CAPT 5 Gestion de Los Servicios (Alc)

“CONSTRUCCION RED DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO SANITARIO
ZONA USPHA USPHA” (Consultoría por Producto)

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CONTENIDO
5.1. DATOS Y ORGANIZACION DE LA EPSA ........................................................................123

5.1.1. Localización de SEMAPA .............................................................................................123
5.1.2. Razón Social .................................................................................................................123
5.1.3. Misión de la Institución .................................................................................................123
5.1.4. Visión de la Institución ..................................................................................................124
5.1.5. Historia ..........................................................................................................................124
5.1.6 Organizacion ................................................................................................................125
5.1.6.1 El Directorio ...............................................................................................................127
5.1.6.2 Gerencias ..................................................................................................................127
a. Gerencia General .......................................................................................................127
b. Gerencia de Operaciones ..........................................................................................127
c. Gerencia de Planificación Seguimiento y Control .......................................................127
d. Gerencia Administrativa Financiera ...............................................................................127
e. Gerencia de Servicio al Cliente.....................................................................................127
5.2. DIAGNÓSTICO INSTITUCIONAL .......................................................................................128
5.2.1. El Reglamento Interno.......................................................................................................128
5.2.2. Vigencia Y Aplicación ........................................................................................................128
5.2.3. Cobertura de Servicios ......................................................................................................128
5.3.4. Numero de Usuarios y Venta de Servicios .......................................................................129
5.3.5. Reclamos atendidos ..........................................................................................................129
5.3.6. Cobranza .. ………………………………………………………………………………………129
5.2.7. Control de Lecturas .................................................................................................. 129
5.2.8. Agua No Contabilizada .............................................................................................130
5.2.9. Produccion de Agua en Fuentes ..............................................................................130
5.2.10. Comparación entre Producción de Agua cruda y Facturación ................................131
5.3. Costos de Administracion ....................................................................................................132
5.4. Costos de Operacion y Mantenimiento................................................................................133
5.4.1 Mantenimiento ........................................................................................................133
5.4.2 Tratamiento ............................................................................................................134
5.4.3 Control Sanitario......................................................................................................135
5.5. Analisis Tarifario ...................................................................................................................135
5.5.1 Categoria Residencial ............................................................................................136
5.5.2 Categoria No Residencial .....................................................................................136
5.5.3 Costo Tarifa Promedio ...........................................................................................137
CONTENIDO DE FIGURAS
Figura N° 5.1 Organigrama Vigente SEMAPA 2013 ..............................................................128
CONTENIDO DE TABLAS
Tabla N° 5.1 Cobertura de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario .................130
Tabla N° 5.2 Número de usuarios de Agua Potable y Alcantarillado .....................................131
Tabla N° 5.3 Agua no Contabilizada durante la distribución ..................................................132
Tabla N° 5.4 Cuadro de producción de Agua Cruda, Gestión 2012, 2013 y 2014 ................132
Tabla N° 5.5 Cuadro de Variaciones entre Producción y Facturación (Expresado en metros
cúbicos M3) ..............................................................................................................................133
Tabla N° 5.6 Estado de Resultados 2012 y 2013...................................................................133
CAPITULO 5: GESTION DE LOS SERVICIOS

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Tabla N° 5.7 Costos de Administración ..................................................................................134

Tabla N° 5.8 Costos de Mantenimiento ..................................................................................136
Tabla N° 5.9 Costos de Tratamiento.......................................................................................136
Tabla N° 5.10 Costos de Control Sanitario .............................................................................137
Tabla N° 5.12 Estructura Tarifaria de Agua Potable, Categoría residencial (precio en
bolivianos por cada m3 de agua potable) ...............................................................................138
Tabla N° 5.13 Estructura Tarifaria de Agua Potable, Categoría no residencial, (precio en
bolivianos por cada m3 de agua potable) ...............................................................................138

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CAPÍTULO 5
GESTION DE LOS SERVICIOS
5.1. DATOS Y ORGANIZACIÓN DE LA EPSA
El Servicio Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Cochabamba SEMAPA es la

empresa responsable de brindar los servicios de agua potable y alcantarillado sanitario en la
zona urbana de la provincia Cercado de la ciudad de Cochabamba, teniendo como límites: al
Norte la Cordillera del Tunari, al Este la localidad de Sacaba, al Oeste la localidad de
Colcapirhua y al sur la localidad de Arbieto y Santivañez.
5.1.1. Localización de SEMAPA
SEMAPA tiene como sede principal la calle Kapak Yupanqui N°2336 entre la Av.
Circunvalación y Av. Atahuallpa, en la ciudad de Cochabamba.
5.1.2. Razón Social
La Razón Social de la empresa es: Servicio Municipal de agua Potable y Alcantarillado de

Cochabamba (SEMAPA)
5.1.3. Misión de la Institución
SEMAPA es una empresa municipal (descentralizada) que satisface las necesidades de

Servicio de agua Potable, Recolección y Tratamiento de Aguas Residuales de los clientes de
Cochabamba, mejorando sus condiciones de vida y preservando el medio ambiente mediante
una gestión de calidad, con participación y representación de comunidad.

