Tabla de contenido

NIA 500.- Evidencia de Auditoría.................................................................................................... 2

Introducción................................................................................................................................... 2
Alcance ........................................................................................................................................... 2
Fecha de entrada en vigor ............................................................................................................ 2
Objetivo .......................................................................................................................................... 2
Definiciones .................................................................................................................................... 2
Requerimientos .............................................................................................................................. 3
Fuentes de evidencia de auditoría ................................................................................................ 5
Procedimientos de auditoría para obtener evidencia de auditoría ........................................... 6
1. Inspección........................................................................................................................... 7
2. Observación ....................................................................................................................... 7
3. Confirmación externa ....................................................................................................... 7
4. Recálculo ............................................................................................................................ 8
5. Reejecución ........................................................................................................................ 8
6. Procedimientos analíticos ................................................................................................. 8
7. Indagación .......................................................................................................................... 8
Información que se utilizará como evidencia de auditoría ........................................................ 9
a. Relevancia .......................................................................................................................... 9
b. Fiabilidad ........................................................................................................................... 9
Competencia, capacidad y objetividad de un experto de la dirección .................................... 11
Muestreo de auditoría ................................................................................................................. 13
Incongruencia en la evidencia de auditoría o reservas sobre su fiabilidad ............................ 13
WEB-GRAFÍA ................................................................................................................................ 14
CASO PRÁCTICO ......................................................................................................................... 14
 NIA 500.- Evidencia de Auditoría

Introducción

La Norma Internacional de Auditoría 500 trata de la evidencia de autoría en la

auditoría de estados financieros para formar procedimientos para obtener la suficiente

evidencia para realizar la opinión de auditor.

Alcance

Esta Norma Internacional de Auditoría (NIA) explica lo que constituye evidencia de

auditoría en una auditoría de estados financieros, y trata de la responsabilidad que tiene el

auditor de diseñar y aplicar procedimientos de auditoría para obtener evidencia de auditoría

suficiente y adecuada que le permita alcanzar conclusiones razonables en las que basar su

opinión.

Fecha de entrada en vigor

Esta NIA es aplicable a las auditorias de estados financieros correspondientes a

periodos iniciales a partir del 15 de diciembre de 2009.

Objetivo

El objetivo del auditor es diseñar y aplicar procedimientos de auditoría de forma que

le permita obtener evidencia de auditoría suficiente y adecuada para poder alcanzar

conclusiones razonables en las que basar su opinión.

Definiciones

En esta NIA se aplican las siguientes definiciones:

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 a) Registros contables: registros de asientos contables iniciales y documentación de

soporte, tales como cheques y registros de transferencias electrónicas de fondos;

facturas; contratos; libros principales y libros auxiliares; asientos en el libro diario y

otros ajustes de los estados financieros que no se reflejen en asientos en el libro

diario; y registros tales como hojas de trabajo y hojas de cálculo utilizadas para la

imputación de costes, cálculos, conciliaciones e información a revelar.

b) Adecuación (de la evidencia de auditoría): medida cualitativa de la evidencia de

auditoría, es decir, su relevancia y fiabilidad para respaldar las conclusiones en las

que se basa la opinión del auditor.

c) Evidencia de auditoría: información utilizada por el auditor para alcanzar las

conclusiones en las que basa su opinión. La evidencia de auditoría incluye tanto la

información contenida en los registros contables de los que se obtienen los estados

financieros, como otra información.

d) Experto de la dirección: persona u organización especializada en un campo

distinto al de la contabilidad o auditoría, cuyo trabajo en ese ámbito se utiliza por la

entidad para facilitar la preparación de los estados financieros.

e) Suficiencia (de la evidencia de auditoría): medida cuantitativa de la evidencia de

auditoría. La cantidad de evidencia de auditoría necesaria depende de la valoración

del auditor del riesgo de incorrección material así como de la calidad de dicha

evidencia de auditoría.

Requerimientos

 Evidencia de auditoría suficiente y adecuada

3
 El auditor diseñará y aplicará procedimientos de auditoría que sean adecuados,

teniendo en cuenta las circunstancias, con el fin de obtener evidencia de auditoría suficiente

y adecuada.

 Información que se utilizará como evidencia de auditoría

Al realizar el diseño y la aplicación de los procedimientos de auditoría, el auditor

considerará la relevancia y la fiabilidad de la información que se utilizará como evidencia

de auditoría.

Si la información a utilizar como evidencia de auditoría se ha preparado utilizando el

trabajo de un experto de la dirección, el auditor, en la medida necesaria y teniendo en

cuenta la significatividad del trabajo de dicho experto para los fines del auditor:

a) evaluará la competencia, la capacidad y la objetividad de dicho experto

b) obtendrá conocimiento del trabajo de dicho experto

c) evaluará la adecuación del trabajo de dicho experto como evidencia de auditoría en

relación con la afirmación correspondiente

Al utilizar información generada por la entidad, el auditor evaluará si, para sus fines,

dicha información es suficientemente fiable, lo que comportará, según lo requieran las

circunstancias:

a) la obtención de evidencia de auditoría sobre la exactitud e integridad de la

información

b) la evaluación de la información para determinar si es suficientemente precisa y

detallada para los fines del auditor.

4
 Selección de los elementos sobre los que se realizarán pruebas para obtener evidencia

de auditoría

Al realizar el diseño de las pruebas de controles y de las pruebas de detalle, el auditor

determinará medios de selección de los elementos sobre los que se realizarán pruebas que

sean eficaces para conseguir la finalidad del procedimiento de auditoría.

 Incongruencia en la evidencia de auditoría o reservas sobre su fiabilidad

El auditor determinará las modificaciones o adiciones a los procedimientos de auditoría

que sean necesarias para resolver la cuestión, y considerará, en su caso, el efecto de ésta

sobre otros aspectos de la auditoría, si:

a) la evidencia de auditoría obtenida de una fuente es incongruente con la obtenida de

otra fuente; o

b) el auditor tiene reservas sobre la fiabilidad de la información que se utilizará como

evidencia de auditoría.

Fuentes de evidencia de auditoría

Parte de la evidencia de auditoría se obtiene aplicando procedimientos de auditoría

para verificar los registros contables, por ejemplo, mediante análisis y revisión, re

ejecutando procedimientos llevados a cabo en el proceso de información financiera, así

como conciliando cada tipo de información con sus diversos usos. Mediante la aplicación

de dichos procedimientos de auditoría, el auditor puede determinar que los registros

contables son internamente congruentes y concuerdan con los estados financieros.

5
 Normalmente se obtiene más seguridad a partir de evidencia de auditoría

congruente, obtenida de fuentes diferentes o de naturaleza diferente, que a partir de

elementos de evidencia de auditoría considerados de forma individual. Por ejemplo, la

obtención de información corroborativa de una fuente independiente de la entidad puede

aumentar la seguridad que obtiene el auditor de una evidencia de auditoría que se genera

internamente, como puede ser la evidencia que proporcionan los registros contables, las

actas de reuniones o una manifestación de la dirección.

La información procedente de fuentes independientes de la entidad que el auditor

puede utilizar como evidencia de auditoría puede incluir confirmaciones de terceros,

informes de analistas y datos comparables sobre competidores (datos de referencia).

