Bienes A Favor Del Estado

Plantilla 2.
MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS
MANUAL DE NORMAS, PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS
DIRECCIÓN DE BIENES DEL ESTADO
Guatemala, abril de 2018

Índice
Introducción ______________________________________________________________________ 4
Propósito del manual _______________________________________________________________ 4
Normas, procesos y procedimientos ___________________________________________________ 5
1. Subdirección ________________________________________________________________ 5
Actualización de Procedimientos Administrativos _________________________________________ 5
2. Estudios y Proyectos _________________________________________________________ 7

Mandato Especial con Representación ___________________________________________________ 7
Estudio para Otorgar en Arrendamiento Fracciones Bienes Inmuebles Estatales _________________ 10
Procedimiento para otorgar Arrendamientos _____________________________________________ 12
Cobros de los Contratos Administrativos de Arrendamiento _________________________________ 16
Registro de Contratos de Arrendamiento vigentes suscritos por Instituciones Estatales ___________ 18
Procedimiento para celebrar Convenios de Pago por Arrendamiento __________________________ 20
Terminación de Contratos Administrativos de Arrendamiento _______________________________ 22
Inspección de Bienes Inmuebles Propiedad del Estado _____________________________________ 25
3. Registro e Investigación del Patrimonio de Estado ________________________________ 27

Registro y Control de Activos Fijos ______________________________________________________ 27
Recopilación y Archivo de Leyes ________________________________________________________ 29
Registro de Documentos, Planos Topográficos y Fotografías _________________________________ 31
Actualización de Activos Fijos __________________________________________________________ 33
Solicitud de Avalúos de Fincas Estatales _________________________________________________ 36
Reporte de Fincas Estatales a la Dirección de Contabilidad del Estado _________________________ 38
Registro de Títulos Valores del Estado ___________________________________________________ 40
Control del Patrimonio del Estado ______________________________________________________ 42
Donaciones a favor del Estado _________________________________________________________ 45
Adscripción a Instituciones del Estado ___________________________________________________ 47
Recuperación de Bienes Estatales en poder de Particulares__________________________________ 49
Usufructos a favor de Instituciones Gubernamentales y no Gubernamentales ___________________ 51
Titulaciones Supletorias a favor del Estado _______________________________________________ 53
Oposición a Titulación Supletoria _______________________________________________________ 55
Elaboración de Planos Topográficos_____________________________________________________ 57
Elaboración de Certificaciones de Registro _______________________________________________ 59
Supervisión de Bienes Inmuebles Propiedad del Estado _____________________________________ 61
4. Gestión y Legalización _______________________________________________________ 63

Adscripción ________________________________________________________________________ 63
Dejar sin efecto y Cancelación de Adscripción ____________________________________________ 66
Usufructo __________________________________________________________________________ 70
Cancelación de Usufructo Vía Administrativa _____________________________________________ 74
Cancelación de Usufructo en la Vía Judicial ______________________________________________ 78
Donación __________________________________________________________________________ 81
Servidumbre _______________________________________________________________________ 85
Permuta ___________________________________________________________________________ 89
Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de la Dirección de Bienes del Estado Página 1

Herencia Vacante ___________________________________________________________________ 93
Inscripción de Posesión ______________________________________________________________ 96
Oposición a la Titulación Supletoria ____________________________________________________ 100
Diligencias Previas al Sumario de Desocupación (Recuperación) _____________________________ 102
Servidumbre Onerosa _______________________________________________________________ 104
Cesión y Transferencia de la Propiedad sin Pago _________________________________________ 110
Verificación de Bienes Inmuebles Propiedad del Estado ___________________________________ 114
5. Adjudicación y Legalización de Bienes Muebles _________________________________ 117

Legalización de Traslados de Bienes Muebles ____________________________________________ 117
Legalización de Posesión Bienes Muebles ______________________________________________ 120
Baja de Bienes Muebles de Consistencia Destructible e Incinerable en Mal Estado ______________ 123
Baja de Bienes Muebles de Consistencia Ferrosa en Mal Estado _____________________________ 126
Recepción de Bienes en Tránsito ______________________________________________________ 129
Adjudicación de Bienes en Tránsito ____________________________________________________ 132
Avalúo de Bienes Muebles Propiedad del Estado _________________________________________ 135
Administración de Subastas de Material Ferroso _________________________________________ 138
Confirmación de Registro de Inventario de Vehículos _____________________________________ 143
Registro de Informes de Activos recibidos en calidad de Donación __________________________ 146
6. Servicios Administrativos Internos ____________________________________________ 148

Formulación del Plan Estratégico, Operativo Anual y Multianual -PEI, POA, POM- _______________ 148
Ejecución de Metas de Productos y Subproductos ________________________________________ 150
Control de Tarjetas de Ejecución Presupuestaria _________________________________________ 152
Control de Inventario de Formas Oficiales _______________________________________________ 154
Control de Inventario de Libros Autorizados _____________________________________________ 156
Recepción, Trámite y Evacuación de Documentos y Expedientes ____________________________ 158
7. GESTIÓN ADMINISTRATIVA INTERNA __________________________________________ 160

Planificación registro y control de la ejecución del presupuesto ______________________ 160
Elaboración, actualización y seguimiento del plan operativo anual y multianual ________________ 160
Elaboración del anteproyecto de presupuesto __________________________________________ 167
Programación indicativa anual _______________________________________________________ 173
Programación, reprogramación y ejecución de metas ____________________________________ 176
Reprogramación de subproductos ____________________________________________________ 182
Programación y reprogramación financiera _____________________________________________ 186
Constitución, manejo, reposición y liquidación del Fondo Rotativo Interno ___________________ 189
Ejecución por acreditamiento en cuenta _______________________________________________ 199
Constitución, reposición y liquidación del fondo de caja chica______________________________ 203
Elaboración de caja fiscal de unidad ejecutora __________________________________________ 211
Administración de Tiempo Extraordinario ______________________________________________ 215
Reconocimiento de gastos por servicios técnicos o profesionales individuales prestados _________ 222
Procedimientos de Planificación de Adquisiciones ______________________________________ 228

Vinculación Plan Operativo Anual (POA) y Plan Anual de Compras y Contrataciones (PACC) para
Dependencias con Departamento de Servicios Administrativos Internos ______________________ 228
Planificación y Seguimiento al Plan Anual de Compras y Contrataciones para Dependencias con
Departamento de Servicios Administrativos Internos ______________________________________ 234

Procedimientos de Adquisiciones _____________________________________________________ 247
Procedimiento de Compras de Baja Cuantía / Compra Directa ______________________________ 247
Compra por Contrato Abierto para Dependencias con Departamento de Servicios Administrativos
Internos __________________________________________________________________________ 268
Compra por Cotización de Dependencias con Departamento de Servicios Administrativos Internos 275
Compra por Licitación de Dependencias con Departamento de Servicios Administrativos Internos _ 298
Gestión interna para la precalificación de proveedores de bienes o servicios para Dependencias con
Departamento de Servicios Administrativos Internos ______________________________________ 322
Subasta Electrónica Inversa para dependencias con Departamento de Asuntos Administrativos Internos
_________________________________________________________________________________ 329
Manejo de Activos Fijos y Bienes Fungibles _______________________________________ 352

Normas para la administración de los activos fijos y bienes fungibles _________________________ 352
Registro y asignación de inventario ____________________________________________________ 356
Egreso de inventario ________________________________________________________________ 382
Manejo de Almacén__________________________________________________________ 398

Normas para la administración de almacén _____________________________________________ 398
Ingreso de almacén _________________________________________________________________ 408
Egreso de almacén _________________________________________________________________ 422

Introducción
El presente manual de normas, procesos y procedimientos de la Dirección de Bienes del Estado
del Ministerio de Finanzas Públicas, se elaboró considerando la importancia de definir y
estandarizar los criterios y procedimientos para gestionar los procesos, y dar cumplimiento a lo
estipulado por las Normas Generales de Control Interno Gubernamental y Ley de Acceso a la
Información Pública.
Las autoridades de la dependencia son responsables de custodiar, divulgar, actualizar y capacitar a
su personal sobre el contenido de este manual, para su correcta aplicación en el ámbito de sus
responsabilidades para el logro eficiente y eficaz de los objetivos asignados, y de esta manera
contribuir a los resultados institucionales que buscan producir un impacto positivo en el desarrollo
de Guatemala.
Propósito del manual

Ser un instrumento administrativo de orientación para el usuario, de utilidad para la gestión
interna institucional y el correcto desarrollo de las labores del personal de la Dirección de Bienes
del Estado. Asimismo, es una fuente de información oficial para los demás funcionarios de la
institución y otras partes interesadas, que detalla el propósito, las actividades y su secuencia,
responsables y normatividad aplicable a los procedimientos de la dependencia de acuerdo al
marco legal que establece su competencia y funciones.

Normas, procesos y procedimientos
1. Subdirección
NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:
Subdirección de Bienes del Estado 02 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Actualización de Procedimientos Administrativos

PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO
Actualizar procedimientos administrativos que permitan agilizar el servicio que presta la Dependencia a los
usuarios externos e internos. Inicia: Informa e instruye a las Dependencias del Ministerio, sobre la
actualización de Manuales. Finaliza: Recibe manuales y Acuerdo Ministerial de su aprobación para su
divulgación.
NORMATIVA APLICABLE:
a) Artículo 70, 71 y 72, Acuerdo Gubernativo No. 26-2014, de fecha 29 de enero del 2014. “Reglamento
Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas.
DISPOSICIONES INTERNAS:
1) Consultar con los Jefes de Departamento de la Dirección sobre nuevos procesos a incorporar.
2) Que se actualicen los procesos vigentes.
No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

1. Informa e instruye a las Dependencias del Ministerio, sobre la Despacho Superior
actualización de Manuales de Normas, Procesos y Procedimientos
y Organización y Funciones.
2. Conoce y traslada para su conocimiento al Departamento de Director (a) y/o Subdirector (a) de
Estudios y Proyectos. Bienes del Estado
3. Generan nombramiento para el Departamento de Estudios y Director (a) y/o Subdirector (a) de
Proyectos responsable de la actualización. Bienes del Estado
Traslada a los Jefes de Departamentos de la Dependencia en Departamento de Estudios y
forma electrónica los manuales a efecto que éstos realicen las Proyectos
4.
modificaciones que consideren necesarias y útiles para su
Departamento.
5. Realizan las modificaciones necesarias y traslada vía electrónica e Jefes de Departamento
impresa, al Departamento de Estudios y Proyectos para su
revisión.
Realiza los cambios necesarios para actualizar el procedimiento y Departamento de Estudios y
6. Proyectos
traslada a la Subdirección para revisión.
Conjuntamente con el Jefe de Departamento interesado, revisa las Director (a) o Subdirector (a) de
7. actualizaciones realizadas a los procedimientos y establece si se Bienes del Estado
aprueban las modificaciones.
Revisa las modificaciones o cambios y con visto bueno traslada los Director (a) o Subdirector (a) de
8. procedimientos actualizados a la Dirección de Planificación y Bienes del Estado
Desarrollo Institucional, para su revisión y aprobación.
Dirección de Planificación y
9. Recibe el manual para su revisión y aprobación. Desarrollo Institucional
10. Recibe manuales y acuerdo ministerial de aprobación, para su Director (a) y/o Subdirector (a) de
divulgación interna y capacitación al personal. Bienes del Estado

Actualización de Procedimientos Administrativos.
Página (1 de 1)
Director (a) y/o Dirección de

Departamento de Jefes de Departamento
Despacho Superior Subdirector (a) de Planificación y
Estudios y Proyectos Direcci ón d e B ienes del Estad o
Bienes del Estado Desarrollo Institucional
INICIO
Informa e instruye a las

Dependencias del Ministerio,
Conoce y traslada para su conocimiento
sobre la actualización de
al Departamento de Estudios y
Manuales de Normas, Procesos
Proyectos.(2)
y Procedimientos y
Organización y Funciones.(1)
Traslada a los Jefes Departamentos de

la Dependencia en forma electrónica Realizan las modificaciones necesarias
Generan nombramiento para el
los manuales a efecto que éstos y traslada vía electrónica e impresa, al
Departamento de Estudios y Proyectos
realicen las modificaciones que Departamento de Estudios y Proyectos
responsable de la actualización.(3)
consideren necesarias y útiles para su para su revisión.(5)
Departamento.(4)
Conjuntamente con el J efe de

Departamento interesado,
Realiza los cambios necesarios para
revisa las actualizaciones
actualizar el procedimiento y traslada a
realizadas a los procedimientos
la Subdirección para revisión.(6)
y establece si se aprueban las
modificaciones.(7)
Revisa las modif icaciones o

cambios y con visto bueno
traslada los procedimientos
Recibe el manual para su
actualizados a la Dirección de
revisión y aprobación.(9)
Planificación y Desarrollo
Institucional, para su revisión y
aprobación(.8)
Recibe manuales y acuerdo

ministerial de aprobación, para
su divulgación interna y
capacitación al personal.(10)
FIN

2. Estudios y Proyectos
Departamento de Estudios y Proyectos 01 1 de 3
Mandato Especial con Representación

Determinar la viabilidad de que un inmueble estatal pueda ser otorgado en arrendamiento de conformidad
con el Acuerdo Gubernativo No. 905-2002. 1. Inicia: Elaboración de proyecto de mandato especial con
representación. 2. Finaliza: Diligencia inscripción de Mandato en el Archivo General de Protocolos.
a) Artículos 70 numerales 9 y 10, 72 del Acuerdo Gubernativo No. 26-2014, de fecha 29 de enero del
2014. “Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas;
b) Acuerdo Gubernativo número 905-2002 “Reglamento para Regularizar y Otorgar en Arrendamiento,
Bienes Inmuebles Propiedad del Estado” ; y,
c) Artículo 4 del Acuerdo Ministerial No. 71-2014 “Guía de Requisitos y Lineamientos Generales de
Procedimientos Administrativos de Arrendamiento de Bienes Inmuebles o Fracciones de esto,
propiedad del Estado”.
1) Verificar el vencimiento del Mandato.
2) Proceder a su inscripción en el Registro Electrónico de Poderes del Archivo General de Protocolos del
Organismo Judicial.

1. Elabora proyecto de mandato especial con representación. Analista de Arrendamientos
2. Revisa el proyecto del mandato y rubrica, también emite opinión. Jefe Sección de Arrendamientos
3. Revisa, rubrica y traslada expediente para visto bueno de Jefe del Departamento
Dirección.
4. Revisa, firma y traslada para dictamen de la Dirección de Asesoría Director (a) de Bienes del Estado
Jurídica.
5. Emite Dictamen y cursa expediente a la Procuraduría General de Dirección de Asesoría Jurídica
la Nación.
6. Otorga el visto bueno al proyecto de mandato y al dictamen de Procuraduría General de la Nación
Asesoría Jurídica y devuelve expediente a la Asesoría Jurídica del
Ministerio de Finanzas Públicas.
7. Con visto bueno de PGN, traslada expediente a la Dirección de Dirección de Asesoría Jurídica
Bienes del Estado.
8. Elabora providencia de traslado a la Escribanía de Cámara y de Jefe Sección de Arrendamientos
Gobierno de la minuta del mandato especial con representación
para el faccionamiento de la Escritura.
9. Revisa, firma y traslada expediente para visto bueno de Dirección. Jefe de Departamento
10. Revisa, firma y traslada a Escribanía de Cámara y de Gobierno. Director (a) de Bienes del Estado
11. Recibe para su inscripción en el Registro General de Poderes del Jefe de Departamento
Archivo General de Protocolos del Organismo Judicial.
12. Elabora informe para solicitar la firma en el mandato del Jefe Sección de Arrendamientos
Viceministro, así como oficio para remitir a la PGN, traslada a

firma de Dirección.
13. Revisa y firma memorándum y rubrica oficio traslada a Director (a) de Bienes del Estado
Viceministerio.
14. Firma Mandato y oficio y devuelve expediente. Viceministro de Finanzas Públicas
15. Firma Mandato y devuelve expediente. Procuraduría General de la Nación
16. Diligencia inscripción de Mandato en el Archivo General de Jefe de Departamento

Protocolos.

Diagrama de Flujo
Mandato Especial con Representación.

Página (1 de 1)
Departam ento de Director (a) de Dirección de Asesoría Escribanía de Procuraduría Viceministro de

Estudios y Bienes del Jurídica Cámara y de General de la Finanzas
Proyectos Estado Gobierno Nación Públicas
INICIO
Ana lista ela bor a

proyecto de ma nda to
especial con
representaci ón.(1)
Jefe de Sección de
Ar renda mientos, revisa
el proyecto del
mandato y rubrica,
ta mbién em ite
opinión.(2)
Otorg a el v isto bueno

al proyecto de
Jefe de Depa rtam ent o, ma ndato y al dict amen
Revisa, firm a y trasla da Emite Dictam en y cursa
revisa, rubrica y de Asesoría Jurídica y
par a dictamen de la expediente a la
tra slada expedient e devuelv e expediente a
Dirección de A sesoría Procura dur ía Gener al
par a V o. Bo. de la Asesoría Jurídica del
Jurídica.(4) de la Nación.(5)
Dirección.(3) Ministerio de Finanza s
Públicas.(6)
Jefe Sección de
Arrend amientos, elabora
providencia de traslado a Con visto bueno de
la Es cribanía de Cám ara y PGN, tra slada
de Gobierno de la minuta expediente a la
del mandato espec ial co n Dirección de Bi enes del
representación para el Estado.(7)
fac cionamien to de la
Escritura. (8)
Jefe de Departam ent o,

Revisa, firm a y trasla da
revisa, firm a y trasla da
a Escriba ní a de Cám ara
expediente para visto
y de Gobier no.(10)
bueno de Dirección.(9)
Jefe de Departamen to,

Rec ibe para su insc rip ción
en el Registro General de
Pod eres del Arc hivo
General d e P ro to colos del
Organismo Judicial.(11)
Jefe de Sec ción de Fir ma Mandat o y oficio

Arrend amientos elab ora
info rm e para solicitar la Revisa y firma y devuelve
firma en el mandato del mem or ándum y expediente.(14)
Vic eministro, así como rubrica oficio tra slada a
ofic io para remitir a la Vicemi nisterio.(13)
PGN, traslada a firma de
Dirección.(12)
Jefe de Depa rtam ent o,

dilig encia inscripción Fir ma Mandat o y
de Mandat o en el devuelv e
Ar chivo Genera l de expediente.(15)
Protocolos.(16)
FIN

Estudio para Otorgar en Arrendamiento Fracciones Bienes Inmuebles Estatales

Diligencias para determinar la viabilidad de que un inmueble estatal o fracción de éste pueda ser otorgado
en arrendamiento de conformidad con el Acuerdo Gubernativo No. 905-2002. Inicia: Recibe expediente
solicitando un estudio sobre la posibilidad de otorgar un inmueble mediante contrato administrativo de
arrendamiento. Finaliza: Aprueba solicitud y traslada a Sección de Comercialización.
1) Iniciar con el procedimiento de arrendamiento del bien inmueble o fracción de éste.

