Entidad financiera

Una entidad financiera es un intermediario del mercado financiero. Las entidades financieras
pueden ser bancos, cajas de ahorros o cooperativas de crédito, es decir, intermediarios que
administran y prestan dinero; o empresas financieras, un tipo distinto de intermediarios
financieros que, sin ser bancos, ofrecen préstamos o facilidades de financiamiento en dinero.

Entidad bancaria
 6 octubre, 2009
 Bancos y Cajas de Ahorros

Una entidad bancaria (Bancos y Cajas de Ahorro) es una institución financiera que se
encarga de administrar el dinero de unos para prestarlo a otros. La banca, o el sistema
bancario, es el conjunto de entidades o instituciones que, dentro de una economía
determinada, prestan el servicio de banco o banca.

El primer banco moderno fue fundado en Génova, Italia en el año 1406, su nombre era
Banco di San Giorgio. Los primeros bancos aparecieron en la época del renacimiento.

Las operaciones típicas de los bancos son las pasivas (para captar dinero de personas e
instituciones) y las activas (prestar ese dinero a terceros exigiendo un coste mayor del
que pagan por sus operaciones de captación de pasivos).

Operaciones pasivas
Se trata de operaciones por las que el banco capta, recibe o recolecta dinero de las
personas.

Las operaciones de captación de recursos, denominadas operaciones de carácter pasivo

se materializan a través de los depósitos bancarios, que pueden clasificarse en tres
grandes categorías:

-Cuentas corrientes,

-Cuenta de ahorro o libreta de ahorros,

-Depósito a plazo fijo.

Operaciones activas
La colocación es lo contrario a la captación. La colocación permite poner dinero en
circulación en la economía; es decir, los bancos generan nuevo dinero del dinero o los
recursos que obtienen a través de la captación y, con éstos, otorgan créditos a las
personas, empresas u organizaciones que los soliciten.

Por dar estos préstamos el banco cobra, dependiendo del tipo de préstamo, unas
cantidades de dinero que se llaman intereses (intereses de colocación) y comisiones.
Al diferencial entre lo que los bancos cobran por el dinero que prestan y el que abonan a
los que les ceden sus ahorros en depósito, se le llama diferencial de tipos de interés, y
junto con los ingresos por comisiones bancarias constituyen el negocio bancario.

Las instituciones financieras

de manuelmp 10/26/2012 bancaria banco BCE bde entidades financieras financiero
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Siguiendo con el sistema financiero y

teniendo en cuenta los mercados existentes, vamos a pasar a explicar otro de los
componentes del sistema financiero: las instituciones financieras; quedando por lo
tanto el último componente del sistema financiero para el siguiente post: los
instrumentos financieros.

Para comenzar debemos dar una definición sobre qué es una institución financiera, que
viene a ser una entidad que presta servicios financieros a sus clientes, es decir, una
compañía que ofrece a sus clientes (familias, empresas, Estado) servicios relacionados
con el dinero que posee o necesita. Por lo tanto, las instituciones financieras son meros
intermediarios ya que se ubican entre las distintas partes intervinientes, por ejemplo:
necesito hacer llegar dinero a mi hermano que está en Estados Unidos pero me resulta
muy caro ir allí y darle el dinero, o que él venga aquí y se lo dé. Una institución
financiera (banco, caja de ahorros,…) me ofrece la posibilidad de hacer una
transferencia de dinero a su cuenta bancaria en Estados Unidos, a cambio de una
comisión por los servicios de intermediación prestados. Existen infinidad de ejemplos
de la labor de las instituciones financieras y distintos tipos de instituciones financieras,
ya que no todo son bancos y no todo son personas físicas de a pie las que realizan
operaciones con estas.

Para velar por el buen funcionamiento de las instituciones financieras, dar

seguridad y estabilidad al sistema financiero, existen unos organismos
supranacionales y nacionales que tienen distintos objetivos. Entre los objetivos que
persiguen, el que a nosotros nos interesa es el de regular, vigilar y por lo tanto,
sancionar en caso de incumplimiento a
las instituciones financieras a las que supervisan (no a las que no son supervisadas por
ellos). Se trata del Sistema Europeo de Bancos Centrales (en adelante SEBC), que está
formado por el Banco Central Europeo (en adelante BCE) y los bancos centrales
nacionales de los países miembros de la UE, es decir, en el caso de España estaría junto
al BCE el Banco de España (BdE) y en el caso de otros países pertenecientes a la UE los
bancos centrales de dichos países (banco de Francia, de Alemania, de Italia, etc.)

Por lo tanto, algo a tener en cuenta al contratar productos o servicios bancarios ya no

son sólo las condiciones de los mismos, sino también si la entidad con la que
contratamos y el producto que nos ofrece está supervisado y/o respaldado por, en el
caso de España, el BdE. Existen otros organismos como la Comisión Nacional del
Mercado de Valores (en adelante CNMV) o la Dirección General de Seguros y Fondos
de Pensiones (en adelante DGSFP). Ahora bien, estas son instituciones nacionales o
supranacionales con las que los agentes económicos de a pie, sobre todo familias y
empresa no pueden contratar servicios y productos, sino que supervisan a las entidades
con las que sí podremos tener relación B2C (empresa-cliente).

En definitiva, dentro de las entidades o instituciones con las que los agentes
económicos pueden tener relación para manejar sus finanzas y que son supervisadas
por el BdE, existen de distintos tipos:

 Entidades bancarias: pueden captar fondos (dinero o recursos financieros) del

público, entre las que se incluyen las entidades extranjeras que operan en
España, (cuya supervisión la ejerce fundamentalmente la autoridad de su país de
origen), bien a través de sucursales (establecimientos permanentes), o mediante
la prestación de servicios desde su país de origen.
 Entidades no bancarias: no pueden captar fondos del público y que se dedican
fundamentalmente a conceder créditos, a prestar avales o garantías, al cambio de
moneda extranjera, a emitir dinero electrónico y a realizar servicios de pago
(transferencias, envío de dinero, etcétera), o a valorar bienes.