Procedimientos de auditoría para obtener evidencia de auditoría

La evidencia de auditoría para alcanzar conclusiones razonables en las que basar la

opinión del auditor se obtiene mediante la aplicación de:

a. procedimientos de valoración del riesgo; y

b. procedimientos de auditoría posteriores, que comprenden:

i. pruebas de controles, cuando las requieran las NIA o cuando el auditor

haya decidido realizarlas; y

ii. procedimientos sustantivos, que incluyen pruebas de detalle y

procedimientos analíticos sustantivos.

La evidencia de auditoría obtenida de auditorías anteriores puede proporcionar, en

determinadas circunstancias, evidencia de auditoría adecuada, siempre y cuando el auditor

aplique procedimientos de auditoría para determinar que sigue siendo relevante.

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Procedimientos de Auditoría

1. Inspección

La inspección implica el examen de registros o de documentos, ya sean internos o

externos, en papel, en soporte electrónico o en otro medio, o un examen físico de un activo.

El examen de los registros o documentos proporciona evidencia de auditoría con diferentes

grados de fiabilidad, dependiendo de la naturaleza y la fuente de aquéllos, y, en el caso de

registros y documentos internos, de la eficacia de los controles sobre su elaboración.

2. Observación

La observación consiste en presenciar un proceso o un procedimiento aplicados por

otras personas; por ejemplo, la observación por el auditor del recuento de existencias

realizado por el personal de la entidad o la observación de la ejecución de actividades de

control. La observación proporciona evidencia de auditoría sobre la realización de un

proceso o procedimiento, pero está limitada al momento en el que tiene lugar la

observación y por el hecho de que observar el acto puede afectar al modo en que se realiza

el proceso o el procedimiento.

3. Confirmación externa

Una confirmación externa constituye evidencia de auditoría obtenida por el auditor

mediante una respuesta directa escrita de un tercero (la parte confirmante) dirigida al

auditor, en papel, en soporte electrónico u otro medio. Los procedimientos de confirmación

externa con frecuencia son relevantes cuando se trata de afirmaciones relacionadas con

determinados saldos contables y sus elementos. Sin embargo, las confirmaciones externas

no tienen que limitarse necesariamente solo a saldos contables.

7
 4. Recálculo

El recálculo consiste en comprobar la exactitud de los cálculos matemáticos

incluidos en los documentos o registros. El recálculo se puede realizar manualmente o por

medios electrónicos.

5. Reejecución

La reejecución implica la ejecución independiente por parte del auditor de

procedimientos o de controles que en origen fueron realizados como parte del control

interno de la entidad.

6. Procedimientos analíticos

Los procedimientos analíticos consisten en evaluaciones de información financiera

realizadas mediante el análisis de las relaciones que razonablemente quepa suponer que

existan entre datos financieros y no financieros. Los procedimientos analíticos también

incluyen, si es necesario, la investigación de variaciones o de relaciones identificadas que

resultan incongruentes con otra información relevante o que difieren de los valores

esperados en un importe significativo.

7. Indagación

La indagación consiste en la búsqueda de información, financiera o no financiera, a

través de personas bien informadas tanto de dentro como de fuera de la entidad. La

indagación se utiliza de forma extensiva a lo largo de la auditoría y adicionalmente a otros

procedimientos de auditoría. Las indagaciones pueden variar desde la indagación formal

planteada por escrito hasta la indagación verbal informal. La evaluación de las respuestas

obtenidas es parte integrante del proceso de indagación.

8
 Las respuestas a las indagaciones pueden proporcionar al auditor información que no

poseía previamente o evidencia de auditoría corroborativa.

Información que se utilizará como evidencia de auditoría

La calidad de toda la evidencia de auditoría se ve afectada por la relevancia y la

fiabilidad de la información en la que se basa.

a. Relevancia

La relevancia se refiere a la conexión lógica con la finalidad del procedimiento de

auditoría, o su pertinencia al respecto, y, en su caso, con la afirmación que se somete a

comprobación. La relevancia de la información que se utilizará como evidencia de auditoría

puede verse afectada por la orientación de las pruebas. Por ejemplo, si el objetivo de un

procedimiento de auditoría es comprobar si existe una sobrevaloración en relación con la

existencia o la valoración de las cuentas a pagar, la realización de pruebas sobre las cuentas

a pagar registradas puede ser un procedimiento de auditoría relevante. En cambio, cuando

se comprueba si existe una infravaloración en relación con la existencia o la valoración de

las cuentas a pagar, la realización de pruebas sobre las cuentas a pagar registradas no sería

relevante, pudiendo serlo la realización de pruebas sobre cierta información, como pagos

posteriores, facturas impagadas, cuentas de proveedores y albaranes de entrada sin la

correspondiente factura.

b. Fiabilidad

La fiabilidad de la información que se utilizará como evidencia de auditoría y, por lo

tanto, de la propia evidencia de auditoría, se ve afectada por su origen y su naturaleza, así

como por las circunstancias en las que se obtiene, incluido, cuando sean relevantes, los

controles sobre su preparación y conservación. Por lo tanto, las generalizaciones sobre la

9
fiabilidad de diversas clases de evidencia de auditoría están sujetas a importantes

excepciones. Incluso en el caso de que la información que se vaya a utilizar como evidencia

de auditoría se obtenga de fuentes externas a la entidad, es posible que existan

circunstancias que puedan afectar a su fiabilidad. Por ejemplo, la información obtenida de

una fuente externa independiente puede no ser fiable si la fuente no está bien informada, o

un experto de la dirección puede carecer de objetividad.

Teniendo en cuenta que puede haber excepciones, pueden resultar útiles las siguientes

generalizaciones sobre la fiabilidad de la evidencia de auditoría:

 La fiabilidad de la evidencia de auditoría aumenta si se obtiene de fuentes externas

independientes de la entidad.

 La fiabilidad de la evidencia de auditoría que se genera internamente aumenta

cuando los controles relacionados aplicados por la entidad, incluido los relativos a

su preparación y conservación, son eficaces.

 La evidencia de auditoría obtenida directamente por el auditor (por ejemplo, la

observación de la aplicación de un control) es más fiable que la evidencia de

auditoría obtenida indirectamente o por inferencia (por ejemplo, la indagación sobre

la aplicación de un control).

 La evidencia de auditoría en forma de documento, ya sea en papel, soporte

electrónico u otro medio, es más fiable que la evidencia de auditoría obtenida

verbalmente (por ejemplo, un acta de una reunión realizada en el momento en que

tiene lugar la reunión es más fiable que una manifestación verbal posterior sobre las

cuestiones discutidas).

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  La evidencia de auditoría proporcionada por documentos originales es más fiable

que la evidencia de auditoría proporcionada por fotocopias o facsímiles, o

documentos que han sido filmados, digitalizados o convertidos, de cualquier otro

modo, en formato electrónico, cuya fiabilidad puede depender de los controles sobre

su preparación y conservación.

Competencia, capacidad y objetividad de un experto de la dirección

La competencia se refiere a la naturaleza y al grado de especialización del experto

de la dirección.

La capacidad se refiere a la aptitud del experto de la dirección para ejercitar dicha

competencia en las circunstancias concurrentes. Los factores que influyen en la capacidad

pueden ser, por ejemplo, la ubicación geográfica, así como la disponibilidad de tiempo y

recursos.