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5.1.4. Visión de la Institución
SEMAPA aspira ser una empresa modelo del sector saneamiento básico en el ámbito nacional,
comprometida con el desarrollo regional, auto-sostenible y eficiente que empleando
avanzadas tecnologías, personas altamente calificadas y con vocación de servicio, mejora la
calidad de vida de sus clientes del Área Metropolitana de Cochabamba entregando un servicio
continuo de excelencia
5.1.5. Historia
Los inicios de SEMAPA se remontan a la primera red de distribución tuberías de acero, que
fue construida en 1928 y dotaba 165 litros por persona/día a una población de 80 000
habitantes en época de lluvias, y 20 litros por persona/día en época de estiaje. En tiempos de
sequía, esta dotación disminuía a la octava parte. Desde entonces, se impuso la necesidad de
restringir la distribución a unas cuantas horas diarias. En cuanto al servicio de alcantarillado,
la primera red para la recolección de servidas fue tendida en 1922. Obviamente esa red no
cubría a toda la ciudad y estaba formada por un sistema de tubos de cemento cuyo emisario
desaguaba en el río Tamborada.
Luego de la ampliación de las redes de distribución hasta 1942, se construyó la galería filtrante
de Tirani en 1956 que recibe las aguas provenientes de San Juan y San Pablo. Por disposición
de la Ley del 6 de Diciembre de 1948, la Honorable Municipalidad de Cochabamba tenía bajo
su responsabilidad y dentro su jurisdicción, la prestación de servicios de agua y alcantarillado.
La creación del Servicio Municipal de agua Potable, Alcantarillado y Desagües Pluviales, como
sociedad de economía Mixta, fue autorizada el 12 de julio de 1967 mediante Decreto Supremo
8048, para prestar servicios en la provincia Cercado.
SEMAPA es una entidad pública descentralizada con autonomía para sus decisiones
técnico/administrativas/patrimonio propio. Su origen radica en la separación de las
responsabilidades de la atención de agua potable, alcantarillado, y aguas fluviales que
dependían de la Alcaldía Municipal hasta 1967. A partir de entonces se constituye SEMAPA
básicamente para atender los sistemas de agua potable y alcantarillado. Sobre la base de la
nueva institución y los equipos transferidos por la Alcaldía Municipal en 1967, se organiza una
empresa pública, la misma que con la cooperación que recibió del gobierno central logró
incrementar los caudales de agua para su tratamiento y posterior distribución a los usuarios.
Paralelamente el desarrollo del sistema de alcantarillado sanitario.
En 1972 por Decreto Ley 10597 se reorganizó como entidad de Servicio Público con
autonomía administrativa, financiera y de gestión, con patrimonio independiente. En 1974 por
Resolución Municipal 19080/74 se regularizó la transferencia de bienes correspondientes a
servicios de agua potable y alcantarillado a favor de SEMAPA.
Por las deudas acumuladas hasta septiembre de 1985 el futuro de SEMAPA se veía con un
horizonte de gran incertidumbre. La iniciación de operación de perforación del túnel del
Proyecto Misicuni, generó una situación que exigía la atención de las demandas de agua
potable durante el tiempo intermedio que demande la construcción del túnel para el trasvase
de las aguas de las cuencas Putukuni, Viscacha y Misicuni; con este criterio el gobierno central
autorizó la contratación de créditos para la perforación de pozos profundos en la provincia de
Quillacollo, con objeto de cubrir las demandas del líquido elemento mientras lleguen las aguas
de Misicuni.

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En 1997, 25 de agosto, el Gobierno de la Nación mediante Decreto Supremo 24828 reconoció

a SEMAPA como empresa descentralizada de la Municipalidad de la Provincia Cercado del
Departamento de Cochabamba. Sin embargo, los cambios estructurales del Estado Boliviano,
estaban dirigidos entre otras, a entregar a empresas transnacionales las responsabilidades de
administración de las empresas públicas nacionales que tenían a su cargo el servicio de agua
potable y alcantarillado.En 1999, el servicio fue entregado en concesión a la empresa privada
Aguas del Tunari; consorcio exclusivamente constituido para hacerse responsable de la
administración de agua potable y alcantarillado en condiciones ventajosas al consorcio, como
consecuencia se produjo "La Guerra del Agua" y la situación en que la empresa quedo como
consecuencia de la misma, tuvo como resultado el proceso de regularización de la concesión
del Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Cochabamba (SEMAPA), documento que
regularizó las actividades de uso y aprovechamiento de aguas y la de los servicios de agua y
alcantarillado sanitario de la ciudad de Cochabamba.
5.1.6 Organización
La estructura organizacional de SEMAPA, que ha sido modificada desde abril del 2009 en
base al análisis funcional de la empresa, se presenta de la siguiente manera:

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Figura N° 5.1 Organigrama Vigente SEMAPA 2013
DIRECTORIO
GERENCIA GENERAL
ASESORÍA LEGAL
TRANSPARENCIA Y
LUCHA CONTRA LA
CORRUPCIÓN
AUDITORIA INTERNA
GERENCIA ADMINISTRATIVA GERENCIA DE SERVICIOS AL GERENCIA DE PLANIFICACIÓN Y GERENCIA DE OPERACIONES