Recibe expediente solicitando un estudio sobre la posibilidad de Jefe Departamento de Estudios y
otorgar un inmueble mediante contrato administrativo de Proyectos
1.
arrendamiento. Margina y traslada a Jefe de Sección de
Comercialización.
2. Conoce, revisa y traslada al analista. Jefe Sección Comercialización
Realiza investigación de gabinete para ubicar el inmueble en el Analista
Departamento de Registro e Investigación del Patrimonio del
3. Estado, asimismo revisa certificación actualizada del Registro
General de la Propiedad y determina si el inmueble es propiedad
del Estado.
NO es posible, elabora informe circunstanciado y traslada a Jefe Analista
4.
de Sección de Comercialización para aprobación.
5. Da visto bueno y traslada a Jefe Depto. Estudios y Proyectos. Jefe Sección Comercialización
6. Revisa, aprueba y evacua expediente. Jefe Depto. Estudios y Proyectos
SI es posible, realiza inspección ocular del inmueble y de su Analista
7. entorno con el propósito de realizar un análisis de vocación y
destino, así como de deseabilidad en el mercado inmobiliario.
Elabora informe sobre situación física, administrativa, legal y Analista
8. registral traslada a Jefe de Sección de Comercialización.
9. Con visto bueno traslada a Jefe Depto. Estudios y Proyectos. Jefe Sección Comercialización
Aprueba estudio y traslada a Sección de Comercialización para Jefe Depto. Estudios y Proyectos
10. que continúe con el trámite de arrendamiento.
Página
Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de la Dirección de Bienes del Estado
10
Estudio para Otorgar en Arrendamiento Fracciones de Bienes Inmuebles Estatales.
Página (1 de 1)
Jefe o Subjefe Depto. de Estudios y Jefe de Sección de

Analista
Proyectos Comercialización
INICIO
Recibe expediente solicitando un Realiza in vestigación de gabinete para ubicar el

estudio sob re la posibilidad de otorgar inmu eble en el Departamen to d e Registro e
un inmueble mediante contrato Conoce, revisa y Investigación del Patrimonio del Estado,
administrativo de arrend amiento. traslada al analista.(2) asimismo revisa certificación actualizada del
Margina y traslad a a Jefe de Sección de Registro General de la P ro piedad y determina si
Comercializ ación.(1) el in mueble es propiedad del Estado.(3)
¿Es posible ot orgar

el inmueble?
No
NO es posible, elabora Si
informe
Da v isto bueno y
circunstanciado y
Revisa, apr ueba y traslada a Jefe Depto.
traslada a Jefe de
evacua expediente. (6) Estudios y
Sección de
Proyectos.(5)
Comercialización para
apr obación.(4)
Es posible, realiza
inspección ocular del
inmu eble y de su entorno
co n el prop ósito de realizar
un análisis de vocación y
destino, así como de
deseabilidad en el
mercad o in mobiliario.(7)
A
Apr ueba estudio y Elabora informe sobre

traslada a Sección de Con visto bueno situación física,
Comercialización para traslada a Jefe Depto. administrativa, legal y
que conti núe con el Estudios y registral tr aslada a Jefe
trámit e de Proyectos.(9) de Secci ón de
ar rendamiento.(10) Comercialización.(8)
A FIN
Página
11
. NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:
Procedimiento para otorgar Arrendamientos

Definir las actividades para autorizar, regularizar y otorgar lo relativo al arrendamiento fincas y/o fracciones
de estas que estén registradas a nombre del Estado, en los Registro de la Propiedad Inmueble a favor de
personas individuales o jurídicas. Inicia: Solicitud del interesado o aviso de regularización acompañado de
requisitos. Finaliza: Recibe contrato firmado, obtiene fotocopias y lo resguarda en sus archivos.
1) Diligenciamiento rápido y efectivo del expediente.

El interesado ingresa solicitud acompañando los requisitos CAU
1. respectivos o bien los solicitados por medio del aviso de
regularización.
2. Revisa y asigna expediente. Jefe Depto. Estudios y Proyectos
Elabora providencia para solicitar informe de campo y Analista Comercial
3. levantamiento topográfico envía expediente al Departamento de
Registro e Investigación del Patrimonio del Estado.
Emite dictamen técnico, planos y certificación registral y devuelve. Departamento de Registro e
4. Investigación del Patrimonio del
Estado
5. Elabora providencia para solicitar el avalúo de DICABI. Analista Comercial
6. Emite resolución de avalúo. DICABI

Traslada expediente al Analista Sección de Arrendamientos para Asistente
7. elaboración de opinión técnica y de la resolución administrativa.
Analiza, emite opinión técnica en cuanto a la procedencia de Analista de Arrendamientos
8. otorgar el arrendamiento y elabora resolución, minuta de
contrato y acuerdo ministerial.
Revisa la resolución y minuta, sugiere cambios o bien, rubrica y Jefe Sección de Arrendamientos
9. devuelve a analista.
10. Recibe, revisa y rubrica los proyectos. Jefe Depto. Estudios y Proyectos
11. Traslada la resolución para firma de Dirección. Jefe Depto. Estudios y Proyectos
12. Revisa y firma resolución, devuelve expediente. Director (a) de Bienes del Estado
13. Notifica la resolución al interesado. Analista de Arrendamientos

Elabora minuta de contrato y traslada a la Dirección de Asesoría Analista de Arrendamientos
14.
Jurídica del MFP..
Página
12
Revisa el proyecto de contrato, acuerdo ministerial y los devuelve Dirección de Asesoría Jurídica
15.
al Departamento para su impresión.
Cita al arrendatario si es persona individual, quien firma el Analista de Arrendamientos
contrato, posteriormente presenta el seguro de caución de
16.
cumplimiento, pago del depósito y pago de las rentas. Traslada al
analista de cobros.
Con copia del contrato llena boletas por el depósito y pago de Analista Comercial
17. rentas acumuladas por el uso del inmueble
Traslada el contrato y Acuerdo ministerial para firma del Señor Director (a) de Bienes del Estado
18. Viceministro.
19. Firma contrato y devuelve expediente. Viceministro de Finanzas Públicas

Recibe contrato firmado, obtiene fotocopias y lo resguarda en sus Jefe Depto. de Estudios y Proyectos
20. archivos hasta el vencimiento del contrato.
Página
13
Procedimiento para otorgar Arrendamientos.
Página (1 de 2)
Departamento de Registro e
Centro de Atención al Jefe Depto. de Estudios y Dirección de Catastro y Avalúo de
Investigación del Patrimonio del
Usuario Proyectos Bienes Inmuebles
Estado
INICIO
El interesado ingresa
solicitud acompañando
los requisit os Jefe o Subjefe de
respectivos o bien los Departamento, revisa y
solicitados por medio asigna expediente.(2)
del aviso de
regularización.(1)
Analista, elabora
providencia para solicitar
informe de campo y
levantamiento topográfico
envía expediente al
Departamento de Regis tro
e Investigación del
Patrimonio del Estado. (3)
Emite informe técnico,

planos y certificación
registral y devuelve. (4)
Analista, elabora
providencia para Emite resolución de
solicitar el avalúo de avalúo.(6)
DICAB I.(5)
Traslada expediente al
Analista Sección de
Arrendamientos para
elaboración de la
resol uci ón.(7)
Elabora resolución,
minut a de contrat o y
acuerdo minist erial.(8)
Jefe de Sección de
Arrendamientos, revisa
la resolución y minuta
sugiere cambios o
bien, rúbrica y
devuelve a analista.(9)
Página
14
Procedimiento para otorgar Arrendamientos.
Página (2 de 2)
Departamento de Estudios Director (a) de Bienes del Dirección de Asesoría Jurídica Viceministerio de Finanzas
y Proyectos Estado Ministerio de Finanzas Públicas Públicas
Jefe de Departament o,
recibe, revisa y rubrica
los proyectos.(10)
Jefe o Subjefe, traslada

la resolución para
firma de Dirección.(11)
Revisa y fi rma
resol uci ón devuelve
expediente.(12)
Analista de
Arrendamientos
Notifica la resolución al
interesado.(13)
Analista de Revisa el proy ecto de

Arrendamientos contrato, acuerdo
elabora mi nuta de mi nisterial y los
contrato y traslada a la devuelv e al
Dirección de Asesoría Departamento para su
Jurídica del MFP.(14) impresión.(15)
Analista de Arrendamien to
cita al arren datario si es
person a individual, quien
firma el contrato,
pos teriormente presenta
el seguro de caución de
cumplimiento, pago del
depósito y pago de las
rentas. Traslada al analista
de comercial.(16)
Analista de Comercial, con

co pia del co ntrato llena
boletas por el depósito y
pago de rentas acumuladas
por el uso del
inmueble.(17) Traslada el contrato y
Firma cont rato y
acuerdo minist eri al
devuelv e
para firma del Señor
expediente.(19)
Vicemi nistro.(18)

recibe contrato firmado,
obtiene fotocopias y lo
resguard a en su s archivos
hasta el vencimien to del
co ntrato.(20)
FIN
Página
15
Cobros de los Contratos Administrativos de Arrendamiento

Establecer los pasos para la obtención de elementos de juicio y evaluación, para administrar, controlar y
supervisar todos los ingresos procedentes de los Contratos Administrativos de Arrendamientos suscritos con
las personas que solicitan en arrendamiento inmuebles o fracciones propiedad del Estado. Inicia: Con el
contrato firmado por el arrendatario. Finaliza: Terminación de la vigencia del contrato.
2014. “Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas”;
b) Acuerdo Gubernativo número 905-2002 “Reglamento para Regularizar y Otorgar en
Arrendamiento, Bienes Inmuebles Propiedad del Estado” ; y,
Procedimientos Administrativos de Arrendamiento de Bienes Inmuebles o Fracciones de estas,
1. Control efectivo de pagos por arrendamiento
2. En caso de incumplimiento del contrato se iniciar las diligencias de saneamiento del inmueble.

Recibe copia del contrato firmado por el interesado (a), para los Analista Comercial (Encargado
1. controles respectivos, faccionado por el Analista responsable del (a) de Cobros)
Expediente.
Prepara boletas de depósito del Banco Crédito Hipotecario Nacional Analista Comercial (Encargado
2. de Guatemala a la cuenta de TESORERIA NACIONAL, DEPÓSITOS (a) de Cobros)
FONDO COMÚN –CHN- y las entrega al arrendatario (a).
Recibe las boletas de depósitos con dos copias y llena las facturas Analista Comercial (Encargado
3.
por los valores de las boletas. (a) de Cobros)
Elabora oficio y cuadro de ingresos que contiene los pagos de los Analista Comercial (Encargado
4. contratos de arrendamiento y traslada a Jefe de Sección de (a) de Cobros)
Comercialización.
Revisa oficio y cuadro, autoriza y envía los mismos al Jefe Depto. Jefe Sección de Comercialización
5.
Estudios y Proyectos para Visto Bueno.
6. Aprueba y traslada a Dirección para Visto Bueno. Jefe Depto. Estudios y Proyectos
Con visto bueno de Dirección, traslada oficio y cuadro a la Dirección Analista Comercial (Encargado
7. de Financiera para sus respectivas operaciones. (a) de Cobros)
Si existe atraso en los pagos de los arrendatarios, prepara Analista Comercial (Encargado
8.
notificaciones de cobro, obtiene visto bueno y las envía. (a) de Cobros)
Después de recibidas las notificaciones de cobro, si los arrendatarios Analista Comercial (Encargado
9. no pagan de ejecuta el seguro de caución de cumplimiento. (a) de Cobros)
Agotada la vía administrativa de cobros y derivado de Analista Comercial (Encargado
incumplimiento de los pagos, contemplados en el contrato (a) de Cobros)
administrativo de arrendamiento, traslada a la Sección de
10.
Arrendamientos, a efecto se proceda con la terminación del
contrato.
Página
16
Cobros de los Contratos Administrativos de Arrendamiento
Página (1 de 1)
Ana lista Comerci al (Encarg ado de Jefe o Sub jefe Depa rtamen to de
Jefe Se cción de Comercialización
Cobro) Estu dios y Proyectos
INICIO
Rec ibe copia del contrato

firmado por el interesado
(a), para lo s controles
respectivos, fac cionado
por el Analista resp onsable
del exped ien te.(1)
Prepara b oletas de
depó sito del Banco Crédito
Hipotecario Nacional de
Guatemala a la cuenta de
TESO RERIA NACIONAL,
DEPÓSITOS FO NDO
CO MÚ N -CHN- y las
entrega al arrendatario
(a).(2)
Rec ibe las bo letas de

depó sitos con dos copias y
llena las factu ras po r los
valo res de las boletas.(3)
Elabora oficio y c uadro de

ingresos que co ntien e los p agos
Revisa oficio y cuadro, autoriza y envía Aprueba y traslada a
de los co ntratos de
los mism os al Jefe Depto. Estudios y Dirección p ara Visto
arren damiento y tras lada a Jefe
Proyectos para Visto Bueno.(5) Bu eno.(6)
de Sección d e
Comercializ ación.(4)
Con visto bueno d e Dirección,

traslada oficio y cu adro a la
Dirección d e Financiera para su s
respectivas o peraciones.(7)
Si existe atraso en lo s p agos d e

los arren datarios, prepara
notificaciones de co bro, obtiene
vis to bu eno y las envía.(8)
Después d e recib id as las

notific ac iones de co bro, si los
arren datarios no pagan de
ejecuta el s eguro d e c aución de
cu mplimiento.(9)
Ago tada la vía ad ministrativa de

co bros y derivad o de
incu mplimiento de los pagos,
co ntem plados en el con trato
administrativo de
arren damiento, traslada a la
Sección d e Arrendamientos, a
efec to s e p ro ceda con la
term inación del co ntrato.(10)
FIN
Página
17
Registro de Contratos de Arrendamiento vigentes suscritos por Instituciones Estatales

Establecer los pasos para la obtención de elementos de juicio y evaluación, para administrar, controlar y
supervisar todos los ingresos procedentes de los Contratos Administrativos de Arrendamientos suscritos con
las personas que solicitan en arrendamiento inmuebles o fracciones propiedad del Estado. Inicia: Solicitud
dirigida a entidades del Sector Público. Finaliza: Con la información proporcionada se traslada para su
registro.
1. Requerir la información a las Dependencias del Sector Público.

Con visto bueno de Director, solicita información a Dependencias Jefe Depto. Estudios y Proyectos
e Instituciones del Estado para establecer si las mismas han
1. celebrado contratos de arrendamiento para procedan a rendir
informe. Al recibir dicha información se traslada al Jefe de
Sección de Arrendamientos.
2. Recibe información, analiza y traslada a Analista. Jefe Sección de Arrendamientos
Recibe y organiza la información trasladada por la Sección de Analista de Arrendamientos

Arrendamientos, a efecto de determinar que se da cumplimiento
3.
a lo establecido en el Acuerdo Gubernativo No. 905-2002, forma
expediente con No. de registro, emite opinión técnica.
Sí. Cumple con los requisitos emite opinión y solicita se proceda Analista de Arrendamientos
4. al registro respectivo en la base de datos, traslada a Jefe de
Sección de Arrendamientos para visto bueno.
Recibe y traslada a la Sección de Comercialización para su Jefe Sección de Arrendamientos
5.
registro.
No. Cumple devuelve a entidad encargada para efectuar los Analista de Arrendamientos
6.
cambios o adjuntar la documentación respectiva.
Cumplen con los documentos solicitados o bien hacen los cambios Dependencias del Sector Público
7. necesarios. Devuelven a la Dirección de Bienes del Estado.
Recibe, revisa que se cumple con los requisitos necesarios y Jefe Sección de Arrendamientos
8. traslada para su registro a la Sección de Comercialización.
Recibe, revisa que se cumple con los requisitos necesarios y Jefe Sección de Comercialización
9. traslada para su registro.
Página
18
Registro de Contratos de Arrendamiento vigentes suscrito por Instituciones Estatales
Página (1 de 1)
Jefe Depto. de Estudios y Sección de Arrendamientos Sección de Comercialización
Dependencias del Sector Público
Proyectos Departamento de Est udios y Proyectos Departamento de Est udios y Proyectos
INICIO
Con visto bueno de Director,

solicita inf ormación a
Dependencia s e Inst ituciones del
Estado para establecer si las Jefe Sección de
mismas han celebrado contratos Arrend amientos, recibe
de arrendamiento para info rmación, analiza y
procedan a rendir informe. Al traslada a Analista.(2)
recibir dicha información se
traslada al Jefe de Sección de
Arrendamientos.(1)
Analista de Arrendamientos,
Recibe y organiza la información
trasladada por la Sección de
Arrendamientos, a efecto de
determinar que se da
cumplimiento a lo establecido en
el Acuerdo Gubernativo No. 905-
2002, forma expediente con
número de registro, emite
opinión técnica.(3)
¿Reúnen los
requisitos?
SI
Analista de Arrendamientos,
cumple con los requisitos emite
opinión y solicita se proceda al
registro respectivo en la base de
datos, traslada a Jefe de Sección
NO de Arrendamientos para visto
bueno.(4)
Recibe y traslada a la
Sección de
Comercialización para su A
registro.(5)
Cumple devuelve a entidad

encargada para efectuar los
cambios o adjuntar la
documentación Cumplen con los documentos
respectiva.(6) solicitados o bien hacen los
cambios necesarios. Devuelven
a la D irección de Bienes del
Estado.(7)
Jefe de Sección de
Arrendamientos, recibe, revisa
que se cumple con los requisitos
necesarios y traslada para su
registro a la Sección de
Comercialización.(8)
Recibe, revisa que se cumple

con los requisitos necesarios y
traslada para su registro. (9)
A FIN
Página
19
Procedimiento para celebrar Convenios de Pago por Arrendamiento

Establecer los pasos que sirvan como elementos de juicio y evaluación, para celebrar convenio de pago con
el arrendatario que lo solicite de un inmueble o fracción de éste propiedad del Estado; en caso, de la
ocupación del mismo sin la regularización correspondiente. Inicia: Recepción de solicitud. Finaliza:
Celebración del convenio de pago
1. Requerir la información a las Dependencias del Sector Público.

Recibe la solicitud, se inicia el expediente y elabora proyecto de Analista Sección de
1. minuta de convenio de pago. Arrendamientos
2. Revisa el proyecto de minuta del convenio, emite opinión. Jefe Sección de Arrendamientos
3. Revisa y traslada expediente para visto bueno de Dirección. Jefe del Departamento
Aprueba, firma y traslada para opinión jurídica a la Dirección de Dirección
4.
Asesoría Jurídica del Ministerio de Finanzas Públicas.
Emite opinión jurídica y remite expediente a la Dirección de Dirección de Asesoría Jurídica
5.
Bienes del Estado.
Recibe imprime convenio de pago en papel sello de agua, cita al Jefe Sección de Arrendamientos
arrendatario si es persona individual o al representante legal, para
6.
firma. Elabora providencia de traslado del convenio de pago a
Secretaría General para solicitar firma del Señor Viceministro.
7. Revisa, firma y traslada expediente para visto bueno de Dirección. Jefe Departamento
8. Aprueba, firma y traslada al a Secretaria General. Dirección DBE
9. Traslada el convenio de pago para firma del Señor Viceministro. Secretaria General
10. Firma convenio de pago y devuelve expediente Viceministro
Traslada el convenio firmado para su registro al Jefe de Jefe de Departamento

11. Comercialización.
Recibe y opera en el registro de la base de arrendamientos para el Jefe Sección de Comercialización

12. cobro correspondiente. Finalizado el plazo traslada al Jefe de
Departamento para su archivo.
Recibe convenio firmado, obtiene fotocopias y lo resguarda en sus Jefe de Departamento
13. archivos hasta el vencimiento del mismo.
Página
20
Procedimiento para Celebrar Convenio de Pago por Arrendamiento
Página (1 de 1)
Direcci ón d e A se sor ía
Departamento de Estudios y Direcci ón de Bienes del Estado
Jurídica
Secretaría General Despacho
Proyectos Ministerio de Finanzas Públicas
Ministerio de Finanzas Públicas
Ministerio de Finanzas Públicas Ministerial
INICIO
Analista, recibe la solicitud, se

inicia el expediente y elabora
proyecto de minuta de convenio
de pago.(1)
Jefe Sección de Arrendamientos,

revisa el proyecto de minuta del
convenio, emite opinión.(2)
Aprueba, firma y traslada para

Jefe de Departamento, revisa y Emite opinión jurídica y remite
opinión jurídica a la Dirección de
traslada expediente para visto expediente a la Dirección de
Asesoría Jurídica del Ministerio
bueno de Dirección.(3) Bienes del Estado.(5)
de Finanzas Públicas.(4)
Jefe de Sección de
Arrendamiento, recibe imprime
convenio de pago en papel sello
de agua, cita al arrendatario si
es persona individual o al
representante legal, para firma.
Elabora providencia de traslado
del convenio de pago a
Secretaría General para solicitar
firma del Señor Viceministro.(6)
Jefe de Departamento, revisa, Traslada el conv enio de pago

Aprueba, firma y traslada al a Firma convenio de pago y
firma y traslada expediente para para firma del S eñor
Secretaria General.(8) devuelve expediente.(10)
visto bueno de Dirección.(7) Viceministro.(9)
Jefe de Departamento, traslada

el convenio firmado para su
registro al Jefe de
Comercialización.(11)
Jefe de Sección de
Comercialización recibe y opera
en el registro de la base de
arrendamientos para el cobro
correspondiente. Finalizado el
plazo traslada al J efe de
Departamento para su
archivo.(12)
Jefe de Departamento, recibe

convenio firmado, obtiene
fotocopias y lo resguarda en sus
archivos hasta el vencimiento
del mismo.(13)
FIN
Página
21
1 de 3
Departamento de Estudios y Proyectos 01
Terminación de Contratos Administrativos de Arrendamiento

Acción administrativa por medio de la cual la Dirección de Bienes del Estado, de oficio realiza el proceso
administrativo para terminar un contrato de arrendamiento de un bien inmueble o fracción de éste, por las
causas de terminación establecidas en el contrato.
Inicia: Analiza el expediente y determina la causa.
Finaliza: Archiva expediente.
2014. “Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas”.
Arrendamiento, Bienes Inmuebles Propiedad del Estado”.
Procedimientos Administrativos de Arrendamiento de Bienes Inmuebles o Fracciones de Éstos,
d) Artículo 1 del Acuerdo Ministerial 129-2012 “A” de fecha 11 de junio de 2012.
1. Análisis del expediente a efecto de determinar la causa de terminación del contrato.

