° 26 COCINA 4 S/. 10,00 S/. 40,00
8 Arrocera 11kg COCINA 1 S/. 800,00 S/. 800,00
9 Sartén de chifa COCINA 1 S/. 80,00 S/. 80,00
10 Sartén feról COCINA 1 S/. 40,00 S/. 40,00
11 Sartén N°32 COCINA 1 S/. 30,00 S/. 30,00
12 Cuchillo para picar COCINA 6 S/. 14,00 S/. 84,00
13 Machete COCINA 2 S/. 20,00 S/. 40,00
14 Cucharones acero grandes COCINA 2 S/. 20,00 S/. 40,00
15 Cucharones aceros medianos COCINA 5 S/. 10,00 S/. 50,00
16 Cucharones aceros chicos COCINA 5 S/. 6,00 S/. 30,00
17 Tabla grande de picar COCINA 2 S/. 20,00 S/. 40,00
18 Cocinas industriales 3 hornillas COCINA 2 S/. 2.800,00 S/. 5.600,00
19 Licuadora ELÉCTRICO 1 S/. 300,00 S/. 300,00
20 Microondas ELÉCTRICO 1 S/. 400,00 S/. 400,00
21 Manteles LIMPIEZA 30 S/. 2,00 S/. 60,00
22 Escobas LIMPIEZA 3 S/. 10,00 S/. 30,00
23 Trapeadores LIMPIEZA 3 S/. 15,00 S/. 45,00
24 Balde de 20L MESA 3 S/. 23,00 S/. 69,00
25 Vasos x docena MESA 13 S/. 8,00 S/. 104,00
26 Platos x docena MESA 13 S/. 60,00 S/. 780,00
27 Tenedor x docena MESA 13 S/. 5,00 S/. 65,00
28 Cuchara x docena MESA 13 S/. 5,00 S/. 65,00
29 Cuchillo x docena MESA 13 S/. 16,00 S/. 208,00
30 jarra 4l MESA 12 S/. 12,00 S/. 144,00
31 Ajiceros MESA 12 S/. 1,50 S/. 18,00
32 Servilletero MESA 12 S/. 5,00 S/. 60,00
33 Salero MESA 12 S/. 2,00 S/. 24,00
34 Fuentes MESA 150 S/. 7,00 S/. 1.050,00
35 Uniforme PERSONAL 6 S/. 120,00 S/. 720,00
TOTAL S/. 15.016,00

Adicional a ello contamos con un personal selecto para las actividades de la concesión. Cabe resaltar
que su eficiencia de abastecimiento tanto como para la preparación y el servido de los alimentos
oscilan entre 150 a 200 platos diarios. En el siguiente cuadro se registra los pagos de manera
mensual y anual del personal requerido.
 BENEFICIOS
COSTOS FIJOS MENSUAL DE LEY MESUAL TOTAL ANUAL
MENSUAL
2 COCINERO S/. 1.000,00 S/. 846,67 S/. 2.846,67 S/. 34.160,04
3 AYUDANTES DE COCINA S/. 850,00 S/. 1.079,50 S/. 3.629,50 S/. 43.554,00
1 SUPERVISOR S/. 1.200,00 S/. 508,00 S/. 1.708,00 S/. 20.496,00
S/. 8.184,17 S/. 98.210,04

Los beneficios de ley mensual se detallan de la siguiente manera:

VECES VECES VECES VECES

ESSALUD TOTAL
COSTOS FIJOS GRATIF. AL VACAC. AL CTS AL AL MENSUAL
(9%) ANUAL
AÑO AÑO AÑO AÑO
2 COCINEROS S/. 1.000 2 S/. 1.000 1 S/. 1.000 1 S/. 90 12 S/.10.160 S/. 846,67
3 AYUDANTES S/. 850 2 S/. 850 1 S/. 850 1 S/. 76,5 12 S/. 12.954 S/. 1.079,5
1 SUPERVISOR S/. 1.200 2 S/. 200 1 S/. 1.200 1 S/. 108 12 S/. 6.096 S/. 508
S/. 29.210 S/. 2.434,17
En el siguiente cuadro se detalla los gastos por los insumos empleados:

COSTO
NOMBRE DE PESO
VECES X COSTO X
PROVEEDOR DIARIO SEMANAL MESUAL ANUAL
SEMANA KILO
KG
RES 4,8 2 15 S/. 144,00 S/. 720,00 S/. 8.640,00
CHANCHO 5,2 1 8 S/. 41,60 S/. 208,00 S/. 2.496,00
PAVITA 4,5 1 8 S/. 36,00 S/. 180,00 S/. 2.160,00
POLLO 22 5 6 S/. 660,00 S/. 3.300,00 S/. 39.600,00
PESCADO 6 1 6 S/. 36,00 S/. 180,00 S/. 2.160,00
FRUTAS - 5 - S/. 175,00 S/. 875,00 S/. 10.500,00
GAS - 1 - S/. 120,00 S/. 600,00 S/. 7.200,00
ABARROTES - 5 - S/. 800,00 S/. 4.000,00 S/. 48.000,00
VEDURAS - 5 - S/. 600,00 S/. 3.000,00 S/. 36.000,00
LIMPIEZA - 1 - S/. 100,00 S/. 500,00 S/. 6.000,00
HIGIENE - 1 - S/. 60,00 S/. 300,00 S/. 3.600,00
S/. 2.772,60 S/. 13.863,00 S/. 166.356,00

6.2. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

La concesionaria tiene como visión poder ampliar su cartera de clientes, de las cuales para poder
abastecer a la empresa se requiere de materiales y personal capacitado, por lo que se plantea
realizar un préstamo a la caja Confianza para poder abastecer a los clientes.

Se estima que el monto del préstamo a solicitar ascenderá considerando los siguientes puntos:

𝑃𝑟é𝑠𝑡𝑎𝑚𝑜 = 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑖𝑚𝑝𝑙𝑒𝑚𝑒𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑐𝑖𝑛𝑎 + 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑙 𝑝𝑜𝑟 𝑑𝑜𝑠 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠

+ 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑖𝑛𝑠𝑢𝑚𝑜𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑑𝑜𝑠 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠 − 𝑖𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖ó𝑛 𝑝𝑟𝑜𝑝𝑖𝑎

Por lo tanto:

𝑆/. 39 110.34 = 𝑆/. 15 016.00 + 𝑆/. 16 368.34 + 𝑆/. 27 726.00 − 𝑆/. 20 000

6.2.1. Estado de cuenta

La caja Confianza nos brindará el préstamo de S/. 40 000 a un plazo de 2 años (24 meses) con
una tasa de interés de 32%. Los detalles del préstamo se pueden ver en el siguiente estado de
cuenta brindado por la entidad bancaria.

TOTAL DE INVERSIÓN S/. 60 000.00 (Aprox.)

FINANCIAMIENTO POR EL BANCO CAJA CONFIANZA S/. 40 000.00

CAPITAL PROPIO S/. 20 000.00

a) Cálculo de la cuota mensual

𝒊(𝟏 + 𝒊)𝒏
𝑨 = 𝑷( )
Considerando: (𝟏 + 𝒊)𝒏 − 𝟏

P: 40 000 0,0267(1 + 0,0267)24

𝑨 = 40 000 ( )
(1 + 0,0267)24 − 1
n: 24
𝑨 = 2278,73
i: 32 % anual <> 2.67 % mensual <> 0,0267

Teniendo en cuenta la cuota mensual se puede apreciar el siguiente estado de cuenta.

 Interés
Periodos Saldo Amortización Cuota
(32%)

0
40.000,00 0 0 0

1
38.789,27 1.068,00 1.210,73 2278,73

2
37.546,21 1.035,67 1.243,06 2278,73

3
36.269,97 1.002,48 1.276,25 2278,73

4
34.959,65 968,41 1.310,32 2278,73

5
33.614,34 933,42 1.345,31 2278,73

6
32.233,11 897,50 1.381,23 2278,73

7
30.815,00 860,62 1.418,11 2278,73

8
29.359,04 822,76 1.455,97 2278,73

9
27.864,19 783,89 1.494,84 2278,73

10
26.329,44 743,97 1.534,76 2278,73

11
24.753,70 703,00 1.575,73 2278,73

12
23.135,90 660,92 1.617,81 2278,73

13
21.474,89 617,73 1.661,00 2278,73

14
19.769,54 573,38 1.705,35 2278,73

15
18.018,66 527,85 1.750,88 2278,73

16
16.221,03 481,10 1.797,63 2278,73

17
14.375,40 433,10 1.845,63 2278,73
 18
12.480,49 383,82 1.894,91 2278,73

19
10.534,99 333,23 1.945,50 2278,73

20
8.537,55 281,28 1.997,45 2278,73

21
6.486,77 227,95 2.050,78 2278,73

22
4.381,24 173,20 2.105,53 2278,73

23
2.219,49 116,98 2.161,75 2278,73

24
0,02 59,26 2.219,47 2278,73

6.3. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

Se considerarán los años del 2015 y 2016 para así poder hallar el V.A.N y el T.I.R

ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DE LOS MESES DEL 2015

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ventas Netas S/. 22.656,00 S/. 25.488,00 S/. 31.152,00 S/. 26.432,00 S/. 24.544,00 S/. 22.656,00
Otros ingresos operacionales S/. 40.000,00
Total de ingresos brutos S/. 62.656,00 S/. 25.488,00 S/. 31.152,00 S/. 26.432,00 S/. 24.544,00 S/. 22.656,00
Costo de lo Vendido S/. 8.872,32 S/. 9.981,36 S/. 12.199,44 S/. 10.351,04 S/. 9.611,68 S/. 8.872,32
Utilidad Bruta S/. 53.783,68 S/. 15.506,64 S/. 18.952,56 S/. 16.080,96 S/. 14.932,32 S/. 13.783,68
Gastos de operación S/. 48.836,00 S/. 8.820,00 S/. 8.820,00 S/. 8.820,00 S/. 8.820,00 S/. 8.820,00
Pagos de Intereses S/. 2.739,00 S/. 2.739,00 S/. 2.739,00 S/. 2.739,00 S/. 2.739,00 S/. 2.739,00
Utilidad antes de Impuestos S/. 2.208,68 S/. 3.947,64 S/. 7.393,56 S/. 4.521,96 S/. 3.373,32 S/. 2.224,68
Impuestos S/. 8.204,29 S/. 2.365,42 S/. 2.891,07 S/. 2.453,03 S/. 2.277,81 S/. 2.102,60
Utilidad neta S/. -5.995,61 S/. 1.582,22 S/. 4.502,49 S/. 2.068,93 S/. 1.095,51 S/. 122,08
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 Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

S/. 26.762,40 S/. 29.736,00 S/. 29.075,20 S/. 25.771,20 S/. 23.788,80 S/. 26.762,40 S/. 314.824,00

S/. 26.762,40 S/. 29.736,00 S/. 29.075,20 S/. 25.771,20 S/. 23.788,80 S/. 26.762,40 S/. 314.824,00
S/. 10.480,43 S/. 11.644,92 S/. 11.386,14 S/. 10.092,26 S/. 9.315,94 S/. 10.480,43 S/. 123.288,28
S/. 16.281,97 S/. 18.091,08 S/. 17.689,06 S/. 15.678,94 S/. 14.472,86 S/. 16.281,97 S/. 231.535,72
S/. 16.570,00 S/. 8.820,00 S/. 8.820,00 S/. 8.820,00 S/. 8.820,00 S/. 16.570,00 S/. 161.356,00
S/. 2.739,00 S/. 2.739,00 S/. 2.739,00 S/. 2.739,00 S/. 2.739,00 S/. 2.739,00 S/. 32.868,00
S/. -3.027,03 S/. 6.532,08 S/. 6.130,06 S/. 4.119,94 S/. 2.913,86 S/. -3.027,03 S/. 37.311,72
S/. 2.483,69 S/. 2.759,66 S/. 2.698,33 S/. 2.391,70 S/. 2.207,73 S/. 2.483,69 S/. 35.319,01
S/. -5.510,72 S/. 3.772,42 S/. 3.431,73 S/. 1.728,23 S/. 706,14 S/. -5.510,72 S/. 1.992,71
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ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DEL AÑO 2015 (RESUMEN)

2016 %

Ventas Netas S/. 314.824,00 100,0

Otros ingresos operacionales S/. - 0,0
Total de ingresos brutos S/. 314.824,00 100,0
Costo de lo Vendido S/. 123.288,28 39,2
Utilidad Bruta S/. 231.535,72 73,5
Gastos de operación S/. 161.356,00 51,3
Pagos de Intereses S/. 32.868,00 10,4
Utilidad antes de Impuestos S/. 37.311,72 11,9
Impuestos S/. 35.319,01 11,2
Utilidad neta S/. 1.992,71 0,6
======
 ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DE LOS MESES DEL 2016