La objetividad se refiere a los posibles efectos que un determinado sesgo de

opinión, un conflicto de intereses o la influencia de terceros pueden tener sobre el juicio

profesional o técnico del experto de la dirección. La competencia, capacidad y objetividad

de un experto de la dirección, así como cualquier control de la entidad sobre el trabajo de

dicho experto, son factores importantes en relación con la fiabilidad de cualquier

información generada por dicho experto.

La información relativa a la competencia, capacidad y objetividad de un experto de la

dirección puede proceder de diversas fuentes, tales como:

 La experiencia personal con trabajos anteriores de dicho experto.

 Las discusiones con dicho experto.

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  Las discusiones con terceros que están familiarizados con el trabajo de dicho

experto.

 El conocimiento de las cualificaciones de dicho experto, su pertenencia a un

organismo profesional o una asociación del sector, su autorización para ejercer, u

otras formas de reconocimiento externo.

 Los artículos publicados o libros escritos por el experto.

 Un experto del auditor, en su caso, que facilite a este último la obtención de

evidencia de auditoría suficiente y adecuada con respecto a la información

generada por el experto de la dirección.

Entre otras cuestiones que pueden ser relevantes se incluyen las siguientes:

 La relevancia de la competencia del experto de la dirección en relación con la

materia para la que se utilizará el trabajo de dicho experto, incluida cualquier área

de especialidad dentro del campo de dicho experto

 La competencia del experto de la dirección en relación con los requerimientos

contables aplicables. Por ejemplo, el conocimiento de las hipótesis y de los

métodos, incluidos los modelos, en su caso, que sean congruentes con el marco de

información financiera aplicable.

 Si hechos inesperados, cambios en las condiciones, o la evidencia de auditoría

obtenida a partir de los resultados de los procedimientos de auditoría indican que

puede ser necesario reconsiderar la evaluación inicial de la competencia, capacidad

y objetividad del experto de la dirección a medida que avanza la auditoría.

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 La objetividad puede verse afectada por un amplio espectro de circunstancias. Por

ejemplo, amenazas de interés propio, de abogacía, de familiaridad, de autorrevisión y de

intimidación.

 Intereses financieros

 Relaciones de negocio y personales

 Prestación de otros servicios

Muestreo de auditoría
El muestreo de auditoría tiene como finalidad permitir alcanzar conclusiones

respecto del total de una población sobre la base de la realización de pruebas sobre una

muestra extraída de dicha población. El muestreo de auditoría se trata en la NIA 530

Incongruencia en la evidencia de auditoría o reservas sobre su fiabilidad

La obtención de evidencia de auditoría a partir de fuentes diversas o de naturaleza

diferente puede poner de relieve que un elemento individual de evidencia de auditoría no es

fiable, como, por ejemplo, en el caso de que la evidencia de auditoría obtenida de una

fuente sea incongruente con la obtenida de otra. Esto puede ocurrir, por ejemplo, cuando las

respuestas a indagaciones realizadas ante la dirección, los auditores internos y otras

personas sean incongruentes, o cuando las respuestas a indagaciones realizadas ante los

responsables del gobierno de la entidad, con el fin de corroborar las respuestas a

indagaciones realizadas ante la dirección, sean incongruentes con éstas.

La NIA 230 incluye un requerimiento específico de documentación en el caso de

que el auditor identifique información incongruente con la conclusión final del auditor

relativa a una cuestión significativa

13
 WEB-GRAFÍA
Norma Internacional De Auditoría (NIA). (2013). Norma Internacional De

Auditoría 260. Recuperado de:

http://www.icac.meh.es/NIAS/NIA%20260%20p%20def.pdf

CASO PRÁCTICO
La empresa ATUNTAQUÍ S.A cuyo objetivo social es la compra y venta de chaquetas de
cuero para niño, niña, hombre y mujer, se realiza una auditoria. En la cual el auditor
externo recolecta la información y evidencia necesaria para sustentar su opinión. En este
caso se analiza los roles de pagos.

La cuenta de beneficios sociales, para esto se necesita como sustento el libro mayor, libro
diario, rol de pagos, en este caso se realizan estados financieros semestrales, por lo que se
pide la información del último semestre:

El auditor, tiene la evidencia necesaria para sustentar su opinión como lo indica la NIA
500, en este caso se revisó la cuenta BENEFICIOS SOCIALES, por lo tanto inicia
revisando el Estado de Situación Financiera Final, luego analiza libro mayor, libro diario y
por último los roles de pagos, indicando en un inicio que aparentemente que los valores
están correctamente ubicados, pero al revisar el rol provisiones del mes de agosto y
septiembre se encuentran una incorrección en la realización de los mismo, por una falla en
la sumatoria con los dos último empleados contratados, el mes de julio.

Además en el rol de provisiones del mes de diciembre, se ha detectado que para la

utilización del cálculo de los beneficios sociales se ha utilizado el sueldo unificado y no el
total de los ingresos permanente de acuerdo a la establecido en el MINISTERIO DE
RELACIONES LABORALES, y conjuntamente que, de acuerdo a la política de la empresa
se hace el pago de los fondos de reserva cada mes, en este mes se le mando a provisiones.

De esta manera el auditor podrá tener sustento físico para brindar a la persona competente
de su opinión bajo el cumplimiento de la NIA 500

Además en el rol de provisiones del mes de diciembre, se ha detectado que para la

utilización del cálculo de los beneficios sociales se ha utilizado el sueldo unificado y no el

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total de los ingresos permanente de acuerdo a la establecido en el MINISTERIO DE
RELACIONES LABORALES, y conjuntamente que, de acuerdo a la política de la empresa
se hace el pago de los fondos de reserva cada mes, en este mes se le mando a provisiones.

POLITICAS DE LA EMPRESA ATUNTAQUÍ S.A

POLITICA POR DEPARTAMENTO

POLÍTICA DE CALIDAD

 ATUNTAQUÍ se esfuerza diariamente para estar acorde con las

necesidades de la sociedad actual. Esta sociedad cumple con las leyes y

reglamentos establecidos

 ATUNTAQUÍ valora a sus clientes, puesto que son el eje de su actividad

económica, por lo que siempre dan los servicios a tiempo junto con un

buen trato.

 ATUNTAQUÍ se gestiona de una manera coherente y proactiva.

 ATUNTAQUÍ valora la cultura corporativa, animando a cada individuo

a realizarse al máximo nivel.

POLITICA AMBIENTAL

 Mejora continua y prevención contra la contaminación. ATUNTAQUÍ

se esfuerza en mejorar continuamente la calidad de sus actividades de

protección del medio ambiente y prevenir la contaminación.

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  Establecimiento y revisión de objetivos y metas. ATUNTAQUÍ se

esforzará en comprender los impactos ambientales y revisará

periódicamente los objetivos y metas que se hayan preestablecido.

POLITICA EN CONTABILIDAD:

Presentación del Plan de Cuentas: Las partidas del Activo, Pasivo, Costo,

Gastos, Ingresos y Patrimonio, cada uno se clasificarán en: Capitulo, grupo,

cuenta y subcuenta; por consiguiente los capítulos se agruparan de la siguiente

manera: 1) ACTIVO: de forma decreciente de liquidez, 2) PASIVO: el grado

decadente de incertidumbre de existencia y el grado descendiente de

exigibilidad, 3) PATRIMONIO: De forma creciente, a una posible distribución.

