TO

PLAN DE CUENTAS

EN
EM
COD DESCRIPCION DE LA CUENTA

EL
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
102 Fondo Fijo
103 Efectivo en Transito
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas
10411 Banco de Credito del Perú - Cta. Cte. BCP M.N.
105 Otros equivalentes de efectivo
1051 Otros equivalentes de efectivo
10511 Certificados Bancarios
106 Depositos en Instituciones Financieras
1061 Depositos de Ahorro
1062 Depositos a Plazo
109 Cta. Cte. Detraccion B. de la Nacion
11 INVERSIONES FINANCIERAS
112 Inversiones Disponibles Para la Venta
1123 Valores Emitidos por Empresas
11231 Costo
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar
1211 No emitidas
1212 Emitidas
123 Letras por cobrar
1231 En cartera
124 Notas de Debito
1241 Emitidas
13 Cuentas por cobrar Comercial - Relacionadas
14 Cuentas por cobrar al personal, Accs. Dir. Y Gerentes
141 Personal
1411 Préstamos
1413 Entregas a Rendir Cuenta
142 Accionistas
16 Cuentas por cobrar Diversas - Terceros
161 Prestamos
1612 Sin Garantia
162 Reclamaciones a Terceros
1629 Otras
163 Intereses regalias y dividendos
1631 intereses
165 Venta de Activo Inmobilizado
1653 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
1654 Intabgibles
168 Otras cuentas por cobrar diversas
17 Cuentas por cobrar Diversas - Relacionadas
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
182 Seguros
181 Intereses
1811 Intereses de Instituciones Financieras
1812 Intereses Comerciales
183 Alquileres
19 Estimacion de cuentas de Cobranza Dudosa
191 Cuentas por cobrar Comercial - Terceros
1911 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar
20 MERCADERIAS
201 Mercaderias Manufacturadas
2011 Mercaderias Manufacturadas
20111 Costo
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos Manufacturados
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
222 Desechos y Desperdicios
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en Proceso
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias primas para productos manufacturados
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales Auxiliares
252 Suministros
2524 Otros Suministros
25241 Servicio de Restaurante
25242 Servicio de Hospedaje
25243 Servicio de Administración
26 Envases y Embalajes
261 Envases
27 Activos no corrientes mantenidos para la Venta
271 Inversiones Inmobiliarias
2711 Terrenos
27112 Costo
2712 Edificaciones
27121 Valor Razonable
27122 Costo
272 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
2725 Muebles y Enseres
275 Depreciacion Acumulada - Inversion Inmobiliaria
2752 Edificaciones
27522 Costo
28 Existencias por Recibir
281 Mercaderias
291 Mercaderias
2911 Mercaderias Manufacturadas
29 Desvalorizacion de Existencias
30 Inversiones Mobiliarias
301 Inversiones a ser Mantenidas hasta el Vencimiento
3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
30111 valores emitidas o garantizados por el estado
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
3022 Acciones representativas de capital social
30221 costo
3026 Certificados de participacion de fondos mutuos
30261 costo
31 Inversiones Inmobiliarias
311 Terrenos
3111 Urbanos
31112 Costo
312 Edificaciones
3121 Edificaciones
31212 Costo
32 Activos adquiridos en Arrendamiento Financiero
321 Inversiones Inmobiliarias
3211 Terrenos
3212 Edificaciones
322 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
3223 Maquinarias y equipos de explotacion
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
331 Terrenos
3311 Terrenos
33111 Costo
332 Edificaciones
3321 Edificaciones Administrativas
33211 Costo de adquisición o construcción
333 Maquinarias y equipos de explotacion
3331 Maquinarias y equipos de explotacion
33311 Costo de adquisición o producción
334 Equipos de Transporte
3341 Vehículos Motorizados
33411 Costo
335 Muebles y Enseres
3351 Muebles
33511 Costo
3352 Enseres
33521 Costo
336 Equipos Diversos
3361 Equipos para procesamiento de información - computo
33611 Costo
3369 Otros Equipos
33691 Costo
34 Intangibles
342 Patentes y Propiedad Industrial
3421 Patentes
35 Activos Biológicos
36 Desvalorizacion de Activos Inmovilizado
363 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
3633 Maquinarias y equipos de explotacion
3634 Equipos de Transporte
3635 Muebles y Enseres
3636 Equipos Diversos
37 Activo Diferido
371 Impuesto a la Renta Diferido
3711 Impuesto a la Renta Diferido - PAC
37111 Renta de Tercera Categoria
373 Intereses Diferidos
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
38 Otros Activos
381 Bienes de Arte y Cultura
3811 Obras de Arte
39 DEPRECIACION , AMORT. Y AGOT. ACUMULADOS
391 Depreciacion Acumulada
3911 Inversiones Inmobiliarias
39111 Edificacion Costo de Adquisicion
3913 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo
39131 Edificaciones
39132 Maquinarias y equipos de explotacion
39133 Equipos de Transporte
39134 Muebles y Enseres
39135 Equipos Diversos
392 Amoritización Acumulada
3921 Intangibles - Costo
39212 Patentes y Propiedad Industrial
40 TRIBUTOS Y APORTES AL S.P. Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas - IGV
40111 IGV - Cuenta Propia - Credito Fiscal
40112 IGV - Cuenta Propia - Debito Fiscal
40114 IGV - Régimen de Retenciones
40113 IGV - Régimen de Percepciones
4017 Impuesto a la Renta
40171 Renta de Tercera Categoria
40172 Renta de Cuarta Categoria
403 Instituciones Públicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
407 Administradoras de fondos de pensiones - AFP

