Plantilla del formulario 210 - Declaración de Renta y Complementarios Personas

Naturales y Asimiladas No Obligadas a llevar Contabilidad

Declaración de Renta y Complementarios Personas Naturales y Asimiladas No Obligadas a llevar Contabilidad Privada 210
1. Año 2 0 1 4
4. Número de formulario

Colombia
un compromiso que no podemos evadir
Lea cuidadosamente las instrucciones
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6.DV. 7. Primer Apellido 8. Segundo Apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres 12. Cód. Dirección Seccional
declarante
Datos del

24. Actividad económica Si es una corrección indique: 25. Cód. 26. No. Formulario Anterior

27. Fracción año gravable 2015 (Marque "X") 28. Si es beneficiario de un convenio para evitar la doble tributación (Marque "X") 29. Cambio titular inversión extranjera (Marque "X")

Total patrimonio bruto 30 308,663,000 Ingresos por ganancias ocasionales en el país 67 26,000,000
Patrimonio

Ganancia ocasional
Deudas 31 164,603,000 Ingresos por ganancias ocasionales en el exterior 68 -
Total patrimonio líquido (30 - 31, si el resultado es negativo escriba 0) 32 144,060,000 Costos por ganancias ocasionales 69 16,000,000
Recibidos como empleado 33 115,000,000 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 70 -
Recibidos por pensiones de jubilación, invalidez, vejez, de sobreviviente o riesgos
laborales
34 - Ganancias ocasionales gravadas (67 + 68 - 69 - 70) 71 10,000,000
Honorarios, comisiones y servicios 35 - Total ingresos obtenidos periodo gravable 72 130,610,000

Determinación de la renta gravable alternativa - IMAN,

Intereses y rendimientos financieros 36 1,250,000 Dividendos y participaciones no gravadas 73 360,000
Dividendos y participaciones 37 360,000 Indemnizaciones en dinero o en especie por seguro de daño 74 -
Otros (Ventas, arrendamientos, etc.) 38 14,000,000 Aportes obligatorios al sistema general de seguridad social a cargo del empleado 75 7,200,000
Obtenidos en el exterior 39 - Gastos de representación exentos 76 -
Ingresos

para empleados
Total ingresos recibidos por concepto de renta (Sume 33 a 39) 40 130,610,000 Pagos catastróficos en salud efectivamente certificados no cubiertos por el POS 77 -
Dividendos y participaciones 360,000 -
No constitutivos renta ni

41 Pérdidas por desastres o calamidades públicas 78

ganancia ocasional

Donaciones 42 - Aportes obligatorios a seguridad social de un empleado del servicio doméstico 79 -

Pagos a terceros por alimentación 43 - Costo fiscal de los bienes enajenados 80 -
Otros ingresos no constitutivos de renta 44 250,000 Indemnizaciones y otros. Lit. i) Art. 332 E.T. 81 -
Total ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional (Sume 41 a Retiros fondos de pensión de jubilación e invalidez, fondos de cesantias y cuentas
44)
45 610,000 AFC
82 -
Renta Gravable Alternativa (Base del IMAN) (72 - 73 - 74 - 75 - 76 - 77 - 78 - 79
Total ingresos netos (40 - 45) 46 130,000,000 - 80 - 81 - 82)
83 123,050,000
Gastos de nómina incluidos los aportes a seguridad social y parafiscales 47 - Impuesto sobre la renta líquida gravable 84 4,511,000
Costos y deducciones

Deducción por dependientes económicos 48 10,554,000 Impuesto Mínimo Alternativo Nacional - IMAN, para empleados 85 5,220,000
Impuestos pagados en el exterior sobre dividendos y participaciones Lit a), b)
Deducción por pagos de intereses de vivienda 49 6,700,000 y c) Art. 254 E.T.
86 -
Impuestos pagados en el exterior sobre dividendos y participaciones Lit d)
Otros costos y deducciones 50 24,150,000 87 -
Descuentos

Art. 254 E.T.

