INVERSIONES

Adecuaciones 800
Total
MUEBLES Y ENSERES
Detalle Cant. V. Unitario V. Total
Escritorio 1 200 200
Sillas 5 15 75
Total 6 215 275
EQUIPOS DE COMPUTO
Detalle Cant. V. Unitario V. Total
Impresora 1 60 60
Computador 1 500 500
Total 2 560 560
MAQUINARIA Y EQUIPO
Detalle Cant V.Unitario V. Total
Vitrinas enfriadoras 1 1600 1600
Horno 1 980 980
Batidora 2 30 60
Cilindro de gas 2 65 65
Licuadora 1 70 70
TOTAL 6 1145 1175
UTENCILIOS Y MATERIALES
Detalle Cant V.Unitario V. Total
Cucharones 3 10 30
Recipientes 4 3 12
Guantes de látex de 50 und. Talla M 3 4.75 14.25
TOTAL 10 17.75 56.25
HERRAMIENTAS
Detalle Cant V.Unitario V. Total
Moldes de aluminio 3 23 23
Cuchillos 2 3 3
Tijeras 2 4 4
TOTAL 4 7 30
SERVICIOS BASICOS
Detalle Cant V.Unitario V. Total
Agua(0,48 el metro de agua) 3,168 m3 10 120
Luz 333 W 15 180
Teléfono MINUTOS 10 120
Internet 350 megas 20 240
Total mes 55 660
EQUIPOS DE SEGURIDAD
Detalle Cant V.Unitario V. Total
Guantes para el calor del horno talla M 2 15 15
Gorros 2 3 3
Calzado con suela antideslizante 2 25 25
Total mes 6 43 43
UTILES DE ASEO
Detalle Cant V. Unitario V. Total
Jabón liquido (1 litro) 1 2 2
Papel Higiénico (unid) 12 5.5 5.5
Trapeadores 2 3 6
Toallas de cocina (unid) 5 1 5
Escobas (3) 2 2.5 5
Total 48 14 23.5
MATERIALES DE OFICINA
Detalle Unid. de media V.Unitario V.Mensual V.Anual
Papel boom Redma 6 6 12
Esferos 20 unidades 5.5 5.5 5.5
Lápiz 20 4.5 4.5 4.5
Total 16 16 22

MANO DE OBRA 1 AÑO

Rubros Gerente Vendedor Productor
Salario mínimo Sectorial 500 375 375
Décimo Tercer 41.66 31.25 31.25
Décimo Cuarto 31.25 31.25 31.25
Aporte Patronal 12,15% 60.75 45.56 45.56
Aporte Individual 9,45% 47.25 35.44 35.44
Subtotal 513.05 447.72 447.72
Número de Empleados 1 1 2
Total Mensual 513.05 447.72 895.44
Total Anual 6162 5372.64 10745.28

MANO DE OBRA 2 AÑO

Rubros Gerente Vendedor Productor
Salario mínimo Sectorial 500 375 375
Décimo Tercer 41.66 31.25 31.25
Décimo Cuarto 31.25 31.25 31.25
Fondos de Reserva 8,33% 41.65 31.23 31.23
Aporte Patronal 12,15% 60.75 45.56 45.56
Aporte Individual 9,45% 47.25 35.44 35.44
Subtotal 513.05 447.72 447.72
Fondos de reserva 8,33%
Número de Empleados 1 1 2
Total Mensual 513.05 447.72 895.44
Total Anual 6162 5372.64 10745.28

MATERIA PRIMA DIRECTA

Detalle Cant V.Unitario V. Total
Harina (2k) 4 5 20
Mantequilla (500gr) 3 2.5 7.5
Aceite (litro) 2 2 4
Azúcar (2k) 2 2 4
Sal (2k) 1 2 2
Esencia de Vainilla (120ml) 1 1.4 1.4
Huevos 30 3.2 3.2
TOTAL 43 18.1 42.1
 RESUMEN DE LOS ACTIVOS FIJOS
Articulo V.Parcial V. Total
Mueble y enseres 275
Equipos de computo 560
Maquinaria y equipo 1175
Utencilios y materiales 56.25
Herramientas 30
Servicios básicos 660
Equipos de seguridad 43 Activo fijo
Activo circulante
TOTAL DE A.FIJO 2799.25 Activo diferido
ACTIVOS DIFERIDOS
Articulo V.Parcial V. Total
Gasto de Constitucion 100
Marcas y Patentes 200
300
TOTAL DE A.DIFERIDO
ACTIVOS CIRCULANTES
Articulo V.Parcial V. Total
COSTOS PRIMOS 1895.26
Materia prima directa 42.1
Mano de obra directa 1853.16