FINANCIERA CLIENTE PROYECTOS
DPTO. DPTO. DE DPTO. DE

DPTO. DE RECURSOS DPTO. DPTO. ATENCION AL DPTO. DESARROLLO DPTO. TEC. DPTO. DESARROLLO DPTO. DE DPTO. DE DPTO. DE
DPTO. FINANCIERO DPTO. FACTURACIÓN PLANIFICACIÓN MANTENIMIENTO MANTENIMIENTO
HUMANOS ADMINISTRATIVO CLIENTE PROYECTOS DE A.S. DE INFORMACIÓN PROYECTOS DE A.P. OPERACIONES TRATAMIENTO CONSTRUCCIONES
ESTRATÉGICA ALCANTARILLADO AGUA
DIVISIÓN MTTO. DIVISIÓN

DIVISION DE DIVISION DE DIVISION DE DIVISIÓN CATASTRO DIVISIÓN CATASTRO DIVISION DIVISION CONTROL DIVISIÓN REDES
REDES ALC. AMPLIACIÓN ACOM.
CONTABILIDAD PERSONAL CONTRATACIONES COMERCIAL E INFRAESTRUCTURA PRODUCCION SANITARIO AGUA POTABLE
SANITARIO ALC. SANITARIO
DIVISIÓN DIVISIÓN
DIVISIÓN DE AGUA NO DIVISION DIVISIÓN DE
TRATAMIENTO AMPLIACIÓN ACOM.
CONTABILIZADA DISTRIBUCION TRANSPORTE
AGUA POTABLE AGUA POTABLE
DIVISIÓN
DIVISIÓN DE MEDIO DIVISION MTTO
TRATAMIENTO
AMBIENTE ELECTROMECÁNICO
AGUAS RESIDUALES
DIVISIÓN
TELEMETRÍA
UNID.
UNID. COSTOS Y UNID. SEGURIDAD UNID. ACTIVOS UNID. DESARROLLO
ORGANIZACIÓN Y
PRESUP. INDUSTRIAL FIJOS COMUNITARIO
MÉTODOS
UNID. TESORERÍA Y
UNID. ALMACEN
CRÉDITO
GENERAL
PUBLICOO
SECCIÓN DE SECCION ATENCIÓN

FACTURACIÓN AL CLIENTE
SECCIÓN DE
SECCION MORA
LECTURAS
SECCION
MEDIDORES
Fuente: SEMAPA

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5.1.6.1 Directorio
El Directorio se constituye el máximo nivel de decisión en la empresa y está organizado del

siguiente modo:
• El Honorable Alcalde Municipal de Cochabamba, como presidente

• Un representante de la Gobierno Autónomo Municipal de Cochabamba
• Cuatro representantes de la comunidad de la Capital del Departamento de
Cochabamba, provincia Cercado
• Un representante de la Federación de Profesionales del departamento de Cochabamba
• Un representante del Gobierno Departamental
• Un representante del Ministerio del Agua
• El Gerente General Ejecutivo como Secretario General
Todos ellos deben acreditar sus suplentes mediante la Institución a la que representan,
asimismo se establece un régimen de designación de cada uno de los miembros del Directorio,
excepto la participación del Alcalde Municipal.
5.1.6.2 Gerencias de Área
a. Gerencia General
La Gerencia General es la responsable de la administración, planificación, organización,

dirección, ejecución y control de los planes, programas y proyectos de la empresa.
b. Gerencia de Operaciones
Es la encargada de la parte de operación y mantenimiento de los servicios, además,

cumpliendo las estrategias para la expansión de nuevas fuentes de abastecimiento de agua
potable y la distribución del mismo en función a la disponibilidad del líquido.
c. Gerencia de Planificación y Proyectos
Es la encargada de planificar y proyectar las estrategias para la expansión de los servicios y

de nuevas fuentes de abastecimiento de agua potable y la distribución del mismo en función a
la disponibilidad del líquido.
d. Gerencia Administrativa Financiera
Es la encargada de la administración y finanzas de la empresa y responsable de presentar los

planes de organización administrativa y los presupuestos anuales de ingresos y egresos de la
empresa para consideración del Directorio.
e. Gerencia de Servicio al Cliente
Es la responsable de la gestión comercial de los servicios que presta SEMAPA, incluyendo la

incorporación de usuarios, facturación, recaudación, cobranza, control de mora y el servicio
de atención al cliente.

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5.2. Diagnóstico Institucional
5.2.1 El Reglamento Interno
Contiene los artículos que norman y reglamentan todo el desenvolvimiento interno

institucional, lo cual permite un desarrollo de las obligaciones y derechos que tiene cada
funcionario público de SEMAPA. En este sentido, cumpliendo con las recomendaciones de
Auditoría, se han subsanado las siguientes deficiencias:
• En los procesos de contratación de personal, que han sido realizadas en la gestión 2012,
2013 y 2014, con el respectivo proceso de selección, y de acuerdo a la necesidad
debidamente justificada.
• Con respecto a los documentos e información actualizada en los Files del Personal, se ha
completado una nueva Base de Datos del Personal de la Empresa.
• La incompatibilidad Funcionaria, se ha reducido a 3 casos: Hermanos, una pareja de
esposos y un caso de padre e hijo que trabajan en la empresa con antigüedad de cinco,
quince y veinticinco años de trabajo. Aunque ninguno está en relación de dependencia
entre el uno y el otro, debido a que estos casos se dan en niveles operativos (obreros) y
técnico administrativos, sin ninguna relación o vínculo con niveles ejecutivos o de dirección
(Directorio, Gerencia General, Gerencias de Área, etc).
Sobre este caso, el Art. 16 de la Ley General del Trabajo, no permite asumir acciones de
despido de trabajadores, ya que de lo contrario podría ser sujeto de demandas Laborales de
Reincorporación y generar perjuicio a la Entidad. Para evitar futuros actos de incompatibilidad
funcionaria, se está trabajando en mecanismos de control previo a la contratación personal.
5.2.2 Vigencia Y Aplicación
El Estatuto Orgánico de SEMAPA fue elaborado en septiembre del 2006 y continúa en