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ventas Netas S/. 31.860,00 S/. 28.992,60 S/. 33.453,00 S/. 28.992,60 S/. 35.046,00 S/. 27.612,00
Otros ingresos operacionales
Total de ingresos brutos S/. 31.860,00 S/. 28.992,60 S/. 33.453,00 S/. 28.992,60 S/. 35.046,00 S/. 27.612,00
Costo de lo Vendido S/. 12.090,40 S/. 11.002,26 S/. 12.694,92 S/. 11.002,26 S/. 13.299,44 S/. 10.478,35
Utilidad Bruta S/. 19.769,60 S/. 17.990,34 S/. 20.758,08 S/. 17.990,34 S/. 21.746,56 S/. 17.133,65
Gastos de operación S/. 14.086,00 S/. 10.370,00 S/. 10.370,00 S/. 10.370,00 S/. 10.370,00 S/. 10.370,00
Pagos de Intereses S/. 2.739,00 S/. 2.739,00 S/. 2.739,00 S/. 2.739,00 S/. 2.739,00 S/. 2.739,00
Utilidad antes de Impuestos S/. 2.944,60 S/. 4.881,34 S/. 7.649,08 S/. 4.881,34 S/. 8.637,56 S/. 4.024,65
Impuestos S/. 4.860,00 S/. 4.422,60 S/. 5.103,00 S/. 4.422,60 S/. 5.346,00 S/. 4.212,00
Utilidad neta S/. -1.915,40 S/. 458,74 S/. 2.546,08 S/. 458,74 S/. 3.291,56 S/. -187,35
====== ====== ====== ====== ====== ======

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

S/. 30.267,00 S/. 30.373,20 S/. 35.046,00 S/. 28.992,60 S/. 33.453,00 S/. 30.373,20 S/. 374.461,20

S/. 30.267,00 S/. 30.373,20 S/. 35.046,00 S/. 28.992,60 S/. 33.453,00 S/. 30.373,20 S/. 374.461,20
S/. 11.485,88 S/. 11.526,18 S/. 13.299,44 S/. 11.002,26 S/. 12.694,92 S/. 11.526,18 S/. 142.102,50
S/. 18.781,12 S/. 18.847,02 S/. 21.746,56 S/. 17.990,34 S/. 20.758,08 S/. 18.847,02 S/. 232.358,70
S/. 10.370,00 S/. 10.370,00 S/. 10.370,00 S/. 10.370,00 S/. 10.370,00 S/. 10.370,00 S/. 128.156,00
S/. 2.739,00 S/. 2.739,00 S/. 2.739,00 S/. 2.739,00 S/. 2.739,00 S/. 2.739,00 S/. 32.868,00
S/. 5.672,12 S/. 5.738,02 S/. 8.637,56 S/. 4.881,34 S/. 7.649,08 S/. 5.738,02 S/. 71.334,70
S/. 4.617,00 S/. 4.633,20 S/. 5.346,00 S/. 4.422,60 S/. 5.103,00 S/. 4.633,20 S/. 57.121,20
S/. 1.055,12 S/. 1.104,82 S/. 3.291,56 S/. 458,74 S/. 2.546,08 S/. 1.104,82 S/. 14.213,50
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 ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DEL AÑO 2016 (RESUMEN)

2016 %

Ventas Netas S/. 374.461,20 100,0

Otros ingresos operacionales S/. - 0,0
Total de ingresos brutos S/. 374.461,20 100,0
Costo de lo Vendido S/. 142.102,50 37,9
Utilidad Bruta S/. 232.358,70 62,1
Gastos de operación S/. 128.156,00 34,2
Pagos de Intereses S/. 32.868,00 8,8
Utilidad antes de Impuestos S/. 71.334,70 19,0
Impuestos S/. 57.121,20 15,3
Utilidad neta S/. 14.213,50 3,8

6.4. BALANCE GENERAL

El balance se hará considerando desde el 31/12/2015 al 31/12/2016.

