DIARIO GENERAL Página No.

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FECHA DETALLE F DEBITO CREDITO
2016 1 HSBC, S.A 101 15500
MARZO Inventario de Mercancías 103 6000
Mobiliario de Oficina 111 7480.2
Equipo Rodante 112 12000
Cuentas por Pagar/Proveedores 201 9500
Tesoro Nacional/ ITBMS 203 2400
Documentos por Pagar 204 9000
Capital en Acciones 301 20080.2
TOTALES 40980.2 40980.2
2 Compras Gravadas 501 B/.5,000.00
T.N.T ITBMS 203 B/.350.00
CXPagar/ Al Rastro, S.A 201 B/.5,350.00
Registro de Compra a crédito al RASTRO, S.A.
3 Banco 101 B/.3,745.00
T.N ITBM'S 203 B/.245.00
Ingresos Ventas Gravadas al Contado 401 B/.3,500.00
4 Compras Gravadas 501 B/.7,200.00
T.N.T ITBM'S 203 B/.504.00
HSBC, S.A 101 B/.7,704.00
Cheque No.202
6 Cxcobrar/Servicios Integrales 102 B/.6,000.00
Ingresos Ventas Gravadas al Crédito 401 B/.5,607.48
TN/ITBMS 203 B/.392.52
8 HSBC, S/A 101 B/.1,000.00
Capital en Acciones 301 B/.1,000.00
9 Cuentas por Pagar Gastos de Servicios Públicos 202 B/.700.00
HSBC, S/A 101 B/.700.00
Cheque No.002
12 Cxcobrar/Morales, S.A 102 B/.11,770.00
T.N.T ITBM'S 203 B/.770.00
Ingresos Ventas Crédito 401 B/.11,000.00
Factura No.043
13 Compra de Mercancia/Casa Mayorista Liu 501 B/.7,500.00
T.N.T ITBM'S 203 B/.525.00
HSBC, S.A 101 B/.8,025.00
Cheque No.005
14 HSBC, S.A 101 B/.11,770.00
Cxcobrar/Morales, S.A 102 B/.11,770.00
Factura N°043
15 Gastos de Planilla 603 B/.3,000.00
HSBC, S.A 101 B/.3,000.00
Cheque No.006
17 Compra de Mercancia/El Carton 501 B/.11,000.00
T.N.T ITBM'S 203 B/.140.00
Cx Pagar El Canton 201 B/.11,140.00
Factura No.1000
18 Gastos Médicos 601 B/.1,000.00
HSBC, S.A 101 B/.1,000.00
Cheque No. 007
20 CxPagar/El Carton 201 B/.11,140.00
 HSBC, S.A 101 B/.11,140.00
Cheque No. 8 - Factura 1000
21 HSBC, S.A 101 B/.6,000.00
Cuentas por Cobrar Services Integrales, S.A. 102 B/.6,000.00
Factura de venta No.002
26 Gasto de Servicio Publicos 601 B/.450.00
HSBC, S.A 101 B/.450.00
Chque No.019
30 Gastos de Planilla 603 B/.3,000.00
HSBC, S.A 101 B/.3,000.00
Se giro un cheque No.021
TOTAL B/.132,774.20 B/.132,774.20
 Catalogo de Cuentas
Cuentas Contables Referencia
(1)Activos
Activos Corrientes (Liquidez) 100
Banco HSBC,S.A 101
CxCobrar (Clientes) 102
Inventario de Mercancia 103
Propiedad Planta y Equipo (PPE) 110
Mobiliario de Oficina 111
Equipo de Oficina 112
(2)Pasivos(Deudas)
CxPagar/Proovedores 201
CxPagar/Gastos de Servivios Publicos 202
Tesoro Nacional ITBMS 203
Documentos por Pagar 204
(3)Patrimonio(Inversion)
Gonzalez, Vasquez, Reyes, y Rodriguez-Rodriguez.Pat 301
(4)Ingresos
Ingresos por Venta 401
(5)Costo Venta
Compras 501
(6)Gastos de Operación
Gastos Generales 601
Nombre de la cuenta: Banco HSBC,S.A
Cta No. 101
Fecha Detalle Ref Debito Credito Balance
2016
Marzo 1 saldo inicial DG3 B/. 15,500.00 B/. 15,500.00
3 DG3 B/. 3,745.00 B/. 19,245.00
4 DG3 B/. 7,704.00 B/. 11,541.00
8 DG3 B/. 1,000.00 B/. 12,541.00
9 DG3 B/. 700.00 B/. 11,841.00
13 DG3 B/. 8,025.00 B/. 3,816.00
14 DG3 B/. 11,770.00 B/. 15,586.00
15 DG3 B/. 3,000.00 B/. 12,586.00
18 DG3 B/. 1,000.00 B/. 11,586.00
20 DG3 B/. 11,140.00 B/. 446.00
21 DG3 B/. 6,000.00 B/. 6,446.00
26 DG3 B/. 450.00 B/. 5,996.00
30 DG3 B/. 3,000.00 B/. 2,996.00
B/. 38,015.00 B/. 35,019.00 B/. 2,996.00

Nombre de la cuenta: CxCobrar/Clientes Cta.102

Fecha Detalle Ref Debito Credito Balance
2016
Marzo 6 DG3 B/. 6,000.00 B/. 6,000.00
12 DG3 B/. 11,700.00 B/. 17,700.00
14 DG3 B/. 11,700.00 B/. 6,000.00
B/. 17,700.00 B/. 11,700.00 B/. 6,000.00

