CAPACIDAD INSTALADA 100

costos fijos
Mensual Tipo de Gasto

Arriendo $ 2,000,000 gto admon

papelería $ 200,000 gto admon
servicios $ 770,000 gto admon
publicidad $ 500,000 gto ventas
salario administrador / Contado $ 1,956,531 gto admon
Depreciacion mensual $ 170,250 gto admon
Transportes $ 300,000 gto admon- ventas
otros gastos $ 150,000 gto admon

total costo fijo mes $ 6,046,781

COSTO UNITARIO FIJO $ 60,468

COSTO UNITARIO TOTAL $ 290,363

MARGEN DE UTILIDAD 56% $ 162,604

PRECIO UNITARIO DE VENTA $ 452,967

CAPACIDAD INSTALADA
100% 65%
No. MUEBLES X MAQUINA 100 65

CAPACIDAD INSTALADA / MES 100 65

COSTO VARIABLE UNITARIO = COSTO VARIABLE TOTAL / CAPACIDAD INSTALADA

COSTO DIJO UNITARIOS = COSTO FIJO TOTAL / CAPACIDAD INSTALADA

COSTO UNITARIO TOTAL = CVU + CFU (COSTO VARIABLE UNITARIO, COSTO FIJO UNITARIO)

PRECIO DE VENTA = COSTO UNITARIO TOTAL + % GANANCIA

 costos variables
horas/mes mensual

MANO DE OBRA DIRECTA $ 5,139,562

operario producción 1 240 horas $ 1,014,332
operario producción 2 240 horas $ 1,014,332
operario producción 3 240 horas $ 1,014,332
Vendedor 1 180 horas $ 1,048,283
Vendedor 2 180 horas $ 1,048,283
Materia prima mes $ 17,750,000
Mantenimiento $ 100,000

total costo variable mes $ 22,989,562

COSTO UNITARIO VARIABLE $ 229,896

/ CAPACIDAD INSTALADA $ 229,896

PACIDAD INSTALADA $ 60,468

ITARIO, COSTO FIJO UNITARIO) $ 290,363

+ % GANANCIA $ 162,604

PRECIO $ 452,967
MARGEN DEL 56%
 DISTRIBUCION DE GASTOS
DISTRIBUCION DE GASTO
ASPECTO VALOR PROMEDIO
ADMINISTRACION VENTAS PRODUCCION
$ 200,000.00 $ 400,000.00 $ 1,400,000.00
ARRIENDO $ 2,000,000.00
10% 20% 70%
$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 160,000.00
AGUA $ 200,000.00
10% 10% 80%
$ 67,500.00 $ 45,000.00 $ 337,500.00
ENERGIA $ 450,000.00
15% 10% 75%
$ 31,500.00 $ 31,500.00 $ 7,000.00
TELEFONO $ 70,000.00
45% 45% 10%

INTERNET $ 50,000.00

$ 80,000.00 $ 100,000.00 $ 20,000.00

PAPELERIA $ 200,000.00
40% 50% 10%
MANTENIMIENTO $ 100,000.00

PUBLICIDAD $ 500,000.00

OTROS GASTOS $ 150,000.00

$ 15,000.00 $ 270,000.00 $ 15,000.00
TRANSPORTES $ 300,000.00
5% 90% 5%
TOTAL $ 3,270,000.00 $ 414,000.00 $ 866,500.00 $ 1,939,500.00
 ANUAL

$ 24,000,000.00

$ 2,400,000.00

$ 5,400,000.00

$ 840,000.00

$ 600,000.00

$ 2,400,000.00

6,000,000.00

3,600,000.00

$ 35,640,000.00
 COSTOS DIRECTOS DE FABRICACION
Producto Cantidad UNIDAD Costo Uni COSTO TOTAL % DEL COSTO TOTAL
Relleno
Espuma 500 Metros $15,000 $7,500,000 42%
hilos 50 Unidad $5,000 $250,000 1%
Tela 100 Metros $8,000 $800,000 5%
Guata Lami 200 Metros $35,000 $7,000,000 39%
Exterior
Cintas Grue 1000 Metros $1,000 $1,000,000 6%
Cintas delg 1000 Metros $600 $600,000 3%
Botones 600 Unidad $1,000 $600,000 3%