Por otro lado existen otros tipos de instituciones que no son supervisadas por el BdE
sino por otros organismos como la CNMV o DGSFP como:

 Empresas de servicios de inversión (sociedades y agencias de valores,

sociedades gestoras de carteras y empresas de asesoramiento financiero).
 Instituciones de inversión colectiva (por ejemplo, SICAV).
 Compañías de seguros (ya sean sociedades anónimas, mutuas o mutualidades).
 Fondos de pensiones.
Como el fin de este blog se va a centrar principalmente con las entidades bancarias, a
continuación pasaremos a describir los distintos tipos existentes dentro de este grupo:

 Bancos: son instituciones privadas, generalmente cotizando en bolsa, y que se

dedican fundamentalmente al préstamo y a la recepción de depósitos, entre otras
muchas actividades. Ejemplo: BSCH, BBVA, Bankinter, Banco Popular, etc.
 Cajas de ahorro: Son similares a los bancos pero con otras particularidades. A
pesar de ser entidades privadas, no tienen ánimo de lucro (no buscan el beneficio
privado) y son controladas por organismos públicos (ayuntamiento, comunidad
autónoma, diputación provincial, etc). Además, estas entidades no pagan
impuestos, pero a cambio tienen la obligación de distribuir al menos un tercio de
sus beneficios a obras de interés social, siempre y cuando dicho desembolso no
perjudique el fortalecimiento de la capitalización de las Cajas. Con la actual
crisis económica, por diversos motivos, cada vez son menos las cajas que
quedan, siendo absorbidas o fusionadas con bancos y desapareciendo con ello la
obra social de estas (La Caixa, Bancaja, Cajasur, etc.). Para obtener más
información sobre cajas existentes y desaparecidas hay un documento muy
completo en wikipedia en el siguiente enlace: http://goo.gl/Usc2D
 Cooperativas de crédito. Son muy similares a las cajas de ahorro, de hecho
frecuentemente es difícil distinguirlas debido a que también adoptan el nombre
de “Caja”. La principal característica de estas entidades es que no son propiedad
pública, son en realidad propiedad de unos “cooperativistas financieros”. Las
cooperativas de crédito suelen ir asociadas a una asociación o cooperativa de
origen industrial o sectorial, así por ejemplo la Caja de Abogados está ligada al
Ilustre Colegio de Abogados. Para más información ver: http://www.unacc.com/
 Establecimientos financieros de crédito (EFC): Son entidades privadas
similares a un banco pero que no pueden tomar depósitos, sino que se dedican a
realizar operaciones de crédito en un ámbito muy específico:
‘leasing’(arrendamiento financiero con opción de compra),‘factoring’ (cesión de
una cartera de créditos), crédito al consumo, crédito hipotecario, tarjetas, avales,
etc. Además son entidades de menor tamaño que los bancos

Estos cuatro tipos de entidades financieras están intensamente regulados y supervisados

por el BdE. Sin embargo, estas entidades no son las únicas que pueden prestar dinero;
sino que cualquier persona física o jurídica puede llegar a un acuerdo de préstamo con
un semejante, es lo que se suele denominar “capital privado”, algo muy común en
países como China, donde los ciudadanos acuden en gran parte a sus familias para pedir
dinero prestado antes que a una entidad financiera.

Para finalizar y como anexo a este post, adjunto un texto del Banco de España sobre
consejos para los consumidores en su relación con las entidades financieras:

 Asegúrese de que las entidades a las que entrega sus ahorros están autorizadas
para captar fondos del público, consultando los Registros oficiales del Banco de
España y de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV).
 Tenga en cuenta que las entidades no registradas en estos organismos no están
sujetas a ningún tipo de supervisión que vigile su solvencia y la transparencia
de su operativa. La seguridad de sus ahorros puede depender de la solvencia de
las entidades implicadas en la operación.
  Sea cauto ante ofertas que, bien de forma personalizada, o bien a través de
mensajes publicitarios, le prometan rápidos beneficios o rentabilidades muy
superiores a las que en cada momento se consideren normales en el mercado,
aunque le aseguren que se trata de operaciones con poco riesgo. Es
prácticamente imposible obtener rendimientos elevados sin asumir un alto
riesgo: haga que le expliquen con detalle los riesgos y compromisos inherentes a
la operación.
 Verifique que el producto existe y asegúrese de que, una vez realizada la
operación, usted será reconocido como titular o propietario del mismo bajo
cualquier circunstancia.
 Conozca las posibilidades de cancelar la operación antes de la fecha de
vencimiento prevista, cuáles serían los procedimientos y qué costes implicarían.
 Examine con atención todos los términos del contrato, para comprobar que no
existen cláusulas confusas o abusivas. No renuncie a ninguno de los derechos
que le reconoce la legislación vigente sobre protección de los consumidores.

Definición y Que Es
Instituciones financieras
Definicionyque.es GeneralInstituciones financieras

Una institución financiera es una entidad que presta servicios a sus clientes, es decir es
una compañía que ofrece ayuda monetaria o servicios relacionados a un cliente,
Estado, empresa o familia en caso de necesitarlo.

También se conoce como intermediarios entre un punto u otro, por ejemplo: cuando
una persona necesita enviar dinero a otra, sin embargo si el envio es mas caro de lo que
deberías ser por pertenecer a otro país, la institución te cede una caja de ahorros o una
transferencia a dicho destino a cambio de una comisión por los servicios prestados.