Para las cuentas y subcuentas se debe manejar a la disposición de ingreso de la

información, es decir crear otra cuenta a parte de la existente, a través de una

autorización previo al departamento financiero. Para las cuentas auxiliares se

establecerá notas adicionales, siempre y cuando la cuenta supere el 10% del

total del capítulo. Se controla a través de los documentos fuente es decir

facturas, notas de débito, nota de crédito, pagaré, cheques, etc.

Presentación de Estados Financieros: Para la presentación de Estados

Financieros se utilizara las NORMAS INTERNACIONALES DE

CONTABILIDAD (NIC), para que la presentación de estados financieros sean

comprensibles, relevantes, y confiables, con la finalidad de proporcionar

información a las personas internas y externas, ya sean estás personas naturales

16
o jurídicas, para aseverar la comparabilidad de los mismos, como con los

estados financieros de la empresa correspondientes a años anteriores, como con

los de otras empresas comerciales.

Control de inventario: El inventario de mercadería se controla bajo el método

LIFO, “first in, first out”, es decir los primero en entrar primeros en salir,

consiste en que las mercaderías que ingresas primero son las primeras que se

procederán a vender, se lo utiliza con el fin de que el material o el producto no

se deterioré por su composición.

Caja chica

EL FONDO SE CREA PARA CUBRIR gastos relacionados con las

necesidades del negocio y los pagos no deben superar $25.00.

Caja chica reposición: Al asigna parte de dinero para los gastos de baja cuantía

que realiza la empresa; teniendo en cuenta que por ser tan pequeños, no amerita

la emisión de cheque. Una vez que el dinero asignado ha sido gastado, es

necesario realizar una reposición, que se realiza cada mes, para el control

continuo del mismo

Arqueo de caja chica: Es un análisis de las transacciones del efectivo, en un

momento determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el

efectivo recibido y si el saldo obtenido en la cuenta corresponde con lo que se

encuentra físicamente en caja.

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AL EXISTIR SORBRANTE: El valor que se encuentre en exceso al realizarse

el arque de caja chica se considera como cuenta por aclarar y esta a su vez se

considerará como un activo contingente (posible), puesto que dentro de seis

meses este se convertirá en una renta para la empresa, y se establecerá una multa

del 10% sobre el sobrante en caja.

AL EXISTIR FALTANTE: El valor que se encuentre en falta, en el arqueo de

caja chica, se procederá a cobrárselo al empleado y se lo considerará como un

anticipo sueldo, además se establecerá una multa del 10% sobre el faltante en

caja.

Caja general: Se registra todo el efectivo que ingrese y salga de la Empresa. Se

carga con los cheques que recibe y se abona cuando se hace el depósito de los

mismos, para la empresa la cuenta es creada para cubrir los gasto relacionados

con los gasto de servicio básico, cancelado mensualmente.

Asignación de intereses: Se asigna interés a favor de la empresa, al realizar

crédito a través de documentos, sus intereses están establecidos dentro de un

margen del 2% al 4%, por lo tanto se utiliza el 2% para créditos menores o

iguales a 2 meses, el 3% es para clientes que deseen el crédito entre 2 a 8

meses, y el 4% se lo realiza para clientes que son poco frecuentes en el

consumo de nuestro producto.

Baja de clientes:
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La baja de clientes se realizar después de 10 meses, a la fecha de su

vencimiento, por lo tanto la provisión cubrirá con el 100% de la misma.

DEPARTAMENTO DE TALENTO HUMANO:

Beneficios sociales: De acuerdo a lo establecido en la ley y en el código laboral,

el empleado está sujeto a recibir beneficios como vacaciones, décimo tercero,

décimo cuarto, aporte patronal y personal, y los fondos de reserva.

Los Fondos de Reservar del empleado se cancelará mensualmente con el fin de

que los mismos puedan realizar uso, sin ningún inconveniente, en la que la

empresa este comprometida a malos entendidos

Comisiones de los empleados: La empresa cuenta con empleados capacitados y

capaces de realizar su trabajo con eficacia y eficiencia por lo tanto se les da un

abono adicional reflejado en comisiones, el cual representa el 5% de las ventas

el mes

Subsidio: Se establece una ayuda económica, considerado como subsidio

familiar a los empleados que confirmen a través de documentos la constatación

de cargas familiares. Si los tiene, el subsidio familiar será del 2% por carga.

Capacitación del personal:

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El personal divididos en vendedores y personal administrativo, cada uno en el

área correspondiente realizar como mínimo dos capacitaciones semestrales, con

la finalidad de que estén actualizados tecnológicamente, tenga la capacidad de

mejora sus desempeño dentro de la empresa y puedan realizar la evaluación para

ascensos.

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 EMPRESA ATUNTAQUÍ S.A
BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL
AL 31 DICIEMBRE DEL 2017
EXPRESADO EN DÓLARES AMERICANOS