TOTAL 3450 $ 17.750.000 100%

costo total cantidad costo unitario

$ 17,500,000 100 $ 175,000
 ÁREA CARGO SALARIO BASICO DIAS

Administracion ADMINISTRADOR $ 850,000.00 30

TOTALES $ 850,000.00

APORTES PARAFISCALES
Aporte PORCENTAJES VALOR
SALUD 8.5% $ 72,250.00
PENSION 12% $ 102,000.00
RIESGOS 0.52% $ 4,437.00
SUBSIDIO FAMILIAR 4% $ 34,000.00
SUB TOTAL $ 212,687.00

ÁREA CARGO SALARIO BASICO DIAS

Produccion $ 737,717.00 30
Produccion $ 737,717.00 30
Produccion $ 737,717.00 30

TOTALES $ 2,213,151.00 90

APORTES PARAFISCALES
Aporte PORCENTAJES VALOR
SALUD 8.5% $ 188,117.84
PENSION 12% $ 265,578.12
RIESGOS 0.52% $ 11,552.65
SUBSIDIO FAMILIAR 4% $ 88,526.04
SUB TOTAL $ 553,774.64

ÁREA CARGO SALARIO BASICO DIAS

Ventas $ 737,717.00 30
Ventas $ 737,717.00 30
 TOTALES $ 1,475,434.00 60

APORTES PARAFISCALES
Aporte PORCENTAJES VALOR
SALUD 8.5% $ 125,411.89
PENSION 12% $ 177,052.08
RIESGOS 0.52% $ 7,701.77
SUBSIDIO FAMILIAR 4% $ 59,017.36
SUB TOTAL $ 369,183.10

ÁREA CARGO SALARIO BASICO RETE FUENTE

Administacion Contador $ 750,000.00 $ 75,000.00

DEVENGADOS
SALARIO BASICO DIAS
SUELDO H.EXTRAS
$ 4,538,585.00 $ 150.00 $ 4,538,585.00 $ -

APORTES PARAFISCALES
Aporte PORCENTAJES VALOR
SALUD 8.5% $ 385,779.73
PENSION 12% $ 544,630.20
RIESGOS 0.52% $ 23,691.41
SUBSIDIO FAMILIAR 4% $ 181,543.40
SUB TOTAL $ 1,135,644.74

NÓMINA
ÁREA VALOR TOTAL
Administracion $ 865,140.00
Produccion $ 2,285,518.92
Ventas $ 1,523,679.28
TOTAL $ 4,674,338.20
Aportes $ 1,135,644.74
Provisiones $ 611,113.39
Outsorcing Contable $ 675,000.00
Total General $ 7,096,096.32
 DEVENGADOS
TOTAL DEVENGADO
SUELDO H.EXTRAS SUBSIDIO T. OTROS
$ 850,000.00 0.00 $ 83,140.00 0.00 $ 933,140.00

$ 850,000.00 0 $ 83,140.00 0 $ 933,140.00

PROVISIONES TOTAL GASTO

Provision PORCENTAJE VALOR $ 1,281,531.46
CESANTIAS 8.33% $ 77,730.56
VACACIONES 4.17% $ 38,911.94
INTERESES CESANTIAS 1% $ 9,331.40
PRIMA 8.33% $ 77,730.56
SUBTOTAL $ 203,704.46

DEVENGADOS
TOTAL DEVENGADO
SUELDO H.EXTRAS SUBSIDIO T. OTROS
$ 737,717.00 0.00 $ 83,140.00 0.00 $ 820,857.00
$ 737,717.00 0.00 $ 83,140.00 0.00 $ 820,857.00
$ 737,717.00 0.00 $ 83,140.00 0.00 $ 820,857.00

$ 2,213,151.00 0 $ 249,420.00 0 $ 2,462,571.00

PROVISIONES TOTAL GASTO

Provision PORCENTAJE VALOR $ 3,042,998.03
CESANTIAS 8.33% $ 77,730.56
VACACIONES 4.17% $ 38,911.94
INTERESES CESANTIAS 1% $ 9,331.40
PRIMA 8.33% $ 77,730.56
SUBTOTAL $ 203,704.46