No siempre son son bancos ni personas físicas los que realizan esta labor. Sin
embargo, dichas instituciones necesitan pasar por un proceso de legalidad y estabilidad
que le permite ofrecer seguridad al sistema financiero del país. Existen muchos
organismos nacionales y supranacionales con diferentes objetivos como por ejemplo:
regular, vigilar y sancionar en caso de no cumplir a las instituciones financieras a las
que se está supervisando.

Una de esas organizaciones es el Sistema Europeo de Bancos Centrales (en adelante

SEBC), que está formado por el Banco Central Europeo (en adelante BCE) y los bancos
de los países miembros como es el caso de Unió Europea. En general cualquier
entidad que ofrezca servicios financieros sea cual sea su modalidad o clientela,
como por ejemplo: una casa de cambio. Las entidades también evitan el acceso a los
inversores de manera directa en los mercados, es por ello que la mediación, el servicio
de asesoramiento o seguros, es primordial en este tema.
Están divididos en tres grandes áreas:

 Área de Banca.

 Área de Valores.

 Área de Seguros.

Las entidades o instituciones que tiene permitido contactar con agentes económicos
pueden tener relación para manejar sus finanzas y ser supervisadas por el BdE, son las
siguientes:

 Entidades bancarias: pueden captar fondos (dinero o recursos financieros)

del público, entre las que se incluyen las entidades extranjeras que operan en
España, (cuya supervisión la ejerce fundamentalmente la autoridad de su país de
origen), bien a través de sucursales (establecimientos permanentes), o mediante
la prestación de servicios desde su país de origen.

 Entidades no bancarias: no pueden captar fondos del público y que se dedican

fundamentalmente a conceder créditos, a prestar avales o garantías, al cambio de
moneda extranjera, a emitir dinero electrónico y a realizar servicios de pago
(transferencias, envío de dinero, etcétera), o a valorar bienes.

Pero también hay otros tipos de instituciones que no son supervisadas por la BdE sino
por demás organismos son:

 Empresas de servicios de inversión (sociedades y agencias de valores,

sociedades gestoras de carteras y empresas de asesoramiento financiero).

 Instituciones de inversión colectiva (por ejemplo, SICAV).

 Compañías de seguros (ya sean sociedades anónimas, mutuas o mutualidades).

 Fondos de pensiones.

Además de las instituciones bancarias existen otras ramificaciones de estas mismas

como son: bancos, cajas de ahorro, cooperativas de créditos y establecimientos
financieros de crédito.
 Marco legal que rige el Sistema Financiero Nacional
INTRODUCCIÓN

El régimen legal financiero nacional se encuentra enmarcado unas de las

principales disposiciones legales que son:

 Ley de Bancos y otras Entidades Financieras:

 Ley del Banco Central de Venezuela.
 Constitución de la República Bolivariana de Venezuela.
 Ley de Psicotrópicos.

Dentro de esta normatividad, se rigen las actividades de intermediación

financiera, de servicios auxiliares financieros, entidades calificadoras de riesgo,
sociedades de titularización, sociedades administradoras de diferentes fondos de
inversión y otras entidades de servicios financieros, las mismas que solo podrán ser
realizadas por entidades financieras autorizadas por la Superintendencia de Bancos y
Entidades Financieras y por la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros.

- Sistema Financiero:
Es el conjunto de instituciones o intermediarios financieros, relacionados entre
si directa ó indirectamente, que recogen el ahorro transitoriamente ocioso y se lo
ofrecen a los demandantes de crédito.

- Marco Legal del Sistema Monetario Nacional:

 Está compuesto por:

1.- Ley de Bancos y Otras instituciones Financieras:

Está ley define y regula el funcionamiento de los bancos y demás instituciones

financieras que tienen su asiento principal en el país, sin menoscabo de que puedan
tener representaciones en el extranjero. En el art. 2 establece las siguientes
atribuciones sobre:

- Estudiar las condiciones bancarias y económicas del país enviar información con sus
conclusiones y recomendaciones a la superintendencia de bancos y al banco central
de Venezuela.
- Responder las consultas que le haga la superintendencia de banco y el banco central
de Venezuela.
- Estudiar, coordinar y mejorar las prácticas bancarias y velar por su observación.

- Estudiar para su cabal ejecución, las disposiciones y medidas que dicten el ejecutivo
nacional.
 Art.235. Le proporciona una mayor autonomía a la superintendencia de banco
(SUDEBAN), ya que le proporciona autonomía y competencia de promulgar normas
para su mejor funcionamiento.

2.- Banco Central de Venezuela.

- Art. 122. Los bancos y demás instituciones financieras que infrinjan las resoluciones
del Banco Central de Venezuela, en materia de tasas de interés serán sancionados
con el (1%), de su capital pagado y reservas, ó con (0,5%), por no suministrar
oportunamente los informes sobre su estado financiero o cualquiera de sus
operaciones, y su se llegara a demostrar la falsedad de la información, pueden ser
sancionados hasta por un (1%) adicional.

- Art. 124. Quienes, sin el cumplimiento de las regulaciones dictadas por el Banco
Central de Venezuela, realicen operaciones de importación o comercio de moneda
venezolana o extranjera de curso legal en sus respectivos países serán sancionados
con multas equivalentes al valor respectivo de la operación realizada. El dinero objeto
de dicha ilicitud serán decomisadas.

3.-Constitución de la República Bolivariana de Venezuela.