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 Remuneraciones por Pagar
4111 Sueldos y Salarios por pagar
4114 Gratificaciones por pagar
4115 Vacaciones por pagar
419 Otras Remuneraciones y Participaciones por pagar
4191 Bonificaciones
415 Beneficios Sociales de los Trabajadores por Pagar
4151 Compesación por Tiempo de Servicios - CTS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCEROS
421 Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar
4211 No emitidas
4212 Emitidas
422 ANTICIPOS A PROVEEDORES
423 Letras por pagar
424 Honorarios por pagar
425 Costos vinculados a las mercaderias por pagar
4251 Transporte
43 Cuentas por pagar Comercial - Relacionadas
44 Cuentas por pagar a los Accionistas, Dir. y Ger.
441 Accionistas o Socios
4412 Dividendos
4419 Otras Cuentas por Pagar
45 Obligaciones Financieras
451 Prestamos de Inst. Financieras y Otras Entidades
4511 Instituciones Financieras
452 Contratos de arrendamiento financiero
455 Costos de Financiacion por pagar
4551 Prestamos de Inst. Financieras y Otras Entidades
4552 Contratos de arrendamiento financiero
45511 Instituciones Financieras - Intereses
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
464 PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
4642 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4652 Inversiones inmobiliarias
4653 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
4654 Inmueble maquinaria y equipo
469 Otras cuentas por pagar diversas
4699 Otras cuentas por pagar
46991 Recargo al Consumo
46992 Servicios de Publicidad
47 Cuentas por pagar Diversas - Relacionadas
48 Provisiones
49 Pasivo Diferido
50 CAPITAL
501 Capital Social
5011 Acciones
51 Acciones de Inversión
52 Capital Adicional
522 Capitalizaciones en tramite
5221 Aportes
56 Resultados No realizados
57 EXCEDENTE DE REVALUACION
571 Excedente de Revaluación
58 RESERVAS
582 Legal
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades No Distribuidas
5911 Utilidades Acumuladas
5913 Resultados del Ejercicio
592 Perdidas Acumuladas
5921 Perdidas Acumuladas
5923 Perdidas del Ejercicio
60 COMPRAS
601 Mercaderias
6011 Mercaderias Manufacturadas
60111 Costo
602 Materias Primas
6021 Materias Primas para productos manufacturados
603 Materiales auxiliares, suministro y repuestos
6031 Materiales auxiliares
6032 Suministros
604 Envases y Embalajes
6041 Envases
6011 Mercaderias Manufacturadas
609 Costos Vinculados con las compras
6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías
60911 Transporte