31/12/2015 30/12/2016
ACTIVO
Corriente
Caja y bancos 7.503 27.322
Cuentas por cobrar 26.762 30.373
Almacenes - -
Otros activos corrientes - -
34.266 57.695

No-Corriente - -

Fijo
Edificios y terreno - -
Equipo de transporte 25.000 20.000
Depreciación acumulada 5.000 5.000
Mobiliario, Maquinaria y Equipo 10.100 9.090
Depreciación acumulada 1.010 1.010
41.110 35.100

ACTIVO TOTAL 75.376 92.795

 31/12/2015 30/12/2016
PASIVO
Corriente
Cuentas por pagar 10.480 11.526
Préstamos Bancarios 2.200 2.200
12.680 11.526

No-Corriente - -

Capital contable
Capital y reservas - 1.993
Resultado de ejercicio 1.993 14.213
1.993 16.206

PASIVO TOTAL Y CAPITAL 14.673 27.732

6.5. V.A.N
El V.A.N (Valor actual neto) es un criterio de inversión que consiste en actualizar los cobros y pagos
de un proyecto o inversión para conocer cuánto se va a ganar o perder con esta inversión.

V.A.N DEL AÑO 2015

0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

20.000,00 5.995,61 1.582,22 4.502,49 2.068,93 1.095,51 122,08

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

5.510,72 3.772,42 3.431,73 1.728,23 706,14 5.510,72

TASA 32%
V.A.N 30.204,17
 V.A.N DEL AÑO 2016

0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

20.000,00 1.915,40 458,74 2.546,08 458,74 3.291,56 187,35

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

1.055,12 1.104,82 3.291,56 458,74 2.546,08 1.104,82

TASA 32%
V.A.N 24.558,89

6.6. T.I.R
El T.I.R (Tasa interna de retorno) es la tasa de interés o rentabilidad que ofrece una inversión. Es
decir, es el porcentaje de beneficio o pérdida que tendrá una inversión para las cantidades que no
se han retirado del proyecto.

T.I.R DEL AÑO 2015

0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
-20.000,00 5.995,61 1.582,22 4.502,49 2.068,93 1.095,51 122,08

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

5.510,72 3.772,42 3.431,73 1.728,23 706,14 5.510,72

T.I.R 11%

T.I.R DEL AÑO 2016

0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

-1.992,71 1.915,40 458,74 2.546,08 458,74 3.291,56 187,35

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

1.055,12 1.104,82 3.291,56 458,74 2.546,08 1.104,82

T.I.R 77%
 6.7. RATIOS DE RENTABILIDAD

CÁLCULO DE RATIOS
RATIO DE RENTABILIDAD
31/12/2015 31/12/2016
ROS
ROA 2,64% 15,32%
ROE 100,00% 87,70%

ÍNDICES DE OPERACIÓN

PLAZO PROMEDIO DE COBRO 2,55 2,43

PLAZO PROMEDIO DE PAGO 2,55 2,43
ROTACIÓN DE ACTIVOS
TOTALES 4,18 4,04

ÍNDICES DE ENDEUDAMIENTO

ÍNDICE DE ENDEUDAMIENTO 5,26 0,71

ÍNDICE DE LIQUIDEZ 2,70 5,01

7. CONCLUSIONES
 Para la amplitud de nuevos clientes la concesionaria tiene como resultado en el requerimiento
necesario de materiales un costo total de S/. 15.016,00 y personal capacitado como costo total
por cada mes es S/. 8.184,17, lo cual esnecesario analizarpara ampliar su cartera de clientes de
manera segura y continua, con la visión de crecimiento y competitividad.
 La concesionaria tiene como propósito, además de prevenir, prever sus respuestas frente a los
problemas más frecuentes,ya que las fallas en los productos y servicios ocurrirán, sin embargo, la
concesionaria aplica una acción efectiva de resolver los problemas con un nivel de respuesta que
ayuda a retener al cliente y de esta manera el flujo de ingresos pueda ser mantenida para beneficio
de la empresa.
 En vista de que los clientes son más sensibles al precio, contamos con una rentabilidad que nos
ayuda a mantener un nivel de pecio dentro del rango según la disposición a pagar por el
consumidor, lo cual en nuestro cuadro de gastos en insumos empleados es S/. 13.863,00mensual,
este resultado nos ayuda a mantener un precio competitivo, ello hace que la fidelización y
preferencia del cliente hacia nuestro servicio sea de manera sólida.