ALCALDIA MUNICIPAL DE MARQUETALIA CALDAS CODIGO

PROCESO: CONTABILIDAD
PROCEDIMIENTO: COCILIACIÓN BANCOS, CAJA, CxC, VERSION 01
CxP, INVERSIONES Y ANTICIPOS

1. OBJETIVO

Este procedimiento tiene como objeto establecer los pasos para que la información económica y
financiera del municipio sea ajustada a la realidad.

2. ALCANCE

Este procedimiento tiene alcance para el contador de la entidad.

3. RESPONSABLE

Contador de la entidad

4. DEFINICIONES

Conciliación Bancaria: es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la
empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco
suministra por medio del extracto bancario.

CxC; Cuentas por Cobrar: Cantidades que se deben a la entidad por mercancías, productos o
servicios vendidos o prestados, pero que se están por cobrar

CxP; Cuentas por Pagar: Relación de cuentas de la empresa que representan la obligación de
pagar por mercancías y servicios adquiridos.

5. CONTENIDO DEL DOCUMENTO

5.1 GENERALIDADES

Los documentos se deben redactar y presentar en forma resumida incluyendo solo las
especificaciones estrictamente necesarias.

6. PROCEDIMIENTO

Nro. ACTIVIDAD RESPONSABLE REGISTRO

1 Conciliación bancos. Para esto se debe tener en Contador
cuenta los extractos bancarios, el libro de bancos y
se compara con lo generado en el sistema.

Calle Principal
Cra 2 N° 2-112 & 2-114
Tel. 8567042-8567644, Fax: 8567644 ext. 102
 ALCALDIA MUNICIPAL DE MARQUETALIA CALDAS CODIGO
PROCESO: CONTABILIDAD
PROCEDIMIENTO: COCILIACIÓN BANCOS, CAJA, CxC, VERSION 01
CxP, INVERSIONES Y ANTICIPOS

Nro. ACTIVIDAD RESPONSABLE REGISTRO

NOTA: El resultado en la comparación de todas las
actividades de este procedimiento es el valor a
ajustar en contabilidad.

Conciliación caja. Para esto se tiene en cuenta el Contador

registro de ingreso, las consignaciones y los
2
extractos bancarios y el saldo en caja debe coincidir
con las consignaciones pendientes para el otro mes.
Conciliación CxC; se compara el valor existente en Contador
contabilidad con el reporte que arroja el sistema del
3
predial y de industria y comercio.

Conciliación CxP, se tiene en cuenta al final de la Contador

4 vigencia el decreto de CxP frente a la contabilidad.

Conciliación inversiones, se compara el valor en Contador

contabilidad con el reporte de la entidad en la cual se
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tiene la inversión

Conciliación anticipos, se tiene en cuenta el registro Contador

6 del tesorero frente a contabilidad.

7. ANEXOS

8. CONTROL DE CAMBIOS

VERSION FECHA DESCRIPCION DEL CAMBIO

01 N/A

ELABORO APROBO

Nombre Nombre

Cargo Cargo
Calle Principal
Cra 2 N° 2-112 & 2-114
Tel. 8567042-8567644, Fax: 8567644 ext. 102
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PROCESO: CONTABILIDAD
PROCEDIMIENTO: COCILIACIÓN BANCOS, CAJA, CxC, VERSION 01
CxP, INVERSIONES Y ANTICIPOS

Firma
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Calle Principal
Cra 2 N° 2-112 & 2-114
Tel. 8567042-8567644, Fax: 8567644 ext. 102