61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercaderias
6111 Mercaderias Manufacturadas
61111 Servicio Bar - Cafetería
612 Materias primas
6121 Materias primas para productos manufacturados
613 Materiales auxiliares, suministro y repuestos
6131 Materiales auxiliares
6132 Suministros
61321 Servicio de Restaurante
61322 Servicio de Hospedaje
61323 Servicio de Administración
614 Envases y Embalajes
6141 Envases
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y Salarios
6214 Gratificaciones
6215 Vacaciones
622 Otras Remuneraciones
6221 Bonificaciones
627 Seguridad y previsión social
6271 Regimen de prestaciones de salud
629 Beneficios Sociales de los Trabajadores por Pagar
6291 Compesación por Tiempo de Servicios -CTS
63 GASTOS POR SERV. PRESTADOS POR TERCEROS
631 Transporte, correos y gastos de viaje
632 Honorarios, Comisiones y Corretajes
6321 Honorarios
634 Mantenimiento y Reparaciones
6343 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
63431 Edificaciones
636 Servicios Basicos
6361 Energia Electrica
6363 Agua
6364 Telefono
6365 Internet
635 Alquileres
6352 Edificaciones
637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
6371 Publicidad
638 Servicio de Contratistas
639 Otros servicios prestados por terceros
6399 Servicios de Lavandería
64 Gastos por Tributos
65 OTROS GASTOS DE GESTION
651 Seguros
655 Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados
6551 Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados
65513 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
65514 Intangibles
656 Suministros
659 Otros gastos de Gestión
6592 Sanciones Administrativas
66 Pérdida por medición de Activos no financieros al valor razonable
661 Activo Realizable
6613 Activos no Corrientes Mantenido para la Venta
66132 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
67 GASTOS FINANCIEROS
673 Interes por prestamos y otras obligaciones
6731 Prestamos de Instituciones Financieras
67311 Instituciones Financieras
6732 Contratos de arrendamiento financiero
6736 Obligaciones comerciales
6737 Obligaciones Tributarias
675 Descuentos Concedidos por Pronto Pago
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciación
6814 Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo
68141 Edificaciones
68142 Maquinarias y Equipos de Explotacion
68143 Equipos de transporte
68144 Muebles y Enseres
68145 Equipos Diversos

684 Valuacion de Activos

6841 Estimacion de cuentas de cobranza dudosa
6842 Desvalorización de existencias
685 Deterioro del Valor de los Activos
6852 Desvalorizacion de Inm. Maq. Y Equipo.
68522 Maquinarias y Equipos de Explotacion
68523 Equipos de transporte
68524 Muebles y Enseres
68525 Equipos Diversos
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderias
6911 Mercaderias Manufacturadas
69111 Terceros
692 Productos Terminados
6921 Productos manufacturados
69211 Terceros
693 Servicio de Bar - Cafetería
694 Servicios
6941 Terceros
695 Gastos por Desvalorizacion de Existencia
6951 Desvalorizacion de Mercaderia
70 VENTAS
701 Mercaderias
7011 Mercaderías Manufacturadas
70111 Terceros
702 Productos Terminados
7021 Productos Manufacturados
70211 Terceros
704 Prestación de Servicios
7041 Terceros

