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Conflictos
sucesorios
4 Conflictos Sucesorios
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Entorno de la empresa familiar
Las empresas familiares son la principal fuente de ingreso y riqueza para
sus propietarios, además es cierto que en su mayoría han sido logradas con
mucho esfuerzo y lucha de varias generaciones por preservar el legado de
su fundador.
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Según José Manuel Calavia Molinero (2009):
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4.1.1 Sucesión, concepto y clasificación
Clasificación:
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Tras la muerte del empresario, dos son las consecuencias que puede tener
la empresa:
Gráficamente:
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4.2 Principios de la sucesión
hereditaria
La sucesión por causa de muerte se rige por algunos principios que se
detallan a continuación y que tienen consecuencias importantes en el
ámbito de los efectos de la transmisión del patrimonio.
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En este caso se producía la confusión de los patrimonios del causante y del
heredero. Este último tenía la responsabilidad por las deudas del causante.
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excepción de los que no son transmisibles por sucesión, y continúan en la
posesión de lo que el causante era poseedor.
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Figura 2: Sucesión por causa de muerte.
Ejemplo 1:
En una familia empresaria en la que los hijos eran apoderados del causante
para los trámites bancarios, cuando fallece el fundador, van al Banco y
retiran todos los fondos ahí depositados. Al tiempo les llega una
notificación en la que el Banco les solicitaba que devolvieran el dinero y
solo contra entrega de auto de declaratoria (que es como una sentencia)
podrían retirar ese dinero nuevamente. Los intereses que generara ese
dinero depositado también les pertenecerían, solo que antes tenían que
hacer el trámite judicial. Grande era su desconcierto al realizar la consulta,
pero finalmente pudieron entenderlo.
Se verá más adelante, que una de las conductas del heredero debe ser la
aceptación o el rechazo de la herencia; sin embargo, debido a este principio
de la transmisión instantánea, en el caso de aceptar la herencia, la
aceptación tiene efectos retroactivos; es decir, se considera como si
hubiera aceptado en el instante en que el causante falleció.
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4.2.4 Unidad
Esta transmisión produce la unidad procesal o “fuero de atracción”. Esto
significa que ante el juez del último domicilio del causante, que es quien
entiende el proceso sucesorio, se tramitan todas las cuestiones referentes
al patrimonio del causante. Uno se puede imaginar el “fuero de atracción”
como un gran imán, algo que atrae y deja adheridos los juicios que tienen
que ver con cuestiones patrimoniales (por ejemplo, de cobro de deudas) al
juzgado en el que se está tramitando la declaratoria de herederos.
Este fuero de atracción no comprende todas las acciones, sino que hay
excepciones; quedan excluidas de este principio: las acciones respecto de
las cuales el causante era acreedor y las acciones reales (son las que se
refieren a bienes inmuebles como campos, edificios, casas), que deberán
realizarse o continuarse ante el juez del lugar donde se encuentran los
bienes.
Ejemplo 2:
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extendía por toda la región; por lo tanto, los juicios por el cobro de deudas
a los clientes que tenía fueron llevados al juzgado del lugar donde vivió por
última vez. Pero, además, tenía unos juicios de usucapión9 respecto de unos
terrenos en otra provincia, y esos siguieron ahí. Al momento en que los
familiares recurrieron a un abogado, su equipo externo, que lleva el juicio,
se remitió a éste para ayudarlo y apoyarlo con lo que es la preparación de
los informes e inconsistencias patrimoniales que puedan llegar afectar la
herencia.
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muerte del causante, sin ninguna formalidad o intervención
de los jueces, aunque ignore la apertura de la sucesión y su
llamamiento a la herencia. Puede ejercer todas las acciones
transmisibles que correspondían al causante. No obstante, a
los fines de la transferencia de los bienes registrables, su
investidura debe ser reconocida mediante la declaratoria
judicial de herederos.10
Ejemplo 3:
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4.4 Legítima (Ab Intestato12).