Costos y gastos incurridos en el exterior 51 - Por impuestos pagados en el exterior, distintos a los registrados anteriorment 88 -
Total costos y deducciones (Sume 47 a 51) 52 41,404,000 Otros 89 -
Renta liquida ordinaria del ejercicio (46 - 52, si el resultado es negativo escriba 0) 53 88,596,000 Total descuentos tributarios 90 -
Impuesto neto de renta (Al mayor valor entre 84 y 85, reste 90, si el resultado es
o Pérdida líquida del ejercicio (52 - 46, si el resultado es negativo escriba 0) 54 - 91 5,220,000
Liquidación privada

negativo escriba 0)
Compensaciones (Por exceso de renta presuntiva) 55 5,060,000 Impuesto de ganancias ocasionales 92 1,800,000
Renta líquida (53 - 55) 56 83,536,000 Descuentos por impuestos pagados en el exterior de ganancias ocasionales 93 -
Renta presuntiva 57 - Total impuesto a cargo (91+ 92 - 93) 94 7,020,000
Gastos de representación y otras rentas exentas de trabajo 58 - Anticipo renta por el año gravable 2014 95 -
Renta

Saldo a favor año 2013 sin solicitud de devolución o compensación (Casilla 102
Aportes obligatorios al fondo de pensión 59 3,600,000 96 -
declaración 2013)
Renta exenta

Aportes a fondos de pensiones voluntarios 60 4,500,000 Total retenciones año gravable 2014 97 1,020,000
Aportes a cuentas AFC 61 5,000,000 Anticipo renta por el año gravable 2015 98 -
Otras rentas exentas 62 - Saldo a pagar por impuesto (94 + 98 - 95 -96 - 97) 99 6,000,000
Por pagos laborales (25%) y pensiones 63 18,987,000 Sanciones 100 -
Total saldo a pagar (94 + 98 + 100 - 95 - 96 - 97, si el resultado es negativo
Total renta exenta ( Sume 58 a 63) 64 32,087,000 101 6,000,000
escriba 0)
o Total saldo a favor (95 + 96 + 97 - 94 - 98 - 100 - , si el resultado es negativo
Rentas gravables 65 - escriba 0)
102 -
Renta líquida gravable (Al mayor valor entre 56 y 57, reste 64 y sume 65, si el resultado es
negativo escriba 0)
66 51,449,000 103. No. Identificación signatario 104. D.V.

105. No. Identificación dependientes 106. Parentesco 107. Total dependientes

981. Cód. Representación 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora

Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago total $ 6,000,000

996. Espacio para el número interno de la DIAN/Adhesivo

Coloque el timbre de la máquina registradora al dorso de este formulario

Importante: Este es un formato recreado por el Contador Público Jose Rodrigo Castro Flórez basado en el formulario No. 210 que la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN - ha dispuesto para su libre circulación
en su portal web www.dian.gov.co en el siguiente link http://www.dian.gov.co/descargas/Formularios/2015/210-2015.pdf
Forvm S.A.S. invita a los usuarios de sus formatos a adaptar las plantillas de acuerdo a sus necesidades, y aclara que sus contenidos son solo de carácter informativo y sirven de guía para el calculo de los impuestos plasmados
en este formulario; por lo tanto, este formulario no compromete a Forvm S.A.S. ni a sus colaboradores con la correcta liquidación de impuestos de cada persona

Los logotipos de DIAN, Forvm, Forvm - El valor del conocimiento y la V, son marcas registradas y son propiedad de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN - y Forvm S.A.S. respectivamente
 Anexo para la preparación de la liquidación del impuesto
la renta y complementarios personas naturales
Anexos