71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA

711 Variacion de productos terminados
7111 Productos Manufacturados
712 Variacion de subproductos, desechos y desp.
7122 Desechos y Desperdicios
72 Producción de Activo Inmovilizado
73 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos
74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones condedidas
7411 Terceros
75 Otros Ingresos de Gestión
759 Otros Ingresos de Gestión
7592 Notas de Debito
756 Enajenacion de activo inmovilizados
7563 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
7564 Intangibles
76 Ganancia por Med. de Act. no Fin. al Valor Razonable
761 Activo Realizable
7611 Mercaderias
77 Ingresos Financieros
772 Rendimientos ganados
7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
775 Descuentos Obtenidos por Pronto Pago
78 Cargas cubiertas por Provisiones
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
792
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
80 Margen Comercial
81 Producción del Ejercicio
82 Valor Agregado
83 Excendente Bruto(Insuficiencia Bruta) de Explotacion
84 Resultados de Explotacion
85 Resultados Antes de Participaciones e Impuestos
87 Participaciones de los Trabajadores
88 Impuesto a la Renta
89 Determinación de resultados del Ejercicio
90 Costo de Produccion
903 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
91 COSTO DEL SERVICIO DE HOSPEDAJE
911 Costos Generales
92 MANO DE OBRA
921 Costos Generales
93 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
931 Costos Generales
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos Generales
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos Generales
96 Inventarios Permanentes
97 GASTOS FINANCIEROS
974 Interes provenientes de obligaciones tributarias
98 Gastos de Cobranza
99 Gastos de Almacén
PERIODO: Nov-17
RUC:
EMPRESA: VICTORIA SAC
FECHA CTA SBCT DIVIS SDIVS SUBTOTAL