- Art. 318. Las competencias monetarias del poder nacional serán ejercidas de
manera exclusiva y obligatoria por el Banco Central de Venezuela, su objeto
fundamental es lograr la estabilidad de precios y preservar el valor interno y externo de
la unidad monetaria. BCV ejercerá sus funciones en coordinación con la política
económica general.

- Art.319. El Banco Central de Venezuela se regirá por el principio de responsabilidad

pública, a cuyo efecto rendirá cuenta de las actuaciones, metas y resultados de sus
políticas ante la asamblea Nacional.

3.- Ley de Psicotrópicos.

- Art. 4. El que depositare, convirtiere o transfiere fondos, bienes o derechos

relacionados que procedan directa o indirectamente de actividades delictivas, para
ocultar o encubrir su origen ilícito, o ayudar a eludir las consecuencias jurídicas de sus
actos a quien haya participado en la Comisión de dichas actividades delictivas, será
sancionado con prisión de cinco a quince años y multas de cincuenta a dos mil
quinientos salarios mínimos mensuales vigentes para el comercio, industria y
servicios al momento que se dicta la sentencia correspondiente.

- Art. 5. Para los efectos penales se consideran también lavado de dinero y de

activos, y serán sancionados con prisión de ocho a doce años y multa a dos mil
quinientos salarios mínimos mensuales, computados conforme a lo establecido en el
artículo anterior, los hechos siguientes:

- Ocultar o disfrazas en cualquier forma la naturaleza , el origen, la ubicación, el

destino, el movimiento o la propiedad aparentemente legal de fondos, bienes o
derechos relativos a ellos, que proceden directa o indirectamente de actividades
delictivas; y,

- Adquirir, poseer y utilizar fondos, bienes o derechos relacionados con los mismos,
sabiendo que derivan de actividades delictivas con la finalidad de legitimarlas.

- Art. 7. Para los efectos de esta ley se consideran encubridores:

- Los que sin concierto previo con los autores o participes del delito de lavado de
dinero y de activo, oculten, adquieren o recibieren dinero, valores u otros bienes y no
informen a la autoridad correspondiente, inmediatamente después de conocer su
origen, o impidieren el decomiso de dinero u otros bienes que provengan de tal
actividad delictiva;

- Los que sin concierto previo con los autores o participes, ayuden a eludir las
investigaciones de la autoridad o a sustraerse a la acción de ésta;
- Los superintendente y demás funcionarios o empleados de los organismos
encargados de fiscalizar o supervisar, que no comuniquen inmediatamente u
obstaculicen el conocimiento a la fiscalía general de la República, de la información
que les remitan las entidades bajo su control;

- Quienes con conocimiento hayan intervenido como otorgantes en cualquier tipo de

contrato simulado, de enajenación, mera tenencia o inversión , por medio de la cual
se encubra la naturaleza , origen, ubicación, destino o circulación de las ganancias,
valores o demás bienes provenientes de hechos delictivos tal como se especifica en el
art. 4, de esta ley.

-Art. 8. En los casos del artículo anterior, si el encubrimiento se predijere por

negligencia o ignorancia inexcusable en las atribuciones de los funcionarios o
empleados de las instituciones a que se refiere el art. 2 de esta ley, o de los
organismos fiscalizadores o de supervisión en que se produce, la sanción será de dos
a cuatro años.

- Art. 13. Las instituciones, deben controlar las transacciones que realicen sus
usuarios, que sobrepase las cantidades establecidas y las condiciones indicadas en
el Art. 9, inciso 1º de esta ley: Para llevar el control indicado, las instituciones
dispondrán de un formulario en el cual consignarán los datos pertinentes para
identificar a sus usuarios y que deberá contener:

- La identificación de la persona que realiza físicamente la transacción, anotando su

nombre completo, fecha de nacimiento, nacionalidad, domicilio y residencia, profesión
u oficio, estado familiar, documento de identidad presentado y su firma;

- La identificación de la persona a cuyo nombre se realiza la transacción,

expresándose los datos indicados en el literal anterior;

- La identificación de la persona beneficiaria o destinataria de la transacción, si la

hubiere, la cual contendrá similar información a la señalada en el primer literal;

Las instituciones remitirán este formulario a los organismos de fiscalización o

supervisión correspondiente, cuando considere la existencia de una transacción
sospechosa y copias de los informes presentados bajo este artículo, serán
transmitidos simultáneamente a la UIF, tal como se establece en esta ley o por medio
de este artículo.
- Art.14. Las instituciones, designaran funcionarios encargados de velar por el
mantenimiento y actualización de registros y formularios indicados en esta ley. Todos
los registros e informes requeridos por esta ley pueden ser guardados y transmitidos
en papel o en forma electrónica.
 Banca o sistema bancario:

Es un conjunto de instituciones que permiten el desarrollo de todas aquellas

transacciones entre personas, empresas y organizaciones que impliquen el uso de
dinero. Dentro del sistema bancario podemos distinguir entre banca pública y banca
privada que, a su vez, puede ser comercial, industrial o de negocios y mixta. La banca
privada comercial se ocupa sobre todo de facilitar créditos a individuos privados. La
industrial o de negocios invierte sus activos en empresas industriales, adquiriéndolas y
dirigiéndolas. La banca privada mixta combina ambos tipos de actividades. En el siglo
XIX fueron muy comunes los bancos industriales, aunque éstos han ido perdiendo
fuerza a lo largo del siglo XX en favor de la banca mixta. Dentro de la banca pública
debemos destacar, en primer lugar, el banco emisor o banco central, que tiene el
monopolio de emisión de dinero y suele pertenecer al Estado.