vigencia, no existiendo nuevas modificaciones a la fecha. Sin embargo no está claramente
definido el desempeño de sus trabajadores, como funcionarios públicos, ya que gozan de la
protección por la Ley General del Trabajo, lo cual no permite mejorar la eficiencia del trabajador
en la institución. El Reglamento Interno de SEMAPA data del año 1982, son 28 años que
continúa siendo aplicado en todas sus artículos, por lo que se requiere de una adecuación al
momento actual; por ello el Departamento de Personas, ha realizado las modificaciones
necesarias que se incluyeron en el nuevo Reglamento Interno que fue homologado durante el
2010 por el Ministerio de Trabajo para ser dado a conocer oficialmente.
5.2.3 Cobertura de Servicios
Tabla N° 5.1 Cobertura de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario
2012 2013 2014

Conexiones Conexiones Conexiones Conexiones Conexiones Conexiones
Meses Agua Potable Alcantarillado Agua Potable Alcantarillado Agua Alcantarillado
Potable
PROM. ANUAL 75.994 77.650
66.234 67.490 68.721 79.837
Incremento Anual 0 1.656
0 1.256 1.231 2.187
% Incremento 0 2,18%
0 1,90% 1,82% 2,82%
Fuente: Elaboración propia en base a informes de Gerencia de Servicio al Cliente

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El número de conexiones de alcantarillado sanitario tiene un mayor crecimiento con 2,18 % en

relación al crecimiento de conexiones en agua potable con 1,90% durante la gestión 2012.
Esta situación obedece a la Ley del Medio Ambiente, donde se prioriza el tendido de la red de
alcantarillado en toda la ciudad y barrios periurbanos, con el fin de no contaminar con pozos
sépticos. El número de Conexiones de Agua Potable va incrementando año tras año, siendo
para la gestión de 2014 de 68 721 conexiones. El número de Conexiones de Alcantarillado
se ha incrementado, siendo la gestión 2014 de 79 837 Conexiones.
5.2.4 Número de Usuarios y Venta de Servicios
El número de usuarios a la fecha son los siguientes:
Tabla N° 5.2 Número de usuarios de Agua Potable y Alcantarillado

Número de Usuarios
Agua Potable 68.721,00
Alcantarillado Sanitario 79.837,00
Fuente: Gerencia de Servicio al Cliente
El número de usuarios con servicio de agua potable y alcantarillado sanitario es diferente

debido a que existen viviendas que cuentan con pozos de Agua y solo requieren el Servicio
de Alcantarillado.
La factura emitida por agua potable es calculada por el volumen total consumido, en tanto que
la facturación del alcantarillado sanitario se calcula en base al: 40% del consumo de agua para
la categoría residencial y 65% para la categoría No Residencial.
5.2.5 Reclamos atendidos
La calidad del servicio prestado en agua potable y alcantarillado sanitario, también es

analizada por la sección de atención al cliente, durante las dos últimas gestiones las solicitudes
de reclamos recibidas son atendidas en un 73,69% en promedio.
En cuanto al tipo de reclamo que los usuarios realizan es: en lecturas erróneas con
facturaciones altas, fuga de agua, no dejan preavisos, en medición y en la sección de catastro
por el cambio de categoría y verificación de servicio.
5.2.6 Cobranza
La cobranza de las facturas es delegada a Bancos y Cooperativas siendo la agencia principal,
durante la gestión 2013 FASSIL, con mayores montos cobrados, seguida de Cooperativa San
Antonio, Cooperativa Tukuypaj, XCOBRAR.
5.2.7 Control de Lecturas
Para el control de lecturas SEMAPA contrata microempresas para que se encargue de la toma
de lecturas en las 40 zonas establecidas, durante 20 ciclos en cada mes, repitiendo este mismo
proceso durante todo el año.

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El número de lecturas por usuarios se ha incrementado en 2,83%, con un total de usuarios de

26 764, de los cuales el 64,70% corresponde a usuarios con medidor y el 35,30% corresponde
a usuarios sin medidor.
El número de instalaciones clandestinas de Agua Potable durante el 2012 se incrementó en

un 7,69% y de Alcantarillado disminuyo en un 23,32%, lo cual significa que se está mejorando
el control de las instalaciones clandestinas.
5.2.8 Agua No Contabilizada
El tema del Agua No Contabilizada en SEMAPA es uno de los más críticos debido a la gran
cantidad de agua que se pierde y no es facturada y por ende representa una pérdida
económica para SEMAPA.
Según los datos de agua no contabilizada, la mayor pérdida se registra en la distribución del
agua, teniéndose los siguientes datos:
Tabla N° 5.3 Agua no Contabilizada durante la distribución
Agua no Contabilizada
Año 2012 2013 2014
Total m3 2.522,51 2.555,03 2.394,47
Fuente: SEMAPA
Muchas zonas de la ciudad, no pueden ser aisladas, ya que existen varias tomas de agua para
una misma zona, por tanto, si se quiere contabilizar el agua perdida, es necesario aislar las
zonas con la implementación de válvulas en cada zona, lo cual requiere de una inversión a
futuro. Así mismo, no todas las zonas en Cochabamba, cuentan con agua permanente, por
ello el trabajo que realice esta unidad deberá ser planificada en función de la dotación de agua
en cada zona.
La instalación de macro medidores es necesaria, en barrios nuevos donde existen entre 20 –