··································· 1 ···································
1.00 14 #VALUE!
142 #VALUE!
52 #VALUE!
522 #VALUE!
Por la suscripcion y constitucion de la sac
··································· 2 ···································
10 #VALUE!
104 #VALUE!
1041 #VALUE!
14 #VALUE!
142 #VALUE!
Por el deposito de los aportes en el bcp
··································· 3 ···································
52 Capital Adicional
522 Capitalizaciones en tramite
50 CAPITAL
501 #VALUE!
Por la constitucion de la empresa
··································· 4 ···································
2.00 33 #VALUE!
336 #VALUE!
3361 #VALUE!
33611 #VALUE!
40 #VALUE!
401 #VALUE!
4011 #VALUE!
40111 IGV - Cuenta Propia - Credito Fiscal
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4654 Inmueble maquinaria y equipo
Por la compra de laptop
··································· 5 ···································
46 #VALUE!
465 #VALUE!
4654 #VALUE!
10 #VALUE!
104 #VALUE!
1041 #VALUE!
Por la cancelacion con cheque
··································· 6 ···································
3.00 60 #VALUE!
601 #VALUE!
6011 #VALUE!
60111 #VALUE!
40 #VALUE!
401 #VALUE!
4011 #VALUE!
40111 IGV - Cuenta Propia - Credito Fiscal
42 #VALUE!
421 #VALUE!
 4212 #VALUE!
Por la compra de lavadoras
··································· 7 ···································
20 #VALUE!
201 #VALUE!
2011 #VALUE!
20111 #VALUE!
61 #VALUE!
611 #VALUE!
6111 #VALUE!
Por el destino de la compra
··································· 8 ···································
42 #VALUE!
421 #VALUE!
4212 #VALUE!
10 #VALUE!
104 #VALUE!
1041 #VALUE!
Por la cancelacion con cheque del 50%
··································· 9 ···································
4.00 12 #VALUE!
121 #VALUE!
1212 #VALUE!
40 #VALUE!
401 #VALUE!
4011 #VALUE!
40111 #VALUE!
70 #VALUE!
701 #VALUE!
7011 #VALUE!
70111 #VALUE!
Por la venta de lavadoras
··································· 10 ···································
10 #VALUE!
101 #VALUE!
12 #VALUE!
121 #VALUE!
1212 #VALUE!
Por el cobro de mercaderias del 75%
··································· 11 ···································
10 #VALUE!
104 #VALUE!
1041 #VALUE!
10 #VALUE!
101 #VALUE!
Por el deposito en cuenta corriente del 75%
··································· 12 ···································
69 COSTO DE VENTAS
691 #VALUE!
6911 #VALUE!
69111 #VALUE!
20 #VALUE!
201 #VALUE!
2011 #VALUE!
20111 #VALUE!
Por el costo de ventas de las mercaderias manufacturadas
··································· 13 ···································
5.00 60 #VALUE!
601 #VALUE!
6011 #VALUE!
60111 #VALUE!
40 #VALUE!
401 #VALUE!
4011 #VALUE!
40111 IGV - Cuenta Propia - Credito Fiscal
42 #VALUE!
421 #VALUE!
4212 #VALUE!
Por la compra de licuadoras
··································· 14 ···································
20 #VALUE!
201 #VALUE!
2011 #VALUE!
20111 #VALUE!
61 #VALUE!
611 #VALUE!
6111 #VALUE!
 Por el destino de la compra
··································· 15 ···································
6.00 60 #VALUE!
601 #VALUE!
6011 #VALUE!
60111 #VALUE!
40 #VALUE!
401 #VALUE!
4011 #VALUE!
40111 IGV - Cuenta Propia - Credito Fiscal
42 #VALUE!
421 #VALUE!
4212 #VALUE!
Por la compra de estractoras
··································· 16 ···································
20 #VALUE!
201 #VALUE!
2011 #VALUE!
20111 #VALUE!
61 #VALUE!
611 #VALUE!
6111 #VALUE!
Por el destino de la compra
··································· 17 ···································
7.00 12 #VALUE!
121 #VALUE!
1212 #VALUE!
40 #VALUE!
401 #VALUE!
4011 #VALUE!
40111 #VALUE!
70 #VALUE!
701 #VALUE!
7011 #VALUE!
70111 #VALUE!
Por la venta de licuadoras
··································· 18 ···································
10 #VALUE!
101 #VALUE!
12 #VALUE!
121 #VALUE!
1212 #VALUE!
Por el cobro de mercaderias del 100%
··································· 19 ···································
10 #VALUE!
104 #VALUE!
1041 #VALUE!
10 #VALUE!
101 #VALUE!
Por el deposito en cuenta corriente del 100%
··································· 20 ···································
69 COSTO DE VENTAS
691 #VALUE!
6911 #VALUE!
69111 #VALUE!
20 #VALUE!
201 #VALUE!
2011 #VALUE!
20111 #VALUE!
Por el costo de ventas de las mercaderias manufacturadas
··································· 21 ···································
8.00 12 #VALUE!
121 #VALUE!
1212 #VALUE!
40 #VALUE!
401 #VALUE!
4011 #VALUE!
40111 #VALUE!
70 #VALUE!
701 #VALUE!
7011 #VALUE!
70111 #VALUE!
Por la venta de extractoras
··································· 22 ···································
10 #VALUE!
101 #VALUE!
12 #VALUE!
121 #VALUE!
1212 #VALUE!
 Por el cobro de mercaderias del 100%
··································· 23 ···································
10 #VALUE!
104 #VALUE!
1041 #VALUE!
10 #VALUE!
101 #VALUE!
Por el deposito en cuenta corriente del 100%
··································· 24 ···································
69 COSTO DE VENTAS
691 #VALUE!
6911 #VALUE!
69111 #VALUE!
20 #VALUE!
201 #VALUE!
2011 #VALUE!
20111 #VALUE!
Por el costo de ventas de las mercaderias manufacturadas
··································· 25 ···································
9.00 42 #VALUE!
421 #VALUE!
4212 #VALUE!
10 #VALUE!
104 #VALUE!
1041 #VALUE!
Cancelacion con cheque de la fact. 002-000491
 ··································· 26 ···································
10.00 63 #VALUE!
636 #VALUE!
6361 #VALUE! 148.00
6363 #VALUE! 90.00
6364 #VALUE! 200.00
40 #VALUE!
401 #VALUE!
4011 #VALUE!
40111 IGV - Cuenta Propia - Credito Fiscal
42 #VALUE!
421 #VALUE!
4212 #VALUE!
Por la provision de los servicios basicos
··································· 27 ···································
94 #VALUE!
95 #VALUE!
79 #VALUE!
Destino del gasto
··································· 28 ···································
42 #VALUE!
421 #VALUE!
4212 #VALUE!
10 #VALUE!
104 #VALUE!
1041 #VALUE!
Cancelacion mediante giro de cheque
··································· 29 ···································
11.00 62 #VALUE!
621 #VALUE! 6,800.00
627 #VALUE! 612.00
40 #VALUE!
403 #VALUE!
4031 #VALUE! 612.00
4032 #VALUE! 455.00
407 #VALUE! 425.04
41 #VALUE!
411 #VALUE!
4111 #VALUE!
Por la provision de la planilla
··································· 30 ···································
41 #VALUE!
411 #VALUE!
4111 #VALUE!
10 #VALUE!
104 #VALUE!
1041 #VALUE!
Cancelacion mediante giro de cheque
··································· 31 ···································
94 #VALUE!
95 #VALUE!
79 #VALUE!
Destino del gasto
··································· 32 ···································
12.00 68 #VALUE!
681 #VALUE!
6814 #VALUE!
 68141 #VALUE!
39 #VALUE!
391 #VALUE!
3911 #VALUE!
39111 #VALUE!
Por la depreciacion mensual del edificio
··································· 33 ···································
94 #VALUE!
79 #VALUE!
Destino del gasto