1. ACTIVOS 2. PASIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE 2.1 PASIVO CORRIENTE 73099,22
1.1.1. DISPONIBLE 2.1.1 OBLIGACIONES CON PROVEEDORES 26006,57
1.1.1.01 Caja Chica 1000,00 2.1.1.01 Cuenta por pagar PROVEEDORES 19661,56
1.1.1.02 Caja General 6084,00 2.1.1.02 Documentos por pagar 6345,01
1.1.1.03 Banco 88315,00 2.1.2 OBLIGACIONES FINANCIERAS 684,43
1.1.1.04 Prestamos a empleados 691,92 2.1.2.01 Prestamo C.P 664,30
1.1.1.05 Inversiones temporales 4500,00 2.1.2.02 Interés por pagar C.P 20,13
1.1.2. EXIGIBLE 2.1.3 OBLIGACIONES LABORALES 21148,01
1.1.2.01 Cuentas por Cobrar 6318,15 2.1.3.01 Sueldo por pagar 15177,43
1.1.2.02 Documentos por Cobrar 15743,52 2.1.3.02 Beneficios sociales por pagar 3133,08
1.1.2.03 Intereses por cobrar 467,50 2.1.3.03 IESS por pagar 2837,50
1.1.2.04 Deudores Diversos 4920,89 2.1.4 OBLIGACIONES FISCALES 25260,22
1.1.2.05 provisión cuentas incobrables -274,50 2.1.4.01 IVA ventas 18387,24
1.1.3.07 IVA Compra 12958,46 Ret fte IVA por pagar 5516,172
1.1.3.08 Anticipo IRF 1532,27 2.1.4.02 Impuesto a la renta por pagar 276,93
1.1.3. REALIZABLE 2.2 Impuesto ret fte IRF por pagar 1079,872
1.1.3.01 inventario mercadería 29289,70 2.2.1 PASIVOS A LARGO PLAZO 3512,78
1.1.3.02 inventario utiles de oficina 305,85 2.2.1.01 OBLIGACIONES FINANCIERAS 3512,78
1.1.3.03 materiales auxiliares 6722 2.2.1.02 Prestamo por pagar L.P 1348,59
1.1.4. PREPAGADOS 2.2.1.03 Interés por pagar L.P 20,26
1.1.4.01 Sueldos pagados por anticipados 1000,00 2.3 Hipotecas por pagar 2143,93
1.1.4.02 Seguros pagados por anticipados 3458,33 2.3.01 OTROS PASIVOS 21978,27
1.1.4.03 Intereses pagados por anticipados 1200,00 2.3.02 Anticipo Clientes 15831,39
1.1.4.04 Publicidad prepagada 868,30 Intereses cobrados por anticipado 6146,88
1.2. ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVO 98590,27
1.2.1 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 3.
1.2.1.01 Edificios 20000,00 15050 3.1 PATRIMONIO 175585,95
1.2.1.02 Depreciación Acumulada de Edificios -4950,00 3.2 Capital social 141458,67
1.2.1.03 Instalaciones Tecnicas 9500 6365 3.3 aportes futuras capitalizaciones 8531,82
1.2.1.04 Depreciación Acumulada de Instalaciones Técnicas -3135,00 3.4 Utilidades retenidas 8.531,82
1.2.1.05 Maquinaria y Equipo 7800 3620 3.5 Reserva legal 8.531,82
1.2.1.06 Depreciación Acumulada de Maquinaria y Equipo -4180,00 3.6 Reserva facultativa 4.265,91
1.2.1.07 Equipo de Computacion 1300 438,33 Reserva especial 4.265,91
1.2.1.08 Depreciación Acumulada de Equipo de Computación -861,67 TOTAL DE PASIVOS + PATRIMONIO $ 274176,22
1.2.1.09 Muebles y Enseres 4200 1381,25
1.2.1.10 Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres -2818,75
1.2.1.11 Equipo de Oficina 6700 3141,5
1.2.1.12 Depreciación Acumulada de Equipo de Oficina -3558,50
1.2.1.13 Vehiculo 9750 7178,75
1.2.1.14 Depreciación Acumulada de Equipo de transporte -2571,25
1.2.2 INTANGIBLES
1.2.2.01 marcas y patentes 50000,00 46875,00
1.2.2.02 amortización acumulada de marcas y patentes -3125,00
1.2.2.03 licencia uso software 6700,00 5025,00
1.2.2.04 amortización acumulada de licencia software -1675,00 21
TOTAL ACTIVOS $ 274176,22
NOMBRE DE LABeneficios
CUENTA:sociales por pagar
CÓDIGO: 2.1.05.02

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER SALDO

31/06/2016 Balance Inicial 1 2710,13 2710,13
31/07/2017 P/R rol de provisiones mes de julio 24 3204,94 5915,07
15/08/2017 P/R Pago décimo cuarto 30 5915,07 0,00
31/08/2017 P/R rol de provisiones mes de agosto 36 1972,38 1972,38
30/09/2017 P/R Rol de provisiones Septiembre 42 2073,43 4045,81
30/10/2017 P/R rol de provisiones mes de octubre 48 2026,21 6072,02
30/11/2018 P/R Rol de provisiones Noviembre 54 2715,95 8787,97
20/12/2017 P/R Pago del décimo tercero 60 7738,51 1049,46
31/12/2018 P/R rol de provisiones mes de diciembre 66 2083,62 3133,08
3133,08

NOMBRE DE LAIESS
CUENTA:
por pagar
CÓDIGO: 2.1.05.04

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER SALDO

31/06/2016 Balance Inicial 1 4143,11 4143,11
15/07/2017 P/R pago IESS mes de junio cheque 125 27 4143,11 0,00
31/07/2017 P/R Rol de pagos mes de julio Cheq 130 33 1283,66 1283,66
31/07/2017 P/R rol de provisiones mes de julio 40 1650,42 2934,08
15/08/2017 P/R Pago IESS mes de julio 46 2934,08 0,00
31/08/2017 P/R Rol de pagos mes de agosto 53 1347,48 1347,48
31/08/2017 P/R rol de provisiones mes de agosto 59 1613,40 2960,88
15/09/2017 P/R pago obligación con el IESS mes agosto 66 3079,95 -119,07
30/09/2017 P/R Rol de pagos Septiembre 72 1313,65 1194,58
30/09/2017 P/R Rol de provisiones Septiembre 79 1688,98 2883,56
15/10/2017 P/R Pago del IESS mes septiembre 85 3002,63 -119,07
30/10/2017 P/R Rol de pagos mes de octubre 92 1248,31 1129,24
30/10/2017 P/R rol de provisiones mes de octubre 98 1604,98 2734,22
15/11/2017 P/R Pago IESS mes de octubre 105 2853,29 -119,07
00/01/1900 P/R Rol de pagos Noviembre 111 1769,76 1650,69
30/11/2018 P/R Rol de provisiones Noviembre 118 2275,40 3926,09
15/12/2017 P/R Pago IESS mes de noviembre 124 4045,16 -119,07
31/12/2017 P/R Rol de pagos mes de diciembre 131 1295,79 1176,72
31/12/2018 P/R rol de provisiones mes de diciembre 137 1660,78 2837,50
2837,50

