hoja de costos

"Reci-Tar"
Mes de Mayo 2018
mueble convertible
Materiales
inversion fija unidad cantidad (unidad) costo de compra (unidad) frecuensia costo total

computadora pieza 1 4000 1 4000

mesa pieza 4 400 1 1600
taladro pieza 2 300 1 600
remachador pieza 2 100 1 200
cortadora de carton pieza 1 5000 1 5000
silla de escritorio pieza 1 500 1 500
estantes pieza 2 300 1 600
sillas pieza 2 150 1 300
escritorio pieza 1 500 1 500
sub-total 16 11250 13300
inversion diferida unidad cantidad (meses) costo de compra (Bs.) frecuensia costo total

Materia prima presupuesto 1 17075.6175483871 1 17075.6175483871

capacitacion presupuesto 1 300 1 300
costos de inicio presupuesto 1 500 1 500
costos de arredamiento presupuest 3 3000 1 9000
sub total 6 20875.6175483871 26875.6175483871
TOTAL 40175.6175483871
Nº detalle unidad monto inv. año de vida ut. dep. anual dep. mes
1 computadora pieza 4000 4 1000 83.33333333
2 mesa pieza 1600 10 160 13.33333333
4 taladro pieza 600 8 75 6.25
5 remachador pieza 200 8 25 2.083333333
6 cortadora de carton pieza 5000 8 625 52.08333333
7 silla de escritorio pieza 500 10 50 4.166666667
8 estantes pieza 600 10 60 5
9 sillas pieza 300 10 30 2.5
10 escritorio pieza 500 10 50 4.166666667
totales 13300 2075 172.9166667

Horizonte de evaluacion del proyecto

Nº detalle año 1 año2 año3 año4 año5
1 computadora 1000 1000 1000 1000
2 mesa 160 160 160 160 160
4 taladro 75 75 75 75 75
5 remachador 25 25 25 25 25
6 cortadora de carton 625 625 625 625 625
7 silla de escritorio 50 50 50 50 50
8 estantes 60 60 60 60 60
9 sillas 30 30 30 30 30
10 escritorio 50 50 50 50 50
total
 Horizonte de evaluacion del proyect
Nº detalle año 1 año2
1 computadora

total de dep. valor residual

4000 0
640 960
300 300
100 100
2500 2500
200 300
240 360
120 180
200 300
5000
Horizonte de evaluacion del proyecto
año3 año4 año5 total de dep.valor residual
4000 0 4000
 materiales
cost. MATERIA
materia prima unidad cantdad costo total
Compra PRIMA
carton recic lamina 1.5 11 16.5 carton recic
pegamento tarro 0.5 28 14 pegamento
angulares pieza 40 1 40 angulares
remaches pieza 80 0.12 9.6 remaches
periodico
periodico usado kilo 0.0001 0.25 0.000025 usado
forro rollo 1 11 11 forro
arandelas pieza 4 0.1 0.4 arandelas
tornillos pieza 4 0.1 0.4 tornillos
total 91.900025 TOTAL ANUAL
TOTAL MENSUA

sueldos y salarios
mano de ob
total horas trabajadas horas de produccion al
empleado mes pago mensual mes
GG 160 5001.7333333333 80
obrero 1 160 2575.8926666667 160
obrero 2 160 2575.8926666667 160
obrero 3 0 0 0
obrero 4 0 0 0
total 480 10153.5186666667 480
total por hora 15.94

Otros costos costo de prod.

tempo est.
actvidad
Detalle bs/mes (min.)
alquiler de local 3000 cortado 20
SERVICIOS BASICOS 400 pegado 25
mantenimiento equipo 70 secado 0
mano de obra indirecta 2500.8666666667 armado 60
depresiacion 172.9166666667 pulido 5
Total 6143.7833333333 forrado 45
total por hora 12.7995486111 total horas 2.58333333
costo de
prod.(bs) 41.1861479
muebles al mes muebles por jornada
185.8064516129 9.2903225806
 CANTIDAD COSTO COSTO
MENSUAL MENSUAL ANUAL
278.709677 3065.80645 36789.6774
92.9032258 2601.29032 31215.4839
7432.25806 7432.25806 89187.0968
14864.5161 1783.74194 21404.9032

0.01858065 0.00464516 0.05574194

185.806452 2043.87097 24526.4516

743.225806 74.3225806 891.870968
743.225806 74.3225806 891.870968
TOTAL ANUAL 204907.411
TOTAL MENSUAL 17075.6175

mano de obra directa mano de obra indirecta

horas de produccion al pago por tempo de horas empleadas en pago por tempo de
mes produccion operaciones operaciones
80 2500.8666666667 80 2500.8666666667
160 2575.8926666667
160 2575.8926666667
0 0
0 0
480 7652.652 80 2500.8666666667
15.943025 31.2608333333

costo del producto

costo mat. costo prod. otros cost. costo total

91.900025 41.1861479 12.7995486 145.885722

ganancia
precio de ven 200
15.50% iva + it 31
ganancia net 169
margen de ga 23.1142785