2. En caso de incumplimiento del contrato se inicia las diligencias de saneamiento del inmueble.
3. Las causas por las cuales puedan ser causa de terminación de contratos administrativos de
arrendamiento son las siguientes:
a) En caso de que sea necesario para el Estado, para el cumplimiento de sus fines.
b) Incumplimiento de las condiciones del contrato.
c) Por el atraso del pago de dos meses de renta.

Analiza el expediente y determina la causa de finalización del Analista de Arrendamientos
contrato, emite opinión, elabora providencia, traslada para firma y
1.
visto bueno de la Jefatura del Departamento.
Conoce, firma y traslada para visto bueno de la Dirección de Bienes Jefe Depto. de Estudios y
2. del Estado. Proyectos
Firma y traslada expediente a la Dirección de Asesoría Jurídica para Dirección de Bienes del Estado
3. la emisión de la opinión o dictamen jurídico.
Emite opinión o dictamen jurídico indicando que se proceda a las Dirección de Asesoría Jurídica
4.
diligencias de terminación de contrato administrativo y
Página
22
desocupación del inmueble arrendado, traslada a la Dirección de
Bienes del Estado.
Recibe y traslada el expediente al Departamento de Estudios y Dirección de Bienes del Estado

5. Proyectos para dar seguimiento al trámite correspondiente.
Recibe y traslada con providencia a la Jefatura del Departamento Analista de Arrendamientos

para firma y visto bueno de Dirección para trasladar a Secretaria
6.
General.
Conoce, firma y traslada para visto bueno de la Dirección de Bienes Jefe Depto. de Estudios y
7. del Estado. Proyectos
Traslada con visto bueno el expediente a Secretaria General para que Dirección de Bienes del Estado
8. emita la resolución.
Emite y envía resolución a la Dirección de Bienes del Estado. Secretaría General

9.
Recibe resolución y elabora providencia para trasladar el expediente Analista de Arrendamiento
al Departamento de Registro e Investigación del Patrimonio del
10.
Estado para verificar que el inmueble fue desocupado.
Recibe providencia y emite informe técnico indicando si el inmueble Departamento de Registro e

fue desocupado o se encuentra ocupado. Investigación del Patrimonio del
11.
Estado
Verifica que el inmueble efectivamente fue desocupado y procede al Analista de Arrendamiento

12. archivo del expediente para futuras referencias.
Verifica que el inmueble se encuentra aún ocupado, remite el Analista de Arrendamiento

expediente para la Procuraduría General de la Nación para las
13.
acciones que correspondan.
Página
23
Diagrama de Flujo
Terminación de Contratos Administrativos de Arrendamiento (1 de 1)

Jefe Departamento Departamento de Registro e
Dirección de Bienes del Dirección de Asesoría
Analista de Arrendamientos de Estudios y Investigación del Patrimonio Secretaría General
Estado Jurídica
Proyectos del Estado
INICIO
Emite opinión o dictamen

Analiza expediente y Firma y traslada a la
Conoce, firma y jurídico indicando que se
determina la causa de Dirección de
traslada para visto proceda a las diligencias
finalización del contrato, Asesoría Jurídica
bueno de la de terminación de
emite opinión, elabora para la emisión de
Dirección de Bienes contrato administrativo y
providencia y lo traslada la opinión o
del Estado. desocupación del
para firma dictamen jurídico
inmueble arrendado
Emite resolución de Traslada expediente

terminación de al Departamento de
contrato y Estudios y Proyectos
desocupación de la para dar
fracción arrendada seguimiento al
y traslada a la trámite
Jefatura correspondiente
Conoce, firma y Traslada con visto

Emite y envía
traslada para visto bueno el expediente a
resolución a la
bueno de la Secretaria General para
Dirección de Bienes
Dirección de Bienes que emita la
del Estado.
del Estado resolución.
Elabora providencia
para trasladar el
expediente al
Departamento de
Registro e Investigación
del Patrimonio del
Estado
Emite informe técnico
indicando si el inmueble fue
desocupado o se encuentra
ocupado
Verifica qu el inmueble
efectivamente fue
desocupado se archiva
el expediente para
futuras referencias
Verifica que el
inmueble se encuentra
aún ocupado, remite el
expediente para la
Procuraduría General
de la Nación, para las
acciones que
correspondan
Fin
Página
24
Nombre Del Procedimiento
Inspección de Bienes Inmuebles Propiedad del Estado

Realizar supervisiones a bienes inmuebles otorgados en usufructo, arrendamiento y adscripción a favor de
instituciones que conforman el Organismo Ejecutivo, entidades descentralizadas y autónomas.
Inicio: Practica investigación de gabinete a efecto de identificar los bienes inmuebles.
Finaliza: Traslada al Departamento competente para que realice las acciones o diligencias que
correspondan.
a) Artículo 70, numerales 1, 4, 7, 8,9, y 14. Artículo 72 del Acuerdo Gubernativo No. 26-2014 de fecha
29 de enero de 2014. “Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas”.
1. El análisis para establecer el buen uso de los bienes inmuebles otorgados en usufructo,
arrendamiento y adscripción.

1. Practica investigación de gabinete a efecto de identificar los Analista
bienes inmuebles otorgados en usufructo y arrendamiento.
2. Identificados los bienes inmuebles, procede a recopilar la Analista
información y documentación para llevar a cabo la supervisión
ocular.
3. Practica supervisión ocular, toma de fotografías y recopila Analista
información de la entidad que tiene en uso el inmueble emitiendo
informe técnico de supervisión.
4. Procede a la apertura del expediente respectivo, adjuntando la Analista
ficha técnica e informe técnico de supervisión.
5. Recibe, conoce y firma informe técnico de supervisión y traslada al Jefe Depto. de Estudios y Proyectos
Departamento competente.
6. Recibe expediente y analiza si el bien inmueble o fracción es Analista
utilizado para el fin por el cual fue otorgado, se remite por medio
de oficio, copia del informe técnico, ficha técnica y todos los
documentos de soportes necesarios a la Sección de Control del
Patrimonio del Estado para la actualización del Legajo y base de
datos de bienes inmuebles.
7. Conoce y realiza las anotaciones que corresponda en la base de Sección de Control del Patrimonio
datos de bienes inmuebles, y traslada ficha de registro actualizada del Estado
del inmueble, al Departamento de Estudios y Proyectos.
8. Recibe y archiva el expediente para su guarda custodia y futuras Departamento de Estudios y
referencias. Proyectos
9. Valida que el bien inmueble o fracción no está siendo utilizado Analista
para el fin por el cual se otorgó, traslada al Departamento
competente para que realice las acciones o diligencias que
correspondan.
Página
25
Diagrama de Flujo
Inspección de Bienes Inmuebles Propiedad del Estado (1 de 1)
Jefe Departamento de Estudios Sección de Control del Departamento de

Analista
y Proyectos Patrimonio del Estado Estudios y Proyectos
Inicio
Practica investigación de
gabinete a efecto de identificar
los bienes inmuebles
otorgados en usufructo y
arrendamiento
Identificados los bienes

inmuebles procede a recopilar
la información y
documentación para llevar a
cabo la supervisión ocular
Practica supervisión ocular,

toma de fotografías y recopila
información de la entidad que
tiene en uso del inmueble,
emitiendo informe técnico
Procede a la apertura del Recibe, conoce y firma

expediente respectivo, informe técnico de
adjuntando la ficha técnica e supervisión y traslada al
informe técnico de supervisión Departamento competente
Recibe expediente y analiza si

el bien inmueble o fracción es
utilizado para el fin por el cual
Conoce y realiza las
fue otorgado, se remite por
anotaciones que corresponda
medio de oficio, copia del Procede al archivo del
en la base de datos de bienes
informe técnico, ficha técnica y expediente para su
inmuebles, y traslada ficha de
todos los documentos de guarda custodia y
registro actualizada del
soportes necesarios a la futuras referencias
inmueble al Departamento
Sección de Control del
de Estudios y Proyectos
Patrimonio del Estado para la
actualización del Legajo y base
de datos de bienes inmuebles
Valida que el bien inmueble o

fracción no está siendo utilizado
para el fin por el cual se otorgó,
traslada al Departamento
competente para que realice las
acciones o diligencias que
correspondan
Fin
Página
26
3. Registro e Investigación del Patrimonio de Estado
Departamento de Registro e Investigación del Patrimonio del Estado 01 1 de 2
Registro y Control de Activos Fijos

Dirigir las acciones que tengan con fin registrar y controlar legajos que contienen información legal de
bienes inmuebles propiedad del Estado. Inicia: Recepción de expediente que avala la propiedad de un
inmueble. Finaliza: Registro de la información.
a) Artículo 70 numerales 1, 4, 6, 7, 8, 9 y 14 y 73 del Acuerdo Gubernativo No. 26-2014 de fecha 29 de

enero de 2014. “Reglamento orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas”.
1) Análisis del expediente.
2) Guarda y custodia de la información grabada y actualizada.

1. Recibe, conoce y traslada el expediente que avala la propiedad de Jefe de Departamento
un bien inmueble del Estado.
2. Recibe, conoce y asigna el expediente que avala la propiedad de Jefe de Sección Control del
un bien inmueble del Estado al Analista Registral. Patrimonio del Estado
3. Recibe y analiza la documentación para identificar su ubicación Analista Registral
geográfica.
4. Llena el formulario con la información del inmueble, y asigna al Analista Registral

legajo su respectivo número de identificación, o si hubiere legajo
adjunta la información al expediente para ser archivado por su
ubicación geográfica.
5. Registran electrónicamente los documentos legales de propiedad, Analista Digitador
planos topográficos y fotografías.
6. Ingresa a su respectivo legajo la documentación grabada y Analista Registral
actualizada, y la archiva para su guarda y custodia.
Página
27
Registro y Control de Activos Fijos
Pagina (1 de 1)
Jefe Sección de Control del Analista Registral Analista Digitador

Jefe Departamento Patrimonio del Estado
INICIO
Recibe, conoce y as igna el

Recibe, conoce y traslada el
expediente que avala la Recibe y analiza la
exp ediente q ue avala la
propiedad de un bien inmueble documentación para identificar
propiedad de un bien inmueble
del Estad o al Analis ta su ub icación geográfica.(3)
del Estado.(1)
Registral.(2)
Llena el formu lario con la

información del inmueble, y
asigna al legajo su respectivo Registran electrónicamente los
número de identificación, o si documentos legales de
hubiere legajo adjunta la propiedad, planos topográficos y
información al expediente para fotografías.(5)
ser archivado por s u ubicación
geográfica.(4)
Ingresa a su respectivo legajo la

documentación grabada y
actualizada, y la archiva para s u
guarda y custodia.(6)
FIN
Página
28
Recopilación y Archivo de Leyes

Acciones dirigidas a recopilar y registrar información de Acuerdos Gubernativos y Decretos de interés estatal
publicados en el Diario de Centro América. Inicia: Clasificación de Acuerdos y Decretos. Finaliza: Registro
de la información.

1) Revisar diariamente el Diario de Centro América, para verificar publicaciones de nuevas leyes o
Acuerdos.

1. Recibe Diario de Centro América y clasifica los Acuerdos y Analista Jurídico
Decretos de interés estatal.
2. Ingresa a la base de datos información de los Acuerdos Analista Jurídico
Gubernativos y Decretos, reproduce fotocopias para su archivo y
verifica si existe legajo.
3. No existe, con fotocopia del Acuerdo Gubernativo o Decreto Analista Jurídico
integra un nuevo legajo.
4. Si existe, archiva fotocopia de documento en legajo Analista Jurídico
correspondiente.
5. Clasifica, registra y archiva el Diario de Centro América. Analista Jurídico
Página
29
Recopilación y Arhivo de Leyes
Página (1 de 1)
Analista Registral
INICIO
Recibe Diario de Centro

América y clasifica los
Acuerdos y Decretos de
interés estatal.(1)
Ingresa a la base de datos

información de los Acuerdos
Gubernativos y Decretos,
reproduce fotocopias para
su archivo y verifica si existe
legajo.(2)
¿Existe Legajo?
No
Si
Existe, con fotocopia del

Acuerdo Gubernativo o
Decreto integra un nuevo
legajo.(3)
Si existe, archiva fotocopia

de documento en legajo
correspondiente.(4)
Clasifica, registra y archiva el

Diario de Centro América.(5)
FIN
Página
30
Registro de Documentos, Planos Topográficos y Fotografías

Establecer las acciones para el registro electrónico de documentos, planos topográficos y fotografías, que
forman parte del Patrimonio del Estado, a afecto de incorporarlos al Sistema SIAD. Inicia: Recepción de la
documentación para ser ingresada al sistema. Finaliza: Con el archivo de los formularios en los legajos
correspondientes


1. Recibe la documentación que debe ser ingresada al sistema y Jefe de Sección de Control del
verifica que esté completa y lo distribuye al Analista Digitador. Patrimonio del Estado
2. Registra electrónicamente los documentos, planos topográficos y Analista Digitador
fotografías.
3. Entrega los documentos ya grabados en el sistema al Jefe de Analista Digitador
Control y Registro.
4. Recibe los documentos y traslada al Analista Digitador Registral. Jefe de Sección de Control del
Patrimonio del Estado
5. Archiva formularios en los legajos correspondientes. Analista Digitador
Página
31
Registro de documentos, planos topográficos y fotografías
Página (1 de 1)
Jefe Sección de Control del Patrimonio Analista Digitador Sección de Control del Analista Registral Sección de Control
del Estado Patrimonio del Estado del Patrimonio del Estado
INICIO
Recibe la documen tación

Registra electrónicamente
que deb e ser ingresada al
los documen tos, planos
sistema y verifica que esté
topográfico s y
completa y lo distribuye al
fotografías.(2)
Analista Digitador.(1)
Entrega los documen tos

ya grabados en el sistema
al Jefe de Control y
Registro.(3)
Recibe lo s docu mentos y Archiva formularios en los

traslada al Analista legajos
Registral.(4) correspondientes.(5)
FIN
Página
32
Actualización de Activos Fijos

Verificar la información de Bienes Inmuebles, ingresada en el sistema SIAD y llevar el control del proceso de
grabación incorporada. Inicia: Recibe expediente con trámite concluido, o informes técnicos. Finaliza: Con
la actualización de la información en la base de datos


1. Recibe expediente con trámite concluido, informe técnico de Jefe de la Sección de Control del
supervisión, inspección y/o verificación de campo, para actualizar Patrimonio del Estado
la base de datos y lo traslada al analista registral.
2. Recibe y analiza la información contenida en los expedientes con Analista Registral

trámite concluido y el informe técnico para actualizar la base de
datos y el correspondiente legajo.
3. Si la información proporcionada cumple con datos necesarios Analista Registral

para la actualización del estado del bien inmueble, digitaliza la
información e incorpora los documentos en el legajo respectivo.
4. No cumple con la información de los datos necesarios para la Analista Registral
actualización en la base de datos procede a devolver el
expediente a la unidad administrativa que corresponda, con el fin
de realizar el trabajo considerado como pendiente.
5. Realiza investigación de gabinete, investigación de campo,
levantamiento topográfico, elabora informe, recolecta Sección de Actualización del
documentos actualizados, y elabora el respectivo plano, el Patrimonio del Estado
Departamento de Gestión y Legalización completa lo que está
pendiente.
6. Recibe expediente documentado, actualiza la información en la Analista Registral
base de datos, documenta el legajo y verifica si se encuentra
legalizado a una dependencia del ejecutivo o institución
autónoma o descentralizada.
7. Si está legalizado, archiva el expediente, después de haber
digitado la información y digitalizado los documentos y Analista Registral
resguardados en el correspondiente legajo.
8. No está legalizado, traslada el expediente al departamento de
Gestión y Legalización, para realizar la gestión correspondiente. Jefe de Sección de Control del
9. Realiza la gestión de conformidad al procedimiento
correspondiente y devuelve el expediente con el trámite Departamento de Gestión y
Página
33
concluido. Legalización
10. Recibe el expediente, digita la información en la base de datos, Analista Registral

digitaliza los documentos, integra los documentos en el
correspondiente legajo y archiva el expediente.
Página
34
Actualización de Activos Fijos
Página (1 de 1)
Jefe Sección de Control del Sección de Actualización del Departamento de Gestión y
Analista Registral
Patrimonio del Estado Patrimonio del Estado Legalización
INICIO
Recibe y analiza la información

Recibe expediente con trámite
contenida en los expedientes
concluido, informe técnico de
con trámite concluido y el
supervis ión de campo, para
informe técnico para act ualizar
actualizar la base de datos y lo
la base de datos y el
traslada al analista. (1)
corres pondiente legajo.(2)
¿Cumple c on los datos

necesarios?
Si
Si la infor mac ión

proporc ionada c umple con
datos nec esarios para la
actualización del estado del
No
A bien inmueble, digitaliza la
información e inc orpora los
documentos en legajo
respectivo.(3)
Realiza investigación de
No cumple con la información
gabinete, investigación de
de los datos necesarios para
campo, levantamiento
actualización en la base de
topográfico, elabora informe,
datos procede a devolver el
recolecta documentos
expediente a la unidad
actualizados y elabora el
administrativa que
respectivo plano y/o el
corres ponda, con el fin de
Departamento de Gestión y
realizar el trabajo considerado
Legalización completa lo que
como pendiente.(4)
es tá pendiente.(5)
Recibe expediente
documentado, actualiza la
información en la base de
datos, documenta el legajo y
verifica si se encuentra
legalizado a una dependencia
del ejecutivo o ins titución
autónoma o
descentralizada.(6)
Si es tá legalizado, archiva el
No está legalizado, traslada el Realiza la gestión de
expediente, después de haber
expediente al departamento de conformidad al procedimiento
digitado la información y
Gestión y Legalización, para corres pondiente y devuelve el
digitalizado los doc umentos y
realizar la gestión expediente con el trámite
resguardados en el
corres pondiente.(8) concluido.(9)
corres pondiente legajo.(7)
Recibe el expediente, digita la

información en la base de
datos, digitaliza los
documentos, integra los
documentos en el
corres pondiente legajo y
archiva el expediente.(10)
A FIN
Página
35
Solicitud de Avalúos de Fincas Estatales

Mantener actualizado el valor comercial de todos los bienes inmuebles propiedad del Estado. Inicia:
Consulta en la base de datos para verificar que finca estatal no cuenta con valor actualizado. Finaliza: Con la
actualización de los registros contables en la base de datos.