TOTALES
DEBE HABER

100,000.00

100,000.00

100,000.00

100,000.00

100,000.00

100,000.00

3,500.00

630.00

4,130.00

4,130.00

4,130.00

98,000.00

17,640.00

115,640.00
98,000.00

98,000.00

57,820.00

57,820.00
122,720.00

18,720.00

104,000.00

92,040.00

92,040.00

92,040.00

92,040.00

78,400.00

78,400.00

12,000.00

2,160.00

14,160.00

12,000.00

12,000.00
50,000.00

9,000.00

59,000.00

50,000.00

50,000.00
21,240.00

3,240.00

18,000.00

21,240.00

21,240.00

21,240.00

21,240.00

10,800.00

10,800.00

24,780.00

3,780.00

21,000.00

24,780.00

24,780.00
24,780.00

24,780.00

15,000.00

15,000.00

14,160.00

14,160.00
 438.00

78.84

516.84

175.20
262.80
438.00

516.84

516.84

7,412.00

1,492.04

5,919.96

5,919.96

5,919.96

2,964.80
4,447.20
7,412.00

291.67
 291.67

291.67
291.67

1,300,898.97 1,300,898.97
EMPRESA:

LIBRO MAYOR

CTA 10 CTA 12 CTA

100,000.00 4,130.00 122,720.00 92,040.00
92,040.00 57,820.00 21,240.00 21,240.00
92,040.00 92,040.00 24,780.00 24,780.00
21,240.00 21,240.00
21,240.00 24,780.00
24,780.00 14,160.00
24,780.00 516.84
5,919.96

376,120.00 220,606.80 168,740.00 138,060.00 0.00

155,513.20 S. Deudor 30,680.00 S. Deudor S. NULO
376,120.00 376,120.00 168,740.00 168,740.00 0.00

CTA 33 CTA 37 CTA

3,500.00 630.00
17,640.00
2,160.00
9,000.00
78.84

3,500.00 0.00 0.00 0.00 29,508.84

3,500.00 S. Deudor S. NULO S. NULO 2,276.80
3,500.00 3,500.00 0.00 0.00 29,508.84

CTA 42 CTA 45 CTA

57,820.00 115,640.00 4,130.00
14,160.00 14,160.00
516.84 59,000.00
 516.84

72,496.84 189,316.84 0.00 0.00 4,130.00

S. Acreedor 116,820.00 S. NULO S. NULO S. NULO
189,316.84 189,316.84 0.00 0.00 4,130.00

CTA 52 CTA 14 CTA

100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 98,000.00
12,000.00
50,000.00

100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 160,000.00

S. NULO S. NULO S. NULO S. NULO 160,000.00
100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 160,000.00

CTA 62 CTA 63 CTA

7,412.00 438.00

7,412.00 0.00 438.00 0.00 0.00

7,412.00 S. Deudor 438.00 S. Deudor S. Acreedor
7,412.00 7,412.00 438.00 438.00 291.67
 CTA 69 CTA 70 CTA
78,400.00 104,000.00
10,800.00 18,000.00
15,000.00 21,000.00

104,200.00 0.00 0.00 143,000.00 0.00

104,200.00 S. Deudor S. Acreedor 143,000.00 S. NULO
104,200.00 104,200.00 143,000.00 143,000.00 0.00