22
FECHA CÓDIGO PARA REGISTRAR DETALLE N° PARCIAL DEBE HABER
31/07/2017 4.1.01 Rol de pagos Ch 132 Gasto sueldos 38 13583,69 0,00
31/07/2017 4.1.02 Rol de pagos Ch 132 fondos de reserva 38 1050,31 0,00
31/07/2017 1.1.1.03 Rol de pagos Ch 132 Bancos 38 0,00 11941,08
31/07/2017 2.1.05.04 Rol de pagos Ch 132 IESS por pagar 38 0,00 1283,66
31/07/2017 2.1.06.4 Rol de pagos Ch 132 Impuesto a la renta por pagar 38 0,00 225,79
31/07/2017 1.1.4.01 Rol de pagos Ch 132 Anticipo sueldos 38 0,00 1010,50
31/07/2017 1.1.1.04. Rol de pagos Ch 132 Préstamo empleados 38 0,00 172,98
31/07/2017 4.1.03 Rol Prov. Mes julio Beneficios sociales 39 4855,35 0,00
31/07/2017 2.1.05.02 Rol Prov. Mes julio Beneficios sociales por pagar 39 0,00 3204,94
31/07/2017 2.1.05.04 Rol Prov. Mes julio IESS por pagar 39 0,00 1650,42
31/08/2017 1.1.1.03 vta. Eq. Computo Bancos 76 800,00 0,00
31/08/2017 1.2.2.04 vta. Eq. Computo 76
Depreciación Acumulada de Equipo de Computación 443,89 0,00
31/08/2017 1.1.2.11.01. vta. Eq. Computo Anticipo ret fte IR 1% 76 6,50 0,00
31/08/2017 1.2.1.05 vta. Eq. Computación Equipo de Computación 76 0,00 650,00
31/08/2017 2.1.06.3 vta. Eq. Computo IVA ventas 76 0,00 78,00
31/08/2017 5.2.04 vta. Eq. Computo Utilidad venta activos 76 0,00 522,39
31/08/2017 4.1.01 Rol pagos mes agosto Gasto sueldos 77 14259,04 0,00
31/08/2017 4.1.02 Rol pagos mes agosto fondos de reserva 77 1106,59 0,00
31/08/2017 1.1.1.03 Rol pagos mes agosto Bancos 77 0,00 12719,94
31/08/2017 2.1.05.04 Rol pagos mes agosto IESS por pagar 77 0,00 1347,48
31/08/2017 2.1.06.4 Rol pagos mes agosto Impuesto a la renta por pagar 77 0,00 328,63
31/08/2017 1.1.4.01 Rol pagos mes agosto Anticipo sueldos 77 0,00 796,60
31/08/2017 1.1.1.04. Rol pagos mes agosto Préstamo empleados 77 0,00 172,98
31/08/2017 4.1.03 Rol prov. Mes agosto Beneficios sociales 78 3585,78 0,00
31/08/2017 2.1.05.02 Rol prov. Mes agosto Beneficios sociales por pagar 78 0,00 1972,38
31/08/2017 2.1.05.04 Rol prov. Mes agosto IESS por pagar 78 0,00 1613,40
30/09/2017 2.1.01 Pago a Cotacachi JJ S.A Cuentas por pagar 125 2000,90 0,00
30/09/2017 1.1.1.03 Pago a Cotacachi JJ S.A Bancos 125 0,00 2000,90
30/09/2017 1.1.1.03 Cobro a Anitex Bancos 126 1004,50 0,00
30/09/2017 1.1.2.01. Cobro a Anitex Cuentas por Cobrar 126 0,00 1004,50
30/09/2017 4.1.01 Rol de pagos Septiembre Gasto sueldos 127 13901,05 0,00
30/09/2017 4.1.02 Rol de pagos Septiembre Fondos de reserva 127 1076,75 0,00
30/09/2017 2.1.05.04 Rol de pagos Septiembre IESS por pagar 127 0,00 1313,65
30/09/2017 2.1.06.4 Rol de pagos Septiembre Impuesto a la renta por pagar 127 0,00 358,07
30/09/2017 1.1.4.01 Rol de pagos Septiembre Anticipo sueldos 127 0,00 12,69
30/09/2017 1.1.1.04. Rol de pagos Septiembre Préstamo empleados 127 0,00 172,98
30/09/2017 1.1.1.03 Rol de pagos Septiembre Bancos 127 0,00 13120,41
30/09/2017 4.1.03 Rol de provisiones Septiembre Beneficios sociales 128 3762,41 0,00
30/09/2017 2.1.05.02 Rol de provisiones Septiembre Beneficios sociales por pagar 128 0,00 2073,43
30/09/2017 2.1.05.04 Rol de provisiones Septiembre IESS por pagar 128 0,00 1688,98
30/09/2017 2.1.01 Pago a plastic embalaje Cuentas por pagar 129 1308,00 0,00
30/09/2017 1.1.1.03 Pago a plastic embalaje Bancos 129 0,00 1308,00
30/09/2017 4.1.09.01 Deterioro de Edificio Gasto deterioro edificio 130 220,20 0,00
30/09/2017 1.2.5.01. Deterioro de Edificio Deterioro edificio 130 0,00 220,20
30/10/2017 2.1.01 Pago a cuerocota Cuentas por pagar 170 2665,00 0,00
30/10/2017 1.1.1.03 Pago a cuerocota Bancos 170 0,00 2665,00
30/10/2017 4.1.01 Rol de pagos octubre Gasto sueldos 171 13209,68 0,00
30/10/2017 4.1.02 Rol de pagos octubre Fondos de reserva 171 1015,31 0,00
30/10/2017 1.1.1.03 Rol de pagos octubre Bancos 171 0,00 10396,52
30/10/2017 2.1.05.04 Rol de pagos octubre IESS por pagar 171 0,00 1248,31
30/10/2017 2.1.06.4 Rol de pagos octubre Impuesto a la renta por pagar 171 0,00 2407,18
30/10/2017 1.1.1.04. Rol de pagos octubre Préstamo empleados 171 0,00 172,98
30/10/2017 4.1.03 Rol provisiones octubre Beneficios sociales 172 3631,19 0,00
30/10/2017 2.1.05.02 Rol provisiones octubre Beneficios sociales por pagar 172 0,00 2026,21
30/10/2017 2.1.05.04 Rol provisiones octubre IESS por pagar 172 0,00 1604,98
30/10/2017 1.1.1.03 Aporte nuevo socio Bancos 173 10000,00 0,00
30/10/2017 3.1. Aporte nuevo socio Capital social 173 0,00 10000,00
30/11/2017 4.1.01 Rol de pagos Noviembre Gasto sueldos 222 18727,57 0,00
30/11/2017 4.1.02 Rol de pagos Noviembre Fondos de reserva 222 1471,82 0,00
30/11/2017 2.1.05.04 Rol de pagos Noviembre IESS por pagar 222 0,00 1769,76
30/11/2017 2.1.06.4 Rol de pagos Noviembre Impuesto a la renta por pagar 222 0,00 1618,00
30/11/2017 1.1.4.01 Rol de pagos Noviembre Anticipo sueldos 222 0,00 435,00
30/11/2017 1.1.1.03 Rol de pagos Noviembre Bancos 222 0,00 16376,64
30/11/2017 4.1.03 Rol de provisiones Noviembre Beneficios sociales 223 4991,35 0,00
30/11/2017 2.1.05.02 Rol de provisiones Noviembre Beneficios sociales por pagar 223 0,00 2715,95
30/11/2017 2.1.05.04 Rol de provisiones Noviembre IESS por pagar 223 0,00 2275,40
30/11/2017 4.1.09.03 Deterioro de vehiculo Gasto deterioro Equipo de Computación 224 5194,86 0,00
31/12/2017 1.2.1.04 evaluación de maquinaría empacadora
Maquinaria y Equipo 260 7222,22 0,00
31/12/2017 1.2.2.03 evaluación de maquinaría empacadora 260
Depreciación Acumulada de Maquinaria y Equipo 0,00 4222,22
31/12/2017 3.6 evaluación de maquinaría empacadora
Superavit por Revaluación PPE 260 0,00 3000,00
31/12/2017 1.2.1.05 Revaluación de computadodra E quipo de Computación 261 2852,78 0,00
31/12/2017 1.2.2.04 Revaluación de computadodra 261
Depreciación Acumulada de Equipo de Computación 0,00 2457,78
31/12/2017 3.6 Revaluación de computadodra S uperavit por Revaluación PPE 261 0,00 395,00
31/12/2017 1.2.2.01 Donación a la fundación VASEDepreciación Acumulada de Edificios 262 470,00 0,00
31/12/2017 3.1.5.02.03 Donación a la fundación VASEPérdida por donación 262 180,00 0,00
31/12/2017 1.2.1.05 Donación a la fundación VASEEquipo de Computación 262 0,00 650,00
31/12/2017 2.1.02 Cancelación de un documento porDocumentos
pagar CAJA porCC
pagar
S.A 263 1009,23 0,00
31/12/2017 1.1.1.03 Cancelación de un documento porBancos
pagar CAJA CC S.A 263 0,00 1009,23
31/12/2017 4.1.01 Rol de pagos mes de diciembre Gasto sueldos 264 13712,04 0,00
31/12/2017 4.1.02 Rol de pagos mes de diciembre fondos de reserva 264 1057,41 0,00
31/12/2017 1.1.1.03 Rol de pagos mes de diciembre Bancos 264 0,00 13337,37
31/12/2017 2.1.05.04 Rol de pagos mes de diciembre IESS por pagar 264 0,00 1295,79
31/12/2017 2.1.06.4 Rol de pagos mes de diciembre Impuesto a la renta por pagar 264 0,00 112,54
31/12/2017 1.1.4.01 Rol de pagos mes de diciembre Anticipo sueldos 264 0,00 23,75
31/12/2017 4.1.03 Rol de provisiones mes de diciembre
Beneficios sociales 265 4991,35 0,00
31/12/2017 2.1.05.02 Rol de provisiones mes de diciembre
Beneficios sociales por pagar 265 0,00 2715,95
31/12/2017 2.1.05.04 Rol de provisiones mes de diciembre
IESS por pagar 265 0,00 2275,40
31/12/2017
31/12/2017
2.1.04.1.
4.1.14
pago del prestamos bancario BANCO
Préstamo
pago del prestamos bancario BANCO
DEL
porPICHINCHA
pagar c/p
DEL PICHINCHA
Gasto Interés
266
266
664,30
20,13
0,00
0,00
23
31/12/2017 1.1.1.03 pago del prestamos bancario BANCO
Bancos DEL PICHINCHA 266 0,00 684,43
31/12/2017 1.1.2.08. Baja de Cliente Provisión Acum. cuentas Incobrables 267 150,51 0,00
31/12/2017 1.1.2.04. Baja de Cliente Deudores Diversos 267 0,00 150,51
31/12/2017 4.1.08.01 Depreciacion de edificios Gasto Depreciación Edificio 268 450,00 0,00
31/12/2017 1.2.2.01 Depreciacion de edificios Depreciación Acumulada de Edificios 268 0,00 450,00
31/12/2017 4.1.08.02 Depreciacion de inst. tecnicasgasto depreciación instalaciones técnicas269 285,00 0,00
 EMPRESA ATUNTAQUÍ S.A
RUC 1711738821001