50 nuevos usuarios, ello nos permite tener un mayor control a futuro de las posibles pérdidas.
No se cuenta con base de datos en medidores, es urgente la implementación para tener un
historial de medidores y sus registros correspondientes, por zonas, por usuarios, consumos,
etc.
El trabajo de Agua No contabilizada, debe empezar con:
• Sectorización de la ciudad para ello se requiere de instalar válvulas

• Instalación de Macro medidores
• Instalación de Micro medidores
• Registro de datos
• Trabajos de mantenimiento que permitan reducir la pérdida de agua no contabilizada.
5.2.9 Producción de agua en fuentes
Tabla N° 5.4 Cuadro de producción de Agua Cruda, Gestión 2012, 2013 y 2014

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Producción de Agua Cruda

Diferencia Diferencia
2012 2013 2014
2013 - 2012 2014 - 2013
Total 32.038.482,92 31.926.440,60 31.825.154,88 -0,35% -0,32%
Fuente: SEMAPA
La información de producción de los sistemas de producción que tiene la empresa, permite

ver la variación de la misma a lo largo del tiempo.
La producción de agua cruda a lo largo de los años parece estable ya que tiene pequeñas
diferencias sobre todo por el tema del agua no contabilizada que no permite tener un mejor
control sobre las cantidades producidas.
5.2.10 Comparación entre Producción de Agua cruda y Facturación
Tabla N° 5.5 Cuadro de Variaciones entre Producción y Facturación (Expresado en metros

cúbicos M3)
Detalle Gestión 2012 Gestión 2013
Producción agua cruda 31.926.440,60 34.912.721,48
Facturación agua potable 15.880.358,18 16.173.803,54
% de facturación 49,74% 46,33%
Pérdida producción/facturación 16.046.082,42 18.738.917,95
% promedio de pérdida 50,26% 53,67%
Fuente: Elaboración propia en base a Información proporcionada por Gerencia de Operaciones
Del análisis de las variaciones que se presenta entre la producción y la facturación de agua
potable, se observa lo siguiente:
• Los cuadro de análisis de producción relacionados con la facturación comercial, nos

muestra que la que en la gestión 2012, el agua facturada a los Usuarios de la empresa,
equivalen al 49,74 %de la producción de agua en fuentes, considerándose una pérdida
del 50,26%.
• La facturación de la gestión 2013 fue del 46,33%, del total de la producción anual,
existiendo una pérdida del 53,67% de la producción en fuentes.
Tabla N° 5.6 Estado de Resultados 2012 y 2013.

%
Increme
Descripción Gestión 2012 Gestión 2013
nto
Anual
Ingresos Corrientes 108.915.842,4 119.331.816,50 9,56%
Venta de Bienes y Servicios 103.190.247,2 11.758.389,20
Otros Ingresos 5.717.367,3 6.560.399,29
Intereses y Otras Rentas de la Propiedad 8.228,0 13.028,00
Gastos Corrientes 132.751.973,0 137.383.680,3 3,49%

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%
Increme
Descripción Gestión 2012 Gestión 2013
nto
Anual
Gastos de consumo 121.388.301,0 125.674.369,2
Sueldos y Salarios 14.852.430,5 16.532.818,73
Aportes Patronales 2.257.369,3 2.508.967,11
Beneficios Sociales 2.341.664,5 2.977.201,55
Costo de Servicios No Personales 24.275.884,5 24.350.821,28
Impuestos 6.806.002,6 12.563.074,23
Regalías, Patentes, Tasas, Multas y Otros 12.860.089,8 1.570.574,22
Depreciación y Amortización Activo Fijo 63.325.757,0 65.140.912,09
Intereses y Otras Rentas de la Propiedad 8.783.915,0 8.648.372,41
Previs. y Pérdidas en Operac. Cambiarias 2.579.756,8 2.818.959,66
Transferencias Corrientes Otorgadas 0 241.979,00
Resultado Operativo -36,374,690.71 -28.995.042,07
Resultado por Inflación (AITB) -12.538.560,14 -10.973.178,32
Déficit Neto de la Gestión -23.836.130,57 -18.021.863,75
Porcentaje de Pérdida (Déficit neto de la
21,88% 15,10%
gestión/Ingresos Corrientes)
Fuente: Proyecto Renovación del sistema de agua potable y sistema sanitario del Casco Viejo de la ciudad de Cochabamba
El análisis financiero nos permite conocer el resultado económico, si existen ganancias o

pérdidas en un determinado periodo de tiempo, como en el caso del estado de resultados de
la empresa por las gestiones 2012 y 2013, que establece lo siguiente:
Que la empresa SEMAPA no es auto sostenible económica ni financieramente, en el mediano

y largo plazo, ya que los ingresos corrientes que percibe por los servicios prestados por agua
potable y alcantarillado sanitario, no cubren sus costos operativos de funcionamiento, como
se demuestra en los estados de resultados analizados de dos gestiones consecutivas.
5.3 Costos De Administración
Los costos administrativos representan todos los gastos en actividades que permitan realizar
el control administrativo del sistema.
Tabla N° 5.7 Costos de Administración