Concepto
Ejemplo 4:
12
Esta expresión significa “sin testamento”.
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Justificado el fallecimiento, se notifica a los herederos
denunciados en el expediente, y se dispone la citación de
herederos, acreedores y de todos los que se consideren con
derecho a los bienes dejados por el causante, por edicto
publicado por un día en el diario de publicaciones oficiales,
para que lo acrediten dentro de los treinta días.13
Asegurada una porción para estos herederos forzosos, el resto del acervo
hereditario constituye lo que denominamos “porción disponible”, que es
justamente de libre disposición para el causante a título gratuito
(donaciones, testamentos).
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Artículo 2340. Ley 26.994. Código Civil y Comercial de la Nación.
14 Artículo 2444. Ley 26.994. Código Civil y Comercial de la Nación.
15
Artículo 2445. Ley 26.994. Código Civil y Comercial de la Nación.
14
Sin embargo, una de las actitudes que puede asumir el heredero es
renunciar a la herencia, una vez realizada la apertura de la sucesión
(muerte apertura y transmisión ocurren en el mismo instante).
Ejemplo 5:
Este tipo de casos es muy común y muchas veces no por maldad, sino por
falta de información. De hecho, cuando este fundador estaba internado y
sabía que su vida estaba en peligro, le dijo a uno de sus hijos mayores que
se arrepentía por el problema que les estaba dejando, solo que no tuvo
tiempo para arreglarlo.
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En caso de estar sometidos al régimen de separación de bienes no existe
esta clasificación.
No todos los bienes tienen el mismo tratamiento. Hay dos tipos de bienes:
propios y gananciales.
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frutos (ganancias, alquileres, etcétera), la locación, entre otros tipos
de contratos.
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c. los frutos naturales, industriales o civiles de los bienes
propios y gananciales, devengados durante la comunidad;
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carácter ganancial de un bien al extinguirse la comunidad,
sin perjuicio de la recompensa debida al cónyuge en caso de
haberse invertido bienes propios de éste para la adquisición;
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Se cuentan a partir de la persona que falleció y hacia abajo; luego, hacia
arriba. Cada persona es un grado.
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Figura 6: Grados de parentescos
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Artículo 2444. Ley 26.994: Código Civil y Comercial de la Nación.
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Artículo 2445: Porciones legítimas. La porción legítima de los
descendientes es de dos tercios, la de los ascendientes de
un medio y la del cónyuge de un medio.
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También la tiene el legitimario cuando el difunto no deja
bienes pero ha efectuado donaciones.
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Artículos 2445, 2446, 2447, 2448, 2449, 2450, 2451. Ley 26.994: Código Civil y Comercial
de la Nación. Honorable Congreso de la Nación Argentina.
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Entonces: en una sucesión, por más que se haya donado
patrimonio en vida, si no se lo hizo de manera justa, los otros
herederos forzosos pueden reclamar el valor que les hubiera
correspondido. Por eso es necesaria una planificación
patrimonial prolija y bien pensada, para evitar conflictos. No es
positivo beneficiar más a algunos herederos y dejar
desprotegidos a otros, ya que en el momento en que la persona
fallece, aparecen los conflictos.
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Dentro de cada orden, la regla es que el pariente más cercano excluye al
más lejano, excepto en el derecho de representación. Por ejemplo: si hay
hijos, no heredan los nietos.
a.1. Los bienes propios del causante, es decir, los que tenía antes del
matrimonio y los que heredó. En este caso, el cónyuge concurre
como un hijo más.
a.2: Los bienes gananciales, es decir, todos los bienes que adquirió
durante su matrimonio. El cónyuge ya es dueño de la mitad, por ello
los hijos heredan la otra mitad, la que se repartirá en partes iguales
entre ellos.
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se extingue si el cónyuge beneficiario contrae nuevas
nupcias o vive en concubinato.21
21
Artículo 2336. Ley 26.994: Código Civil y Comercial de la Nación.