Características del sistema bancario

El principal papel de un banco consiste en guardar fondos ajenos en forma de

depósitos, así como el de proporcionar cajas de seguridad, operaciones denominadas
de pasivo. Por la salvaguarda de estos fondos, los bancos cobran una serie de
comisiones, que también se aplican a los distintos servicios que los bancos modernos
ofrecen a sus clientes en un marco cada vez más competitivo: tarjetas de crédito,
posibilidad de descubierto, banco telefónico, entre otros. Sin embargo, puesto que el
banco puede disponer del ahorro del depositante, remunera a este último mediante el
pago de un interés. Podemos distinguir varios tipos de depósitos. En primer lugar, los
depósitos pueden materializarse en las denominadas cuentas corrientes: el cliente
cede al banco unas determinadas cantidades para que éste las guarde, pudiendo
disponer de ellas en cualquier momento. Tiempo atrás, hasta adquirir carácter
histórico, este tipo de depósitos no estaban remunerados, pero la creciente
competencia entre bancos ha hecho que esta tendencia haya cambiado de forma
drástica en todos los países occidentales. En segundo lugar, los bancos ofrecen
cuentas de ahorro, que también son depósitos a la vista, es decir, que se puede
disponer de ellos en cualquier momento. Los depósitos y reintegros se realizan y
quedan registrados a través de una cartilla de ahorro, que tiene carácter de documento
financiero. La disponibilidad de este tipo de depósitos es menor que la de las cuentas
corrientes puesto que obligan a recurrir a la entidad bancaria para disponer de los
fondos, mientras que las cuentas corrientes permiten la disposición de fondos
mediante la utilización de cheques y tarjetas de crédito. En tercer lugar hay que
mencionar las denominadas cuentas a plazo fijo, en las que no existe una libre
disposición de fondos, sino que éstos se recuperan a la fecha de vencimiento aunque,
en la práctica, se puede disponer de estos fondos antes de la fecha prefijada, pero con
una penalización (la remuneración del fondo es menor que en el caso de esperar a la
fecha de vencimiento). En cuarto lugar, existen los denominados certificados de
depósito, instrumentos financieros muy parecidos a los depósitos o cuentas a plazo
fijo; la principal diferencia viene dada por cómo se documentan. Los certificados se
realizan a través de un documento escrito intercambiable, es decir, cuya propiedad se
puede transferir. Por último, dentro de los distintos tipos de depósitos, los depósitos de
ahorro vinculado son cuentas remuneradas relacionadas con operaciones bancarias
de activo (es el caso de una cuenta vivienda: las cantidades depositadas deben
utilizarse para un fin concreto, como es el caso de la adquisición de vivienda en
nuestro ejemplo).

Las funciones del banco central

La principal institución financiera en una economía de mercado es el banco

central. Los bancos centrales suelen depender y ser propiedad de los estados, pero
incluso en los países en que dependen de bancos privados (como en Estados Unidos
o Italia) los objetivos del banco central favorecen el interés nacional. La mayoría de los
bancos centrales asumen las siguientes funciones: actúan como banco del Estado,
banco de bancos, reguladores del sistema monetario tanto en lo que concierne a los
objetivos de política económica interna como externa, y son bancos emisores. Como
banco del Estado, el banco central cobra y paga los ingresos y gastos del gobierno,
gestiona y amortiza la deuda pública, asesora al gobierno sobre sus actividades
financieras y efectúa préstamos al gobierno (esto último ha sido prohibido en España
tras la reforma del estatuto del Banco de España). Como banco de bancos, el banco
central mantiene en sus cajas un porcentaje de los depósitos que poseen los bancos
privados, vigila las operaciones de éstos, actúa como institución crediticia en última
instancia y proporciona servicios técnicos y de asesoría. Lleva a cabo la política
monetaria tanto nacional como exterior y, en muchos países, es el banco central el
que diseña esta política, de forma independiente del gobierno, sirviéndose de toda una
gama de controles directos e indirectos sobre las instituciones financieras. Las
monedas y los billetes que circulan como moneda nacional suelen representar los
pasivos del banco central.
 El banco central

Es la entidad responsable de la política monetaria de un país, o de un grupo de

ellos.

Funciones

El banco central posee dos funciones muy importantes dentro del sistema
económico de un país. La primera es preservar el valor de la moneda y mantener la
estabilidad de precios, para ello su principal herramienta es el manejo de las tasas de
interés. Cuando se utilizaba el patrón oro, el valor de los billetes emitidos por los
bancos centrales estaba expresado en términos del contenido de ese metal, o
eventualmente de algún otro, que el banco trataba de mantener en ciertos niveles a
través del tiempo.

La segunda es mantener la estabilidad del sistema financiero, ya que el banco

central es el banco de los bancos, sus clientes no son personas comunes y corrientes
o empresas particulares, sino el Estado y los bancos existentes dentro del territorio de
la nación a la cual pertenece. El banco central toma los depósitos de sus clientes y los
guarda en cuentas que éstos tienen en él. Con dichas cuentas los clientes realizan
transacciones con otros bancos (al igual que un particular en un banco comercial
utiliza su cuenta para realizar transacciones con otro particular). A su vez, el banco
central también otorga préstamos a bancos que los soliciten, o a otros Estados.

El banco central se constituyen en:

 Custodios y administradores de las reservas de oro y divisas;

 Agentes financieros de los gobiernos nacionales;
 Responsables de las políticas monetarias;
 Prestamistas de última instancia (bancos de bancos);
 Proveedores de dinero de curso legal;
 Superintendentes de entidades financieras;
 Ejecutores de políticas cambiarias.

