IMPORTADORA LOZADA S.A.
MATRIZ DE HALLAZGOS
Ref.
No CONDICIÓN
P/T
Se constata que el 60% de la
muestra seleccionada no tiene
actualizado los datos y sueldos
en el expediente de cada
empleado.
1 AfPTR-1
Se evidencia que el 40% de la
muestra no presentan
documentos de autorización
especial para pagos de horas
extraordinarias
2 AfPTR-2
Durante el 2016 se constata de
la muestra seleccionada que 2
empleados presentan atrasos
en el pago de las aportaciones
3 AfPTR-3
al IESS
El 60% de empleados tomados
4 AfPTR-4 como muestra se evidencia que
poseen firma inconforme en
CUENTA NÓMINA AFMH-1
Periodo: 01 enero al 31 de diciembre del 2016
CRITERIO CAUSA EFECTO CONCLUSIÓN RECOMENDACIÓN
Según el manual de El responsable de Por lo tanto no se tiene Debido a que el área Al Jefe de Talento Humano:
Gestión de Talento Recursos Humanos no información fidedigna de Recursos Realizar actualizaciones
humano, indica en el Art. está realizando una de cada colaborador Humanos no periódicas de todos los
15 que todos los actualización efectiva de la empresa como actualiza los empleados de la empresa,
expedientes deben estar de los expedientes números telefónicos, expedientes, no se con la finalidad de conocer
actualizados al momento dirección de domicilio, puede conocer que sus aspiraciones, talentos, y
de realizar cambios o etc. empleados están en capacitaciones con el
reformas a la distribución mejores condiciones objeto de verificar
de los sueldos. en cuanto a selecciones futuras para un
capacitación. nuevo cargo.
Según el manual de No se lleva un control Incremento de riesgo y Se están pagando Al Gerente:
Gestión de Talento efectivo de las abuso de pago de horas extraordinarias Verificar y corroborar las
Humano, en su Art. 5 autorizaciones por horas extras a cada sin tomar en cuenta horas extraordinarias de
debe existir autorización parte del Gerente empleado sin verificar lo que indica la cada empleado al final del
especial del gerente para su veracidad. normativa interna. mes con previo documento
realizar estos pagos de visto bueno del jefe
previo visto bueno del departamental al que es
jefe inmediato dependiente el empleado.
Para después el Gerente por
medio de documento físico
de autorización se realice la
liquidación del pago.
Según el manual de El personal de Talento Se refleja descontento Se registra que el Al Contador:
Gestión del Talento Humano junto al de los empleados al 40% de empleados Disponer de cronograma de
humano en su Art. 9 se Contador no planifican querer sacar citas en mantienen atrasos trabajo relacionado a os
deberá cancelar todas las de manera correcta el hospitales del seguro en aportaciones al aportes al IESS de manera
obligaciones y beneficios pago de estas social seguro social. oportuna para que no
sociales de manera obligaciones existan este tipo de
puntual. inconvenientes.
Según el manual de No se están realizando Pueden existir Debido a que no se Al Jefe de Talento Humano:
Gestión de talento verificaciones reclamos de realizan Revisar de manera más
humano Art. 5, se debe detalladas de empleados aseverando verificaciones de detalla la verificación de
 relación a la firma del rol de
pagos
No se están realizando
previsiones para horas extras,
vacaciones y demás beneficios
sociales.
5 AfPTR-5
Elaborado: Ing. Geovanny Ortiz
Fecha de Elaboración: 08/05/2017
Fecha de Revisión: 12/05/2017
realizar verificaciones de conformidad de firmas que no han cobrado la firmas de los firmas al momento de la
identidad para para liquidación de nómina debido a que empleados se índice liquidación del rol de pagos
liquidaciones de nómina nómina con cédula del no firman de manera al fraude. de cada empleado.
empleado. correcta.
Según el manual de Desconocimiento del Al no existir El 100% de la Al Jefe de Talento Humano:
Gestión de Talento artículo del presente previsiones esto muestra no tiene Actualizarse en el manual de
Humano, en su Art. 22, manual, y falta de genera molestias por previsiones Gestión de Talento
se deberán realizar conocimiento contable parte de los empleados principalmente en su Art. 22
previsiones de conformidad a las provocando en y las normas contables para
correspondientes para PCGA ocasiones retrasos en evitar errores y problemas
cada empleado según otorgamiento de con los entes de regulación
como indica este manual vacaciones. publica.