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del delito sea el acusador, su cónyuge o conviviente, su
descendiente, ascendiente o hermano, o haya obrado en
cumplimiento de un deber legal;
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¿A quiénes se aplica?
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4.5 Testamentaria. Ley Aplicable
El testamento es un acto escrito, celebrado con las solemnidades de la ley,
por el cual una persona dispone el destino de todo o parte de sus bienes
para después de su muerte.
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4.6 Heredero. Caracterización
El heredero puede asumir tres actitudes respecto de la herencia:
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silencio, se lo tiene por aceptante; la renuncia a la herencia no se
presume según la ley argentina.
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Respecto de las líneas de representación, se deben tener en cuenta las
siguientes reglas:
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Respecto de estos bienes de la comunidad, su estado es de indivisión,
estado que dura hasta que se produce la partición de la masa hereditaria.
Como se vio antes: este último es el caso del juicio sucesorio, ¡al
que no conviene llegar! Por eso se recomienda que se haga la
planificación para repartir todo en vida y evitar conflictos.
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Esto es básico para las empresas familiares: la unidad económica hace a su continuidad.
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Extrajudicial: en todos los demás casos. Esta partición se debe
hacer por instrumento público. Se prevé, para esto, dos requisitos:
a) que todos los herederos estén presentes y b) que lo hagan por
unanimidad.
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Figura 8: Proceso de partición en un juicio sucesorio
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4.9.1 Prevención de conflictos sucesorios
Uno de los principales conflictos es el sucesorio. Se ha dicho que la legítima
y el carácter de nuestra ley son estrictos y que a veces es más caro el
remedio que la enfermedad, es decir, actuar luego de la muerte con un
gran riesgo patrimonial.
Ejemplo 6:
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terminaron el secundario, ingresaron a trabajar en la empresa; a veces se
crearon puestos según la necesidad o ingresaron porque había vacantes,
pero de los cinco, tres ingresaron. De entre ellos, el hijo mayor traía el
mandato moral de ser el responsable, solo que, en este caso, además era
muy capaz. El que le seguía en edad también era muy capaz, pero no podía
trabajar con el hermano mayor, ya que entre ellos había una competencia
permanente y sus consecuentes peleas. La tercera hermana que trabajaba
en la empresa se llevaba bien con todos, y los otros dos tenían sus trabajos
por fuera de la empresa.
En un momento, los dos más grandes tuvieron una pelea muy fuerte y uno
de ellos, el menor, se fue de la empresa muy enojado con el otro y con su
familia, que en realidad había tratado de mediar, pero no pudo hacer nada.
¿Cómo se solucionó?
La negociación vino por parte de su madre, que medió para que aceptara
la donación de los inmuebles que tenía el matrimonio a su nombre y que
en valor equiparaba al 20 % que recibió cada uno, donación que este hijo
aceptó. Luego se acudió a una mediación profesional para sanar los
vínculos y esta resultó medianamente exitosa, es decir, al día de hoy al
menos se hablan y están en contacto nuevamente. Este hijo entendió que
su familia lo quería proteger y que, en definitiva, su hermano mayor
padecía la carga que tuvo siempre de “dar el ejemplo”.
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¿Qué quedaba por hacer con el 20 % restante? Los hijos que estaban como
accionistas, ya con sus ganancias le compraron a la madre esa parte, por lo
En lo que se llaman tanto, dejaron de ser objeto de herencia.
herramientas de planificación
patrimonial, se encuentran Todas las cesiones y las donaciones se hicieron con reserva de usufructo,
los contratos y formas propias
del derecho. El tema es que de manera que los hijos solo pasarán a ser verdaderos propietarios (no
se puedan aplicar siguiendo solo nudos propietarios) el día en que sus padres (ambos) fallezcan.
los lineamientos por la ley.
En el caso abordado también Esta fue una de las posibles soluciones, podría haber habido otras, pero
los padres podrían haber esta fue la que se abordó.
constituido un fideicomiso
testamentario a favor del hijo
enojado y eso también les
podría haber solucionado el
problema.