Renglón 210 Detalle Informativo

Cuentas de ahorro y cuentas corriente en moneda nacional
Cta. Aho. Bancolombia 123-456789-01 1,234,567
Cta. Cte. Davivienda 123-098-54 8,901,234
Cuentas de ahorro y cuentas corriente en moneda extranjera
Cta. Aho. Bancolombia Cayman 123-456789-01 18,987,654
Inversiones en moneda nacional (Excepto en acciones)
CDT Cooperativa Gran Ahorro 24,356,000
Cartera Colectiva Fiduciaria Bancolombia
Inversiones en moneda extranjera (Excepto en acciones)
CDT Citi Bank New York
Acciones en sociedades nacionales
Sociedad A 24,321,654
Acciones en sociedades extranjeras
30
Sociedad B
Patrimonio bruto
Inventarios
Inventario A 25,000,000
Inventario B -
Activos fijos
Casa de habitación CL 40 105 Apto 2208 121,362,000
Mazda 2 Modelo 2015 34,000,000
Muebles y enseres 7,000,000
Maquinarias y equipos 20,000,000
Otros activos
Cuentas por cobrar certificadas 20,000,000
Aportes a entidades de Crédito y Ahorro 3,500,000
Aportes voluntarios fondo de pensiones
Intangibles
Tarjeta de crédito N 3996 12,543,000
Crédito vivienda N° 1382 98,765,432
31 Pagaré compra vehículo 43,294,320
Deudas Préstamo rotativo N° 190 8,765,432
Préstamo vehículo N° 345 1,234,566
Otras cuentas por pagar -
32 Patrimonio líquido
Recibidos por concepto de salarios 80,000,000
33
Cesantías e intereses a las cesantías -
Ingresos recibidos
Otros ingresos recibidos por la relación laboral 15,000,000
como empleado
Recibidos en calidad de empleado tributario 20,000,000
34 -
Ingresos por pensiones de jubilación, vejez, invalidez
Pensiones e
indemnizaciones Indemnizaciones recibidas por riesgos laborales -
35 Honorarios
Honorarios, Comisiones
comisiones, Servicios
servicios
36 Intereses por préstamos a personas jurídicas -
Intereses y Intereses por préstamos a personas naturales 1,250,000
rendimientos Intereses recibidos de entidades financieras -
financieros Intereses presuntos por préstamos a Sociedades -
Empresa A -
37
Empresa B 360,000
Dividendos y
Empresa C
participaciones
Empresa D
 Ventas netas -
38 Regalias -
Otros ingresos Arrendamientos 14,000,000
Ventas de activos fijos -
39 -
Concepto 1
Obtenidos en el
exterior Concepto 2 -
40 Total ingresos recibidos por concepto de renta
Empresa A 360,000
41 INCRNGO
Empresa B -
Dividendos y
Empresa C -
participaciones
Empresa D -
42 INCRNGO Concepto 1 -
Donaciones Concepto 2 -
43 INCRNGO -
Concepto 1
Pagos por
alimentación Concepto 2 -
Componente inflacionario de intereses en entidades fras. 250,000
44 INCRNGO Recibidos por proyectos de investigación cientifica -
Otros Gananciales -
Indemnizaciones de daño emergente -
45 Total ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
46 Total ingresos netos
Pagos de salarios y similares a los trabajadores -
47 Aportes al sistema de seguridad social integral -
Gastos de nómina Aportes parafiscales -
Otros pagos por la relación laboral -
48 Concepto 1 10,554,240
Dependientes Concepto 2 -
49 Entidad financiera 1 6,700,000
Intereses vivienda Entidad financiera 2 -
Intereses pagados a entidades financieras 12,300,000
Impuesto predial pagado 1,800,000
50% del GMF pagado 350,000
Impuesto de industria y comercio pagado -
50 Impuesto nacional al consumo pagado -
Otros costos y Costo de los activos fijos vendidos -
deducciones Pagos de medicina prepagada 5,100,000
Aportes a EPS y ARL en calidad de empleado 3,600,000
Aportes a EPS en calidad de pensionado -
Donaciones 1,000,000
Otros costos y/o deducciones -
51 Concepto 1 -
Del exterior Concepto 2 -
52 Total costos y deducciones
53 Renta líquida ordinaria del ejercicio
54 Pérdida líquida ordinaria del ejercicio
55 Exceso de renta presuntiva año gravable 20XX 5,060,000
Compensaciones Exceso de renta presuntiva año gravable 20XX -
56 Renta líquida
57 Renta presuntiva
Las indemnizaciones por accidente de trabajo o enfermedad -
Las indemnizaciones que impliquen protección a la maternidad -
Lo recibido por gastos de entierro del trabajador -
58 El auxilio de cesantía y los intereses sobre cesantías -
Gastos de El seguro por muerte, y las compensaciones por muerte de los
-
representación miembros de las Fuerzas Militares y de la Policía Nacional
El exceso del salario básico percibido por los oficiales y suboficiales de
las Fuerzas Militares y de la Policía Nacional y de los agentes de ésta -
última
59 3,600,000
Aportes al Fondo de Pensiones Obligatorio (Empleado)
Aportes AFP
obligatorios
 59
Aportes AFP
obligatorios Aportes al Fondo de Pensiones Obligatorio (Independiente) -
60 4,500,000
Aportes al Fondo de Pensiones Voluntario (Empleado)
Aportes AFP
voluntarios Aportes al Fondo de Pensiones Voluntario (Independiente) -

