FLUJO DE CAJA

El flujo de caja hace referencia a las salidas y entradas netas de dinero que tiene
una empresa o proyecto en un período determinado.
Los flujos de caja facilitan información acerca de la capacidad de la empresa para
pagar sus deudas. Por ello, resulta una información indispensable para conocer el
estado de la empresa. Es una buena herramienta para medir el nivel de liquidez de
una empresa.

La diferencia de los ingresos y los gastos, es decir, al resultado de restar a los

ingresos que tiene la empresa, los gastos a los que tiene que hacer lo llamamos
‘flujo de caja neto’. Los flujos de caja son cruciales para la supervivencia de una
entidad, aportan información muy importante de la empresa, pues indica si ésta se
encuentra en una situación sana económicamente.

 Flujo de caja positivo: indica que los activos corrientes de la empresa están
aumentando, lo que le permite liquidar deudas, reinvertir en su negocio,
devolver dinero a los accionistas, pagar los gastos y proporcionar un
amortiguador contra futuros desafíos financieros.
 Flujo de caja negativo: indica que los activos corrientes de la empresa están
disminuyendo.

Al empresario siempre le conviene tener un flujo de caja positivo pues tendrá a

más personas interesadas en comprar parte de su negocio, bancos que estén
dispuestos a darle crédito en el supuesto de que le haga falta, acreedores que
estén dispuestos a darle mercancía por adelantado.

TERMINOLOGIA DE DIAGRAMA DE FLUJO DE CAJA

 ¿Cuántos años se demorarían $ 1.750 en triplicar su valor, si la tasa de interés es
de 12 % anual?
El diagrama de flujo de caja para este caso es el siguiente:

 ¿Durante cuántos años como mínimo debe una persona depositar $ 400 anuales
para tener al menos $ 10.000 en la fecha del último depósito? Use una tasa de
interés de 8 % y redondee el año al mayor entero.
El diagrama de flujo de caja para este caso es el siguiente:

 ¿Cuántos años le tomará a un depósito de $ 800 realizado ahora y a un depósito de

$ 1.600 realizado dentro de 3 años, acumular $ 3.500 a una tasa de interés de 8 %?

El diagrama de flujo de caja para este caso es el siguiente:

Si se comienza ahora a hacer 5 depósitos de $ 100 por año en una cuenta que paga el 18%
anual ¿Cuánto dinero se abra acumulado inmediatamente después de que se halla hecho
el último pago?

VF

Si usted solicita un préstamo de 2000 dólares y debe pagar la deuda más los intereses a
una tasa del 12% por año en 5 años ¿Cuál es la cantidad que debe pagar?

VF

Suponga que desea hacer un deposito en una cuenta de ahorros de tal manera que s
epoda retira una cantidad igual anual de 1000 dólares por año durante los primeros 5
años comenzando un año después de su depósito y una cantidad anual diferente de 400
dólares por año, los siguientes 3 años, como será el diagrama de flujo de caja se i=14,5%
Si usted recibe un préstamo por 5000 dólares debe pagar el préstamo más los intereses a
una tasa del 4% en 5 meses

VF

Si usted deposita 10000 dólares en una cuenta de ahorro y le pagan el 7% mensual,

¿Cuánto puede usted retirar a los 10 meses siguientes?

Si usted recibe hoy un préstamo de 8000 dólares al 5% anual por 5 años y debe devolver el
préstamo al final de cada año, ¿Cuánto debió pagar?