1) Consulta de la base de datos.
2) Mantener actualizados los registros contables.

1. Consulta en la base de datos que finca estatal no cuenta con el Analista Registral
valor actualizado.
2. Del legajo y planoteca recolecta certificación registral y/o escritura Analista Registral
pública y el plano de ubicación (polígono del terreno y de
construcciones), de la finca en estudio.
3. No existe plano de ubicación, solicita a la Sección de Actualización Jefe de la Sección de control del
del Patrimonio del Estado realizar el trabajo de campo patrimonio del Estado
correspondiente.
4. Realiza investigación de campo, levantamiento topográfico, Sección de Actualización del
elabora informe y el plano de ubicación. Patrimonio del Estado
5. Si Existe plano de ubicación, conforma expediente con la Analista Registral
documentación necesaria.
6. Tramita el visto bueno del Director y/o Subdirector de Bienes del Asistente del Departamento de
Estado para solicitar a la Dirección de Catastro y Avalúo de Bienes Registro e Investigación del
Inmuebles –DICABI- el avalúo correspondiente. Patrimonio del Estado
7. Firma de visto bueno de la solicitud dirigida a la Dirección de Director de Bienes del Estado
Catastro y Avalúo de Bienes Inmuebles –DICABI-.
8. Con el visto bueno del Director, traslada el expediente a la Jefe del Departamento de Registro
Dirección de Catastro y Avalúo de Bienes Inmuebles –DICABI- e Investigación del Patrimonio del
Estado
9. Realiza el avalúo correspondiente, elabora el informe de campo y Dirección de Catastro y Avalúo de
la respectiva resolución. Bienes Inmuebles –DICABI-
10. Recibe expediente, actualiza el valor en la base de datos, Analista Registral
documenta el correspondiente legajo y envía una copia a la
Dirección de Contabilidad del Estado –DICE-, para actualizar los
registros contables.
Página
36
Solicitud de Avalúos de Fincas Estatales
Página (1 de 1)
Jefe Departamento Jefe Sección de

Asistente de Registro e Control del Dirección de Catastro y
Departamento de Registro e Director (a) de
Analista Registral Investigación del Patrimonio
Investigación del Patrimonio del Avalúo de Bienes
Patrimonio del Estado Bienes del Estado Inmuebles
del Estado
Estado
INICIO
Consulta en la base de
datos que finca estatal no
cuenta con el valor
actualizado.(1)
Del legajo y planoteca El plano de

recolecta certificación ubicación no exis te, Realiza investigación
registral y/o escritura solicita a la Sección de campo,
pública y el plano de de Actualización del levantamiento
ubicación (polígono del Patrimonio del topográfico, elabora
terreno y de Estado realizar el informe y el plano de
construcciones), de la finca trabajo de campo ubicación.(4)
en estudio.(2) correspondiente.(3)
Tramita el visto
bueno del Director y/
o Subdirector de Firma de visto bueno
Si el plano de ubicación
Bienes del Estado de la s olicitud
existe, conforma
para s olicitar a la dirigida a la Dirección
expediente con la
Dirección de Catastro de Catastro y Avalúo
documentación
y Avalúo de Bienes de Bienes Inmuebles
necesaria.(5)
Inmuebles –DICABI- –DICABI-.(7)
el avalúo
correspondiente.(6)
Con el visto bueno

del Director, traslada
el expediente a la
Dirección de Catastro
y Avalúo de Bienes
Inmuebles –DICABI-
(8)
Recibe expediente,
actualiza el valor en la base
de datos, documenta el Realiza el avalúo
correspondiente legajo y correspondiente,
envía una copia a la elabora el informe de
Dirección de Contabilidad campo y la respectiva
del Estado –DICE-, para resolución.(9)
actualizar los registros
contables.(10)
FIN
Página
37
Reporte de Fincas Estatales a la Dirección de Contabilidad del Estado

Envío de información de fincas estatales, con su respectivo valor, administradas por dependencias del
Organismo Ejecutivo, a la Dirección de Contabilidad del Estado, para incorporarlas a sus registros contables..
Inicia: Digitalización de la información de un bien inmueble a un institución del Estado. Finaliza: Traslado de
la información a la Contabilidad del Estado.


1. Digita la información de un bien inmueble asignado a una Analista Registral
institución del Gobierno Central y documenta el correspondiente
legajo.
2. Verifica si cuenta con la resolución del avalúo. Analista Registral
3. No cuenta con la resolución de avalúo, de conformidad con el Jefe de la Sección de Control del
procedimiento respectivo, solicita a la Dirección de Catastro y Patrimonio del Estado
Avalúo de Bienes Inmuebles –DICABI-, el valor comercial de la
finca.
4. Realiza el avalúo, elabora el informe de campo y emite la Dirección de Catastro y Avalúo de
resolución correspondiente. Bienes Inmuebles –DICABI-
5. Si existe resolución del avalúo, elabora oficio de traslado con la Analista Registral
documentación necesaria.
6. Tramita el visto bueno del Director y/o Subdirector de Bienes del Asistente del Departamento de
Estado, para trasladar a la Dirección de Contabilidad del Estado la Registro e Investigación del
información de un bien inmueble estatal. Patrimonio del Estado
7. Firma de visto bueno el oficio dirigido a la Dirección de Director y/o Subdirector de Bienes
Contabilidad del Estado. del Estado
8. Con el visto bueno del Director y/o Subdirector de Bienes del Jefe del Departamento de Registro
Estado, traslada la información a la Dirección de Contabilidad del e Investigación del Patrimonio del
Estado. Estado
9. Recibe la información del bien inmueble estatal y la ingresa en sus Dirección de Contabilidad del
registros contables. Estado
Página
38
Reporte de Fincas Estatales a la Dirección de Contabilidad del Estado
Jefe/ Asistente del

Jefe de la Sección de Control Departamento de Registro e Director y/o Subdirector Dirección de Catastro y Avalúo Dirección de Contabilidad del
Analista Registral del Patrimonio del Estado Investigación del Patrimonio de Bienes Inmuebles -DICABI- Estado -DICAE-
de Bienes del Estado
del Estado
INICIO
Digita la in formación de
un bien inmueble
asignado a una institució n
del Gobierno Central y
documenta el
correspondiente legajo.
(1).
Verifica si cuenta con la

resolució n del avalúo. (2)
Tiene resolución de
Avalúo?
No cuenta con la
resolució n de avalúo, de
conformidad con el
Realiza el avalú o, elabora
procedimie nto respectivo,
el informe de campo y
solicita a la Dirección de
emite la resolución
Catastro y Avalúo de
correspondiente. (4).
Bienes Inmuebles –
DICABI-, el valor comercial
de la finca. (3).
Si existe resolución del
avalúo, elabora oficio de
traslado con la
documentación
necesaria. (5)
Asistente de Sección
Tramita el visto bueno del
Director y/o Subdir ector
Firma de visto bueno el
de Bienes del Estado,
oficio dirigid o a la
para trasladar a la
Dirección de Contabilidad
Dirección de Contabilidad
del Estado. (7).
del Estado la in formación
de un bien inmueble
estatal. (6)
Jefe de Sección Con el

visto bueno del Dir ector y/
Recibe la información del
o Subdir ector de Bie nes
bien in mueble estatal y la
del Estado, traslada la
ingresa en sus registros
información a la Dir ección
contables. (9).
de Contabilidad del
Estado. (8).
FIN
Página
39
Registro de Títulos Valores del Estado

Consolidar el registro de los Títulos Valores que Constituyan Activos del Estado. Inicia: Información
proporcionada por entidades del sector público. Finaliza: Con la información grabada y actualizada en la
base de datos y el archivo de la misma.
b) Artículos 2, 4 y 6 del Acuerdo Ministerial No.51-2015 de fecha 4 de febrero de 2015 “Normativa
para Consolidar el Registro de los Títulos Valores que Constituyan Activos del Estado”.

1. Recibe el expediente de CAU, asigna la información proporcionada Dirección y/o Subdirección
por las entidades del Estado, que tengan en su poder títulos
valores o sean titulares de éstos y que constituyan activos del
Estado, incluyendo los de las entidades autónomas y
descentralizadas.
2. Recibe, analiza y asigna al analista registral, la información Encargado del Registro de Títulos
proporcionada e identifica el tipo de título valor que constituye Valores del Estado
activo del Estado.
3. Llena en la plataforma informática los campos contemplados de Analista Registral
conformidad con lo establecido en el artículo 5 del Acuerdo
Ministerial 51-2015 de fecha 4 de febrero de 2015,“Normativa
para Consolidar el Registro de los Títulos Valores que Constituyan
Activos del Estado”.
4. Supervisa, modifica, aprueba o rechaza la información que ha sido Encargado del Registro de Títulos
digitada por el analista. Valores del Estado
5. Aprueba definitivamente o rechaza la información digitada. Dirección y/o Subdirección
6. Registra electrónicamente (digitalización), los documentos de los Analista Registral

títulos valores.
7. Ingresa al expediente la documentación grabada y actualizada, Analista Registral

archiva para su guarda y custodia.
Página
40
Registro de Títulos Valores del Estado.
Página (1 de 1)
Encargado de Registro de Títulos
Director (a) y/o Subdirector (a) de Bienes Analista Registral
Valores
del Estado de Bienes del Estado
INICIO
Recibe el expediente de CAU, asigna la Llena en la plataforma informática los

información proporcionada por las campos contemplados de
Recibe, analiza y asigna al analista
entidades del Estado, que tengan en su conformidad con lo establecido en el
registral, la información
poder títulos valores o sean titulares de artículo 5 del Acuerdo Ministerial 51-
proporcionada e identifica el tipo
éstos y que cons tituyan activos del Estado, 2015 de fecha 4 de febrero de
de título valor que constituye
incluyendo los de las entidades autónomas 2015, Normativa para Consolidar el
activo del Estado.(2)
Registro de los Títulos Valores que
y descentralizadas.(1)
Constituyan Activos del Estado .(3)
Supervisa, modifica, aprueba o rechaza

Aprueba definitivamente o rechaz a la
la información que ha sido digitada por
información digitada.(5)
el analista.(4)
Registra electrónicamente
(digitalización), los documentos de los
títulos valores.(6)
Ingresa al expediente la
documentación grabada y actualizada,
archiva para su guarda y custodia.(7)
FIN
Página
41
Control del Patrimonio del Estado

Realizar Investigaciones relacionadas con la actualización del Patrimonio del Estado, registradas en el
archivo de la Dirección de Bienes del Estado. Inicio: La actualización de expedientes Finaliza: Con la
información grabada y actualizada en la base de datos y el archivo de la misma.
a) Artículos 70 y 73 del Acuerdo Gubernativo No. 26-2014 del 29 de enero del 2014. “Reglamento
Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas”.
 Primera Fase de Actualización.
1. Análisis de legajo, inventario de documentación, crea expediente Analista Sección de Control del
solicitando actualización del inmueble. Patrimonio del Estado
2. Traslada expedientes para su respectiva actualización. Jefe Sección de Control del
3. Recepción de expedientes, elaboración de caratulas si no la posee, Asistente Departamento
revisa en sistema que el expediente este efectivamente cargado al
departamento y traslado a jefe inmediato.
4. Analiza en primera instancia el expediente, lo asigna al Jefe Sección de Actualización del
investigador y analista en el caso de los expedientes del Patrimonio del Estado
departamento de Guatemala y sus municipios o se archiva para
planificación de comisión al interior de la república. Se devuelve al
Asistente.
5. Toma nota de asignación en el control interno, asigna en sistema Asistente Departamento
Web al analista, elabora hoja de asignación y lo entrega
físicamente.
6. Realiza investigación de campo, inspección ocular, toma de Investigador y Analista
fotografías, consulta en la municipalidad, a los COCODES y
entrevista a los usuarios.
7. Recibe plano e información registral correspondiente y establece Investigador y Analista
si el inmueble es propiedad del Estado o no, rindiendo informe
técnico, oficio o providencia para dar respuesta, se traslada al jefe
inmediato para su revisión y aprobación.
8. Recibe plano e información registral correspondiente y establece Jefe Departamento de Registro e
si el inmueble es propiedad del Estado o no, rindiendo informe Investigación del Patrimonio del
técnico, oficio o providencia para dar respuesta, se traslada al jefe Estado
inmediato para su revisión y aprobación.
9. Traslada el expediente al cliente interno o se programa su Asistente Departamento
notificación en caso sea cliente externo. Observación: si el informe
técnico, oficio o providencia constituyen respuesta final el
expediente se traslada al jefe del área de control para su archivo
como fase terminal.
 Segundo Fase de Actualización.
Página
42
Recibe expediente del área de Actualización, determina las Jefe Sección de Control
1. acciones necesarias para su saneamiento, asigna expediente al
analista.
Analiza informe técnico, providencia u oficio, si el inmueble es Analista Sección de Control del
propiedad del Estado y cumple con lo solicitado actualiza legajo y Patrimonio del Estado
archiva, caso contrario traslada al departamento de Gestión y
2.
Legalización, expediente documentado para que establezcan si el
inmueble necesita o no Titulación Supletoria, Unificación o
Desmembración.
Recibe expediente documentado y establece si el inmueble Departamento de Gestión y
3. necesita o no Titulación Supletoria, Unificación o Desmembración. Legalización
(Continúa su proceso).
 Tercera Fase de Actualización.
Realiza las gestiones necesarias para sanear el estado Legal del Departamento de Gestión y
1.
inmueble. Legalización
Traslada el expediente finalizado para archivo a la Sección de Departamento de Gestión y
2.
Control. Legalización
Analiza la documentación trasladada por el departamento de Jefe de Sección de Control del
3.
Gestión y Legalización y traslada al Analista Digitador Patrimonio del Estado
Recibe expediente actualizado para incorporar la documentación Analista Sección de Control del
4. al Legajo grabando en la base de datos los cambios efectuados Patrimonio del Estado
para su finalización.
Página
43
Control del Patrimonio del Estado
Página (1 de 1)
Jefe Departamento
Jefe Sección de Control Jefe Sección de Departamento de
Analista Sección de Asistente del de Registro e
de Patrimonio del Actualización del Investigador y Analista Gestión y
Control del Patrimonio Departamento Investigación del
Estado Patrimonio del Estado Legalización
del Estado Patrimonio del Estado
 Primera Fase de Actualización
INICIO
Anal iza en prim era instanci a el

Recepc ión de expedi entes, elaborac ión expediente, lo asig na al inv estig ador y
Anál isis de leg ajo , inventario de
de caratul as si no la pos ee, revisa en analista en el caso de l os ex pedientes del
documentación, crea expediente Traslada expedientes para su
sistema que el expediente este departamento de G uatem ala y sus
solic itando ac tualización del respectiva actualización.(2) efectiv amente carg ado al departamento munici pi os o se archiv a para
inmueble.(1)
y traslado a j efe inmedi ato.(3) plani fic ac ión de com isión al interior de la
repúblic a. Se devuelve al Asi stente.(4)
Tom a nota de asig nación en el control Reali za i nv esti gación de cam po,
interno, asigna en sistem a Web al inspección ocular, toma de fotog rafías,
analista, elabora hoj a de asignación y lo consulta en la munic ipali dad, a los
entrega físicamente.(5) COCO DES y entrevista a los usuarios.(6)
Recibe pl ano e inform aci ón regi stral Recibe pl ano e inform aci ón regi stral
Traslada el expediente al cl iente interno corres pondiente y establec e si el corres pondiente y establec e si el
o se prog ram a su notificación en caso inmueble es propiedad del Estado o no, inmueble es propiedad del Estado o no,
sea cliente externo. O bservación: si el rindiendo informe técnic o, ofi cio o rindiendo informe técnic o, ofi cio o
inform e técnico , ofi cio o providencia prov idenc ia para dar respuesta, se prov idenc ia para dar respuesta, se
constituyen respues ta final el trasl ada al jefe inmediato para su trasl ada al jefe inmedia to pa ra su
expediente se traslada al jefe del área de revisión y aprobac ión.(7) revisión y aprobac ión.(8)
control para su archi vo como fas e
term inal.(9)
 Segunda Fase de Actualización
Recibe ex pediente del área de

Actual ización, determina las ac ciones
nec esarias para su saneamiento , asigna
expediente al anal ista.(1)
Anal iza informe técnico, prov idenc ia u

ofi cio, si el inmueble es propi edad del
Estado y c umple con lo solic itado Recibe ex pediente documentado y
actualiz a leg ajo y archiva, caso contrario establece si el i nmueble neces ita o no
trasl ada al departamento de Gestión y Titul aci ón S upletoria, Unific aci ón o
Legaliz aci ón, expediente documentado Desmembrac ión. (Continúa su
para que establ ezc an si el inmueble proc eso ).(3)
nec esi ta o no Titul ac ión Supletoria,
Unific aci ón o D esm em bración.(2)
 Tercera Fase de Actualización
Reali za l as g estiones necesarias para

sanear el es tado Legal del inmueble. (1)
Recibe ex pediente actuali zado para

Anal iza la doc um entac ión tra sla dada por
incorporar la documentación al Legajo
el departamento de G estión y Traslada el expediente final izado para
grabando en la base de datos los
Legaliz aci ón y trasl ada al Analis ta arc hi vo a la Secci ón de Control.(2)
cambios efectuados para su final izac ión.
Di gitador.(3)
(4)
FIN A
Página
44
Donaciones a favor del Estado

Acciones dirigidas a realizar investigaciones relacionadas a la legalización de inmuebles a favor del Estado en
lo referente a las Donaciones. Inicia: Solicitud de investigación de campo y gabinete. Finaliza: Legalización
del inmueble
enero de 2014. “Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas”.
b) Acuerdo Ministerial 216-2012 de fecha 13 de noviembre de 2012.
1) Análisis del inmueble a investigar.
2) Elaborar plano del inmueble.