GASTOS ADMINISTRATIVOS 1968.5

Sueldos administrativos 1625
Servicios básicos 55
Arriendos 200
Materiales de oficina 22
Equipo de seguridad 43
Utiles de aseo 23.5

GASTOS DE VENTAS 500

Publicidad / impuestos 5% 200
300
TOTAL DE A.CIRCULANTES 4363.76

DEPRECIACIONES
Maquinaria y Equipo 1175*10%=117,5-1175=1057,5/10=105,75
Herramientas 30*10%=3-30=27/10=2,7
Muebles y Enseres 275*10%=27,5-275=247,5/10=24,75
Equipo de Computo 560*33,33%=186,64-560=373,36/3=124,45
Equipo de seguridad 43*33,33%=14,33-43=28,67/3=9.5

REINVERSION DE EQUIPO DE COMPUTACION

Inflación x vida (años)
3.46 3 10.38 %
Reinversion Equipo Comp. $121.97
Valor $1,296.97
Años de Depreciación 33.33
3 años

Valor Resuidal $432.32

Valor del Activo Depreciar $864.65

Depreciación $288.22
2799.25
4363.76
300
7463.01
 RESUMEN DE COSTOS DE PRODUCCION

Articulo V.Mensual V. Anual

COSTOS PRIMOS
Materia prima directa 42.1 505.2 PE=(𝐶𝑂𝑆𝑇𝑂𝑆 𝐹𝐼𝐽𝑂𝑆 𝑇𝑂𝑇𝐴𝐿
Mano de obra directa 1853.16 22237.92
TOTAL COSTOS PRIMOS 1895.26 22743.12 3863.76
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Sueldos administrativos 1625 19500
Servicios básicos 55 660
Arriendos 200 2400
Materiales de oficina 22 264
Materiales de seguridad 43 516
Utiles de aseo 23.5 282
TOTAL GASTO ADMINISTRATIVO 1968.5 23622
GASTOS DE VENTAS PE=(𝐶𝑂𝑆𝑇𝑂𝑆 𝐹𝐼𝐽𝑂𝑆 𝑇
Publicidad / impuestos 5% 500 6000
Depreciaciones 267.15 3205.8
Adecuaciones 800 9600
Herramientas 30 360
Maquinaria y equipos 1175 14100
Muebles y enseres 275 3300
Equipo de seguridad 43 516
Equipo de computo 560 6720
TOTAL GASTO DE VENTA 3310 39720
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 7173.76 86085.12

COSTOS

Costos Fijos 3973

Costos Variables 3119.81 Costos unitarios
Costos Totales 7092.81 3.22

Costos Totales de Producción $7,092.81

 Margen de Utilidad
Unidades a Producir mensual 2200
Precio de Venta al Público
22
Dias laborables Ventas Totales

Unidades producidas diarias

100

26400
Unidades producidas anuales

$3.22
Costo Unitario
 PUNTO DE EQUILIBRIO

POR LA UTILIDAD

PE=(𝐶𝑂𝑆𝑇𝑂𝑆 𝐹𝐼𝐽𝑂𝑆 𝑇𝑂𝑇𝐴𝐿)/(𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴𝑆 −𝐶𝑂𝑆𝑇𝑂𝑆) X 100

PE= 3.4238

POR EL VOLUMEN DE VENTAS

PE=(𝐶𝑂𝑆𝑇𝑂𝑆 𝐹𝐼𝐽𝑂𝑆 𝑇𝑂𝑇𝐴𝐿𝐸𝑆)/(1 −𝐶𝑉𝑇 / 𝑉𝑇)