1 15.943025
2.58333333 41.1861479
 cap. Trabajo
mes1 mes 2 mes 3 cap. Trabajo
sueldos y sal. 10153.5187 10153.5187 10153.5187 30460.556
otros cost. 6143.78333 6143.78333 6143.78333 18431.35
total 48891.906

capital materia prima

mes 1 mes 2 mes3 cap. Mat. Prima
materia prima 17075.6175 17075.6175 17075.6175 51226.85264516
 sueldos y salarios
moneda : Bolivianos 12.7% 16.71%
Nº de salario aportes liquido aportes
detalle cargos mensual laborales pagable patronales
gerente Gral. 1.00 4,000.00 508.40 3,491.60 668.40
obrero 1 1.00 2,060.00 261.83 1,798.17 344.23
obrero 2 1.00 2,060.00 261.83 1,798.17 344.23
obrero 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
obrero 4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
total
 total a solario total aguinaldo total a mensualisad
cancelar anual cancelar o
mes
4,668.40 56,020.80 4,000.00 60,020.80 5,001.73
2,404.23 28,850.71 2,060.00 30,910.71 2,575.89
2,404.23 28,850.71 2,060.00 30,910.71 2,575.89
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
121842.224 10153.5187
 ingresos
detalle mes enero febrero marzo abril mayo junio julio
ing. 37161.2903 37161.2903 37161.2903 37161.2903 37161.2903 37161.2903 37161.2903
Producto
cantdad 185.806452 185.806452 185.806452 185.806452 185.806452 185.806452 185.806452
precio 200 200 200 200 200 200 200

estmacion prod.
ing. Anuales año1
detalle año año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 año2
ing. 445935.484 468232.258 491643.871 580754.323 609792.039 año3
Producto
cantdad 2229.67742 2341.16129 2458.21935 2581.13032 2710.18684 año4
precio 200 200 200 225 225 año5
sos
agosto septembre octubre noviembre diciembre año 1

37161.2903 37161.2903 37161.2903 37161.2903 37161.2903 445935.484

185.806452 185.806452 185.806452 185.806452 185.806452 2229.67742

200 200 200 200 200 200

estmacion prod.
2229.67742 proyeccion de produccion
2341.16129 3000
2710.1868387097
2581.1303225807
2458.21935 2500
2458.2193548387
2341.1612903226
2229.6774193548
2581.13032
2000
2710.18684
Produccion

1500

1000

500

0
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5 4 4.5 5 5.5
Años
 detalle/años 1 2 3 4
computadora 4,000.00 0.00 0.00 4,000.00
mesa 400.00 0.00 0.00 0.00
taladro 300.00 0.00 0.00 0.00
remachador 100.00 0.00 0.00 0.00
cortadora de carton 5,000.00 0.00 0.00 0.00
silla de escritorio 500.00 0.00 0.00 0.00
estantes 300.00 0.00 0.00 0.00
sillas 150.00 0.00 0.00 0.00
OTROS 6,143.78 6,143.78 6,143.78 6,143.78
SERVICIOS BASICOS 400.00 500.00 500.00 520.00
capital de trabajo 48,891.91
MATERIA PRIMA ### ### ### ###
escritorio 500.00 0.00 0.00
total compras ### ### ### ###
credito fiscal IVA 35,307.10 28,833.55 30,232.05 32,223.06
ingresos 1 ### ### ### ###
Total de ventas ### ### ### ###
Debito Fiscal 57,971.61 60,870.19 63,913.70 75,498.06
diferencia a favor del contri.
diferencia a favor del fisco 22,664.51 32,036.64 33,681.66 43,275.00
 5
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
6,143.78
550.00

###
0.00
###
33,248.80
###
###
79,272.97

46,024.16
 flujo de casa
concepto/años 0 1 2 3
(+)i ngresos 0.00 445,935.48 468,232.26 491,643.87
(-) Debito favor del fisco 0.00 22,664.51 32,036.64 33,681.66
ingresos netos 0.00 423,270.97 436,195.62 457,962.21
(-)costos de produccion y op. 0.00 370,464.63 410,720.41 421,478.04
materia prima 0.00 204,907.41 215,152.78 225,910.42
mano obra directa 0.00 91,831.82 121,842.22 121,842.22
costos indirectos 0.00 73,725.40 73,725.40 73,725.40
utilidad antes de impuestos 0.00 52,806.34 25,475.21 36,484.17
(-) Impuesto a la transaccion 0.00 13,378.06 14,046.97 14,749.32
uUtlidad imponible 0.00 39,428.27 11,428.25 21,734.85
(-)IUE 25% 0.00 9,857.07 2,857.06 5,433.71
(+)Utilidad neta 0.00 29,571.21 8,571.18 16,301.14
(+) Depresiacion 0.00 2,075.00 2,075.00 2,075.00
(-) inversion inicial 40,175.62 0.00 0.00 0.00
(-) inversion de reemplazo 0.00 0.00 0.00 0.00
(+-)capital trabajo -48,891.91 0.00 0.00 0.00
(+) valor residual 0.00 0.00 0.00 0.00
FLUJO DE CAJA -8,716.29 31,646.21 10,646.18 18,376.14

TASA DE DESCUENTO 40%

VALOR ACTUAL NETO 67,582.24
TASA INTERNA DE RETORNO 319.12%
 4 5
580,754.32 609,792.04
43,275.00 46,024.16
537,479.32 563,767.88
432,773.57 444,633.86
237,205.94 249,066.24
121,842.22 121,842.22
73,725.40 73,725.40
104,705.76 119,134.01
17,422.63 18,293.76
87,283.13 100,840.25
21,820.78 25,210.06
65,462.35 75,630.19
2,075.00 1,075.00
0.00 0.00
-4,000.00 0.00
0.00 48,891.91
0.00 9,000.00
63,537.35 134,597.10