Professional Documents
Culture Documents
1
PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR - PAS
4
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA – UNIDAD VI
LA DETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDADES
ESQUEMA ANTERIOR DE RESPONSABILIDADES Y SANCIONES
Identificación de responsabilidades Órganos Sancionadores
SNC
Ministerio
Realiza el control Responsabilidad Público
Penal
Poder Judicial
Obtiene evidencias
Informes de Responsabilidad
Poder Judicial
control Civil
Detecta irregularidades
Se identifica
responsabilidades
5
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA – UNIDAD VI
LA DETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDADES
ESQUEMA ACTUAL DE RESPONSABILIDADES Y SANCIONES
Identificación de responsabilidades Órganos Sancionadores
SNC
Ministerio
Realiza el control Responsabilidad Público
Penal
Poder Judicial
Obtiene evidencias
Informes de Responsabilidad
Poder Judicial
control Civil
Detecta irregularidades
CGR
Derecho de defensa de Responsabilidad Grave – Muy Grave
los funcionarios Administrativa
Titular de la
Funcional entidad
Leve
Se identifica
responsabilidades
6
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA – UNIDAD VI
LA DETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDADES
Ley N° 29622
Grave y
Reglamento
CONSTITUCIÓN
Muy Grave D.S. N° 023-2011-PCM
POLÍTICA
Art. 82 (El SNC, supervisa la Directiva
legalidad de la ejecución del
Presupuesto del Estado, de las N° 008-2011-CG/GDES
operaciones de la deuda pública
y de los actos de las instituciones
sujetas a control.
7
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA – UNIDAD VI
LA DETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDADES
CONCEPTO DE RESPONSABILIDAD: Es el Deber de responder por los
actos propios, que hayan ocasionado daño a otros.
Responsabilidad Administrativa Funcional.- Es aquella en la que incurren los servidores y
funcionarios por haber contravenido el ordenamiento jurídico administrativo y las normas
internas de la entidad a la que pertenecen; se encuentre vigente o extinguido el vínculo
laboral o contractual al momento de su identificación durante el desarrollo de la acción de
control. Incurren también en responsabilidad administrativa funcional los servidores y
funcionarios públicos que, en el ejercicio de sus funciones, desarrollaron una gestión
CLASES DE RESPONSABILIDADES
8
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA – UNIDAD VI
LA DETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDADES
INDEPENDENCIA DE
ÁMBITO DE
RESPONSABILIDADES
PROTECCIÓN Se protege
La Responsabilidad
el cumplimiento de los
Administrativa Funcional
sistemas administrativos
es independiente de la
de carácter transversal a la
responsabilidad penal y
administración pública, sin
civil que puedan generar
afectar los bienes jurídicos
los mismos hechos.
e intereses propios y
específicos a la facultad •Fundamento:
disciplinaria en cada •Ley N°27785, art. 49°
entidad (disciplina, honor, •Ley N°27444, art. 243°
moral, jerarquía, •Acuerdo Plenario N° 1-
subordinación). 2007/ESV-22
•STC 9851-2006-AA,
3363-2004-AA, 2405-
2006-HC, 10192-2006-
HC
9
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA – UNIDAD VI
LA DETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDADES
PINCIPIOS GENERALES DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO
Derecho de defensa, a presentar escritos y
Debido procedimiento descargos, ofrecer y producir pruebas, asesorarse
por abogado, obtener decisión motivada.
PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO
Oficinas Regionales
de Control
Sociedades de
Auditoría -
Excepción GPAS SOAs
según criterios de
ubicación, carga
procesal,
complejidad u otros
criterios objetivos
14
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA – UNIDAD VI
LA DETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDADES
MARCO NORMATIVO – INFRACCIONES Y SANCIONES (Art. 45 Ley N° 29622 – Competencia CGR)
15
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA – UNIDAD VI
LA DETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDADES
SANCIÓN EN EL SNC
CONCEPTO: Acto impuesto por la CGR o el titular de las Institución como consecuencia de la
violación por comisión u omisión de un deber impuesto por una norma.
GERENCIA DEL
SECRETARÍA
VICE CONTRALOR PROCEDIMIENTO MACRO REGIÓN
TÉCNICA
GENERAL SANCIONADOR
18
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA – UNIDAD VI
Días hábiles
19
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA – UNIDAD VI
FASE INSTRUCTIVA
Recepción
ADMISIÓN Verificación de los requisitos formales
Distribución
INFORME DE Priorización
CONTROL PROGRAMACIÓN
Seguimiento
Evaluación del Informe: Competencia
material, hechos acreditados que generan
PROCEDENCIA convicción razonable
Ejecución de indagaciones previas.
DESARROLLO DEL
FASE INSTRUCTIVA Actuación de pruebas
PROCEDIMIENTO
21
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA – UNIDAD VI
FASE INSTRUCTIVA
PREVALENCIA DE LA POTESTAD
EXCEPCIÓN
SANCIONADORA
22
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA – UNIDAD VI
FASE SANCIONADORA
PROPUESTA DE SANCIÓN
EVALUCIÓN DE
RECEPCIÓN Y RECEPCIÓN DE
PROGRAMACIÓN
PROCPUESTA DE RESOLUCIÓN
SANCIÓN APELACIÓN
•Actuación de
•Distribución pruebas •Imposición
•Estimación de de Sanción •Calificación
•Priorización
•Seguimiento suficiencia de •Concesión
sanción
propuesta •Absolución
23
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA – UNIDAD VI
FASE SANCIONADORA
EJECUTORIEDAD INMEDIATA
CONCESORIO DE APELACIÓN
RECEPCIÓN Y REVISIÓN DE RESOLUCIÓN
RESOLUCIÓN
PROGRAMACIÓN IMPUGNADA
•Confirmación
•Distribución •Evaluación resolución
impugnada •Modificación
•Priorización
•Actuaciones •Revocación
•Seguimiento complementarias
•Anulación
25
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA – UNIDAD VI
SEGUNDA INSTANCIA
IMPUGNACIÓN DE RESOLUCIÓN