61 Aportes AFC Entidad Financiera 1 5,000,000

Aportes AFC Aportes AFC Entidad Financiera 2 -
62 -
Concepto 1
Otras rentas
exentas Concepto 2 -
63
Por pagos Renta exenta por pagos laborales 18,986,500
laborales y Renta exenta por pensiones -
pensiones
64 Total renta exenta
65 Activos omitidos en declaraciones de años anteriores -
Rentas gravables Pasivos inexistentes declarados en años anteriores -
66 Renta líquida gravable
Provenientes de loterias, rifas y juegos de azar 8,000,000
67 Herencias recibidas siendo cónyuge o legitimario -
Ganancias Herencias recibidas sin ser cónyuge o legitimario -
ocasionales en el Donaciones recibidas -
país Precio de venta de activos fijos 18,000,000
Valor recibido en liquidación de Sociedades -
Provenientes de loterias, rifas y juegos de azar -
68 Precio de venta de activos fijos -
Ganancias Concepto 1 -
ocasionales en el Concepto 2 -
exterior Concepto 3 -
Concepto 4 -
69 16,000,000
Costo de activos fijos
Costos ganancias
ocasionales Otros costos asociados a ganancias ocasionales -
Las primeras 7,700 UVT del inmueble urbano -
70 Las primeras 7,700 UVT del inmueble rural -
Ganancias Las primeras 3,940 UVT de los demás conceptos -
ocasionales no 20% de la herencia o donaciones recibidas -
gravadas o exentas Porción de la utilidad en la venta de casa de habitación -
Otras ganancias ocasionales no gravadas o exentas -
71 Ganancias ocasionales gravadas
DETERMINACIÓN DE LA RENTA GRAVABLE ALTERNA
Renglón 33 - Ingresos recibidos como empleado 115,000,000
72 Renglón 35 - Honorarios, comisiones y servicios -
Total ingresos Renglón 36 - Intereses y rendimientos financieros 1,250,000
obtenidos en el Renglón 37 - Dividendos y participaciones 360,000
periodo gravable Renglón 38 - Otros (Ventas, arrendamientos, etc) 14,000,000
Renglón 39 - Obtenidos en el exterior -
73 Empresa A 360,000
Dividendos y Empresa B -
participaciones no Empresa C -
gravadas Empresa D -
74 Indemnizaciones en dinero o en especie por seguro de daño -
75 Aportes a EPS 3,600,000
Aportes SSI Aportes a AFP 3,600,000
76 Gastos de representación exentos -
Pagos catastróficos en salud efectivamente certificados no cubiertos
77 -
por el POS
78 Pérdidas por desastres o calamidades públicas -
Aportes obligatorios a seguridad social de un empleado del servicio
79 -
doméstico
80 Costo fiscal de los bienes enajenados -
81 Indemnizaciones y otros. Lit. i) Art. 332 E.T. -
Retiros fondos de pensión de jubilación e invalidez, fondos de
82 -
cesantias y cuentas AFC
83 Renta Gravable Alternativa (Base del IMAN)
 84 Impuesto sobre la renta líquida gravable
85 Impuesto Mínimo Alternativo Nacional - IMAN, para empleados
Impuestos pagados en el exterior sobre dividendos y participaciones
86 -
Lit a), b) y c) Art. 254 E.T.
Impuestos pagados en el exterior sobre dividendos y participaciones
87 -
Lit d) Art. 254 E.T.
Por impuestos pagados en el exterior, distintos a los registrados
88 -
anteriormente
89 Otros -
90 Total descuentos tributarios
91 Impuesto neto de renta
Provenientes de loterias, rifas y juegos de azar 1,600,000
Herencias recibidas siendo cónyuge o legitimario -
Herencias recibidas sin ser cónyuge o legitimario -
Donaciones recibidas -
92 Precio de venta de activos fijos 200,000
Impuesto de Valor recibido en liquidación de Sociedades -
ganancias Provenientes de loterias, rifas y juegos de azar -
ocasionales Precio de venta de activos fijos -
Concepto 1 -
Concepto 2 -
Concepto 3 -
Concepto 4 -
Descuentos por impuestos pagados en el exterior de ganancias
93 -
ocasionales
94 Total impuesto a cargo
95 Anticipo renta por el año gravable 2014 -
Saldo a favor año 2013 sin solicitud de devolución o compensación
96 -
(Casilla 102 declaración 2013)
Compañía 1 840,000
97 Compañía 2 180,000
Retenciones que le Compañía 3 -
practicaron Compañía 4 -
Compañía 5 -
Anticipo renta por el año gravable 2015 (Procedimiento 1) -
98
Anticipo renta por el año gravable 2015 (Procedimiento 2) -
99 Saldo a pagar por impuesto
 ación del impuesto sobre
ersonas naturales