1. Solicita investigación y traslada a la Sección de Actualización. Dirección /Depto. Gestión y
Legalización
2. Recepción de expedientes, elaboración de caratulas si no la posee, Asistente departamento
3. Analiza en primera instancia el expediente, lo asigna al Jefe Sección de Actualización
investigador y analista en el caso de los expedientes del
planificación de comisión al interior de la república. Se establece si
el inmueble se localiza en zona declarada en proceso catastral por
parte del Registro de Información Catastral -RIC- si no cumplen
con la integración del plano aprobado por el mismo, se devuelve
al interesado para que lo adjunten. Se devuelve al Asistente.
4. Toma nota de asignación en el control interno, asigna en sistema Asistente departamento
físicamente.
5. Realiza investigación de gabinete, solicita plano proceso. Investigador y Analista

entrevista a los donantes.
su estado legal, rindiendo informe técnico, oficio o providencia
para dar respuesta, se traslada al jefe inmediato para su revisión y
aprobación.
8. Revisión del informe técnico oficio o providencia se aprueba Jefe Depto. de Registro e
firmando y se traslada. Investigación
9. Traslada el expediente al departamento de Gestión y Legalización Asistente departamento
en sistema Web y lo entrega físicamente.
10. Recibe expediente y continúa con legalización de donación a favor Depto. Gestión y Legalización
del Estado.
Página
45
Donaciones a favor del Estado
Página (1 de 1)
Director (a)/Jefe del Jefe

Asistente de Departamento Sección de Actualización del Departamento de Registro e
Departamento de Gestión Investigador y Analista
Patrimonio del Estado Inve stigación del Pa trimoni o
y Legalización del Estado
INICIO
Analiza en primera instancia el expediente, lo

asigna al investigador y analista en el caso de
los expedientes del departamento de
Recibe expedientes, elabora las Guatemala y sus municipios o se archiva para
caratulas si no la posee, revisa planificación de comisión al interior de la
Solicita investigación y traslada a
en sistema que el expediente república. Se establece si el inmueble se localiza
la Sección de Actualización del
este efectivamente cargado al en zona declarada en proceso catastral por
Patrimonio del Estado.(1)
departamento y traslado a jefe parte del Registro de Información Catastral -
inmediato. (2) RIC- si no cumplen con la integración del plano
aprobado por el mismo, se devuelve al
interesado para que lo adjunten. Se devuelve al
Asistente.(3)
Toma nota de asignación en el

control interno, asigna en
Realiza investigación de gabinete,
sistema Web al analista, elabora
solicita plano proceso. (5)
hoja de asignación y lo entrega
físicamente.(4)
Realiza investigación de campo,

inspección ocular, toma de
fotografías, consulta en la
municipalidad, a los COCODES y
entrevista a los donantes.(6)
Recibe plano e información

registral correspondiente y
establece su estado legal,
rindiendo informe técnico, oficio
o providencia para dar respuesta,
se traslada al jefe inmediato para
su revisión y aprobación.(7)
Traslada el expediente al
Revisión del informe técnico
oficio o providencia se aprueba
Legalización en sistema Web y lo
firmando y se traslada.(8)
entrega físicamente.(9)
Recibe expediente y continúa

con legalización de donación a
favor del Estado.(10)
FIN
Página
46
Adscripción a Instituciones del Estado

Investigaciones relacionadas a la legalización de inmuebles otorgados en Adscripción a favor de Instituciones
del Estado. Inicia: Análisis de expediente de Adscripción. Finaliza: Con el traslado al Departamento de
Gestión y Legalización para continuación del trámite.
“No existen disposiciones internas para este procedimiento”

1. Solicita investigación y traslada al Área de Actualización. Depto. Gestión y Legalización /
Dirección
3. Analiza en primera instancia el expediente, lo asigna al Jefe de la Sección de Actualización
investigador y analista en el caso de los expedientes del del Patrimonio del Estado
físicamente.
5. Realiza investigación de gabinete, solicita plano. Investigador y Analista

entrevista a los usuarios.
aprobación.
9. Traslada el expediente al departamento de Gestión y Legalización Asistente Departamento
en sistema Web y lo entrega físicamente
10. Recibe expediente y continúa con el trámite de Adscripción. Depto. Gestión y Legalización
Página
47
Adscripción a Instituciones del Estado
Página (1 de 1)
Director (a)/Jefe del Jefe

Asistente de Departamento Sección de Actualización del Departamento de Re gistro e
Departamento de Gestión Analista/Investigador
Patrimonio del Estado Inve stigación del Pa trimoni o
y Legalización del Estado
INICIO
Analiza en primera instancia el expediente, lo

asigna al investigador y analista en el caso de
los expedientes del departamento de
Recepción expedientes, elabora Guatemala y sus municipios o se archiva para
caratulas si no la posee, revisa planificación de comisión al interior de la
Solicita investigación y traslada a
en sistema que el expediente república. Se establece si el inmueble se localiza
la Sección de Actualización del
este efectivamente cargado al en zona declarada en proceso catastral por
Patrimonio del Estado.(1)
departamento y traslado a jefe parte del Registro de Información Catastral -
inmediato. (2) RIC- si no cumplen con la integración del plano
aprobado por el mismo, se devuelve al
interesado para que lo adjunten. Se devuelve al
Asistente.(3)
Toma nota de asignación en el

control interno, asigna en
sistema Web al analista, elabora
solicita plano. (5)
hoja de asignación y lo entrega
físicamente.(4)
Realiza investigación de campo,

inspección ocular, toma de
fotografías, consulta en la
municipalidad, a los COCODES y
entrevista a los usuarios.(6)

rindiendo informe técnico, oficio
o providencia para dar respuesta,
se traslada al jefe inmediato para
su revisión y aprobación.(7)
Revisión del informe técnico
departamento de Gestión y
oficio o providencia se aprueba
Legalización en sistema Web y lo
firmando y se traslada.(8)
entrega físicamente.(9)
Recibe expediente y continúa

con el trámite de
Adscripción.(10)
FIN
Página
48

Recuperación de Bienes Estatales en poder de Particulares

Investigación relacionada con recuperación del Patrimonio del Estado y apropiaciones indebidas de
particulares. Inicia: Investigación. Finaliza: Con el traslado al Departamento de Gestión y Legalización para
continuación del trámite.
b) Acuerdo Ministerial 216-2012

1. Solicita investigación y traslada a la Sección de Actualización del Depto. Gestión y Legalización /
Patrimonio del Estado. Dirección
3. Analiza en primera instancia el expediente, lo asigna al Jefe Sección de Actualización de
investigador y analista en el caso de los expedientes del Actualización del Patrimonio del
departamento de Guatemala y sus municipios o se planifica Estado
comisión al interior de la república. Se devuelve al Asistente.
Web al investigado y analista, elabora hoja de asignación y lo
entrega físicamente.
5. Realiza investigación de gabinete consultando en archivos de la Investigador y Analista
DBE, matricula fiscal en línea, consulta electrónica y en la
municipalidad del lugar; solicita plano.
entrevista a los denunciantes y/o usuarios.
7. Recibe plano e integra documentación que ampara al inmueble, Investigador y Analista
estableciéndose su estado legal, rindiendo informe técnico o
providencia para dar respuesta, se traslada al jefe inmediato para
su revisión y aprobación.
9. Traslada el expediente a la Sección de Control o al departamento Asistente Departamento
de Gestión y Legalización en sistema Web y lo entrega
físicamente.
10. Recibe expediente para continuar con el trámite respectivo. Departamento de Gestión y
Legalización
Página
49
Recuperación de Bienes Estatales en poder de Particulares
Página (1 de 1)
Jefe
Departamento de Gestión Asistente de Departamento Sección de Actualización Departamento de Re gistro e
Investigador y Analista
y Legalización del Patrimonio del Estado Inve stigación del Pa trimoni o
del Estado
INICIO
Analiza en primera instancia el

Recepción de expedientes,
expediente, lo asigna al
elaboración de caratulas s i
investigador y analista en el
Solicita investigación y no la posee, revisa en
caso de los expedientes del
traslada a la Sección de sistema que el expediente
departamento de Guatemala y
Actualización del este efectivamente
sus municipios o se planifica
Patrimonio del Estado.(1) cargado al departamento y
comisión al interior de la
traslado a jefe
república. Se devuelve al
inmediato.(2)
Asistente.(3)
Toma nota de asignación gabinete consultando en
en el control interno, archivos de la Dirección de
asigna en s istema Web al Bienes del Estado, matricula
analista-investigador, fiscal en línea, consulta
elabora hoja de asignación electrónica y en la
y lo entrega físicamente.(4) municipalidad del lugar,
solicita plano. (5)
campo, inspección ocular,
toma de fotografías,
consulta en la
municipalidad, a los
COCODES y entrevista a los
denunciantes y/o
usuarios.(6)
Recibe plano e integra

documentación que ampara
al inmueble,
estableciéndos e s u estado
legal, rindiendo informe
técnico o providencia para
dar res puesta, se traslada al
jefe inmediato para su
revisión y aprobación.(7)
Traslada el expediente a la
Sección de Control o al Revisión del informe
departamento de Gestión técnico oficio o
y Legalización en s is tema providencia se aprueba
Web y lo entrega firmando y se traslada. (8)
físicamente.(9)
Recibe expediente para
continuar con el trámite
respectivo. (10)
FIN
Página
50
Usufructos a favor de Instituciones Gubernamentales y no Gubernamentales

Realizar investigaciones relacionadas con usufructo de inmuebles propiedad del Estado a favor de
instituciones gubernamentales y no gubernamentales. Inicio: Investigación. Finaliza: Con el traslado al
Departamento de Gestión y Legalización para continuación del trámite.
b) Acuerdo Ministerial 216-2012.

1. Solicita investigación de Usufructo y traslada a la Sección de Depto. Gestión y Legalización /
Actualización del Patrimonio del Estado. Dirección
4. Toma nota de asignación en el control interno, asigna en sistema Asistente departamento
físicamente.
5. Realiza investigación de gabinete, solicita plano y solicita Investigador y Analista
certificación del registro.
entrevista a los usuarios y/o a los solicitantes.
aprobación.
9. Traslada el expediente al departamento de Gestión y Legalización Asistente departamento
10. Recibe expediente y continúa con el trámite de Usufructo. Departamento de Gestión y
Legalización
Página
51
Usufructos a favor de Instituciones Gubernamentales y no Gubernamentales
Página (1 de 1)
Jefe
del Estado
INICIO

expediente, lo asigna al investigador y
Recepción de expedientes, analista en el caso de los expedientes
del departamento de Guatemala y sus
elaboración de caratulas s i municipios o se archiva para
Solicita investigación y no la posee, revisa en planificación de comisión al interior de
traslada a la Sección de sistema que el expediente la república. Se establece si el inmueble
Actualiz ación del este efectivamente se localiza en zona declarada en
Patrimonio del Estado.(1) cargado al departamento y proceso catastral por parte del Registro
de Información Catastral -RIC- si no
traslado a jefe cumplen con la integración del plano
inmed iato.(2) aprobado por el mismo, se devuelve al
interesado para que lo adjunten. Se
devuelve al Asistente.(3)
Toma nota de asignación

en el control interno, Realiza investigación de
asigna en s istema Web al gabinete, solicita plano y
analista elabora hoja de solicita certificación del
asignación y lo en trega registro.(5)
físicamente.(4)
toma de fo tografías,
consulta en la
usuarios y/o solicitantes.(6)

registral correspond ien te y
rindiendo informe técnico,
oficio o providencia para dar
respuesta, se traslada al jefe
inmed iato para s u revisión y
aprobación.(7)
Traslada el exped ien te al

Revisión del informe
Recibe expediente y departamento de Gestión
técnico oficio o
continúa con el trámite de y Legalización en s is tema
providencia se aprueba
Usufructo.(10) Web y lo en trega
firmando y se traslada. (8)
físicamente.(9)
FIN
Página
52
Titulaciones Supletorias a favor del Estado

Establecer los pasos para realizar las investigaciones de campo y gabinete relacionadas a Titulaciones
Supletorias a favor del Estado. Inicio: Investigación. Finaliza: Con el traslado del expediente documentado.
b) Decreto Ley No. 141-85 el Jefe de Estado.
1) “No existen disposiciones internas para este procedimiento”

1. Solicita investigación tendiente a la Titulación Supletoria a favor del Departamento de Gestión y
Estado y traslada al Departamento de Registro e Investigación. Legalización / Dirección
3. Analiza en primera instancia el expediente, lo asigna al investigador y Jefe Sección de Actualización
analista en el caso de los expedientes del departamento de Guatemala del Patrimonio del Estado
y sus municipios o se archiva para planificación de comisión al interior
de la república. Se establece si el inmueble se localiza en zona
declarada en proceso catastral por parte del Registro de Información
Catastral -RIC- si no cumplen con la integración del plano aprobado
por el mismo, se devuelve al interesado para que lo adjunten. Se
devuelve al Asistente.
4. Toma nota de asignación en el control interno, asigna en sistema Web Asistente Departamento
al analista, elabora hoja de asignación y lo entrega físicamente.
5. Realiza investigación de gabinete, solicita plano, se revisa en base de Investigador y Analista
datos si existe Ejido que ampare la ubicación del inmueble en caso
afirmativo se solicita certificación del registro, caso contrario se
continua con el proceso de titulación supletoria.
fotografías, consulta en la municipalidad, a los COCODES y entrevista a
los vecinos, usuarios y/o a los solicitantes.
7. Recibe plano e información registral correspondiente y establece su Investigador y Analista
estado legal, rindiendo informe técnico, oficio o providencia para dar
respuesta, se traslada al jefe inmediato para su revisión y aprobación.
8. Revisión del informe técnico oficio o providencia se aprueba firmando Jefe Depto. de Registro e
y se traslada. Investigación
9. Traslada el expediente al departamento de Gestión y Legalización en Asistente Departamento
sistema Web y lo entrega físicamente.
10. Recibe expediente documentado y continúa con trámite de Titulación Departamento de Gestión y
Supletoria. Legalización
Página
53
Titulaciones Supletorias a favor del Estado
Página (1 de 1)
Jefe
del Estado
INICIO

Recepción de expedientes, analista en el caso de los expedientes
del departamento de Guatemala y sus
Solicita investigación elaboración de caratulas si municipios o se archiva para
tendiente a la Titulación no la posee, revisa en planificación de comisión al interior de
Supletoria a favor del sistema que el expediente la república. Se establece si el inmueble
Estado y traslada al este efectivamente se localiza en zona declarada en
Departamento de Registro cargado al departamento y proceso catastral por parte del Registro
de Información Catastral -RIC- si no
e Investigación.(1) traslado a jefe cumplen con la integración del plano
inmediato.(2) aprobado por el mismo, se devuelve al
interesado para que lo adjunten. Se

Toma nota de asignación solicita plano, se revisa en base de
en el control interno, datos si existe Ejido que ampare
asigna en sistema Web al la ubicación del inmueble en caso
analista, elabora hoja de afirmativo se solicita certificación
asignación y lo entrega del registro, caso contrario se
continua con el proceso de
físicamente.(4) titulación supletoria.(5)
toma de fotografías,
consulta en la
vecinos, usuarios y/o a los
solicitantes.(6)

rindiendo informe técnico,
oficio o providencia para dar
respuesta, se traslada al jefe
inmediato para su revisión y
aprobación.(7)
área de Control o al Revisión del informe
departamento de Gestión técnico oficio o
y Legalización en sistema providencia se aprueba
Web y lo entrega firmando y se traslada. (8)
Recibe expediente físicamente.(9)
documentado y continúa
con trámite de Titulación
Supletoria. (10)
FIN
Página
54
Oposición a Titulación Supletoria

Realizar investigación de campo y de Gabinete, para darle soporte técnico a la Oposición Legal cuando exista
una dudosa procedencia del trámite. Inicio: Solicita Investigación del proceso. 2. Finaliza: Recibe expediente
documentado y continúa el trámite correspondiente.
b) Decreto Ley No. 141-85 el Jefe de Estado

1. Solicita investigación del proceso tendiente a la Titulación Depto. Gestión y Legalización /
Supletoria a favor de particulares y traslada al Departamento de Dirección
Registro e Investigación.
parte del Registro de Información Catastral -RIC- para realizar
consultas sobre el inmueble. Se devuelve al Asistente.
físicamente.
5. Realiza trabajo de gabinete, registral, de campo y se constituye a Investigador y Analista
fuentes de Información.
6. Elabora informe técnico y traslada al jefe inmediato para su Investigador y Analista
revisión y aprobación.
7. Revisa y analiza informe, aprueba y traslada. Jefe Sección de Actualización del
8. Traslada el expediente al departamento de Gestión y Legalización Asistente Departamento
9. Recibe expediente documentado y continúa con trámite Departamento de Gestión y
correspondiente. Legalización
Página
55
Oposición a la Titulación Supletoria
Página (1 de 1)
Jefe Sección de
Departamento de Gestión Asistente de Departamento Sección de Actualización Actualización del
Analista/Investigador
y Legalización/Dirección del Patrimonio del Estado Patrimonio del Estado
INICIO

Recepción de expedientes,
Solicita investigación del analista en el caso de los expedientes
elaboración de caratulas s i del departamento de Guatemala y sus
proceso tendiente a la
no la posee, revisa en municipios o se archiva para
Titulación Supletoria a
sistema que el expediente planificación de comisión al interior de
favor de particulares y la república. Se establece si el inmueble
este efectivamente
traslada al Departamento se localiza en zona declarada en
cargado al departamento y
de Registro e proceso catastral por parte del Registro
traslado a jefe inmediato. de Información Catastral -RIC- para
Investigación.(1)
(2) realizar consultas sobre el inmueble. Se
Toma nota de asignación

en el control interno, Realiza trabajo de gabinete,
asigna en s istema Web al registral, de campo y se
analista, elabora hoja de constituye a fuentes de
asignación y lo entrega Información.(5)
físicamente.(4)
Elabora informe técnico y

traslada al jefe inmediato
para s u revisión y
aprobación.(6)
departamento de Gestión
Revisa y analiza informe,
y Legalización en s is tema
aprueba y traslada.(7)
Web y lo entrega
físicamente.(8)
Recibe expediente
documentado y continúa
con trámite
correspondiente.(9)
FIN
Página
56
Elaboración de Planos Topográficos

Elaboración de planos topográficos para expedientes relacionados a usufructos, donaciones, adscripciones,
titulaciones supletorias, actualización del Patrimonio, arrendamientos y otros. Inicio: Organiza cuadrilla de
topografía para realizar trabajo de campo. Finaliza: Con la recepción del plano para adjuntarse al
expediente.


1. Organiza cuadrilla de topografía para realizar trabajo de campo Investigador y Analista
2. En Campo: Realiza levantamiento topográfico, toma punto de geo Topógrafo y Auxiliar de Topografía
posicionamiento global enlazándolo con la red de apoyo catastral.
3. En Gabinete: Descarga de datos para realizar el post-proceso de Topógrafo
corrección diferencial de los puntos tomados en campo, traslado
al dibujante para realizar el plano.
4. Elabora plano geo referenciado en el sistema de información Dibujante
gráfico -SIG-, traslada plano para firma.
5. Revisa coordenadas, escala e información del plano, para su Profesional Agrimensor
autorización firmando, sellando y timbrando. Se devuelve plano al
dibujante.
6. Recibe plano autorizado, reproduce copia para archivo de Dibujante
planoteca y entrega original al investigador y analista.
7 Recibe planos topográficos, para adjuntar a expediente. Investigador y Analista
Página
57
Elaboración de Planos Topográficos
Página (1 de 1)
Topógrafo y Auxiliar de
Investigador-Analista Dibujante Profesional Agrimensor
Topografía
INICIO
En Camp o: Realiza
levantamiento topográfico,
Organiza cuadrilla de
toma pun to de geo
topografía para realiz ar
pos icionamiento global
trab ajo de campo.(1)
enlazándolo con la red de
apoyo catastral. (2)
En Gabinete: Descarga d e d atos Revisa coorden ad as, escala

para realizar el post-proceso de Elabora p lano geo e información del plano,
co rrección diferencial de los referenciado en el sistema para s u au to rizació n
pun to s tomados en campo, de info rmación gráfico -SIG-, firmand o, sellando y
traslado al dibujante para traslada plano para firma.(4) timbrando. Se d evuelve
realizar el p lan o.(3) plano al dibujante.(5)
Recibe plan o au to rizado,

Recibe plan os reproduce copia para
topográfico s, para adju ntar archivo de planoteca y
a expediente.(6) entrega origin al al
investigador y analista.(6)
FIN
Página
58
Elaboración de Certificaciones de Registro

Elaboración de certificaciones para expedientes relacionados a usufructos, donaciones, adscripciones,
titulaciones supletorias, actualización del Patrimonio, arrendamientos y otros. Inicio: Solicita certificación.
Finaliza: Reproduce emisión de fotocopia de certificación o entrega original al interesado,.