DEVENGADOS
TOTAL DEVENGADO
SUELDO H.EXTRAS SUBSIDIO T. OTROS
$ 737,717.00 0.00 $ 83,140.00 0.00 $ 820,857.00
$ 737,717.00 0.00 $ 83,140.00 0.00 $ 820,857.00
 $ 1,475,434.00 0 $ 166,280.00 0 $ 1,641,714.00

PROVISIONES TOTAL GASTO

Provision PORCENTAJE VALOR $ 2,096,566.84
CESANTIAS 8.33% $ 77,730.56
VACACIONES 4.17% $ 38,911.94
INTERESES CESANTIAS 1% $ 9,331.40
PRIMA 8.33% $ 77,730.56
SUBTOTAL $ 203,704.46

TOTAL PAGO
$ 675,000.00

DEVENGADOS DEDUCIDO
TOTAL DEVENGADO
SUBSIDIO T. OTROS SALUD PENSION
$ 498,840.00 $ - $ 5,037,425.00 $ 181,543.40 $ 181,543.40

PROVISIONES TOTAL GASTO

Provision PORCENTAJE VALOR $ 6,421,096.32
CESANTIAS 8.33% $ 233,191.69
VACACIONES 4.17% $ 116,735.81
INTERESES CESANTIAS 1% $ 27,994.20
PRIMA 8.33% $ 233,191.69
SUBTOTAL $ 611,113.39
 DEDUCIDO
TOTAL DEDUCIDO NETO A PAGAR
SALUD PENSION
$ 34,000.00 $ 34,000.00 $ 68,000.00 $ 865,140.00

$ 34,000.00 $ 34,000.00 $ 68,000.00 $ 865,140.00

DEDUCIDO
TOTAL DEDUCIDO NETO A PAGAR
SALUD PENSION
$ 29,508.68 $ 29,508.68 $ 59,017.36 $ 761,839.64
$ 29,508.68 $ 29,508.68 $ 59,017.36 $ 761,839.64
$ 29,508.68 $ 29,508.68 $ 59,017.36 $ 761,839.64

$ 88,526.04 $ 88,526.04 $ 177,052.08 $ 2,285,518.92

DEDUCIDO
TOTAL DEDUCIDO NETO A PAGAR
SALUD PENSION
$ 29,508.68 $ 29,508.68 $ 59,017.36 $ 761,839.64
$ 29,508.68 $ 29,508.68 $ 59,017.36 $ 761,839.64
$ 59,017.36 $ 59,017.36 $ 118,034.72 $ 1,523,679.28

TOTAL DEDUCIDO NETO A PAGAR

$ 363,086.80 $ 4,674,338.20
 MAQUINARIA Y EQUIPO
DESCRIPCION FUNCION

Maquina plana COCER LAS PIEZAS DE LA CAMA

FILETEADORA DAR MEJOR ACABADO Y PERFECCIONAR LAS

COSTURAS

Total

MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCION FUNCION

Llevar el control de entradas y salidas de

Caja registradora Casio Alfanumerica dinero

Telefono inalambrico panasonic Comunicación con los clientes y proveedores

Facilitar la comodidad de los clientes,

Vitrina de exibicion colocando los productos sobre ella
estanteria almacenar adecuadamente los productos
Almacenar los desperdicios que se generen
Canecas de basura durante el tiempo de servicio
Total
MAQUINARIA Y EQUIPO
CANTIDAD COSTO UNIDAD COSTO TOTAL Depreciacion a:

2 $ 1,200,000.00 $ 2,400,000.00 5 Años

$ 2,000,000.00 $ 4,000,000.00 5 Años

2

$ 6,400,000.00 Total

MUEBLES Y ENSERES
CANTIDAD COSTO UNIDAD COSTO TOTAL Depreciacion a:

1 $ 325,000.00 $ 325,000.00 3 Años

2 $ 62,000.00 $ 124,000.00 3 Años

3 $ 200,000.00 $ 600,000.00 3 Años

10 $ 100,000.00 $ 1,000,000.00 3 Años

6 $ 40,000.00 $ 240,000.00 3 Años

$ 2,289,000.00 Total
Depreciacion Mensual

$ 40,000.00

$ 66,666.67

$ 106,666.67

Depreciacion Mensual

$ 9,027.78

$ 3,444.44

$ 16,666.67

$ 27,777.78

$ 6,666.67

$ 63,583.33