CTA 94 CTA 95
175.20 262.80
2,964.80 4,447.20
291.67

3,431.67 0.00 4,710.00 0.00

3,431.67 S. Deudor 4,710.00 S. Deudor
3,431.67 3,431.67 4,710.00 4,710.00
18 CTA 20
98,000.00 78,400.00
12,000.00 10,800.00
50,000.00 15,000.00

0.00 160,000.00 104,200.00

S. NULO 55,800.00 S. Deudor
0.00 160,000.00 160,000.00

40 CTA 41
18,720.00 5,919.96 5,919.96
3,240.00
3,780.00
1,492.04

27,232.04 5,919.96 5,919.96

S. Deudor S. NULO S. NULO
29,508.84 5,919.96 5,919.96

46 CTA 50
4,130.00 100,000.00
 4,130.00 0.00 100,000.00
S. NULO S. Acreedor 100,000.00
4,130.00 100,000.00 100,000.00

60 CTA 61
98,000.00
12,000.00
50,000.00

0.00 0.00 160,000.00

S. Deudor S. Acreedor 160,000.00
160,000.00 160,000.00 160,000.00

39 CTA 68
291.67 291.67

291.67 291.67 0.00

291.67 291.67 S. Deudor
291.67 291.67 291.67
11 CTA 79
438.00
7,412.00
291.67

0.00 0.00 8,141.67

S. NULO S. Acreedor 8,141.67
0.00 8,141.67 8,141.67
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
HOJA DE TRABAJO
AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2017

ESTADO DE SITUACION
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR AJUSTES FINANCIERA
PCGE CUENTAS
Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Activo
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFE 376,120.00 220,606.80 155,513.20 155,513.20
11 INVERSIONES FINANCIERAS 0.00 0.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL 168,740.00 138,060.00 30,680.00 30,680.00
14 Cuentas por cobrar al personal, Acc 100,000.00 100,000.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS 0.00 0.00
20 MERCADERIAS 160,000.00 104,200.00 55,800.00 55,800.00
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIP 3,500.00 0.00 3,500.00 3,500.00
37 Activo Diferido 0.00 0.00
39 DEPRECIACION , AMORT. Y AGOT. 0.00 291.67 291.67
40 TRIBUTOS Y APORTES AL S.P. Y D 29,508.84 27,232.04 2,276.80 2,276.80
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACI 5,919.96 5,919.96
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL 72,496.84 189,316.84 116,820.00
45 Obligaciones Financieras 0.00 0.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - 4,130.00 4,130.00
50 CAPITAL 0.00 100,000.00 100,000.00
52 Capital Adicional 100,000.00 100,000.00
60 COMPRAS 160,000.00 0.00 160,000.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 0.00 160,000.00 160,000.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORE 7,412.00 0.00 7,412.00
63 GASTOS POR SERV. PRESTADOS PO 438.00 0.00 438.00
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTI 291.67 0.00 291.67
69 COSTO DE VENTAS 104,200.00 0.00 104,200.00
70 VENTAS 0.00 143,000.00 143,000.00
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE CO 0.00 8,141.67 8,141.67 8,141.67
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,431.67 0.00 3,431.67 3,431.67
95 GASTOS DE VENTAS 4,710.00 0.00 4,710.00 4,710.00
TOTALES 1,300,898.97 1,300,898.97 528,253.33 528,253.33 8,141.67 8,141.67 247,770.00
Utilidad (Pérdida) antes de Impuesto 0.00
TOTALES 247,770.00
 0

ESTADO DE SITUACION
FINANCIERA RES. POR NATURALEZA. RES. POR FUNCION

Pasivo Perdida Ganancia Perdida Ganancia

291.67

116,820.00

100,000.00

160,000.00
160,000.00
7,412.00
 438.00
291.67
104,200.00 104,200.00
143,000.00 143,000.00

3,431.67
4,710.00
217,111.67 272,341.67 303,000.00 112,341.67 143,000.00
30,658.33 30,658.33 0.00 30,658.33 0.00
247,770.00 303,000.00 303,000.00 143,000.00 143,000.00