1. Solicita certificación de registro. Investigador y Analista
2. Recibe solicitud, consulta en base de datos para analizar su Encargado de Certificaciones
existencia, si está actualizada se entrega inmediatamente.
3. Caso contrario clasifica el Registro y realiza solicitud al registro Encargado de Certificaciones
correspondiente.
4. Compila información en el Registro, elabora certificación y lo Delegado ante los Registros
traslada a revisión y firma del registrador auxiliar.
5. Recibe certificación autorizada por el Registro y se traslada a la - Delegado ante los Registros
DBE-.
6. Reproduce fotocopia de certificación o entrega original al Encargado de Certificaciones
interesado según sea el caso y se actualiza la base de datos de
certificaciones.
Página
59
Elaboración de Certificaciones de Registro
Página (1 de 1)
Delegado ante los Registros Encargado de

Investigador y Analista Encargado de Certificaciones
de la Propiedad Inmueble Certificaciones
INICIO
Recibe solicitu d, co nsulta

en base de datos para
Solicita certificació n de
analizar su existen cia, si
registro.(1)
está actu alizada se entrega
inmed iatamente. (2)
Compila informació n en el
Caso contrario clasifica el
Registro, elabora certificación y
Registro y realiza solicitud al
lo traslada a revisión y firma d el
registro co rrespo ndiente. (3)
registrador auxiliar.(4)
Recibe certificación autorizada

por el Registro y se traslada a la -
DBE-.(5)
Rep ro duce foto copia de

certificació n o entrega
origin al al in teresado
según sea el caso y se
actualiza la base de datos
de certificacio nes.(6)
FIN
Página
60
Supervisión de Bienes Inmuebles Propiedad del Estado

Realizar supervisiones a bienes inmuebles otorgados en Adscripción a favor de instituciones que conforman
el Organismo Ejecutivo, Legislativo y Judicial, así como a entidades Autónomas y Descentralizadas, en
Usufructo a favor de Fundaciones, Asociaciones, Iglesias y otras.
Inicio: Realiza investigación de gabinete. Finaliza: Traslada expediente a Departamento de Gestión y
Legalización.
a) Artículo 70 numerales 2, 4, 7, 8, 9 y Artículo 73 del Acuerdo Gubernativo No. 26-2014 de fecha 29

de enero de 2014. “Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas”.
1. Se realizará análisis, investigación de gabinete y campo para establecer el uso de un determinado
bien inmueble propiedad del Estado.

1. Se realiza investigación de gabinete a efecto de identificar los Analista/Investigador
bienes inmuebles otorgados en Usufructo y Arrendamiento.
2. Identificados los bienes inmuebles, se procede a realizar la Topógrafo
correspondiente inspección ocular e investigación de campo, así
como el levantamiento topográfico.
3. Practica inspección ocular, toma de fotografías y recopila Analista/Investigador
información de parte de la entidad que posee el bien.
4. Procede a la apertura del expediente respectivo, emite informe Analista/Investigador
técnico adjuntando la documentación actualizada
5. Recibe, revisa y firma informe técnico de supervisión y traslada a Jefe Depto. de Registro e
Asistente de Departamento para remitirlo a donde corresponda. Investigación del Patrimonio del
Estado
6. Si efectivamente el inmueble es utilizado para el fin por el cual fue Analista/Investigador
otorgado, se traslada a la Sección de Control del Patrimonio del
Estado.
7. Conoce y realiza las anotaciones que corresponda y procede a la Sección de Control del Patrimonio
actualización de la base de datos y legajos respectivos y procede a del Estado
su archivo.
8. Verifica que el inmueble no es utilizado para el fin que fue Analista/Investigador
otorgado, traslada expediente al Departamento de Gestión y
Legalización para su diligenciamiento jurídico.
Página
61
Supervisión de Bienes Inmuebles Propiedad del Estado que se realiza en el Departamento de Registro e Investigación del Patrimonio
del Estado (1 de 1)
Jefe de Departamento de Sección de Control
Analista/Investigador Topógrafo Registro e Investigación del del Patrimonio del
Patrimonio del Estado Estado
Inicio
Se realiza investigación de Identificados los bienes inmuebles,

gabinete a efecto de identificar se procede a realizar la
los bienes inmuebles correspondiente inspección ocular e
otorgados en Usufructo y investigación de campo, así como el
Arrendamiento levantamiento topográfico
Practica inspección ocular,

información de parte de la
entidad que posee el bien
Recibe, revisa y firma informe

Procede a la apertura del
técnico de supervisión y
expediente respectivo, emite
traslada a Asistente de
informe técnico adjuntando la
Departamento para remitirlo a
documentación actualizada
donde corresponda
Conoce y realiza las

anotaciones que
Si el inmueble es utilizado para
corresponda y
el fin por el cual fue otorgado,
procede a la
se traslada a la Sección de
actualización de la
Control del Patrimonio del
base de datos y
Estado
legajos respectivos y
procede a archivar
Verifica que el inmueble no

es utilizado para el fin que
fue otorgado, traslada
expediente al Departamento
de Gestión y Legalización
para su diligenciamiento
jurídico
Fin
Página
62
4. Gestión y Legalización
Departamento de Gestión y Legalización 02 1 de 3
Adscripción
Gestiones administrativas por medio de la cual el Estado otorga el uso de inmuebles de su propiedad a
instituciones que conforman el Organismo Ejecutivo y entidades autónomas, quedando establecido el fin
para el cual son adscritos o bien aquellos que fueron adquiridos por compra por parte de entidades
estatales (Ministerios, Secretarías, Descentralizadas y Autónomas). Inicio: Análisis jurídico del expediente.
Finaliza: Publicación del Acuerdo Gubernativo de Adscripción.
a) Arts. 28, 194, literal c) de la Constitución Política de la República de Guatemala.
b) Arts. 27 literales i y j), 35 literal m) del Dto. No. 114-97 del Congreso de la República, Ley del
Organismo Ejecutivo.
c) Artículos 70 y 74 numeral 10, del Acuerdo Gubernativo Número 26-2014 “Reglamento Orgánico
Interno del Ministerio de Finanzas Públicas”.
1. El análisis para la procedencia de la adscripción.
2. En casos de inmuebles adscritos, se solicitará la anuencia a la entidad sobre la cual recae la
adscripción original, para que se pueda reorientar su uso a favor de otra entidad estatal.
3. En los casos de excepción o de urgencia nacional, se dejará sin efecto la adscripción existente, sin
que medie anuencia de la entidad beneficiada con la adscripción, siempre y cuando, no esté siendo
utilizado para el fin para el cual fue otorgado.

1. Conoce y traslada expediente a Departamento de Gestión y Director (a) de Bienes del Estado
Legalización.
2. Recibe, conoce y traslada expediente a Analista Jurídico para su Jefe Depto. Gestión y Legalización
análisis y trámite respectivo.
3. Traslada expediente para su investigación de campo y registral, Analista Jurídico
así como información de soporte necesaria para su trámite.
4. Traslada expediente con informe técnico y planos al Depto. de Departamento de Registro e
Gestión y Legalización para establecer si procede o no la Investigación del Patrimonio
Adscripción
5. NO procede, se elabora oficio de respuesta negativa, se notifica al Analista Jurídico
interesado y se manda a archivar el expediente. (Finaliza trámite).
6. SI procede, se emite opinión técnica, se elabora proyecto de Analista Jurídico
Acuerdo Gubernativo y Exposición de Motivos y se somete a
aprobación y visto bueno de Dirección, con anuencia favorable o
establecida la excepción o la urgencia nacional.
7. Traslada expediente a la Dirección de Asesoría Jurídica para Director (a) de Bienes del Estado
emisión de Dictamen Jurídico.
8. Emite Dictamen Jurídico y trasladan expediente a la Procuraduría Dirección de Asesoría Jurídica del
General la Nación. Ministerio de Finanzas
Página
63
9. Otorga Visto Bueno al Dictamen Jurídico y lo devuelve a la Procuraduría General la Nación.
Dirección de Asesoría Jurídica.
10. Con dictamen jurídico, aprobado traslada expediente a ésta Dirección de Asesoría Jurídica del
Dirección. Ministerio de Finanzas
11. Conoce expediente y lo traslada al Departamento de Gestión y Director (a) de Bienes del Estado
Legalización.
12. Imprime proyecto de Acuerdo Gubernativo y Exposición de Analista Jurídico
Motivos en papel especial sello de agua y con visto bueno traslada
a Dirección.
13. Traslada expediente a la Secretaría General del MFP Director (a) de Bienes del Estado
14. Traslada expediente con proyecto de Acuerdo Gubernativo y Secretaría General del MFP
Exposición de Motivos para los refrendos respectivos del
Ministerio o entidad que solicita y al Despacho Ministerial y
Secretaría General de la Presidencia.
15. Recibe expediente con refrendos y solicita la publicación de los Secretaría General del MFP
Acuerdos Gubernativos en el Diario de Centro América y traslada a
ésta Dirección.
16. Traslada expediente con la publicación respectiva en el Diario de Director (a) de Bienes del Estado
Centro América al Depto. Gestión y Legalización.
17. Traslada expediente a Analista Jurídico para que faccione acta de Jefe Depto. Gestión y Legalización
entrega a la entidad correspondiente y traslade al Departamento
de Registro e Investigación del Patrimonio del Estado para su
archivo y anotaciones correspondientes.
Página
64
Adscripción
Página (1 de 1)
Departamento de Gestión y Departamento de Registro e Procuraduría General de la

Dirección Dirección de Asesoría Jurídica Secretaria General
Legalización Investigación del Patrimonio Nación
Jefe del Depto. Recibe, conoce y

INICIO traslada expedie nte a Analista
Juríd ico para su análi sis y
trámite respectivo.(2)
Conoce y traslada expediente a

Legalización.(1).
Anali sta Jurídico traslada Traslada expedie nte con informe
expediente para su investigación técnico y planos al Depto. de
de campo y registral, así como Gestión y Legalización para
información de soporte estable cer si procede o no la
necesaria para su trámite. (3) Adscripción. (4).
Procede la adscripción?
NO
Anali sta Jurídico elabora oficio

de respuesta negativa, se Si
A notifica al interesado y se
manda a archivar el expediente.
(5).
Anali sta Jurídico emite opinión

técnica, se elabora proyecto de
Acuerdo Gubernativo y
Traslada expedie nte a la
Exposición de Motivos y se
Dirección de Asesoría Jurídica
somete a aprobación y visto
para emisión de Dictamen
bueno de Dirección con
Juríd ico. (7).
anuencia favorable o establecid a
la excepción o la urgencia
nacional. (6)
Emite Dictamen Juríd ico y Otorga Visto Bueno al Dictamen

trasladan expediente a la Juríd ico y lo devuelve a la
Procuraduría General la Nación. Dirección de Asesoría Jurídica.
(8). (9)
Conoce expediente y lo traslada Con dictamen jurídico, aprobado

al Departamento de Gestión y traslada expedie nte a ésta
Anali sta Jurídico Im prime
Legalización. (11). Dirección. (10).
proyecto de Acuerdo
Gubernativo y Exposición de
Motivos en papel especial sell o
de agua y con visto bueno
traslada a Dirección. (12).
Traslada expedie nte con
proyecto de Acuerdo
Motivos para los refrendos
respectivos del Min isterio o
entidad que solicita y al
Despacho Min isteria l y
Secretaría General de la
Traslada expedie nte a la Presidencia. (14)
Secretaría General. (13).
Recib e expediente con

refrendos y soli cita la
Traslada expedie nte con la publi cación de los Acuerdos
publi cación respectiva en el Gubernativos en el Diario de
Diario de Centro América al Centro América y traslada a ésta
Depto. Gestión y Legalización. Dirección. (15).
(16).
Traslada expedie nte a Analista
Juríd ico para que faccione acta
de entrega a la entid ad
correspondie nte y traslade al
Estado para su archivo y
anotaciones correspondientes.
(17)
A
FIN
Página
65
Dejar sin efecto y Cancelación de Adscripción

Gestión administrativa por medio de la cual el Estado, a través de la Dirección de Bienes del Estado de
oficio, realiza el proceso administrativo para dejar sin efecto la adscripción otorgada a determinada
institución a través de Acuerdo Gubernativo, por las razones siguientes: a) Incumplimiento de alguna de las
causales establecidas en el Acuerdo; b) Necesidad del Estado en utilizar el bien para otros fines. Inicio:
Análisis jurídico del expediente. Finaliza: Publicación del Acuerdo Gubernativo de Cancelación de
Adscripción.
b) Arts. 27 literales i y j), 35 literal m) del Dto. No. 114-97 del Congreso de la República de Guatemala,
Ley del Organismo Ejecutivo.
c) Artículos 70 numerales 8, 9 y 10; 74 del Acuerdo Gubernativo Número 26-2014 “Reglamento
1. Análisis sobre la procedencia para dejar sin efecto la adscripción.
2. Establecer si la adscripción se encuentra inscrita en los Registros de la Propiedad y proceder a
solicitar la cancelación de la misma.

1. Investigación de Gabinete con el objeto de establecer las Departamento de Registro e
adscripciones que se han otorgado y si se utilizan para el fin Investigación del Patrimonio del
indicado en el Acuerdo Gubernativo. Estado
(Sección de Control)
2. Realiza investigación de campo y registral para establecer si el Departamento de Registro e
inmueble es utilizado para el fin por el cual se otorgó y traslada Investigación del Patrimonio del
expediente a Dirección para su conocimiento. Estado
3. Traslada expediente a Departamento de Gestión y Legalización Director (a) de Bienes del Estado
para su conocimiento.
5. Se emite oficio a la institución que tiene la adscripción, Analista Jurídico
informando que se dejará sin efecto la misma.
6. Se emite opinión técnica, se elabora proyecto de Acuerdo Analista Jurídico
Gubernativo y Exposición de Motivos y se somete a aprobación y
visto bueno de Dirección.
*Deberá establecerse si la adscripción se encuentra inscrita en los
Registros de la Propiedad, cuyo extremo deberá indicarse en dicha
opinión (Procurador General de la Nación, Escribanía de Cámara y
de Gobierno y Registros de la Propiedad)
8. Emite Dictamen Jurídico y trasladan expediente a la Procuraduría Dirección de Asesoría Jurídica del
Página
66
9. Otorga Visto Bueno al Dictamen Jurídico y lo devuelve a la Procuraduría General la Nación.
10. Con dictamen jurídico, aprobado traslada expediente a la Dirección de Asesoría Jurídica del
Dirección de Bienes del Estado. Ministerio de Finanzas
Legalización.
Motivos en papel especial sello de agua y traslada a Dirección.
13. Traslada expediente a la Secretaría General del MFP Director (a) de Bienes del Estado
Exposición de Motivos para el refrendo respectivo del Ministro
Finanzas Públicas.
15. Refrendado por el Ministro de Finanzas Públicas, deberá remitirse Secretaría General del M.F.P.
a la Secretaría General de la Presidencia para firma del Presidente
de la República
16. Remite expediente con el proyecto de Acuerdo Gubernativo Secretaría General de la
firmado por el Presidente de la República. Presidencia de la República
17. Recibe expediente con firma del Presidente de la República y Secretaría General del MFP
solicita la publicación del Acuerdo Gubernativo en el Diario de
Centro América y traslada a la Dirección de Bienes del Estado.
19. Sí la adscripción se encuentra anotada en los Registros de la Director (a) de Bienes del Estado
Propiedad, deberá trasladarse a la Escribanía de Cámara y de
Gobierno, para que faccione la escritura pública correspondiente
20. Facciona escritura pública para cancelar la adscripción respectiva, Escribanía de Cámara y de
dentro de la cual deberá comparecer el Procurador General de la Gobierno
Nación y remite a la Dirección de Bienes del Estado
21. Se presenta testimonio con duplicado de la escritura pública Gestor-Procurador
correspondiente ante los Registro de la Propiedad para efectos de
la cancelación de la anotación correspondiente
22. Realiza la anotación de cancelación correspondiente y extiende Registros de la Propiedad
razón de inscripción
23. En ambos caso, traslada expediente a Analista Jurídico para que Jefe Depto. Gestión y Legalización
elabore oficio informando a la institución sobre la cancelación de
la adscripción a su favor y traslada al Departamento de Registro e
Investigación del Patrimonio del Estado el expediente para su
archivo y anotaciones correspondientes.
Página
67
Página (1 de 2)
Departamento de
Dirección de Procuraduría
Registro e Director (a) de Departamento de
Asesoría Jurídica General de la
Investigación del Bienes del Estado Gestión y Legalización
Nación
INICIO
Investigación de G ab in ete
co n el ob jeto de establecer
las ad scripcion es que se
han otorgado y si se
utiliz an p ara el fin indicado
en el Acuerdo
Gubernativo(1)
recibe, co noce y traslada
exp ediente a Analista
Realiza in vestigación de Juríd ico para su análisis y
Traslad a el exped ien te al
campo y registral para trámite respectivo.(4)
Departamento de Gestión
establecer si el inmu eble
y Legalización para su
es utilizad o para el fin por
co nocimien to.(3)
el cual se otorgó.(2)
Analista Ju rídico, emite
oficio a la institución que
tien e la adscripción,
info rmando qu e se dejará
sin efecto la misma.(5)
Analista Ju rídico, emite

opinió n técnica, se elabora
proyecto de Acuerdo
Gubernativo y Expo sición
de Motivos y se somete a
aprobació n y vis to bu eno
de Dirección.(6)
Traslad a expediente a la
Dirección d e Asesoría
Juríd ica p ara emisión d e
Dictamen Juríd ico.(7)
Emite Dictamen Jurídico y Otorga Visto Bueno al

trasladan expediente a la Dictamen Juríd ico y lo
Procurad uría General la devuelve a la Direcció n de
Nación.(8) Asesoría Jurídica.(9)
Con oce expediente y lo Con d ictamen jurídico,

traslada al Dep artamento aprobado traslad a
de Gestión y exp ediente a la Dirección
Legalización.(11) de Bienes del Estado.(10)
Analista Ju rídico, imprime

proyecto de Acuerdo
Gubernativo y Expo sición
de Motivos en p ap el
especial sello de agu a y
traslada a Dirección.(12)
Traslad a expediente a la
Secretaría General del
MFP.(13)
Página
68
Página (2 de 2)
Secretaría Director (a) de Escribanía de Departamento de

Secretaría General Registros de la
General de la Bienes del Cámara y de Gestión y
MFP Propiedad
Presidencia Estado Gobierno Legalización
Traslada expediente con

proyect o de Acuerdo
Guberna tivo y Exposición de
Motivos para el refrendo
respectivo del Minist ro
Finanza s Públicas.(14)
Refrendado por el Minist ro

Remite expediente con
de Fina nzas Pública s, deberá
el proyecto de Acuerdo
remit irse a la Secretaría
Guberna tivo firmado
General de la Presidencia
por el Presidente de la
para firma del Presidente de
República.(16)
la República.(15)
Traslad a
Recibe expedient e con firma exp ediente con la
del President e de la República pub licación
y solicita la publicación del respectiva en el
Acuerdo Gubernativo en el
Diario de Cent ro América y
Diario de Cen tro
traslada a la Dirección de América al Depto.
Bienes del Esta do.(17) Gestión y
Legalización.(18)
Sí la a dscripción se
Facciona escritura
encuentra anot ada en Gestor-Procurador,
pública para cancelar la
los Regist ros de la presenta testimonio con
adscripción respectiva,
Propiedad, deberá duplica do de la escritura
dent ro de la cual
trasladarse a la pública correspondient e
deberá comparecer el
Escribanía de Cáma ra y ante los Registro de la
Procurador General de
de Gobierno, para que Propiedad para efectos de la
la Nación y remite a la
faccione la escritura cancelación de la anotación
Dirección de Bienes del
pública correspondient e.(21)
Estado.(20)
correspondient e.(19)
Realiza la anotación d e
cancelación
co rrespo ndiente y
extiende razón de
inscripción.(22)
En ambos caso, traslada

expediente a Analista
Jurídico para que elabore
oficio inf ormando a la
instit ución sobre la
cancelación de la adscripción
a su favor y traslada al
Depart amento de Registro e
Investigación del Pa trimonio
del Estado el expediente
para su a rchivo y
anota ciones
correspondient es.(23)
Fin
Página
69
Usufructo
Es el derecho real de uso y goce de un inmueble, propiedad del Estado, por un plazo determinado y un fin
específico, concediéndose a favor de entidades del Estado y a otras entidades distintas a éstas. Inicio:
Análisis jurídico del expediente. Finaliza: Acta de entrega del bien inmueble.
d) Artículos 703, 704, 705 y 706 del Decreto Ley Número 106, Código Civil.
1) El análisis para la procedencia del usufructo.