 Política Monetaria:
Es una política económica que usa la cantidad de dinero como variable de
control para asegurar y mantener la estabilidad económica. Para ello, las autoridades
monetarias usan mecanismos como la variación del tipo de interés, y participan en el
mercado de dinero. Cuando se aplica para aumentar la cantidad de dinero, se le llama
 política monetaria expansiva, y cuando se aplica para reducirla, política monetaria
restrictiva.

Objetivos finales de la política monetaria

 Estabilidad del valor del dinero

 Plena ocupación o pleno empleo (mayor nivel de empleo posible)
 Evitar desequilibrios permanentes en la balanza de pagos

Tipos de política monetaria

Puede ser expansiva o restrictiva:

 Política monetaria expansiva: cuando el objetivo es poner más dinero en

circulación.
 Política monetaria restrictiva: cuando el objetivo es quitar dinero del
mercado.

Política monetaria expansiva

Cuando en el mercado hay poco, dinero en circulación, se puede aplicar una
política monetaria expansiva para aumentar la cantidad de dinero. Ésta consistiría en
usar alguno de los siguientes mecanismos:

 Reducir la tasa de interés, para hacer más atractivos los préstamos bancarios.
 Reducir el coeficiente de caja (encaje bancario), para poder prestar más dinero.
 Comprar deuda pública, para aportar dinero al mercado.

Política monetaria Restrictiva

Cuando en el mercado hay mucho dinero en circulación, interesa reducir la
cantidad de dinero, y para ello se puede aplicar una política monetaria restrictiva.
Consiste en lo contrario que la expansiva:

 Aumentar la tasa de interés, para que pedir un préstamo sea más caro.
 Aumentar el coeficiente de caja (encaje bancario), para dejar más dinero en el
banco y menos en circulación.
 Vender deuda pública, para quitar dinero del mercado cambiándolo por títulos.

 La banca o sistema bancario

Es el conjunto de instituciones que permiten el desarrollo de todas aquellas
transacciones entre personas, empresas y organizaciones que impliquen el uso de
 dinero. Esta se clasifica en pública y privada, estas instituciones reciben depósitos en
dinero, otorgan créditos y prestan otros servicios. Tratan de cubrir todas las
necesidades financieras de la economía de un país. Durante el siguiente trabajo de
investigación estaremos desarrollando las diferentes características de los bancos y
otras instituciones financieras, ahondando en conceptos genéricos hasta llegar a las
disposiciones legales establecidas y vigentes en Venezuela. Las operaciones
bancarias son todas aquellas practicadas por un banco de manera profesional, como
eslabón de una serie de operaciones activas y pasivas similares. Esta se clasifica en
activa, pasiva y neutras, otro punto de suma importancia para la economía de un país
es la Bolsa de Valores, su definición, historia, funciones, importancia, se describirán
las principales bolsas del mundo y de Venezuela, La bolsa de Valores de Caracas, sus
bases teóricas y legales, la ley de mercado de capitales, objetivos y obligaciones,
bases jurídicas. Todas estas piezas indispensables y determinantes para el estudio del
desarrollo y control de la economía de un país, de sus diferentes sectores comerciales
y perspectivas futuras, estos indicadores de los niveles de crecimiento del mercado
general. Por ultimo se estudiaran los portafolios de inversión mas atractivos en la
actualidad, el índice de desarrollo humano y su importancia como diagnostico de una
nación y de su sociedad, se explicaran las índices Nasdaq el cual se trata de una
estructura virtual que permite la compra venta de acciones y activos financieros a
través de computadores. es un índice accionario que recoge a los títulos valores, del
sector tecnológico, inscritos en la Bolsa de Valores de Nueva York (NYSE). y el Dow
Jones por su parte cuenta con tres promedios diferentes: el Industrial, el de Transporte
y el de Utilidades, y cada uno mide el desempeño de diferentes sectores
empresariales. El objeto es orientar al lector sobre los principales indicadores e índices
económicos, permitiendo esto identificar y comprender el estado actual de la economía
haciendo énfasis en el territorio venezolano, su banca, Bolsa de valores, desarrollo
humano, sembrando cultura regional e integrando el conocimiento bursátil a cada
espacio de las vidas de los ciudadanos, manteniendo viva la esperanza de la unión de
los habitantes hacia un fin común y germinando ideas para el crecimiento desde la
base de cada persona hasta el despegue general de la economía de nuestro país,
derrumbando paradigmas y traspasando fronteras que intenten frenar los sueños de
un país, nuestro país.

 Sistema Bancario (Banca):

El sistema bancario de un país es el conjunto de instituciones y organizaciones
públicas y privadas que se dedican al ejercicio de la banca y todas las funciones que
son inherentes. Banca o sistema bancario, conjunto de instituciones que permiten el
desarrollo de todas aquellas transacciones entre personas, empresas y organizaciones
que impliquen el uso de dinero.
Dentro del sistema bancario podemos distinguir entre banca pública y banca
privada que, a su vez, puede ser comercial, industrial o de negocios y mixta. La banca
privada comercial se ocupa sobre todo de facilitar créditos a individuos privados. La
industrial o de negocios invierte sus activos en empresas industriales, adquiriéndolas y
dirigiéndolas. La banca privada mixta combina ambos tipos de actividades.

Los bancos son instituciones públicas o privadas que realizan actos de

intermediación profesional entre los dueños de dinero y capital y los usuarios de dicho
dinero y capital. Es decir, los bancos actúan en el mercado de dinero y capitales.

Algunas de las funciones de los bancos son:

· Recibir depósitos en dinero del público en general.

· Otorgar créditos a corto y largo plazo.

· Manejar cuentas de cheques, de ahorro, de tarjetas de crédito (y lo relacionado

con ellas) etc.
· Recibir depósitos de los siguientes documentos: certificados financieros,
certificados de depósito bancario, etc.