Nombre de la cuenta: Inventario de Mercancía Cta.103

Fecha Detalle Ref Debito Credito Balance
2016
Marzo 1 Saldo Inicial DG3 B/. 6,000.00 B/. 6,000.00
B/. 6,000.00

Nombe de la cuenta:Mobiliario de Oficina Cta.111

2016 Detalle Ref Debbito Credito Balance
Marzo 1 Saldo Inicial DG3 B/. 7,480.20 B/. 7,480.20

Nombe de la cuenta:Equipo de Oficina Cta.112

2016 Detalle Ref Debbito Credito Balance
Marzo 1 Saldo Inicial DG3 B/. 12,000.00 B/. 12,000.00

Nombre de la Cuenta: Cuentas Por Pagar Cta.201

Fecha Detalle Ref Debito Credito Balance
2016
Marzo 1 Saldo Inicial DG3 B/. 9,500.00 -B/. 9,500.00
2 DG3 B/. 5,350.00 -B/. 14,850.00
17 DG3 B/. 11,140.00 -B/. 25,990.00
20 DG3 B/. 11,140.00 -B/. 14,850.00

Nombre de la Cuenta: Cuentas Por Pagar Cta.202

Fecha Detalle Ref Debito Credito Balance
2016
Marzo 9 B/. 700.00 B/. 700.00 B/. 0.00

Nombre de la cuenta: Tesoro Nacional ITBMS Cta.203

Fecha Detalle Ref Debito Credito Balance
2016
Marzo 1 Saldo Inicial DG3 B/. 2,400.00 -B/. 2,400.00
2 DG3 B/. 350.00 -B/. 2,050.00
3 DG3 B/. 245.00 -B/. 2,295.00
4 DG3 B/. 504.00 -B/. 1,791.00
6 DG3 B/. 392.52 -B/. 2,183.52
12 DG3 B/. 770.00 -B/. 2,953.52
13 DG3 B/. 525.00 -B/. 2,428.52
17 DG3 B/. 140.00 -B/. 2,288.52

B/. 1,519.00 B/. 3,807.52 -B/. 2,288.52

Nombre de la cuenta: Documentos por Pagar Cta.204
Fecha Detalle Ref Debito Credito Balance
2016
Marzo 1 Saldo Inicial DG3 B/. 9,000.00 -B/. 9,000.00
B/. 9,000.00 -B/. 18,000.00

Nombre de la Cuenta: Capital en Acciones Cta.301

Fecha Detalle Ref Debito Credito Balance
2016
Marzo 1 DG3 B/. 20,080.20 -B/. 20,080.20
8 DG3 B/. 1,000.00 -B/. 21,080.20
B/. 21,080.20 -B/. 21,080.20

Nombre de la Cuenta: Ingresos por Venta Cta.401

Fecha Detalle Ref Debito Credito Balance
2016
Marzo 3 DG3 B/. 3,500.00 -B/. 3,500.00
6 DG3 B/. 5,607.48 -B/. 5,607.48
12 DG3 B/. 11,000.00 -B/. 11,000.00
B/. 20,107.48 -B/. 20,107.48
Nombre de la Cuenta:Compras Cta.501
Fecha Detalle Ref Debito Credito Balance
2016
Marzo 2 B/. 5,000.00 B/. 5,000.00
4 B/. 7,200.00 B/. 12,200.00
13 B/. 7,500.00 B/. 19,700.00
17 B/. 11,000.00 B/. 30,700.00
B/. 30,700.00 B/. 30,700.00

Nombre de la Cuenta: Gastos Medicos Cta.601

Fecha Detalle Ref Debito Credito Balance
2016
Marzo 18 B/. 1,000.00 B/. 1,000.00

Nombre de la Cuenta: Gastos Servicios Públicos Cta.602

Fecha Detalle Ref Debito Credito Balance
2016
Marzo 9 B/. 700.00 B/. 700.00
26 B/. 450.00 B/. 1,150.00
B/. 1,150.00 B/. 1,150.00
Nombre de la Cuenta: Gastos de Planilla Cta.603
Fecha Detalle Ref Debito Credito Balance
2016
Marzo 15 B/. 3,000.00 B/. 3,000.00
30 B/. 3,000.00 B/. 6,000.00
B/. 6,000.00 B/. 6,000.00
 Zomitex, S.A.
Hoja de Trabajo
Al 31 de Marzo

Balance de Prueba Estado de Resultado

Nombre de la Cuenta Debito Credito Debito Credito
Banco HSBC, S.A. B/.2,996.00
Inventario de Mercancía 6000
Mobiliario de Oficina 7480.2
Equipo de Oficina 12000
Cuentas por Pagar 14850
Tesoro Nacional ITBMS 2288.52
Documentos por Pagar 9000
Capital en Acciones 21080.2
Ingresos por Ventas 20107.48 20107.48
Compras 30700 30700
Gastos de Salarios 6000 6000
Gastos Médicos 1000 1000
Gastos de Servicios Públicos 1150 1150
TOTALES B/.67,326.20 B/.67,326.20 38850 20107.48
Pérdida en el Periodo 18742.52
38850 38850
 Estado de Sit. Financiera
Debito Credito
2996
6000
7480.2
12000
14850
2288.52
9000
21080.2

28476.2 47218.72
18742.52
47218.72 47218.72