Legalización.
2. Conoce y traslada expediente a Analista Jurídico para su análisis y Jefe Depto. Gestión y Legalización
trámite correspondiente.
3. Analiza y traslada a Depto. de Registro e Investigación del Analista Jurídico
Patrimonio del Estado para su investigación.
4. Elabora informe técnico y traslada a Departamento de Gestión y Departamento de Registro e
Legalización para establecer si procede o no el Usufructo. Investigación del Patrimonio
5. NO procede, elabora oficio de respuesta negativa, se notifica al Analista Jurídico
interesado y se archiva el expediente (Finaliza trámite).
6. SI procede, se manda practicar avalúo a la Dirección de Catastro y Analista Jurídico
Avalúo de Bienes Inmuebles.
7. Practica avalúo del inmueble y devuelve expediente. DICABI
8. Conoce expediente y traslada al Departamento de Gestión y Director (a) de Bienes del Estado
Legalización.
9. Recibe y traslada expediente a Analista Jurídico para continuar Jefe Depto. Gestión y Legalización
10. Analiza, emite opinión técnica, elabora proyecto de Acuerdo Analista Jurídico
Gubernativo y Exposición de Motivos, y con visto bueno traslada a
Dirección.
12. Emite Dictamen Jurídico y traslada expediente a la Procuraduría Dirección de Asesoría Jurídica del
13. Aprueba Dictamen Técnico y lo devuelve a la Dirección de Procuraduría General la Nación.
Asesoría Jurídica.
14. Con dictamen jurídico aprobado, traslada expediente a ésta Dirección de Asesoría Jurídica del
Página
70
Legalización.
a Dirección.
17. Traslada expediente a la Coordinadora de Gestión Director (a) de Bienes del Estado
19. Recibe expediente con refrendos y solicita la publicación de los Secretaría General del MFP
Acuerdos Gubernativos en el Diario de Centro América y traslada a
ésta Dirección.
21. Recibe expediente y lo asigna al Analista Jurídico para que elabore Jefe Depto. Gestión y Legalización
la providenciad e traslado a Escribanía de Cámara y de Gobierno
para faccionamiento de Escritura Pública de Usufructo.
22. Traslada expediente a la Escribanía de Cámara y de Gobierno para Director (a) de Bienes del Estado
el faccionamiento de la escritura pública.
23. Facciona el instrumento público y devuelve Primer Testimonio de Escribano de Cámara y Gobierno
Escritura Pública de Usufructo para su inscripción.
24. Recibe expediente y traslada a Departamento de Gestión y Director (a) de Bienes del Estado
Legalización.
25. Recibe y traslada a Gestor Procurador Jefe Depto. Gestión y Legalización
26. Presenta con primer Testimonio de Escritura Pública en el Registro Gestor- Procurador
General de la Propiedad, para efectos de la inscripción
correspondiente.
27. Opera inscripción y extiende certificación registral Registro de la Propiedad
28. Con fotocopia de primer testimonio razonado facciona Acta de Analista Jurídico
Entrega y manda el expediente al Departamento de Registro del
Patrimonio del Estado para su archivo y anotaciones
correspondientes. (Finaliza trámite)
Página
71
Usufructo
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Departamento de Dirección de Catastro
Director (a) de Departamento de Dirección de Asesoría Procuraduría General de
Registro e y Avalúo de Bienes
Bienes del Estado Gestión y Legalización Jurídica la Nación
Investigación Inmuebles
INICIO
Jefe de Departamento,
Conoce y traslada conoce y traslada expediente
expediente a Departamento a Analista Jurídico para su
de Gestión y Legalización.(1) análisis y trámite
correspondiente.(2) Elabora informe técnico y
traslada a Departamento de
Gestión y Legalización para
establecer si procede o no el
Usufructo.(4)
Analista Jurídico, analiza y

traslada a Depto. de
Registro e Investigación del
Patrimonio del Estado para
su investigación.(3)
¿Procede el
Usufructo?
NO
SI
Analista Jurídico, elabora
oficio de respuesta negativa,
A se notifica al interesado y se
archiva el expediente. (5)
Analista Jurídico, se manda

practicar avalúo a la Practica avalúo del
Dirección de Catastro y inmueble y devuelve
Avalúo de Bienes expediente.(7)
Inmuebles.(6)
Conoce expediente y
traslada al Departamento de
Gestión y Legalización.(8)
Recibe y traslada
Jurídico para continuar
trámite correspondiente.(9)
Analista Jurídico, analiza,

emite opinión técnica,
Traslada expediente a la
elabora proyecto de
Dirección de Asesoría
Jurídica para emisión de
Exposición de Motivos, y
Dictamen Jurídico.(11)
con visto bueno traslada a
Dirección.(10) Emite Dictamen Jurídico y
Aprueba Dictamen Técnico y
traslada expediente a la
lo devuelve a la Dirección de
Procuraduría General la
Asesoría J urídica.(13)
Nación.(12)
Conoce expediente y lo
traslada al Departamento de Con dictamen jurídico
Gestión y Legalización.(15) aprobado, traslada
expediente a ésta
Analista Jurídico, imprime Dirección.(14)
proyecto de Acuerdo
Motivos en papel especial
sello de agua y con visto
Traslada expediente a la bueno traslada a
Coordinadora de Dirección.(16)
Gestión.(17)
Página
72
Usufructo
Página (2 de 2)
Director (a) de Bienes Departamento de Gestión y Escribanía de Cámara y de
Secretaría General Registro de la Propiedad
del Estado Legalización Gobierno

proyecto de Acuerdo
respectivos del Ministerio o
Despacho Ministerial y Secretaría
General de la Presidencia.(18)

expediente y lo asigna al analista
Recibe expediente con refrendos Traslada expediente con la
jurídico para que elabore la
y solicita la publicación de los publicación respectiva en el
providenciad e traslado a
Acuerdos Gubernativos en el Diario de Centro América al
Escribanía de Cámara y de
Diario de Centro América y Depto. Gestión y
Gobierno para faccionamiento de
traslada a ésta Dirección.(19) Legalización.(20)
Escritura Pública de
Usufructo.(21)
Traslada expediente a la Facciona el instrumento público y

Escribanía de Cámara y de devuelve Primer Testimonio de
Gobierno para el faccionamiento Escritura Pública de Usufructo
de la escritura pública.(22) para su inscripción.(23)
Recibe expediente y traslada a

Recibe y traslada a Gestor
Procurador.(25)
Legalización.(24)
Gestor-Procurador, presenta con

primer Testimonio de Escritura
Opera inscripción y extiende
Pública en el Registro General de
certificación registral.(27)
la Propiedad, para efectos de la
inscripción correspondiente.(26)
Analista Jurídico, con fotocopia

de primer testimonio razonado
facciona Acta de Entrega y
manda el expediente al
Departamento de Registro del
Patrimonio del Estado para su
archivo y anotaciones
correspondientes.(28)
A FIN
Página
73
Cancelación de Usufructo Vía Administrativa

Acción administrativa por medio de la cual la Dirección de Bienes del Estado de oficio realiza el proceso
administrativo para cancelar el usufructo otorgado a determinada entidad ya sea descentralizada,
autónoma, Fundación y Asociación a través de Acuerdo Gubernativo, sin importar el plazo por el cual fue
otorgado, estimándose las razones siguientes: a) Por el cambio de destino del inmueble otorgado, b) Por
vencimiento del plazo, c) Si el bien inmueble es objeto de lucro, y d) Por no utilizar el bien inmueble para el
fin por el cual se otorgó . Inicio: Investigación de gabinete con el objeto de establecer las adscripciones que
se han otorgado. Finaliza: Archivo y resguardo del expediente.
c) Artículos 70 numerales 8, 9 y 10, y 74 del Acuerdo Gubernativo Número 26-2014 “Reglamento
d) Artículos 703, 704, 705, 706 y 738 del Decreto Ley Número 106, Código Civil.
1) El análisis para la procedencia de cancelar el usufructo.
2) Se inician diligencias para dejar sin efecto y/o cancelar el usufructo otorgando de oficio por la
Dirección de Bienes del Estado a solicitud de parte del usufructuario.

1. Investigación de Gabinete con el objeto de establecer las Departamento de Registro e
adscripciones que se han otorgado y si se utilizan para el fin Investigación del Patrimonio del
indicado en el Acuerdo Gubernativo. Estado
inmueble es utilizado para el fin por el cual se otorgó y traslada Investigación del Patrimonio del
expediente a Dirección para su conocimiento. Estado
3. Recibe y traslada el expediente a Departamento de Gestión y Director (a) de Bienes del Estado
Legalización para su conocimiento y lleve a cabo las diligencias
que correspondan.
5. Emite oficio informando a la entidad las razones por las cuales se Analista Jurídico
cancelará el usufructo a su favor y/o se acepta la solicitud de
renuncia por parte de la institución beneficiada con el usufructo
previa verificación del estado actual del inmueble otorgado.
Dirección.
Página
74
10. Con dictamen jurídico aprobado, traslada expediente a la Dirección de Asesoría Jurídica del
Dirección de Bienes del Estado. Ministerio de Finanzas
Legalización.
a Dirección.
13. Traslada expediente a la Secretaría General del Ministerio de Director (a) de Bienes del Estado
Finanzas Públicas
Exposición de Motivos para el refrendo respectivo del Ministro de
Finanzas Públicas, posteriormente lo traslada a la Secretaría
General de la Presidencia, para firma del Presidente de la
República.
15. Remite expediente con el proyecto de Acuerdo Gubernativo Secretaría General de la
firmado por el Presidente de la República Presidencia de la República
16. Recibe expediente con firma del Presidente de la República y Secretaría General del MFP
solicita la publicación del Acuerdo Gubernativo en el Diario de
Centro América y traslada a la Dirección de Bienes del Estado
17. Traslada expediente con el proyecto de Acuerdo Gubernativo Director (a) de Bienes del Estado
firmado por el Presidente de la República.
la providencia de traslado a Escribanía de Cámara y de Gobierno
para faccionamiento de Escritura Pública de Cancelación de
Usufructo.
19. Traslada expediente a la Escribanía de Cámara y de Gobierno para Director (a) de Bienes del Estado
el faccionamiento de la escritura pública.
20. Facciona escritura pública de cancelación de usufructo, dentro de Escribanía de Cámara y de
la cual deberá comparecer el Procurador General de la Nación y Gobierno
remite a la Dirección de Bienes del Estado.
21. Recibe expediente con testimonio y duplicado de escritura pública Director (a) de Bienes del Estado
y traslada a Departamento de Gestión y Legalización.
22. Se presenta testimonio con duplicado de la escritura pública Gestor-Procurador
correspondiente ante los Registros de la Propiedad para efectos
de la cancelación de la anotación correspondiente.
23. Opera inscripción y extiende razón de inscripción. Registros de la Propiedad
24. Traslada expediente a Analista Jurídico para que elabore oficio Jefe Depto. Gestión y Legalización
informando a la institución sobre la cancelación del usufructo a su
favor y traslada al Departamento de Registro e Investigación del
Patrimonio del Estado el expediente para su archivo y anotaciones
correspondientes.
Página
75
Página (1 de 2)
Departamento de
Registro e Departamento de Director (a) de Dirección de Procuraduría
Secretaría General
Investigación del Gestión y Bienes del Asesoría Jurídica General de la
MFP
Patrimonio del Legalización Estado MFP Nación
Estado
INICIO
Investigación de G ab in ete
con el objeto de establecer
los usu fructos qu e s e han
otorgado y si se utilizan
para el fin indicado en el
Acuerdo Gubernativo.(1)
Realiza in vestigación de Recibe y traslada el

campo y registral para expediente al
establecer si el inmueble Departamento de
es utilizado para el fin por Gestión y Legalización
el cual se otorgó y traslada para s u conocimiento y
expediente a Dirección lleve a cabo las
para s u conocimiento.(2) diligen cias que
Jefe Departamen to
correspondan.(3)
recibe, conoce y traslada
exp ediente a Analista
Jurídico para su análisis y
trámite respectivo.(4)
Analista Jurídico, emite oficio

informando a la entidad las
razones por las cuales se
cancelará el usufructo a su
favor y/o se acepta la solicitud
de renuncia por parte de la
institución beneficiada con el
usufructo, previa verificación
del estado actual del inmueble
otorgado. (5)
Aprueba Dictamen
Analista Jurídico, analiza, Traslada expediente a la Emite Dictamen Jurídico
Técnico y lo devuelve a la
emite opinión técnica, elabora Dirección de Asesoría y traslada expediente a la
proyecto de Acuerdo Jurídica para emisión de Procuraduría General la
Jurídica.
Gubernativo y Exposición de Dictamen Jurídico.(7) Nación.(8)
(9)
Motivos, y con visto bueno
Imprime proyecto de
Con dictamen jurídico
Acuerdo Gubernativo y Conoce expediente y lo
aprobado, traslada
Exposición de Motivos en traslada al Departamento
expediente a Dirección
papel especial sello de de Gestión y
de Bienes del Estado.
agua y con visto bueno Legalización.(11)
(10)

proyecto de Acuerdo
Gubernativo y Exposición
de Motivos para el
Traslada expediente a la refrendo respectivo del
Secretaría General del Ministro de Finanzas
Ministerio de Finanzas Públicas, posteriormente
Públicas.(13) lo traslada a la Secretaría
General de la
Presidencia, para firma
del Presidente de la
República.(14)
Página
76
Página (2 de 2)
Secretaría General de la Secretaría General Director (a) de Bienes Departamento de Escribanía de Cámara Registro de la
Presidencia Ministerio de Finanzas
Públicas
del Estado Gestión y Legalización y de Gobierno Propiedad
Recibe expediente y lo
Recibe expediente con asigna al Analista Jurídico
Remite expediente firma del Presidente de la
Traslada expediente para que elabore la
con el proyecto de República y solicita la con el proyecto de providencia de traslado a
Acuerdo Gubernativo publicación del Acuerdo Acuerdo Gubernativo Escribanía de Cámara y de
firmado por el Gubernativo en el Diario firmado por el Gobierno para
de Centro América y faccionamiento de
Presidente de la Presidente de la Escritura Pública de
traslada a la Dirección de
República.(15) Bienes del Estado.(16)
República.(17) Cancelación de
Usufructo.(18)
Facciona escritura pública

de cancelación de
Traslada expediente a usufructo, dentro de la
la Escribanía de cual deberá comparecer el
Procurador General de la
Cámara y de Gobierno
Nación y en los casos de
para el renuncia del
faccionamiento de la Representante Legal de la
escritura pública.(19) institución usufructuaria y
remite a la Dirección de
Bienes del Estado.(20)
Recibe expediente Gestor-Procurador, se Opera inscripción y

con testimonio y presenta testimonio extiende razón de
duplicado de escritura con duplicado de la inscripción.(23)
pública y traslada a escritura pública
Departamento de correspondiente ante
Gestión y los Registro de la
Legalización.(21) Propiedad para
efectos de la
cancelación de la
anotación
correspondiente.(22)
traslada expediente a
Analista Jurídico para que
elabore oficio informando
a la institución sobre la
cancelación del usufructo
a su favor y traslada al
Departamento de Registro
e Investigación del
Patrimonio del Estado el
expediente para su
FIN
Página
77
Cancelación de Usufructo en la Vía Judicial

Acción administrativa por medio de la cual la Dirección de Bienes del Estado de oficio realiza el proceso
administrativo para cancelar el usufructo otorgado a determinada entidad ya sean descentralizadas,
autónomas, Fundaciones y/o Asociaciones, sin importar el plazo por el cual fue otorgado, estimándose las
razones siguientes: a) Por el cambio de destino del inmueble otorgado, b) por el término del plazo, c) Por
vencimiento del plazo; y d) Cuando el Estado necesite hacer uso del inmueble . Inicio: Realiza investigación
de Gabinete con el objeto de establecer los usufructos que se han otorgado. Finaliza: Archivo y resguardo
del expediente.
b) Arts. 27 literales i y j), 35 literal m) del Dto. No. 114-97 del Congreso de la República de Guatemala,
Ley del Organismo Ejecutivo.
c) Artículos 70 numerales 8, 9 y 10, y 74 del Acuerdo Gubernativo Número 26-2014 “Reglamento
d) Artículos 703, 704, 705, 706 y 738 del Decreto Ley Número 106, Código Civil.
1) El análisis para la procedencia de cancelar el usufructo.
1. Realiza investigación de Gabinete con el objeto de establecer los Departamento de Registro e

usufructos que se han otorgado y si se utilizan para el fin indicado Investigación del Patrimonio del
en el Acuerdo Gubernativo. Estado
inmueble es utilizado para el fin por el cual se otorgó y se traslada Investigación del Patrimonio del
el expediente a Dirección para su conocimiento. Estado
3. Traslada expediente a la Dirección para su conocimiento. Director (a) de Bienes del Estado
Patrimonio del Estado para su investigación.
Legalización. Investigación del Patrimonio
7. Emite oficio informando a la entidad las razones por las cuales se Analista Jurídico
cancelará el usufructo a su favor.
8. Analiza, emite opinión técnica para exponer las razones para dejar Departamento de Gestión y
sin efecto el usufructo, y con visto bueno traslada a Dirección. Legalización
General la Nación para que inicie las diligencias que correspondan Ministerio de Finanzas
ante el órgano jurisdiccional competente.
Página
78
11. Analiza e inicia diligencias ante el órgano jurisdiccional Procuraduría General la Nación.
competente para dejar sin efecto el usufructo
12. Emite resolución para dejar sin efecto el usufructo. Órgano Jurisdiccional Competente
13. Una vez emitida la resolución, solicitará al Registro de la Procuraduría General de la Nación
Propiedad correspondiente realice la inscripción que cancele el
usufructo.
14. Realiza la inscripción correspondiente para el cancelar el Registro de la Propiedad
usufructo referido correspondiente
15. Con anotación del Registro de la Propiedad, remite expediente a la Procuraduría General la Nación
Dirección de Asesoría Jurídica de este Ministerio adjuntando la
razón correspondiente.
16. Mediante oficio informa a la entidad sobre la cancelación del Analista Jurídico
usufructo y archiva expediente.
17. Procede al archivo y resguardo del expediente y realiza las Departamento de Registro e
anotaciones correspondiente en los Registros de esta Dirección Investigación del Patrimonio del
sobre la disponibilidad del inmueble Estado
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79
Cancelación de Usufructo en la Vía Judicial
Página (1 de 1)
Departamento de Registro Director (a) de Departamento de Procuraduría General Registro de la
Jurídica Organismo Competente
e Investigación Bienes del Estado Gestión y Legalización de la Nación Propiedad Competente
INICIO
Realiza in vestigación de
gabinete con el objeto de
establecer lo s usufructos
que se han otorgado y si se
utiliz an para el fin indicado
en el Acuerdo
Gubernativo.(1)
Realiza in vestigación de
gabinete con el objeto de
establecer lo s usufructos
que se han otorgado y si se
utiliz an para el fin indicado
en el Acuerdo
Gubernativo.(2)
Traslada expediente a Jefe de Departamento,

Traslada expediente a Departamento de Gestión conoce y traslada
Dirección para su y Legalización para su expediente a Analista
conocimiento y lleve a Juríd ic o para su análisis y
.
conocimiento (3) cabo diligencias que trámite
correspondan.(4) correspondiente.(5)
Analista Jurídico, analiza y

Elabora informe técnico y
traslada a Depto. de
traslada a Departamento
Registro e Investigación del
de Gestión y
Patrimonio del Estado para
Legalización.(7)
su investigación.(6)
Analiza e inicia diligencias

ante el órgano Emite resolución para
Analista Jurídico, emite jurisdiccional competente dejar sin efecto el
ofic io informando a la para dejar sin efecto el usufructo..(13)
entidad las razones por las usufructo.(12)
cuales se cancelará el
usufructo a su favor.(8)
Analista Jurídico, analiza

Traslada expediente a la emite opinión técnica para
Dirección de Asesoría exponer las razones para
Juríd ic a para emisión de dejar sin efecto el
Dictamen Juríd ic o.(10) usufructo, y con vis to
bueno traslada a
Realiza la inscripción
Dirección.(9)
Una vez emitida la correspondiente para el
Emite Dic tamen Jurídico y resolució n, solicitará al cancelar el usufructo
traslada expediente a la Registro de la Propiedad referido.(15)
Procede al archivo y Procuraduría General la correspondiente realice la
resguardo del expediente y Nación para que inicie las inscripción que cancele el
realiza las anotaciones diligencias que usufructo.(14)
correspondiente en lo s correspondan ante el
Registros de esta Dirección órgano jurisdiccio nal
sobre la disponibilidad del competente.(11)
inmueble.(18)
Con anotació n del Regis tro

Analista Jurídico, mediante de la Propiedad, remite
ofic io informa a la entidad expediente a la Dirección
sobre la cancelación del de Asesoría Jurídica de
usufructo y archiva este Ministerio adjuntando
FIN expediente.(17) la razón
Página
80
Donación
Es el acto a través del cual un particular transfiere la propiedad de un bien inmueble a favor del Estado sin
contraprestación y con la finalidad de que sea utilizado para beneficio social (hospitales, escuelas, centros
de salud, comisarías, etc.). Inicio: Conoce y traslada el expediente. Finaliza: Acta de entrega.
d) Artículos números 1855 al 1879 del Decreto Ley número 106, Código Civil.
1) El análisis para la procedencia de la donación.