En el funcionamiento los clientes depositan su dinero en las instituciones

bancarias y adquieren un derecho a pedir al banco cierto tipo de cuenta (cheques, a
corto plazo, a largo plazo, tarjeta de crédito etc.). El banco por su parte adquiere una
obligación con los depositantes, pero también el derecho de utilizar esos de depósitos
en la forma que más conveniente.

Instituciones bancarias:

En un sistema bancario existen diferentes tipos de bancos que tratan de cubrir

todas las necesidades financieras de la economía de un país.

Según el sector social:

- Bancos públicos: Son organismos creados por el gobierno federal con el objetivo de
atender las necesidades de crédito de algunas actividades que se consideren básicas
para el desarrollo de la economía de un país.
- Bancos privados: Son también llamados bancos comerciales y son instituciones
cuya principal función es la intermediación habitual que efectúan en forma masiva y
profesional el uso del crédito y en actividades de banca.

- Bancos Mixtos: Actúan como bancos comerciales en la intermediación profesional

del uso del crédito y actividades ligadas al ejercicio de la banca.

- Bancos de Ahorro: Son aquellas instituciones cuya función principal es recibir

depósitos de ahorro del público.

- Bancos de depósito:: Son aquellas instituciones cuya función principal es la de

recibir del público en general depósitos bancarios de dinero retirables a la vista
mediante la expedición de cheques a su cargo.

- Bancos Financieros: También conocidos como bancos de inversión, son los que
tienen la finalidad principal de atender necesidades de financiamiento a largo plazo del
sector productivo de la economía.

- Bancos de capitalización:: Instituciones cuya función principal es la colocación de

capitales mediante contratos que celebra con el público por medio de títulos públicos
de capitalización.

Características del sistema bancario

El principal papel de un banco consiste en guardar fondos ajenos en forma de

depósitos, así como el de proporcionar cajas de seguridad, operaciones denominadas
de pasivo. Por la salvaguarda de estos fondos, los bancos cobran una serie de
comisiones, que también se aplican a los distintos servicios que los bancos modernos
ofrecen a sus clientes en un marco cada vez más competitivo: tarjetas de crédito,
posibilidad de descubierto, banco telefónico, entre otros. Sin embargo, puesto que el
banco puede disponer del ahorro del depositante, remunera a este último mediante el
pago de un interés. Podemos distinguir varios tipos de depósitos. En primer lugar, los
depósitos pueden materializarse en las denominadas cuentas corrientes: el cliente
cede al banco unas determinadas cantidades para que éste las guarde, pudiendo
disponer de ellas en cualquier momento. Tiempo atrás, hasta adquirir carácter
histórico, este tipo de depósitos no estaban remunerados, pero la creciente
competencia entre bancos ha hecho que esta tendencia haya cambiado de forma
drástica en todos los países occidentales.

Instrumentos del Sistema Bancario:

 El cobro de intereses es el pago de los deudores o cuentahabientes por un interés a
un préstamo.

 Recibir dinero de ahorradores. Como sabemos la mayor parte del dinero de los
bancos viene por los depósitos de los ahorradores.

 El encaje legal es un depósito que los bancos tenían la obligación de entregar al

banco central para que éste pudiera asegurara la existencia de fondos en efectivo a
los bancos comerciantes, de tal manera que estos últimos pudieran enfrentar, cuando
se necesitara, el retiro de grandes volúmenes de efectivo por parte de los
cuentahabientes.

 El coeficiente de liquidez del banco viene dado por el porcentaje de activos líquidos
sobre pasivos; para un banco, éste estará determinado por la proporción de activos en
efectivo sobre el total de activos, y a veces está sujeto a la regulación gubernamental.
grado de disponibilidad con la que los diferentes activos pueden convertirse en dinero
(el medio de pago más líquido de todos los existentes).

 La oferta de dinero es un instrumento básico -también lo es de la política económica- y

es lo que un gobierno ejerce sobre el control de la creación de créditos y de dinero por
el sistema bancario, a través de su sistema de finanzas.

Objetivos del Sistema Banca

 Controlar las tasas de interés bancarias.

 Emisión y control de dinero, bonos, divisas y otros títulos de valor.
 Prestarse como fondo de apoyo a la economía de un país.
 Poner en circulación los signos monetarios.
 Poner fijas las tasas de interés de las instituciones bancarias de acuerdo a sus
necesidades.
Contabilidad Bancaria y Seguros
Temas dirigidos y orientados por nuestra docente Ingeniera Comercial Margoth
Lalangui.

sábado, 9 de mayo de 2015

1.3. CLASIFICACIÓN DE LOS BANCOS.
En el ámbito financiero existen un sinnúmero de instituciones bancarias, las cuales han sido
creadas para atender diferentes necesidades en forma particular. Estos operan con diferentes
puntos de vista o fines y para lograr ello, sus servicios y son diferenciados por ello de allí
surgen las clasificaciones.

A los bancos se los puede clasificar según su Capital. Según su actividad, según su ámbito
geográfico, según su nacionalidad.
POR SU CAPITAL.- Esta clasificación se basa en la creación del banco, en función a los
propietarios tomando en cuenta esto podemos nombrar los siguientes:
- Banco Público.- Estas empresas son aquellas en la que los fondos para su creación y
funcionamiento es aportado por el estado de cada país. En nuestro País existe el, BIESS, Banco
ecuatoriano de la Vivienda, Instituto Ecuatoriano de Crédito Educativo y Becas, Corporación
Financiera Nacional, Banco nacional del Fomento, Banco del Estado

- Banco Privado.- Son aquellos que tienen como dueños a accionistas particulares y que
trabajan con autonomía propia, sus dueños contribuyen en su creación con fondos propios, en
este grupo tenemos muchas instituciones como, Banco Solidario, Banco del Pichincha, Banco
Procredit, Banco de Loja, Banco del Austro, Banco de Machala, etc..