Sub Total Sub Total
Descripción del Gasto Unidad Cantidad P.U. (Bs) Mensual Anual
(Bs/mes) (Bs/año)
Personal administrativo
104,400,00
Inspector de Fugas mes 1,00
1,600,00 1,600,00 19,200,00
Lecturador mes 1,00
1,500,00 1,500,00 18,000,00
Facturador mes 1,00
1,500,00 1,500,00 18,000,00

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Inspector de colapsos mes 1,00

1,600,00 1,600,00 19,200,00
Facturador mes 1,00
1,500,00 1,500,00 18,000,00
otros mes 1,00
1,000,00 1,000,00 12,000,00
Servicios No personales
114,000,00
Energía Eléctrica mes 1,00
1,000,00 83,30 12,000,00
Telefonía mes 1,00
500,00 500,00 6,000,00
Material de impresión mes 1,00
8,000,00 8,000,00 96,000,00
Total Costos Administrativos
218,400,00
Fuente: Elaboración Propia
5.4 COSTOS DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO
Para los costos de operación y mantenimiento se obtuvieron información actual de la Empresa

SEMAPA sobre sus sistemas existentes.
Dichos costos están en función de los tipos de sistemas y del tiempo de vida de las distintas
infraestructuras, por lo cual se hizo un análisis pormenorizado para la elaboración de los
siguientes costos.
5.4.1 Mantenimiento
Estos costos están referidos a todos los trabajos y actividades para el mantenimiento físico del
sistema.

PAG. 135
Asoc. Acc.
“GRANDPRO-HE”
Tabla N° 5.8 Costos de Mantenimiento

Sub Total Anual
Descripción del Gasto Unidad Cantidad P.U. (Bs)
(Bs/año)
SERVICIOS PERSONALES 14,000,00
SERVICIOS NO PERSONALES 8,601,00
MATERIALES Y SUMINISTROS 18,723,73
Combustibles y Lubricantes para
consumo Gl. 4,630,00 4,630,00
Productos minerales no metálicos y
plásticos Gl. 1,00 500,00 500,00
llantas y neumáticos 4,00 200,00 800,00
Productos metálicos Gl. 500,00 500,00
Minerales Gl. 718,95 718,95
Herramientas menores Gl. 1,00 3,202,61 3,202,61
Útiles y materiales eléctricos Gl. 392,16 392,16
Otros repuestos y accesorios Gl. 980,00 980,00
Otros materiales y suministros Gl. 1,00 7,000,00 7,000,00

TOTAL Bs. 41,324,73
5.4.2 Tratamiento
Esta referido a los costos que demandan el tratamiento de las agua residuales domésticas.
Tabla N° 5.9 Costos de Tratamiento

Precio
Descripción Cant. Total
Unitario
SERVICIOS PERSONALES 3,500,00
SERVICIOS NO PERSONALES 10,392,16
Energía Eléctrica 1,00 6,862,75 6,862,75
Agua 1,00 1,470,59 1,470,59
Telefonía 1,00 2,058,82 2,058,82
MATERIALES Y SUMINISTROS 500,00
Combustibles, Productos Químicos 4,400,00
Combustibles, Lubricantes y Derivados para
Gl. 800,00
consumo 800,00
Productos Químicos y Farmacéuticos Gl. 200,00
200,00
Productos de Minerales no Metálicos y
Gl. 1,300,00
Plásticos 1,300,00
Productos metálicos Gl. 700,00
700,00
Herramientas menores Gl. 1,400,00
1,400,00
1,200,00
Productos Varios 1,200,00
Útiles y Materiales Eléctricos Gl. 200,00
200,00
Otros Repuestos y Accesorios Gl. 1,000,00
1,000,00
TOTAL 19,992,16

PAG. 136
Asoc. Acc.
“GRANDPRO-HE”
5.4.3 Control Sanitario
Se refiere a los costos que demandan realizar controles a la calidad del agua antes y posterior
al tratamiento.
Tabla N° 5.10 Costos de Control Sanitario
Sub Total
Unidad P.U. (Bs) Anual
(Bs/año)
SERVICIOS PERSONALES
5,000,00
Sueldos Gl. 5,000,00

5,000,00
SERVICIO NO PERSONALES
4,500,00
Mantenimiento y reparación de vehículos, maquinaria y
equipos Gl. 2,500,00 2,500,00
Capacitación de personal Gl. 2,000,00 2,000,00
MATERIALES Y SUMINISTROS
3,800,00
Combustibles, lubricantes y derivados para consumo Gl. 1,400,00 1,400,00
Útiles de escritorio y oficina Gl. 1,400,00 1,400,00
Útiles y material eléctrico Gl. 1,000,00 1,000,00