PE= 4,079.81
 40%
$4.51

$119,159.21
 FLUJO DE CAJA
Periodos Año 1 Año 2
Ingreso por Ventas $119,159.21 $123,822.12
(+) Valor resuidal
Equipo de Computación - -
(-) Costo Total 7092.81 $7,338.22
(=) Utilidad Bruta ### ###
(-) 15% Empleados y Trabajadores $ 16,809.96 17,472.585
(=) Utilidad Antes de Impuestos $95,256.44 99,011,315
(-) 22% Impuesto a la renta $20,956.42 21,782.4893
(=) Utilidad Líquida $74,300.02 77,228.826
(+) Depreciaciones $267.15 $267.15
(+) Amortizaciones
Flujo Neto $ 74,567.17 77,495.976
AJA
Año 3 Año 4 Año 5
$128,106.37 $132,538.85 $137,124.69

- $117.50 -
$7,592.12 $7,854.81 $8,126.59
$120,514.24 $124,566.53 $128,998.10
$18,077.14 $18,684.98 $19,349.72
$102,437.11 $105,881.55 $109,648.39
$22,536.16 $23,337.88 $24,122.65
$79,900.94 82543.6743 $85,525.74
$267.15 $267.15 $267.15

$80,168.09 $82,276.52 $85,792.89

Periodos Flujo neto Factor Actualizacion Valor Actualizado
1 74300.29 0.8695652 64608.946533908
2 77.495976 0.7561437 58.5980940278
3 $80,168.15 0.6575162 $ 52,711.86
4 $83,010.57 0.5717532 $ 47,461.56
5 $85,897.78 0.4971767 $ 42,706.37
total 207547.333833467
 VALOR ACTUAL NETO
40.%
Periodos Flujo Neto Factor de actualizacion
Inv inicial 7463.01
1 74.30029 0.714285714
2 77.495976 0.769467528
3 $80.16815 0.674971516
4 $83.010570 0.592080277
5 $83.01057 0.519368664
sub total van menor
(-) inventario inicial
(-) reinversiones
(=) van menor
ACTUAL NETO
41.%
Van menor Factor actualizado Van mayor

53.0716356931 0.709219858 52.6952411232

$ 59.630637 0.502992807 38.9799184994
$ 54.111216 0.356732487 $ 28.59858
$ 49.1489213 0.253001764 $ 21.001821
$ 43.113089 0.179433875 $ 14.89491
259.0754986095 van mayor 156.1704709618
7463.01 (-) inventario inicial 7463.01
1296.97 (-) reinversiones 1296.97
9019.0554986095 (=) van mayor -8916150471
 RELACION BENEFICIO COSTO
20% 21%
Periodo Costo total Factor actualizado Costo actulizado Ingresos totales Factor actualidad
Inv inicial 7463.01
1 7092.81 0.833333 5910.67263573 119159.12 0.82644628
2 $7,338.22 0.694444 $ 5,095.98 123822.12 0.68301345
3 7592.12 0.578703 4393.58262036 128106.36 0.56447393
4 7854.81 0.482253 3788.00568693 132691.79 0.46650738
5 8126.59 0.4018775 3265.893672725 137282.93 0.38554328
Ingresos actualizados

98478.6114520736
84572.173367514
72312.7004871948
61901.6993004102 Relacion Beneficio Costo Ing Actualizados/Costos Actualizados
52928.5111202104 RBC 16.2064403879
os/Costos Actualizados
064403879
 PERIODO DE RECUPERACION DE LAS INVERSIONES
PERIODO Inversiones y reinversiones Flujo de caja Flujo de caja acumulado
0 7463.01
1 74300.29 74300.29
2 77495.976 151796.266
3 $80,168.15 $ 231,964.41
4 $83,010.57 $ 314,974.98
5 $85,897.78 $ 400,872.76

a= año inmediato anterior en que se recupera la i

b= inversion inicial
PRI = a+ (b-c)/d c= flujo de efectivo acumulado del año inmediato
d= flujo de efectivo del año en el que se recupera

PRI= 2 + 7463.01
77495.976

PRI 1.1375387027
PRI 2X1=2
PRI 0.13754 *12= 1.65048
PRI 0.13754 *30= 4.1262
rior en que se recupera la inversion

mulado del año inmediato anterior en que se recupera la inversion

año en el que se recupera la inversion

- 74300.3 -66837.28 -0.8624613 1.1375387

77495.976

= 2AÑOS
= 6 MESES
= 17 DIAS