- Bancos Mixtos.- Son aquellas instituciones donde el estado participa en el capital con un
51% o más en sus acciones. Es decir que poseen capital tanto del Estado como de accionistas.
En este grupo podemos encontrar al Banco del Pacifico.

- Bancos Multilaterales.- Estos son una fusión de capital de varios estados, la palabra
multilateral se refiere a que reciben fondos para operar hacia “muchos lados”. Estos otorgan
préstamos a gobiernos en apuros económicos o que deseen emprender mega proyectos de
infraestructura por ejemplo. Entre los Bancos Multilaterales más conocidos tenemos al Banco
Mundial, el Fondo Monetario Internacional, el Banco Interamericano de Desarrollo, etc.

POR SU ACTIVIDAD.- Los bancos realizan actividades diferentes y tienen diferente objetivos,
aquí es donde se clasifican según las operaciones que estas realizan o servicios que ofrecen.

- Bancos Comerciales.- Es aquel banco que centra sus recursos para la captación de
depósitos y colocación de créditos. Adicionalmente suelen prestar servicios de pagos y de
cobros. De estos hay muchos en el medio que realizan estas actividades por lo que son muy
comunes.

- Bancos de Inversión.- Estos bancos ofrecen servicios para compra-venta de valores en el

mercado bursátil, estos buscan captar por medio de depósitos a plazo, pólizas, también emite
bonos, otorga créditos a largo plazo, invierte en mobiliarios como fideicomiso, etc.

- Bancos Agrarios.- Brindan una atención especial a aquellos que manejan la actividad
agrícola sean estas organizaciones o pequeños campesinos, buscan promover el crecimiento
en este sector comercial.

- Bancos de Desarrollo.- En el mercado existe una tasa de interés en los créditos

establecida, pero para fomentar el progreso económico de un grupo o sector del país
(agricultura, medianas y pequeñas empresas, etc) estos bancos ofrecen una tasa inferior
cuando se trata de proyectos, estos bancos plantean programas de apoyo o líneas de
financiamiento para su desarrollo económico.

- Bancos Centrales.- Es el banco eje de un país, aparte de brindar servicio de créditos y

captación, es el encargado de poner límites en las tasas de intereses, marcar el lineamiento a
las demás instituciones financieras, emite la circulación de papel moneda.
- Bancos Hipotecarios.- Estos se especializan en prestar a plazos largos recibiendo a cambio
una garantía hipotecaria de un bien inmueble, manejan los depósitos a largo plazo como
estrategia, así como las tasas de intereses. Por ejemplo el BIESS.

En este grupo también encontramos otros grupos como la Banca Corporativa, Banco Retail o
de Consumo, Cajas de Ahorro, Bancos de Tesorería.

POR SU AMBITO GEOGRÁFICOS.- Esta clasificación se basa en lo territorial, según sea su

alcance al momento de operar, entre estos podemos citar:

- Banco Nacional.- Cuando el Banco opera en todo un País, esto quiere decir que posee
sucursales en cada una de las ciudades principales y brinda una cobertura total. Por ejemplo,
Banco de Guayaquil, Banco del Pichincha.

- Banco Regional.- Los regionales es cuando una entidad financiera abarca una región de un
país según lo clasifique esta y puede ser región Costa, Sierra, Oriente, Insular, Zona 7, Zona 5.

- Banco Local.- Cuando esta solo abarca a una localidad o una provincia en sus servicios.

POR SU NACIONALIDAD.- Esta clasificación se la organiza según de donde provenga su capital

y hasta donde es su alcance.

- Banco Nacional.- Son aquellos que están constituidos en territorio nacional, esto quiere
decir que tanto su directivos como su capital están situados en territorio nacional y por tal
razón se rigen por las normas y leyes de tal país.

- Banco Internacional.- Estos bancos son aquellos que tienen vida jurídica en varios países,
su capital es netamente extranjero, y como tales brindan servicios de la banca en otros países
previa autorización de cada gobierno y según las leyes de cada país.

COMENTARIO.

El sistema bancario ha alcanzado cubrir las necesidades de la población tomando en cuenta los
cambios que se vienen dando día a día, por ello su diversificación es cada vez mayor. Los
bancos ofrecen diferentes servicios ya no solo para el consumo sencillamente actualmente
estos van desde grandes inversiones económicas, construcción de viviendas, inversiones de
microempresarios, educación, salud.
Se puede ver que algunos bancos han optado por abarcar algunos sectores por lo que
podríamos poner sus nombres algunos grupos de la clasificación antes mencionada, mientras
que otros han buscado especializarse en un solo ámbito, esto se da por los intereses que cada
una de estas persigue. Los bancos seguirán evolucionando y con el pasar del tiempo esta
clasificación tendrá más grupos, y tal vez algunos desaparezcan y para ello debemos estar
pendientes de los cambios en el sector bancario para poder encasillarlos correctamente.

WEB GRAFÍA

http://www.economiasimple.net/tipos-de-bancos.html

http://monedaybanca.jimdo.com/consulta-en-clase/banca-multilateral/

http://www.sbs.gob.ec/practg/sbs_index?vp_art_id=17&vp_tip=2#11

http://es.wikipedia.org/wiki/Banco_de_desarrollo

http://es.slideshare.net/yurilmy/negocio-bancario

http://es.slideshare.net/wilsonvelas/contabilidad-bancaria-8378918