Tope Saldo Normatividad aplicable Observaciones

Art. 261 - 268

Art. 261 - 268, 269

Art. 261 - 268, 271

Art. 261 - 268, 269, 271

Art. 261 - 268, 272

Art. 261 - 268, 269, 272

308,663,000
Art. 261 - 268, 276

Art. 69, 70, 261 - 268, 277

Art. 261 - 268

Art. 770, 771

164,603,000

144,060,000
Art. 329
Decreto 3032 de 2013
115,000,000

1,250,000
Art. 35

360,000
 14,000,000

130,610,000
Art. 36-2
Art. 48, 49
360,000

Art. 47-1
-

Art. 387-1
-

Art. 38
Art. 57-2
250,000
Art. 47
Art. 45
610,000
130,000,000

Art. 387
10,554,240 10,554,000

32,982,000 6,700,000

Art. 118-1
Art. 115
Art. 115
Art. 115
Art. 512-1
24,150,000
5,277,120 Art. 387

Art. 125

13,289,000 - Art. 122 - 124-2

41,404,000
88,596,000
-
Art. 189
5,060,000
Art. 189
83,536,000
-
Art. 206
Art. 206
Art. 206
Art. 206
-
Art. 206

Art. 206

3,600,000 Art. 126-1, 126-4

39,183,000
 3,600,000 Art. 126-1, 126-4

39,183,000 4,500,000 Art. 126-1, 126-4

5,000,000 Art. 126-1, 126-4

Art. 207-2, 223

-
Art. 207-2, 223
Num 10, Art. 206
18,987,000
329,820,000 Num 5, Art. 206
32,087,000
-
51,449,000
Art. 304
Art. 302, 303
Art. 302, 303
26,000,000
Art. 302, 303
Art. 300
Art. 301
Art. 304
Art. 302, 303
Art. 302, 303
-
Art. 302, 303
Art. 300
Art. 301

16,000,000

211,634,500 Art. 307

211,634,500 Art. 307
108,290,900 Art. 307
-
Num 4, Art. 307
Art. 44

10,000,000
MINACIÓN DE LA RENTA GRAVABLE ALTERNATIVA PARA EMPLEADOS

130,610,000

Art. 48, 49
Art. 48, 49
360,000
Art. 48, 49
Art. 48, 49
- Art. 45

7,200,000

- Lit d), Art. 332, Num 7, Art 206

63,215,500 -
Lit e), Art. 332
-
-
- Lit h), Art. 332
-
-
Art. 56-2
123,050,000
4,511,000
5,220,000
-
Art. 254

-
Art. 254

-
- Art. 249 - 253
-
5,220,000

1,800,000

-
7,020,000
-
-

1,020,000

-
6,000,000
ones