ROLES DEL MES DE AGOSTO

INGRESOS
Total de
Feche de Sueldo Horas horas Fondos de Total de
EMPLEADOS Cargos Horas Horas Comisiones Subsidio Bonos ingresos
ingreso Unificado suplement. estraordin. Reserva ingresos
perman.
1 Anahí Jackeline Vinueza Paredez
Jefe Financiero 01/01/2014 1200,00 1200,00 100,00 1300,00
2 Verónica Victoria Salazar Jefe
PáezComercial 01/03/2014 1100,00 1100,00 91,67 1191,67
3 Mónica Patricia Amanta Andrango
Jefe de Talento Humano
01/05/2014 1890,00 1890,00 157,50 2047,50
4 Felipe Mauricio Quintana Cabezas
Jefe Administrativo01/07/2014 2250,00 421,88 30 131,25 7 2803,13 233,59 3036,72
5 Vannesa Leonardo Goméz Secretaria
López 01/09/2014 385,00 54,54 17 7,50 447,04 37,25 484,30
6 Sonia Elizabeth Guama de Contador
la Cruz 01/11/2014 1700,00 141,67 10 1841,67 153,47 1995,14
7 Mónica Patricia Amanta Andrango
Vendedor 15/06/2014 650,00 330,55 980,55 81,71 1062,26
8 Cristian Mauricio Quimbiamba
Vendedor
Cabezas 01/10/2015 650,00 330,55 30,00 1010,55 84,21 1094,76
9 Danny Leonardo Pulamarín Vendedor
López 01/01/2014 650,00 462,77 37,50 1150,27 95,86 1246,13
10 Sonia Elizabeth Guama de Vendedor
la Cruz 01/04/2011 650,00 198,33 7,50 855,83 71,32 927,15
11 Gerald Fonseca INE Guardia 01/07/2017 450,00 450,00 450,00

12 Luisa Gonzales DED Recepcionista 01/07/2017 530,00 530,00 530,00

TOTAL 11125,00 421,88 30,00 327,46 34,00 1322,21 82,50 0,00 13729,04 1106,59 14835,63

PROVISIÓN
Décimo
Décimo Tércer IESS
EMPLEADOS Cargos Sueldos y Salarios Vacaciones Cuarto TOTAL
Sueldo PATRONAL
Sueldo
Anahí Jackeline
JefeVinueza
Financiero
Paredez 1200,00 50,00 100,00 31,25 145,80 327,05

Verónica Victoria
Jefe Comercial
Salazar Páez 1100,00 45,83 91,67 31,25 133,65 302,40
Mónica Patricia
JefeAmanta
de Talento
Andrango
Humano 1890,00 78,75 157,50 31,25 229,64 497,14

Felipe Mauricio
JefeQuintana
Administrativo
Cabezas 2803,13 116,80 233,59 31,25 340,58 722,22
Vannesa Leonardo
Secretaria
Goméz López 447,04 18,63 37,25 31,25 54,32 141,45
Sonia Elizabeth
Contador
Guama de la Cruz 1841,67 76,74 153,47 31,25 223,76 485,22
Mónica Patricia
Vendedor
Amanta Andrango 980,55 40,86 81,71 31,25 119,14 272,96
Cristian Mauricio
Vendedor
Quimbiamba Cabezas 1010,55 42,11 84,21 31,25 122,78 280,35
Danny Leonardo
Vendedor
Pulamarín López 1150,27 47,93 95,86 31,25 139,76 314,79
Sonia Elizabeth
Vendedor
Guama de la Cruz 855,83 35,66 71,32 31,25 103,98 242,21
Gerald
Guardia 450,00 18,75 37,50 31,25 54,68 142,18
Fonseca
Luisa
Recepcionista 530,00 22,08 44,17 31,25 64,40 161,90
Gonzales
TOTAL 13279,04 553,29 1106,59 312,50 1613,40 3585,78

24
 INGRESOS EGRESOS
Total de Prestamo
Feche de Sueldo Horas horas Fondos de Total de Impuesto a la Anticipo de Pr+estamo Total de
EMPLEADOS Cargos Horas Horas Comisiones Subsidio Bonos ingresos Aportes IESS pensiones
ingreso Unificado suplement. estraordin. Reserva ingresos Renta sueldo empresa egresos
perman. alim.
Anahí Jackeline
JefeVinueza
Financiero
Paredez
01/01/2014 1200,00 1200,00 100,00 1300,00 113,40 7,28 120,68
Verónica Victoria
Jefe Comercial
Salazar01/03/2014
Páez 1100,00 15,00 1115,00 92,92 1207,92 105,37 172,98 278,35
Mónica Patricia
JefeAmanta
de Talento
Andrango
01/05/2014
Humano 1890,00 295,31 25 236,25 15 22,50 2444,06 203,67 2647,73 230,96 140,96 371,93
Felipe Mauricio
JefeQuintana
Administrativo
01/07/2014
Cabezas 2250,00 2250,00 187,50 2437,50 212,63 114,61 327,23
Vannesa Leonardo
Secretaria
Goméz 01/09/2014
López 385,00 7,50 392,50 32,71 425,21 37,09 12,69 49,78
Sonia Elizabeth
Contador
Guama de 01/11/2014
la Cruz 1700,00 265,63 25 141,67 10,00 2107,29 175,61 2282,90 199,14 95,22 294,36
Mónica Patricia
Vendedor
Amanta Andrango
15/06/2014 650,00 100,83 750,83 62,57 813,40 70,95 70,95
Cristian Mauricio
Vendedor
Quimbiamba
01/10/2015
Cabezas 650,00 302,49 30,00 982,49 81,87 1064,36 92,84 92,84
Danny Leonardo
Vendedor
Pulamarín
01/01/2014
López 650,00 100,83 37,50 788,33 65,69 854,02 74,50 74,50
Sonia Elizabeth
Vendedor
Guama de 01/04/2011
la Cruz 650,00 65,00 12 168,05 7,50 890,55 74,21 964,76 84,16 84,16
Gerald
Guardia 01/07/2017 450,00 450,00 42,53
Fonseca
Luisa Recepcioni
01/07/2017 530,00 530,00 50,09
Gonzales sta
TOTAL 12105,00 560,94 50,00 442,92 37,00 672,19 120,00 0,00 13901,05 1076,75 13997,80 1313,65 358,07 12,69 0,00 172,98 1764,78

