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CHIMBOTE
TRABAJO
Ciclo : IX
Operaciones Contables
La Caja Municipal de Ahorro y Crédito “El Paisa” reinicia sus operaciones del año 2017 de la
siguiente manera:
(Expresado en Soles)
ACTIVO
11 DISPONIBLE S/ 32,800.00
1101 Caja
1101.01 Oficina Principal S/ 14,500.00
1102 Banco Central de Reserva del Perú
1102.01 Cuenta Ordinaria S/ 18,300.00
14 CRÉDITOS S/ 45,000.00
1401 Créditos vigentes
1401.02 Créditos a microempresas S/ 45,000.00
18 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO S/ 18,500.00
1801 Terrenos
1801.01 Terrenos S/ 8,500.00
1803 Mobiliario y Equipo
1803.01 Mobiliario S/ 3,500.00
1803.02 Equipos de computación S/ 6,500.00
18 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (S/ 4,800.00)
1809 Depreciación Acum. De Inm, Mobiliario Equipo
1809.03 Deprec. Mobil. y Equipo ( S/ 4,800.00)
83 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS S/10,500.00
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO S/ 28,300.00
2102 Obligaciones por Cuentas de Ahorros
2102.01 Depósitos de Ahorros Activos S/ 28,300.00
24 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO S/ 22,100.00
1. Asiento de apertura.
2. Le abonan cheque por S/.18,000.00 por intereses de créditos otorgados a un comerciante y
paga con cheque interés de ahorrista S/.300.00
3. El 15 de enero del 2017 otorga un crédito para consumo por S/. 17,000.00 con 3% de
interés mensual, vencimiento 30 días, dejando en garantía un inmueble valorizado S/.
17,000.00 La institución financiera deduce e del crédito comisiones S/. 600.00 portes S/.
80.00, la institución financiera por el crédito gira cheque por S/.12, 650.00
4. Un crédito comercial otorgado al cliente hace 5 meses S/.13,000.00, que fueron los intereses
cancelados oportunamente, en garantía dejo el cliente un vehículo valorizado en S/.8,200
(datos de E.S.F.) al no pagar el cliente el crédito, la entidad financiera ejecuta acción
5. La planilla de sueldos totaliza S/. 5,500 afecta 9% ESSALUD 13% ONP, el pago es con
abono a cuenta ahorros empleados.
6. Se capitaliza los resultados acumulados.
7. Se recibe donación de un vehículo por S/.10,000. Se amortiza adeudo por S/. 16,000 con
cheque y paga intereses del adeudo S/. 300 con cheque.
8. El 18-01-2017 recibe un adeudo por S/. 80,000 del Banco Mundo deducido S/. 1,100.00
comisiones con vto. 90 días, pagadero en 3 cuotas mensuales iguales con el 1% de interés.
9. Paga tributos (datos E.S.F).
10. Provisiona incobrabilidad de crédito comercial por S/. 3,500.00 a un cliente moroso.
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