UCC-LEÓN

UNIVERSIDAD DE CIENCIAS COMERCIALES

UCC

ADMINISTRACION DE EMPRESAS

ALUMNO: MILTON ANTONIO CRUZ DÁVILA

DOCENTE: …Víctor Ríos

Tema

Problemas prácticos de conciliación

Fecha: 28 de Enero/ 2010

UNIVERSIDAD DE CIENCIAS COMERCIALES

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Estimado estudiante la siguiente guía de trabajo se ha elaborado, para que

usted ponga en práctica los conocimientos adquiridos en el aula de clase.

GRUPO DE 2 ELEMENTOS.

Ejercicios prácticos

1. Prepare la siguiente conciliación Bancaria. Y sus asientos

contables.

EMPRESA ÉXITO S.A

CUENTA BANCOS (LIBRO MAYOR BANCOS)
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
01/10/2016 Saldo Inicial $ 1,000.00 $ 1,000.00
10/10/2016 Depósito ventas del día anterior $ 250.00 $ 1,250.00
15/10/2016 Pago de cheque Nº 1245 $ 420.00 $ 830.00
27/10/2016 Pago de cheque Nº 1246 $ 120.00 $ 710.00
28/10/2016 Depósito ventas del día anterior $ 650.00 $ 1,360.00
30/10/2016 Transferencia $ 100.00 $ 1,460.00

Saldo Final $ 1,460.00

BANCO WWW
ESTADO DE CUENTA BANCARIO
Fecha Detalle Dep/NC Ret/ND Saldo
01/10/2016 Saldo Inicial $ 1,000.00 $ 1,000.00
10/10/2016 Depósito ventas del día anterior $ 250.00 $ 1,250.00
15/10/2016 Pago de cheque Nº 1245 $ 420.00 $ 830.00
27/10/2016 $ 830.00
28/10/2016 Depósito ventas del día anterior $ 650.00 $ 1,480.00
30/10/2016 N/C Interés $ 5.00 $ 1,485.00
N/D Estado de Cuenta $ 3.00 $ 1,482.00

Saldo Final $ 1,482.00

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Resolución del ejercicio # 1.

Saldo inicial del banco 1482

(−) Cheques Flotantes 120
1362
(+)Depósitos
transferencia 100
1462
(+)Nota de débito 3
(−)Nota de crédito 5
Saldo según libro de 1460
banco
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A continuación se presentan los registros que la empresa Comercial PONELOYA

lleva en su libro mayor de banco y el estado de cuenta que le presenta el Banco
de la Producción de las operaciones realizadas durante el mes de Enero,
donde dicha empresa tiene su cuenta corriente:

EMPRESA COMERCIAL PONELOYA.

CUENTA MAYOR: BANCO CÓDIGO: SUBCUENTA: BANPRO

FECHA N° CHEQUE REFERENCIA DEBE HABER SALDO

1-1-04 Saldo inicial C$ 48,500.00 C$ 48,500.00
1-1-04 001 Carmen Zavala C$ 4,600.00 C$ 43,900.00
5-1-04 Transferencia electrónica C$ 25,000.00 C$ 18,900.00
6-1-04 Depósito No.1 C$ 6,800.00 C$ 25,700.00
7-1-04 Depósito No. 2 C$ 3,200.00 C$ 28,900.00
9-1-04 002 Pastor Venegas C$ 4,300.00 C$ 24,600.00
12-1-04 003 Sofonías Mayorga C$ 350.00 C$ 24,250.00
15-1-04 Depósito No. 3 C$ 2,500.00 C$ 26,750.00
17-1-04 004 Cruz Lorena C$ 19,000.00 C$ 7,750.00
18-1-04 005 ENITEL C$ 2,500.00 C$ 5,250.00
23-1-04 006 ENEL C$ 1,900.00 C$ 3,350.00
25-1-04 007 INAA C$ 800.00 C$ 2,550.00
27-1-04 Depósito No. 4 C$ 2,800.00 C$ 5,350.00
C$ 63,800.00 C$ 58,450.00

BANPRO
ESTADO DE CUENTA BANCARIO
CLIENTE: COMERCIAL PONELOYA
CUENTA No.
DOMICILIO: MANAGUA, NICARAGUA
Saldo anterior + Depósitos + Intereses – Retiros = Saldo Actual
48,500 + 12,500 + 129.98 – 55,687.50 = 5,442.38
FECHA CONCEPTOS DÉBITOS CRÉDITOS SALDOS
1-1-04 Saldo Inicial C$ 48,500.00 C$ 48,500.00
3-1-04 Cheque No. 001 C$ 4,600.00 C$ 43,900.00
7-1-04 Transferencia electrónica C$ 25,000.00 C$ 18,900.00
8-1-04 Depósito No.1 C$ 6,800.00 C$ 25,700.00
9-1-04 Depósito No. 2 C$ 3,200.00 C$ 28,900.00
11-1-04 Cheque No. 002 C$ 4,300.00 C$ 24,600.00
17-1-04 Depósitos No. 3 C$ 2,500.00 C$ 27,100.00
19-1-04 Cheque No. 004 C$ 19,000.00 C$ 8,100.00
20-1-04 Cheque No. 005 C$ 2,500.00 C$ 5,600.00
21-1-04 Nota de débito C$ 287.50 C$ 5,312.50
30-1-04 Nota de crédito C$ 129.88 C$ 5,442.38

Observemos con cuidado ambos registros e identifiquemos las partidas de

conciliación. Dicho de otro modo encontremos las razones que provocan que
ambos saldos sean diferentes:
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Resolución del ejercicio # 2.

Saldo Inicial al banco 5442.38
(−) Cheques Flotantes
003 Sofania Mayorga 350
350ENEL 1900
007INAA 800 3050
2392.38
(+)Depósitos 2800
transferencia
5192.38
(−) Notas de crédito 129.88
5062.5
Saldo según libro de banco 5350