ACTIVOS REALES
4,500,00
Equipo de oficina y muebles Gl. 4,500,00 4,500,00

TOTAL
17,800,00
5.5 Análisis Tarifario
La estructura tarifaria y vigente en la empresa, es de acuerdo a lo establecido en el Contrato

de Concesión, en su Anexo 6 Régimen de precios y tarifas aprobado mediante Resolución
Administrativa Regulatoria SISAB N° 13/2002 de fecha 22 de febrero de 2002, la actual
estructura tarifaría categoriza a los usuarios de agua potable y alcantarillado en dos grandes
grupos: No residencial y Residencial, clasificación que se realiza en función al uso al cual se
destina al predio y del uso al cual se destina el agua potable dentro el predio.
De acuerdo a la Resolución Administrativa Regulatoria SISAB No. 66/2007, SEMAPA realiza

el cálculo tarifario cada inicio de mes de cada año, utilizando para ello, la indexación del
boliviano a las UFV’s, emitida por el Banco Central de Bolivia (BCB);
Tasa de
Variación de la Unidad de Variación de la Tasa de
Indexación Indexació
Fomento a la Vivienda Regulación
n
UFV(i) - UFV(i-1) TR(i) - TR(i-1)
UFV(i) UFV(i-1) ┼ TR(i) TR(i-1) ═ TI (1+TI)
UFV(i-1) TR(i-1)

PAG. 137
Asoc. Acc.
“GRANDPRO-HE”
Las tarifas son establecidas de acuerdo a las siguientes siete categorías de consumo, divididas
en dos grandes grupos: RESIDENCIAL Y NO RESIDENCIAL que presentamos a continuación:
5.5.1 Categoría residencial

En ésta categoría se encuentran clasificados todos los usuarios que utilizan el agua para
consumo de tipo familiar. El predio es utilizado para vivienda; existen cuatro sub categorías
(R1, R2, R3 y R4).
Tabla N° 5.11 Estructura Tarifaria de Agua Potable, Categoría residencial (precio en bolivianos
por cada m3 de agua potable)
Categorías de usuarios Tarifa De 13 a De 76 a De 101 a
De 26 a 50 De 51 a 75 De 151 m 3
Domésticos o R mínima 25 100 150
(cargo
Nº Residenciales m3 m3 m3 m3 m3 adelante
fijo)
Resid.
16,74 1,28 1,43 2,13 2,58 2,99 3,41
R1
Resid.
33,37 1,56 1,71 2,7 3,13 3,56 3,98
R2
Doméstica o
Resid.
1 Residencial (R) 62,56 1,86 2,00 3,15 3,58 4,01 4,45
R3
Resid.
104,20 3,84 4,11 4,41 4,69 4,97 5,26
R4
Fuente: SEMAPA
- Residencial 1 (R1): Son aquellos usuarios cuyo predio se describe como lote baldío,
casas abandonadas, casas en litigios, casas en demolición (cuando la conexión está
hasta la rasante del predio).
- Residencial 2 (R2): Los usuarios de ésta categoría corresponde a los predios con 1 ó 2
habitaciones precarias, con un sólo punto de agua.
- Residencial 3 (R3): Corresponde a viviendas económicas funcionales de una o dos
plantas, así como viviendas en construcción.
- Residencial 4 (R4): Esta categoría son para de dos o más plantas, cuentan con todas
las dependencias, es la máxima categorización de viviendas que tienen consumo de
agua potable.
5.5.2 Categoría no residencial

En ésta categoría de usuarios, se encuentran clasificados, de acuerdo a la actividad
económica; al interior del predio, existen cinco clasificaciones de categorías: Comercial,
Comercial Especial, Industrial, Preferencial y Categoría Social.
Tabla N° 5.12 Estructura Tarifaria de Agua Potable, Categoría no residencial, (precio en
bolivianos por cada m3 de agua potable)
Categorías de
Tarifa De 13 a 50 De 51 a De 101 a De 151 a 250 De 251 a De 401 m 3
usuarios No
Nº mínima m3 100 m 3 150 m 3 m3 400 m 3 adelante
Residenciales
1 Comercial ( C) 89,8 3,84 4,11 4,41 4,69 4,97 5,26
Comercial Especial
2 104,75 5,96 6,26 6,54 6,81 7,11 7,39
(CE)
3 Industrial (I) 80,81 3,56 4,07 4,26 4,55 4,84 5,1
4 Preferencial (P) 39,43 1,56 1,71 2,14 2,41 2,7 2,99

PAG. 138
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“GRANDPRO-HE”
5 Social (S) 65,81 2,56 2,7 2,84 3,13 3,41 3,69

