PLAN DE AUDITORIA

A. ORIGEN DE LA AUDITORIA:
La auditoría fue convocada por la gerencia general de la empresa ANICAMA
S.A. para realizar una auditoría de gestión administrativa, donde serán
evaluadas las áreas de gerencia general y servicio técnico.

B. RESULTADOS DE LA REVISION DEL CONTROL INTERNO:

La empresa ANICAMA S.A. tuvo una gestión administrativa inadecuada
(40%), a consecuencia de un negativo clima laboral y falta de motivación al
personal, además de la obtención de líneas de crédito a nivel local e
internacional lo que dio efecto a indeterminables obligaciones financieras,
dicha inestabilidad en la empresa también ocasiono el retraso en el tiempo
de servicio de soporte técnico (hardware).
C. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA:
AREA OBJETIVO
GERENCIA GENERAL Determinar las causas y
soluciones de la falta de
motivación al personal y del
negativo clima laboral.

AREA DE SERVICIO TECNICO Determinar las causas y

soluciones del retraso en la
atención del servicio técnico
que brinda la empresa.

D. ALCANCES Y METODOLOGÍA A UTILIZAR

AREA ALCANCE PROCEDIMIENTOS
GERENCIA De 1991 a  Determinar la cantidad de personal de recibe
GENERAL 1995 incentivos motivacionales sobre el total de
personal:
 Personal que recibe incentivos /
Total de personal
 Determinar el nivel de capacitación del
personal sobre el total de personal:
Empleados capacitados / Total de
empleados
 Determinar el nivel de renuncias por causa de
falta motivación al personal:
Renuncias / total de empleados
 Cuestionario sobre el clima laboral.
 Entrevistas al personal de la empresa sobre el
clima laboral.
AREA DE 1994-  Determinar el nivel de efectividad en la
SERVICIO 1995 cantidad de atenciones logradas sobre el total
TECNICO de atenciones requeridas:
Atenciones logradas / total de
atenciones requeridas
 Analizar la cantidad de servicios destinados al
cliente por el total de servicios de la entidad:
Servicio técnico / total de
servicios
 Analizar la cantidad de procesos destinados al
cliente por el total de servicios:
Procesos de servicio técnico /
Total de procesos
 Determinar la cantidad de personal capacitado
en servicio técnico:
Personal capacitado en
servicios técnico / total de
personal
  Determinar la cantidad de personal dedicado al
servicio técnico:
Personal en servicio técnico /
Total de personal

E. CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZARSE POR ÁREAS:

GERENCIA  Determinar la cantidad de personal de recibe incentivos
GENERAL motivacionales sobre el total de personal:
Personal que recibe incentivos / Total de
personal
 Determinar el nivel de capacitación del personal sobre el
total de personal:
Empleados capacitados / Total de empleados

 Determinar el nivel de renuncias por causa de falta

motivación al personal:
Renuncias / total de empleados
 Cuestionario sobre el clima laboral.
 Entrevistas al personal de la empresa sobre el clima laboral.
SERVICIO  Determinar el nivel de efectividad en la cantidad de
TECNICO atenciones logradas sobre el total de atenciones requeridas:
Atenciones logradas / total de atenciones
requeridas
 Analizar la cantidad de servicios destinados al cliente por el
total de servicios de la entidad:
Servicio técnico / total de servicios
 Analizar la cantidad de procesos destinados al cliente por el
total de servicios:
Procesos de servicio técnico / Total de
procesos
  Determinar la cantidad de personal capacitado en servicio
técnico:
Personal capacitado en servicios técnico /
total de personal
 Determinar la cantidad de personal dedicado al servicio
técnico:
Personal en servicio técnico / Total de
personal

F. RECURSOS DE PERSONAL
Revisión del área de gerencia general A1 Apaza Apaza Milagros
Wendy
Revisión del área de gerencia general A2 Vilcanqui Villanueva
Lpiz Rossy
Revisión del área de servicio técnico A3 Aroapaza Balcona
Yhoel
Revisión del área de servicio técnico A4 Caceres Choquecunsa
Wara Wara

