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PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACION
DE PRODUCTOS DE PRIMERA
NECESIDAD
A) OBSERVACIÓN :
- Revisar todos los documentos físicos (Constancia de
Presentación) necesarios que acrediten las Declaraciones
Mensuales de la empresa.
- Observar y corroborar que en los comprantes de pago
(facturas, boletas, notas de crédito) no tengan errores en el
llenado y cálculo correspondiente.
- Verificar que las declaraciones de PDT guarden relación con los
pagos hechos
B) INSPECCIÓN:
- Verificar que todos los registros que nos proporcionan nos
brinde la información necesaria y suficiente que servirá como
evidencia de cada declaración y pago que se realizó.
- Revisar los archivadores donde nos dará a conocer todos los
documentos físicos de las Declaraciones, pagos, los
comprobantes de pago de compras y ventas.
B) COMPROBACIÓN
- Identificar cada movimiento bancario que hayan realizado por
pago de tributos, y que guarden concordancia con las
Declaraciones de PDT.
C) CERTIFICACIÓN
- Las evidencias necesarias para que certifique cada operación
bancaria (transferencia, pagos, depósitos, los cheques,
voucher) y otros documentos que sustenten dicho cargo.
- Los documentos de Constancia de Pago o depósito que
acrediten dichos movimientos bancarios de cada mes, según
los Estados de Cuenta.
D) ANÁLISIS
- Analizar que la presentación de los EE.FF. estén conformes de
acuerdo a las NIC 1.
- Identificar el estado actual en la que está la empresa y si
presentan trimestralmente sus EE.FF. a la SMV.
B) INSPECCIÓN
- Corrobar que todos los documentos y procedimientos
administrativos están correctos.
- Si las áreas establecidas y encontradas guardan relación con el
la estructura y organigrama de la empresa.
C) CERTIFICACIÓN
- Los documentos suficientes en que evidencien cada contrato
de los trabajadores, servicios contratados por terceros, de
acuerdo a la política interna de la empresa.