PROVISIÓN
Décimo
Sueldos y Décimo Tércer IESS
EMPLEADOS Cargos Vacaciones Cuarto TOTAL
Salarios Sueldo PATRONAL
Sueldo
Anahí Jackeline
JefeVinueza
Financiero 1200,00
Paredez 50,00 100,00 31,25 145,80 327,05

Verónica Victoria
Jefe Comercial
Salazar Páez1115,00 46,46 92,92 31,25 135,47 306,10
Mónica Patricia
JefeAmanta
de Talento 2444,06
Andrango
Humano 101,84 203,67 31,25 296,95 633,71
Felipe Mauricio
JefeQuintana 2250,00
Administrativo
Cabezas 93,75 187,50 31,25 273,38 585,88
Vannesa Leonardo
Secretaria
Goméz López392,50 16,35 32,71 31,25 47,69 128,00
Sonia Elizabeth Guama de la 2107,29
Contador Cruz 87,80 175,61 31,25 256,04 550,70
Mónica Patricia
Vendedor
Amanta Andrango750,83 31,28 62,57 31,25 91,23 216,33
Cristian Mauricio Quimbiamba982,49
Vendedor Cabezas 40,94 81,87 31,25 119,37 273,43

Danny Leonardo
Vendedor 788,33
Pulamarín López 32,85 65,69 31,25 95,78 225,57
Sonia Elizabeth
Vendedor 890,55
Guama de la Cruz 37,11 74,21 31,25 108,20 250,77

Gerald Fonseca
guardia 450,00 18,75 37,50 31,25 54,68 142,18

Luisa Gonzáles
Recepcionista 530,00 22,08 44,17 31,25 64,40 161,90

TOTAL 13901,05 538,38 1076,75 312,50 1688,97717 3497,54

25
 INGRESOS EGRESOS
Total de Prestamo
Feche de Sueldo Horas horas Total de Impuesto a la Anticipo de Pr+estamo Total de
EMPLEADOS Cargos Horas Horas Comisiones Subsidio Bonos ingresos Aportes IESS pensiones
ingreso Unificado suplement. estraordin. ingresos Renta sueldo empresa egresos
perman. alim.
Anahí Jackeline
JefeVinueza
Financiero
Paredez 01/01/2014 1200,00 127,50 17 40,00 4 1367,50 1481,46 129,23 16,85 146,08
Verónica Victoria
Jefe Comercial
Salazar Páez 01/03/2014 1100,00 15,00 1115,00 1207,92 105,37 3,43 108,80
Mónica Patricia
JefeAmanta
de Talento
Andrango
Humano 01/05/2014 1890,00 22,50 1912,50 2071,88 180,73 37,70 218,43
Felipe Mauricio
JefeQuintana
Administrativo
Cabezas 01/07/2014 2250,00 22,50 2272,50 2461,88 214,75 214,75
Vannesa Leonardo
Secretaria
Goméz López 01/09/2014 385,00 385,00 417,08 36,38 23,00 59,38
Sonia Elizabeth
Contador
Guama de la Cruz 01/11/2014 1700,00 1700,00 1841,67 160,65 47,76 0,00 208,41
Mónica Patricia
Vendedor
Amanta Andrango 15/06/2014 650,00 483,76 1133,76 1228,24 107,14 4,28 0,00 111,42
Cristian Mauricio
Vendedor
Quimbiamba Cabezas01/10/2015 650,00 193,50 22,50 866,00 938,17 81,84 0,00 81,84
Danny Leonardo
Vendedor
Pulamarín López 01/01/2014 650,00 59,58 11 362,82 22,50 1094,90 1186,14 103,47 2,52 0,00 105,99
Sonia Elizabeth
Vendedor
Guama de la Cruz 01/04/2011 650,00 169,31 22,50 841,81 911,97 79,55 0,00 79,55
Gerald
Guardia 01/07/2017 450,00 450,00 450,00 42,53 42,53
Fonseca
Luisa
Recepcionista 02/07/2017 530,00 29,81 9 13,25 3 573,06 573,06 54,15 54,15
Gonzales

TOTAL 12105,00 157,31 26,00 112,83 18,00 1209,39 127,50 0,00 13712,04 14769,45 1295,79 112,54 23,00 0,00 0,00 1431,33

PROVISIÓN
Décimo
Sueldos y Décimo Tércer Fondos de IESS
EMPLEADOS Cargos Vacaciones Cuarto TOTAL
Salarios Sueldo Reserva PATRONAL
Sueldo
Anahí Jackeline
JefeVinueza
Financiero
Paredez 1200,00 50,00 100,00 31,25 113,96 145,80 295,21
Verónica Victoria
Jefe Comercial
Salazar Páez 1100,00 45,83 91,67 31,25 92,92 133,65 261,67
Mónica Patricia
JefeAmanta
de Talento
Andrango
Humano 1890,00 78,75 157,50 31,25 159,38 229,64 426,88
Felipe Mauricio
JefeQuintana
Administrativo
Cabezas 2250,00 93,75 187,50 31,25 189,38 273,38 501,88
Vannesa Leonardo
Secretaria
Goméz López 385,00 16,04 32,08 31,25 32,08 46,78 111,46
Sonia Elizabeth
Contador
Guama de la Cruz 1700,00 70,83 141,67 31,25 141,67 206,55 385,42

Mónica Patricia
Vendedor
Amanta Andrango 650,00 27,08 54,17 31,25 94,48 78,98 206,98
Cristian Mauricio
Vendedor
Quimbiamba Cabezas 650,00 27,08 54,17 31,25 72,17 78,98 184,67
Danny Leonardo
Vendedor
Pulamarín López 650,00 27,08 54,17 31,25 91,24 78,98 203,74

Sonia Elizabeth
Vendedor
Guama de la Cruz 650,00 27,08 54,17 31,25 70,15 78,98 182,65
Gerald
Fonseca
Guardia
(empleado
nuevo) 450,00 18,75 37,50 31,25 54,68 87,50
Luisa
Gonzales
(empleada Recepcionista
discapacidad
) 530,00 22,08 44,17 31,25 64,40 97,50
TOTAL 12105,00 504,38 1008,75 375,00 1470,76 2945,54
1057,41
26