G. ÁREAS CRÍTICAS SELECCIONADAS PARA LA AUDITORIA

1. AREA: GERENCIA GENERAL
 OBJETIVOS: Determinar las causas y soluciones de la falta de
motivación del personal.
 ALCANCE: De 1991 a 1995
 CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR:
 Determinar la cantidad de personal de recibe incentivos
motivacionales sobre el total de personal:

Personal que recibe incentivos / Total de personal

 Determinar el nivel de capacitación del personal sobre el total

de personal:
 Empleados capacitados / Total de empleados
 Determinar el nivel de renuncias por causa de falta
motivación al personal:
Renuncias / total de empleados
 Cuestionario sobre el clima laboral.
 Entrevistas al personal de la empresa sobre el clima laboral.
 FUENTES DE OBTENCION DE EVIDENCIAS DE AUDITORIA:
 DOCUMENTOS: Planilla y resumen de pagos, Registro de
productividad por trabajadores.
 OFICINA: Gerencia de Administración.
 EQUIPOS DE TRABAJO:
Revisión del área de gerencia general A1 Apaza Apaza Milagros
Wendy
Revisión del área de gerencia general A2 Vilcanqui Villanueva
Lpiz Rossy

2. AREA: SERVICIO TECNICO

 OBJETIVOS: Determinar las causas y soluciones del retraso en la
atención del servicio técnico que brinda la empresa.
 ALCANCE: 1994-1995
 CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR:
 Analizar la cantidad de servicios destinados al cliente por el total
de servicios de la entidad:
Servicio técnico / total de servicios
 Analizar la cantidad de procesos destinados al cliente por el
total de servicios:
Procesos de servicio técnico / Total de procesos
 Capacitación de servicio técnico:
Personal capacitado en servicios técnico / total de personal
 Determinar la cantidad de personal dedicado al servicio técnico:
Personal en servicio técnico / Total de personal
  Determinar el nivel de efectividad en la cantidad de atenciones
logradas sobre el total de atenciones requeridas:
Atenciones logradas / total de atenciones requeridas

 FUENTES DE OBTENCION DE EVIDENCIAS DE AUDITORIA:

 DOCUMENTOS:
Organigrama organizacional.
Plan estratégico Institucional.
Registro de requerimientos de los clientes.
 OFICINA: Área de administración.
 EQUIPOS DE TRABAJO:

Revisión del área de servicio técnico A3 Aroapaza Balcona

Yhoel
Revisión del área de servicio técnico A4 Caceres Choquecunsa
Wara Wara

H) INFORMACION ADMINISTRATIVA

a) Informes a emitir y fechas de entrega.

INFORMES A EMITIR FECHAS DE

ENTREGA
1 Carta de Control Interno 09/05/2018
2 Informe de Auditoria Administrativa 06/05/2018
b) Estructura del informe a emitir:
 Síntesis
 Introducción
 Observaciones
 Recomendaciones
c) PRESUPUESTO DE TIEMPO (Horas de trabajo) (30 dias)
 ACTIVIDADES A.1 A.2 A.3 A.4 TOTAL
HORAS
Planeamiento 5 5 5 5 20
Revisión de áreas criticas 15 20 15 20 70
Evaluación por áreas sobre 30 30 10 10 80
(economía, eficiencia y efectividad)
Elaboración del borrador del informe 10 10 40 40 100
Resumen de Recomendaciones, 45 45 15 15 120
Conclusiones y Observaciones
Reunión preliminar 10 15 10 15 50
Carta de control interno 20 20 20 20 80
Informe final 20 20 20 20 80

TOTAL HORAS 155 165 135 145 600

d) Cronograma de actividades (del 09 de abril al 09 de mayo 2018)

ACTIVIDADES FECHAS
 Revisión de áreas criticas 09/04/2018
 Evaluación por áreas sobre 14/04/2018
(economía, eficiencia y efectividad)
 Elaboración de borrador del informe 23/04/2018
 Resumen de Recomendaciones, 28/04/2018
conclusiones y observaciones
 Reunión preliminar 05/05/2018
 Carta de control interno 06/05/2018
 Entrega de informe final 09/05/2018