C.U. TEGUCIGALPA M.D.

C, 6 DE NOVIEMBRE DE 2017

INFORME DE AUDITORIA
PROCESOS ORDEN DE COMPRA

PRESENTADO POR:
JOSÉ SALOMÓN BORJAS 20111005065

ANUHAR ARIEL ZELAYA 20111011708

LUIS ADBEL NAVARRO MENJIVAR 20122102068

ADÁN ENRIQUE MENDOZA 20121008390

KEVIN ARMANDO PAVÓN 20111003431

CONTROL DE LA CALIDAD TOTAL

INGENIERA: SANDRA PAOLA MEJIA
 AUDITORIA PROCESO DE ORDEN DE COMPRAS
FECHA AUDITORÍA:
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA: Evaluar en los procesos y el cumplimiento de
requisitos, con el fin de establecer acciones de
mejora que contribuyan con el fortalecimiento
del de la empresa.
PROCESOS AUDITADOS: Proceso de Orden de compras.
EQUIPO AUDITOR • Jose Salomon Borjas (Auditor)
• Anhuar Ariel Zelaya (Observador)
• Luis Adbel Navarro Menjivar (Observador)
• Adan Mendoza Montalvan (Observador)

OBEJETIVO Y ALCANZE:
El objetivo y la labor general del equipo consisten en evaluar si el marco de los
procesos de gestión de riesgos, control y buen gobierno interno ideados y aplicados
por la administración de la empresa es apropiado y si su aplicación contribuye al logro
de los objetivos.

INTRODUCCIÓN INFORME AUDITORÍA

El desarrollo de esta auditoría permitió evidenciar a través de la muestra seleccionada
una dinámica de mejora continua, mediante la observación directa y detallada de los
procesos que involucran a todo el personal.
Igualmente, se encontraron hallazgos significativos que deberán ser analizados con el
fin de optimizar el desarrollo de la empresa.
Esta información debe ser identificada por la alta dirección como importante para el
manejo de la misma y debe ser utilizada por aquellas personas que la necesitan.
Los hallazgos de la auditoría se describen de la siguiente forma:
 Aspecto positivo: Hace referencia a las actividades, situaciones, acciones que
se vienen desarrollando y que generan valor en la gestión del proceso o en la
atención de los usuarios.
 Acción correctiva: esta acción es aquella que llevamos a cabo para
eliminar la causa de un problema.
 Acciones preventivas se anticipan a la causa, y pretenden eliminarla antes de
su existencia.
 Recomendación: Propuesta del equipo auditor dirigida al mejoramiento de uno
o varios aspectos encontrados en la auditoría.
A continuación, se presentan los hallazgos de la auditoría:

PROCESO DE ORDEN DE COMPRAS

HALLAZGOS DESCRIPCION
Compromiso de la Dirección con la alta
calidad y con la asignación de recursos
humanos, tecnológicos y físicos para
todos los proceso de compra.
Programa de investigación en
cotizaciones, en etapa de copras y asi
ASPECTOS POSITIVOS determinar cuál es la opción más viable
para la empresa.
La opción de compra se basa en
calidad/precio generando a si mas
Documento de Lineamientos para la
investigación y seguimiento al
momento de hacer una compra.

Documentación desactualizada que

ACCIONES CORRECTIVAS
lleva a trabajar con formatos obsoletos
o que no tienen la misma revisión.
Nomenclatura de algunos formatos es
errónea.
No se existe un seguimiento del
proceso
Establecido por la empresa.
Firmas de autorización no empleadas.
Falta de revisión por parte de
supervisión o jefes a cargo.

No existe comunicación entre el jefe

ACCIONES PREVENTIVAS
inmediato y operario.
Falta de conocimiento sobre el proceso
y desarrollo de las actividades que
establece la empresa.
Omisión de revisión de la
documentación
No se mantiene a la mano los
documentos de cotizaciones que se
han utilizado.

Capacitación y aprendizaje al personal

sobre el proceso establecido por la
empresa.
 Revisar y actualizar la documentación
empleada durante el desarrollo de las
RECOMENDACIONES actividades.
Llevar un control absoluto y
documentado sobre todo lo que se
hace en la empresa.
Fortalecer la socialización y
comunicación en todos los niveles de la
empresa para crear un mejor ambiente
y generar confianza.
Establecer estrategias para garantizar el
cumplimiento del requisito servicio no
conforme, que permita implementar
acciones de mejora en los procesos y a
nivel de toda la empresa.
Fortalecer el concepto de calidad,
afianzando la articulación de la filosofía de
la empresa con los procesos de
autoevaluación y certificación.
 CONCLUSIONES

- Las debilidades encontradas frente al conocimiento de la estructura del

proceso, el uso adecuado de la documentación y el control de los registros, por
parte de los auditados, requiere el fortalecimiento mediante acciones de
sensibilización y capacitación.

- El seguimiento, control y evaluación de los procesos, son aspectos que se

deben fortalecer para generar cambios significativos y desarrollo óptimo de la
empresa.

- Es importante definir el alcance del Departamento de Compras para que su

función no se considere solo como una instancia de aprobación, sino también
como un espacio para establecer estrategias para el mejoramiento del proceso.

- El apoyo de la Dirección en cuanto a asignación de recursos humanos,

tecnológicos y físicos para todos los procesos permiten el logro de los objetivos,
así como una dinámica de mejoramiento continuo en la Institución.