LIBRO DIARIO

DANCE FEVER
Fecha Descripción REF Debe Haber
01/09/20111A/C No.1
Efectivo L. 15,000.00
Fever, Capital L. 15,000.00
Registro de inversión de capital
9/2/2011 A/C No. 2
Efectivo L. 1,200.00
Ingresos por Servicios L. 1,200.00
Registro de ingresos por servicios
9/3/2011 A/C No. 3
Cuentas por pagar L. 3,000.00
Efectivo L. 3,000.00
Registro de depreciación correspondiente a Dic.
9/4/2011 A/C No 4
Suministros L. 500.00
Cuentas por pagar L. 500.00
Compra de suministros a crédito
9/5/2011 A/C No. 5
Efectivo L. 600.00
Cuentas por Cobrar L. 600.00
Registro de cobro a cliente A
9/6/2011 A/C No. 6
Efectivo L. 2,000.00
Fever, Capital L. 2,000.00
Registro de aporte de Capital de trabajo
9/7/2011 A/C No. 7
Efectivo L. 5,300.00
Ingresos por Servicios L. 5,300.00
Registro de ingresos por servicios
9/8/2011 A/C No 8
Gastos por renta L. 1,100.00
Gastos por publicidad L. 500.00
Efectivo L. 1,600.00
registrando gastos incurridos en el mes
9/9/2011 A/C No 9
cuentas por pagar L. 90.00
Suministros L. 90.00
Devolución de suministros registrados en AC No.4
9/10/2011 A/C No 10
Retiro L. 2,000.00
Efectivo L. 2,000.00
Devolución de suministros registrados en AC No.4
31,290.00 31,290.00
 NORTH END PUB
HOJA DE TRABAJO
AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(CIFRAS EXPRESADAS EN LEMPIRAS)

Balanza de
Balanza de comprobación comprobacion Saldos
con saldos sin ajustar AJUSTES Ajustados Estado de Resultado
DETALLE DE LA CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
Efectivo 12,200.00 12,200.00
Cuentas por cobrar 14,100.00 14,100.00
Seguros pagados por adelantado 3,100.00 2,300.00 800.00
Suministros 800.00 400.00 400.00
Edificio 443,000.00 443,000.00
Depreciación acumulada 315,800.00 1,500.00 - 317,300.00
Cuentas por pagar 1,900.00 - 1,900.00
Salarios por pagar - - 500.00 - 500.00
Ingresos por servicios no devengados 2,300.00 1,200.00 - 1,100.00
G. Sessions, Capital 139,000.00 - 139,000.00
G. Sessions, Retiros 2,900.00 2,900.00 - -
Ingresos por servicios 20,000.00 1,200.00 - 21,200.00 21,200.00
Gastos por salarios 2,100.00 500.00 2,600.00 - 2,600.00
Gastos por seguros - 2,300.00 2,300.00 - 2,300.00
Gasto por depreciación - 1,500.00 1,500.00 - 1,500.00
Gasto por publicidad 800.00 800.00 - 800.00
Gastos por suministros 400.00 400.00 - 400.00
Total 479,000.00 479,000.00 5,900.00 5,900.00 481,000.00 481,000.00 7,600.00 21,200.00
Utilidad Neta 13,600.00
- 21,200.00 21,200.00

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###

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 Balance General
DEBE HABER
12,200.00 -
14,100.00 -
800.00 -
400.00 -
443,000.00 -
- 317,300.00
- 1,900.00
- 500.00
- 1,100.00
- 139,000.00
2,900.00 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
473,400.00 459,800.00
- 13,600.00
473,400.00 473,400.00
-
 DANCE FEVER
MAYOR AUXILIAR EN FOMA DE CUENTAS T
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2011

Efectivo Cuentas por cobrar Suministros

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
SI 2,400.00 3,000.00 SI 1,800.00 600.00 SI 500.00 90.00 (2) SI
15000 1600 1,200.00 410.00
1200 2000
600
2000
5300
26,500.00 6,600.00
19,900.00

Depreciación acumulada Cuentas por pagar FEVER, Capital

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
315,800.00 SI 3,000.00 3,000.00 2,000.00 15,200.00 SI
1,500.00 90 500 15000
317,300.00 3,090.00 3,500.00 2000
410.00 2,000.00 32,200.00
30,200.00

Ingresos por servicios Gastos por renta

Debe Haber Debe Haber
- 1,200.00 SI 1,100.00 (1)
5,300.00
6,500.00
 Terreno
Debe Haber
14,000.00

FEVER, Retiros
Debe Haber
2,000.00

Gastos por publicidad

Debe Haber
500.00
 DANCE FEVER
ESTADO DE RESULTADO
MES TERMINADO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2011
(Cifras expresadas en Lempiras)
Ingresos
Ingresos por servicios
Gastos:
Gastos por Renta 1,100.00
Gastos por PUBLICIDAD 500.00
Gastos Totales
Utilidad Neta

DANCE FEVER
ESTADO DEL CAPITAL CONTABLE DEL PROPIETARIO
MES TERMINADO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2011
(Cifras expresadas en Lempiras)
Fever, Capital inicial al 01 de septiembre de 2011
(mas) inversion del propietario
(mas) Utilidad Neta

(menos) Retiro del Propietario -

Fever, Capital, 30 de septiembre de 2011 -

DANCE FEVER
BALANCE GENERAL
AL 30 DE SEPTIEMBRE 2011
(Cifras expresadas en Lempiras)
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo 19,900.00
Cuentas por cobrar 1,200.00
Suministros 410.00
total de Activo corriente 21,510.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Terreno 14,000.00
Total de Activo no corriente 14,000.00
Activos Totales 35,510.00
O
MBRE DE 2011
piras)

6,500.00

1,600.00
4,900.00

L PROPIETARIO
MBRE DE 2011
piras)
15,200.00
17,000.00
4,900.00
37,100.00
-2,000.00
35,100.00

ER
ERAL
BRE 2011
Lempiras)
Pasivos
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar 410.00

total de Pasivo corriente 410.00

Capital contable del propietario

Fever, Capital 35,100.00

-
Pasivo mas Capital Contable 35,510.00
 NORTH END PUB
ESTADO DEL CAPITAL CONTABLE DEL PROPIETARIO
AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Cifras expresadas en Lempiras)
G. Sessions, Capital inicial al 01 de enero de 2011 139,000.00
(mas) Utilidad Neta 4,900.00
143,900.00
(menos) Retiro del Propietario - 2,900.00
G. Sessions, Capital, 31 de diciembre de 2011 - 141,000.00
 NORTH END PUB
BALANCE GENERAL
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Cifras expresadas en Lempiras)
ACTIVOS
Efectivo 12,200.00
Cuentas por cobrar 14,100.00
Seguros pagados por adelantado 800.00
Suministros 400.00
Edificio 443,000.00
(-) Depreciacion Acumulada Edificio 317,300.00 125,700.00

Activos Totales 153,200.00

 END PUB
E GENERAL
MBRE DE 2011
das en Lempiras)
Pasivos
Cuentas por pagar 1,900.00
Salarios por pagar 500.00
Ingresos por servicios no devengados 1,100.00
Pasivos totales 3,500.00

Capital contable del propietario

G. Sessions, Capital 141,000.00
Pasivo mas Capital Contable 144,500.00