Fuente: SEMAPA
- Comercial (C).- Pertenecen a esta categoría los usuarios que utilizan sus predios para
negocio y el agua para consumo humano. Comprenden micro mercados, oficinas de
profesionales, Bancos, teatros, cines y locales comerciales.
- Comercial Especial (CE).- Pertenecen a ésta categoría los usuarios que utilizan sus
predios para negocio y el agua como insumo, que forma parte del proceso de
transformación o comercialización de sus productos. Comprenden: hoteles, clínicas
privadas, estaciones de servicio, restaurantes, heladerías, supermercados, curtiembres
con descarga industrial y clubes sociales.
- Industrial (I).- A esta categoría corresponde a los usuarios cuyo predio se utiliza para
negocio y el agua para negocio. Comprenden: talleres mecánicos, talleres artesanales,
fábricas, curtiembres, panaderías.
- Preferencial (P).- Pertenecen a esta categoría los usuarios cuyo predio se utiliza para
un fin social. (Establecimientos Educativos Estatales, Hospitales, Asilos, Hogares del
Estado, Cementerios, Iglesias y Conventos, Centros de Beneficencia).
- Social (S).- Pertenecen a ésta categoría los usuarios cuyo predio se utiliza para un fin
de carácter público. (Edificios del Estado, parques, jardines, plazas, salones comunales,
hidrantes, centros de beneficencia e iglesias).
5.5.3 Costo de la Tarifa Promedio
La tarifa del servicio de alcantarillado sanitario se calcula en base al: 40% del consumo de
agua para la categoría residencial y 65% para la categoría No Residencial.
Para una familia promedio el consumo diario será de 500 litros, y el consumo mensual será de
15 m3, que está dentro el consumo mínimo de la tarifa de Semapa más un consumo adicional
de 3 m3.
Tarifa Promedio = 16,74x0,10 + 33,37x0,05 + 62,56x0,65 + 104,20x0,10
= 54.31 +3*1.979=60,53 x 0,40
Tarifa Promedio = 24,10 Bs/ Mes

PAG. 139

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“CONSTRUCCION RED DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO SANITARIO

ZONA USPHA USPHA” (Consultoría por Producto)

5.1. DATOS Y ORGANIZACION DE LA EPSA ........................................................................123

Figura N° 5.1 Organigrama Vigente SEMAPA 2013 ..............................................................128

CAPITULO 5: GESTION DE LOS SERVICIOS

Tabla N° 5.7 Costos de Administración ..................................................................................134

CAPITULO 5: GESTION DE LOS SERVICIOS

5.1. DATOS Y ORGANIZACIÓN DE LA EPSA

El Servicio Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Cochabamba SEMAPA es la

5.1.1. Localización de SEMAPA

5.1.2. Razón Social

La Razón Social de la empresa es: Servicio Municipal de agua Potable y Alcantarillado de

5.1.3. Misión de la Institución

SEMAPA es una empresa municipal (descentralizada) que satisface las necesidades de

CAPITULO 5: GESTION DE LOS SERVICIOS

5.1.4. Visión de la Institución

CAPITULO 5: GESTION DE LOS SERVICIOS

En 1997, 25 de agosto, el Gobierno de la Nación mediante Decreto Supremo 24828 reconoció

CAPITULO 5: GESTION DE LOS SERVICIOS

Figura N° 5.1 Organigrama Vigente SEMAPA 2013

GERENCIA ADMINISTRATIVA GERENCIA DE SERVICIOS AL GERENCIA DE PLANIFICACIÓN Y GERENCIA DE OPERACIONES

DPTO. DPTO. DE DPTO. DE

DIVISIÓN MTTO. DIVISIÓN

SECCIÓN DE SECCION ATENCIÓN

CAPITULO 5: GESTION DE LOS SERVICIOS

El Directorio se constituye el máximo nivel de decisión en la empresa y está organizado del

• El Honorable Alcalde Municipal de Cochabamba, como presidente

5.1.6.2 Gerencias de Área

La Gerencia General es la responsable de la administración, planificación, organización,

Es la encargada de la parte de operación y mantenimiento de los servicios, además,

c. Gerencia de Planificación y Proyectos

Es la encargada de planificar y proyectar las estrategias para la expansión de los servicios y

d. Gerencia Administrativa Financiera

Es la encargada de la administración y finanzas de la empresa y responsable de presentar los

e. Gerencia de Servicio al Cliente

Es la responsable de la gestión comercial de los servicios que presta SEMAPA, incluyendo la

CAPITULO 5: GESTION DE LOS SERVICIOS

5.2. Diagnóstico Institucional

5.2.1 El Reglamento Interno

Contiene los artículos que norman y reglamentan todo el desenvolvimiento interno

5.2.2 Vigencia Y Aplicación

El Estatuto Orgánico de SEMAPA fue elaborado en septiembre del 2006 y continúa en

5.2.3 Cobertura de Servicios

Tabla N° 5.1 Cobertura de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario

2012 2013 2014

CAPITULO 5: GESTION DE LOS SERVICIOS

El número de conexiones de alcantarillado sanitario tiene un mayor crecimiento con 2,18 % en

5.2.4 Número de Usuarios y Venta de Servicios

El número de usuarios a la fecha son los siguientes:

Tabla N° 5.2 Número de usuarios de Agua Potable y Alcantarillado

El número de usuarios con servicio de agua potable y alcantarillado sanitario es diferente

5.2.5 Reclamos atendidos

La calidad del servicio prestado en agua potable y alcantarillado sanitario, también es

5.2.7 Control de Lecturas

CAPITULO 5: GESTION DE LOS SERVICIOS

El número de lecturas por usuarios se ha incrementado en 2,83%, con un total de usuarios de

El número de instalaciones clandestinas de Agua Potable durante el 2012 se incrementó en

5.2.8 Agua No Contabilizada

Tabla N° 5.3 Agua no Contabilizada durante la distribución

La instalación de macro medidores es necesaria, en barrios nuevos donde existen entre 20 –

El trabajo de Agua No contabilizada, debe empezar con:

• Sectorización de la ciudad para ello se requiere de instalar válvulas

5.2.9 Producción de agua en fuentes

CAPITULO 5: GESTION DE LOS SERVICIOS