El tema es saber qué
4.9.2 El divorcio y su impacto en la empresa
herramientas usar para
prevenir, para eso se debe Uno de los conflictos a prevenir es el divorcio, tanto en el impacto
tener una visión de emocional como en el impacto vincular.
proyección y ver a largo plazo.
Incluso estas donaciones o
cesiones, por ejemplo, tienen
un costo impositivo de lo que
implica una sucesión judicial,
que además de los impuestos,
implica el resto de los gastos
¿Cómo afecta el divorcio a la empresa?
que este tipo de procesos
judiciales implican.
Respecto de los bienes gananciales, que son los que representan más
problemas, hay cuestiones a tener en cuenta, por ejemplo este fallo que
dice: “Estimo que la accionante se equivoca con el precedente
razonamiento, pues aunque se postule que la sociedad conyugal persiste
tras la separación de hecho, ello no impide que la calificación de los bienes
adquiridos con posterioridad a ella se realice de una manera diferenciada.
En otras palabras, entre la celebración del matrimonio y la disolución de la
sociedad conyugal acontecida con la notificación de la demanda de
divorcio, no todos los bienes gananciales adquiridos durante dicho período
merecerán la misma categoría o calificación; y es aquí donde se produce el
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yerro de la actora. Efectivamente, los bienes adquiridos desde la celebración
del matrimonio y hasta la separación de hecho, serán digamos bienes
gananciales "puros" o bienes gananciales "propiamente dichos". En
consecuencia, estarán alcanzados por la regla del Art. 1315 C. Civ., que
obligará en su hora a la división "por iguales partes entre marido y mujer".
En cambio, desde la ruptura de la unión fáctica y hasta la disolución de la
sociedad conyugal, los bienes que aumentaron el patrimonio de cada
cónyuge serán gananciales anómalos o no sujetos a división. Tal aserto ello
hace que se desplace la aplicación del antes citado Art. 1315 C. Civ., y que
entre en juego la regla del Art. 1306 párr. 3º, y su interpretación por el
tribunal en pleno. Por ende, esta última norma impedirá a cada cónyuge
participar de los bienes adquiridos por el otro.
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en contrario era precisamente la acreditación de la subrogación real (Art.
1266 C. Civ.); acreditación ausente en estos actuados.”27
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sometidos a "la división por iguales partes entre marido y
mujer".
Gananciales anómalos
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cónyuges, el que fuere de ella no tiene derecho a los bienes
gananciales que con posterioridad a la separación
aumentaron el patrimonio del no culpable".
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Así como el matrimonio es uno de los mejores emprendimientos
de la vida de una persona, porque se decide compartir todo con
el ser amado, el divorcio suele traer grandes dolores de cabeza
si no se prevé la mejor manera de proteger al cónyuge ante
estas eventualidades. En el caso de la empresa, se puede llegar a
un arreglo sin que afecte el paquete accionario, para lo que se
puede prever una protección patrimonial por fuera de la
sociedad. En algunos casos, los empresarios, previendo un
posible conflicto patrimonial que pueda originar un quiebre en
el sueño de sus vidas (su empresa), les ceden a sus hijos las
acciones con reserva de usufructo para que, en el caso de que
sus hijos se divorcien, éstos queden como bienes propios. Esto
no implica desconocer la participación del cónyuge como socio
de vida, sino todo lo contrario: se trata de proteger el fruto de lo
que en algún momento fue el sueño del fundador, quien decide
que el patrimonio “quede en la sangre”. Por eso mismo, no se
puede ir en contra de la ley; siempre hay que tener en cuenta
que las herramientas preventivas no deben violar el régimen de
“comunidad patrimonial matrimonial”.
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Referencias
Código Civil y Comercial de la Nación. Comentado. (2014). [Comentarios
del Dr. R. L. Lorenzetti]. (1° ed.), tomos 1 a 3. Santa Fe: Rubinzal Culzoni.
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