Legalización.
Patrimonio del Estado para que rinda su informe técnico.
4. Traslada expediente a Departamento de Gestión y Legalización Departamento de Registro e
con informe y planos para establecer si procede o no la Donación. Investigación del Patrimonio
5. NO procede, realiza proyecto de oficio de respuesta negativa, se Analista Jurídico
notifica al interesado y se archiva. (Finaliza trámite).
6. SI procede, Analiza, emite opinión, elabora proyecto de Acuerdo Analista Jurídico
Dirección.
8. Emite Dictamen Jurídico respectivo y traslada expediente a la Dirección de Asesoría Jurídica del
Procuraduría General la Nación. Ministerio de Finanzas
9. Otorga Visto Bueno a Dictamen Jurídico y lo devuelve a la Procuraduría General la Nación.
Legalización.
a Dirección.
Finanzas Publicas
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81
14. Traslada expediente con proyecto de Acuerdo Gubernativo y Secretaría General del Ministerio
Exposición de Motivos para los refrendos respectivos del de Finanzas Públicas
Ministerio o entidad beneficiaria y al Despacho Ministerial y
15. Recibe expediente con refrendos y solicita la publicación de los Secretaría General del Ministerio
Acuerdos Gubernativos en el Diario de Centro América y traslada a de Finanzas Públicas
ésta Dirección.
17. Traslada expediente a Escribanía de Cámara y de Gobierno para el Director (a) de Bienes del Estado
faccionamiento de la escritura pública.
providencia de traslado a Escribanía de Cámara y de Gobierno
para faccionamiento de Escritura Pública de Donación.
Escritura Pública de Donación para su inscripción.
Legalización.
21. Recibe y traslada a Gestor. Jefe Depto. Gestión y Legalización
22. Presenta primer Testimonio de Escritura Pública de Donación en el Gestor-Procurador

Registro General de la Propiedad, para efectos de inscripción
correspondiente.
23. Opera la inscripción y devuelve copia razonada. Registro General de la Propiedad
24. Con copia de primer testimonio razonado facciona Acta de Entrega Analista Jurídico
y manda el expediente al Departamento de Registro del
correspondientes. (Finaliza trámite).
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82
DONACIÓN
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Director (a) de Bienes del Departamento de Gestión y Departamento de Registro Ju rídica
Procuraduría General de la
Estado Legalización e Investigación Ministerio de Finanzas Públicas
Nación
INICIO
Jefe de Departamento conoce y

Conoce y traslada expediente a
traslada expediente a Analista
Legalización.(1)
Analista Jurídico, analiza y Traslada expediente a

traslada a Depto. de Registro e Departamento de Gestión y
Investigación del Patrimonio del Legalización con informe y
Estado para que rinda su planos para establecer si
informe técnico.(3) procede o no la Donación.(4)
¿Procede la Donación)
NO
Analista Jurídico, realiza

proyecto de oficio de SI
A respuesta negativa, se
notifica al interesado y se
archiva.(5)

emite opinión, elabora
proyecto de Acuerdo
Motivos, y con visto bueno
Traslada expediente a la Emite Dictamen Jurídico Otorga Visto Bueno a Dictamen

Dirección de Asesoría Jurídica respectivo y traslada expediente Jurídico y lo devuelve a la
para emisión de Dictamen a la Procuraduría General la Dirección de Asesoría
Jurídico.(7) Nación.(8) Jurídica.(9)
Conoce expediente y lo traslada Con dictamen jurídico aprobado,

al Departamento de Gestión y traslada expediente a ésta
Legalización.(11) Dirección.(10)
Analista Jurídico, imprime

proyecto de Acuerdo
Motivos en papel especial sello
Secretaría General del
Ministerio de Finanzas
Publicas.(13)
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83
Donación
Página (2 de 2)
Secretaría General Director (a) de Bienes Departamento de Gestión y Escribanía de Cámara de y
Registro de la Propiedad
Ministerio de Finanzas Públicas del Estado Legalización de Gobierno

proyecto de Acuerdo
entidad beneficiaria y al
Despacho Ministerial y
Presidencia.(14)
Recibe expediente con

Traslada expediente con la
refrendos y solicita la
publicación respectiva en el
publicación de los Acuerdos
Diario de Centro América al
Gubernativos en el Diario de
Depto. Gestión y
Centro América y traslada a
Legalización.(16)
ésta Dirección.(15)

expediente y lo asigna al Facciona el instrumento
Traslada expediente a
analista jurídico para que público y devuelve Primer
elabore providencia de
Gobierno para el
traslado a Escribanía de
Testimonio de Escritura
faccionamiento de la escritura Pública de Donación para
Cámara y de Gobierno para
pública.(17)
faccionamiento de Escritura su inscripción.(19)
Pública de Donación.(18)
Recibe expediente y
Jefe de Departamento
traslada a Departamento
recibe y traslada a
de Gestión y
Gestor.(21)
Legalización.(20)
Gestor-Procurador, presenta
primer Testimonio de Escritura
Pública de Donación en el Opera la inscripción y
Registro General de la devuelve copia
Propiedad, para efectos de razonada.(23)
inscripción
Analista Jurídico, con copia de

primer testimonio razonado
Departamento de Registro del
correspondientes. (24)
A FIN
Página
84
Servidumbre
Es la limitación a la propiedad impuesta sobre un inmueble para uso de otro inmueble de distinto dueño
para utilidad privada, pública o comunal. Inicio: Conocer y traslada el expediente. Finaliza: Acta de
entrega.
c) Artículos 703, 704, 705 y 706 del Decreto Ley Número 106, Código Civil.
d) Artículos 70 y 74 numeral 10, del Acuerdo Gubernativo Número 26-2014 “Reglamento Orgánico
1. El análisis para la procedencia de la Servidumbre.

Legalización.
Patrimonio del Estado para que rindan el informe técnico.
4. Realiza investigación de campo, registral y levantamiento Departamento de Registro e
topográfico, elabora informe técnico, y traslada a Depto. Gestión y Investigación del Patrimonio
Legalización para establecer si procede o no la Servidumbre.
5. NO procede, realiza oficio de respuesta negativa, se notifica al Analista Jurídico
interesado y se archiva. (Finaliza trámite).
6. SI procede, se solicita practicar avalúo a la Dirección de Catastro y Analista Jurídico
Legalización.
10. Analiza, emite opinión, elabora proyecto de Acuerdo Gubernativo Analista Jurídico
y Exposición de Motivos, y con visto bueno traslada a Dirección.
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85
Legalización.
a Dirección.
Finanzas Públicas
ésta Dirección.
21. Recibe expediente y asigna Analista Jurídico para que elabore Jefe Depto. Gestión y Legalización
para faccionamiento de Escritura Pública de Servidumbre.
faccionamiento de la escritura pública
23. Facciona el instrumento público y devuelve Primer Testimonio de Escribanía de Cámara y Gobierno
Escritura Pública de Servidumbre para su inscripción.
Legalización.
25. Recibe y traslada a Gestor- Procurador Jefe Depto. Gestión y Legalización
26. Con primer Testimonio de Escritura Pública de Servidumbre al Gestor-Procurador

Registro General de la Propiedad, para efectos de la inscripción
registral.
27. Registro de la Propiedad opera la anotación correspondiente Registro de la Propiedad
correspondientes. (Finaliza trámite).
Página
86
Servidumbre
Página (1 de 2)
Departamento de Dirección de Catastro Dirección de Asesoría
Director (a) de Departamento de Procuraduría
Gestión y Legalización
Registro e de Avalúo de Bienes Jurídica General de la Nación
Bienes del Estado Investigación Inmueble Ministerio de Finanzas Públicas
INICIO
Conoce y traslada
Conoce y traslada
expediente a
trámite
y Legalización.(1)
correspondiente.(2)
Analista Jurídico, analiza y Realiza investigación de

traslada a Depto. de campo, registral y
Registro e Investigación del levantamiento topográfico,
Patrimonio del Estado para elabora informe técnico, y
que rindan el informe traslada a Depto. Gestión y
técnico.(3) Legalización para
establecer si procede o no
la Servidumbre.(4)
¿Procede la
Servidumbre?
No
Analista Jurídico,
realiza oficio de Si
respuesta negativa,
A se notifica al
interes ado y se
archiva.(5)
Analista Jurídico, se
solicita practicar
Practica avalúo del
avalúo a la Dirección
inmueble y devuelve
de Catastro y Avalúo
expediente.(7)
de Bienes
Inmuebles.(6)
Conoce expediente y recibe y traslada
traslada al Departamento expediente a Analista
de Gestión y Jurídico para continuar
Legalización.(8) trámite
Emite Dictamen Jurídico
correspondiente.(9) Aprueba Dictamen Técnico
respectivo y traslada
y lo devuelve a la
expediente a la
Jurídica.(13)
Nación.(12)

emite opinión, elabora
proyecto de Acuerdo
Motivos, y con visto bueno Con dictamen jurídico
traslada a Dirección.(10) aprobado, traslada
expediente a ésta
Dirección.(14)
Dictamen Jurídico.(11) 1
Página
87
Servidumbre
Página (2 de 2)
Departamento de Gestión y Secretaría General Escribanía de Cámara y
Director (a) de Bienes del Estado Registro de la Propiedad
Legalización Ministerio de Finanzas Públicas de Gobierno
Analista Jurídico, Imprime

proyecto de Acuerdo
Conoce expediente y lo traslada
al Departamento de Gestión y
Legalización.(15)

proyecto de Acuerdo
Secretaría General del Ministerio
de Finanzas Públicas.(17)
Despacho Minis terial y Secretaría
General de la Presidencia.(18)
Traslada expediente con la Recibe expediente con refrendos

publicación respectiva en el y s olicita la publicación de los
Diario de Centro América al Acuerdos Gubernativos en el
Depto. Gestión y Diario de Centro América y
Legalización.(20) traslada a ésta Dirección.(19)

expediente y asigna analista
jurídico para que elabore
providencia de traslado a
Gobierno para faccionamiento de
Servidumbre.(21)
Traslada expediente a Escribanía Facciona el instrumento público y

de Cámara y de Gobierno para el devuelve Primer Testimonio de
faccionamiento de la escritura Escritura Pública de Servidumbre
pública.(22) para s u inscripción.(23)
Recibe expediente y traslada a Jefe de Departamento, recibe y

Departamento de Gestión y traslada a Gestor-
Legalización.(24) Procurador.(25)
Gestor-Procurador, con primer

Testimonio de Escritura Pública
de Servidumbre al Registro Registro de la Propiedad opera la
General de la Propiedad, para anotación corres pondiente.(26)
efectos de la inscripción
registral.(26)
Analista Jurídico, con copia de

primer tes timonio razonado
Departamento de Regis tro del
correspondientes. (28)
A FIN
Página
88
Permuta
Estriba en que el Estado y un particular celebran contrato por medio del cual se transfiere la propiedad de
un bien a cambio de otro, cada permutante es vendedor de la cosa que da y comprador de la que recibe a
cambio. Inicio: Conoce y traslada el expediente. Finaliza: Acta de entrega.
a) Artículos 28 y 194 literal c) de la Constitución Política de la República de Guatemala.
b) Artículos 27 literales i y j) 35, literal m) del Dto. No. 114-97 del Congreso de la República, Ley del
Organismo Ejecutivo
Interno del Ministerio de Finanzas Públicas.
d) Art. 1,460 Decreto 261, Código Fiscal de la República de Guatemala”.
e) Artículos, 1852, 1853 y 1854 del Dto. Ley No. 106, Código Civil.
1. El análisis para la procedencia de la Permuta.

Legalización.
4. Realiza investigación de campo, registral y levantamiento Departamento de Registro e
topográfico, elabora informe técnico, desarrolla y traslada a Investigación del Patrimonio
Depto. Gestión y Legalización para establecer si procede o no la
Permuta.
5. NO procede, realiza proyecto de oficio de respuesta negativa, se Analista Jurídico
notifica al interesado y se archiva. (Finaliza trámite).
6. SI procede, se solicita practicar avalúo a la Dirección de Catastro y Analista Jurídico
Legalización.
Dirección.
Página
89
Legalización.
a Dirección.
17. Traslada expediente a Secretaría General. Director (a) de Bienes del Estado
ésta Dirección.
21. Recibe expediente y asigna a Analista Jurídico para que elabore Jefe Depto. Gestión y Legalización
providencia de traslado y con visto bueno de Dirección a
Escribanía de Cámara y de Gobierno para faccionamiento de
Escritura Pública de Permuta.
faccionamiento de la escritura pública correspondiente
Escritura Pública de Permuta para su inscripción.
Legalización.
25. Recibe y traslada a Gestor-Procurador Jefe Depto. Gestión y Legalización
26. Presenta primer Testimonio de Escritura Pública de Permuta en el Gestor-Procurador

Registro General de la Propiedad para efectos de inscripción
correspondiente.
27. Con copia de primer testimonio razonado facciona Acta de Entrega Registro de la Propiedad
y manda el expediente al Departamento de Registro e
Investigación del Patrimonio del Estado para su archivo y
anotaciones correspondientes. (Finaliza trámite).
Página
90
Permuta
Página (1 de 2)
Director (a) de Bienes del Departamento de Gestión y Departamento de Registro e Dirección de Catastro y Dirección de Asesoría
Estado Legalización Investigación Avaluó de Bienes Inmuebles Jurídica MFP
INICIO
Conoce y traslada conoce y traslada
expediente a expediente a Analista
Departamento de Gestión Jurídico para su análisis y
y Legalización. (1) trámite correspondiente.
(2)
campo, registral y
Analista Jurídico conoce y levantamiento topográfico,
traslada expediente a elabora informe técnico,
Analista Jurídico para su desarrolla y traslada a
análisis y trámite Depto. Gestión y
correspondiente. (3) Legalización para
establecer si procede o no
la P ermuta .(4)
¿Procede la permuta?
No
Analista Jurídico realiza
proyecto de oficio de
A respuesta negativa, se Si
notifica al interesado y se
archiva. (5)
Práctica avalúo del

inmueble y devuelve
Analista Jurídico manda expediente. (7)
a practicar avalúo a la
DICABI. (6)
Conoce expediente y
traslada al Departame nto
de Gestión y Legalización.
(8)
Jefe de De pto. recibe y
traslada expediente a
Analista Jurídico para
continuar trámite
correspondiente. (9)
Analista Jurídico analiza,

emite opinión técnica,
elabora proyecto de
Acue rdo Gube rnativo y
Exposición de Motivos, y
Dictamen Jurídico. (11)
Dirección. (10)
Emite Dictamen Jurídico
respectivo y traslada
expediente a la
Nación. (12)
Página
91
Permuta
Página (1 de 2)
Dirección de Asesoría Departamento de Secretaría General Escribanía de Cámara y de
Procuraduría General de Director (a) de
la Nación Jurídica Bienes del Estado
Gestión y Ministerio de Finanzas Gobierno/ Registro General de
la Propiedad
Ministerio de Finanzas Públicas Legalización Públicas
Analista Jurídico imprime

proyecto de Acuerdo
Con dictamen jurídico Conoce expediente y lo
Aprueba Dictamen Técnico y Gubernativo y Exposición
aprobado, traslada traslada al Departamento
lo devuelve a la Dirección de de Motivos en papel
expediente a ésta de Gestión y Legalización.
Asesoría Jurídica.(13) especial sello de agua y
Dirección. (14) (15)
Dirección. (16)
proyecto de Acuerdo
de Motivos para los
Traslada expediente a refrendos respectivos del
Secretaría General. (17) Ministerio o entidad que
solicita y al Despacho
Ministerial y Secretaría
General de la Presidencia.
(18)

Traslada expediente con la refrendos y solicita la
publicación respectiva en publicación de los
el Diario de Centro Acuerdos Gubernativos en
América al Depto. Gestión el Diario de Centro
y Legalización. (20) América y tras lada a ésta
Jefe de Depto. recibe Dirección. (19)
expediente y asigna a
analista jurídico para que Traslada expediente a
Facciona el instrumento
elabore providencia de Escribanía de Cámara y de
público y devuelve Primer
traslado y con visto bueno Gobierno para el
de Dirección a Escribanía faccionamiento de la
Pública de Permuta para su
de Cámara y de Gobierno escritura pública
inscripción. (23)
para faccionamiento de correspondiente. (22)
Permuta. (21)
Recibe expediente y
traslada a Departamento Recibe y traslada a Gestor-
de Gestión y Legalización. Procurador. (25)
(24)
Gestor Procurador con

copia de primer testimonio
Presenta primer razonado facciona Acta de
Testimonio de Escritura Entrega y manda el
Pública de Permuta en el expediente al
Registro General de la Departamento de Regis tro
Propiedad para efectos de e Investigación del
inscripción Patrimonio del Estado para
correspondiente. (26) su archivo y anotaciones
correspondientes. (Finaliza
trámite). (27)
A FIN
Página
92
Herencia Vacante
Esta figura jurídica es empleada cuando no existen herederos absolutos, por lo que se convierten en
herederos el Estado y las Universidades del país. Inicio: Informa a la Dirección de Bienes del Estado.
Finaliza: Anotaciones y archivo del expediente.
a) Art. 252 de la Constitución Política de la República de Guatemala.
b) Art. 34 del Dto. No. 512 del Congreso de la República. Ley Orgánica del Ministerio Público,
c) Arts. 482 al 487 del Dto. Ley número 107, Código Procesal Civil y Mercantil,
d) Dto. 431 del Congreso de la República, Ley sobre el Impuesto de Herencias, Legados y Donaciones
1) El análisis para la procedencia de la Herencia Vacante.

1. Informa a la Dirección de Bienes del Estado, la existencia de Procuraduría General de la Nación
trámite judicial de Herencia Vacante.
Legalización.
4. Coordina con la Procuraduría General de la Nación y Analista Jurídico
Universidades, acciones para intervenir en proceso judicial.
5. Notifica a la Procuraduría General de la Nación y Universidades, Juzgado de Primera Instancia
Auto Declaratorio de Herederos.
6. Conocen y trasladan expediente a ésta Dirección. PGN y Universidades
Legalización.
8. Coordina con Abogado, Analista Jurídico y Procuraduría General Jefe Depto. Gestión y Legalización
de la Nación para proponer Notario y Valuador para Faccionar
Acta Notarial de inventario y avalúo.
9. Con inventario y avalúo, solicita a Juzgado entrega de expediente Analista Jurídico
para la liquidación del Impuesto de Herencia.
10. Con expediente presenta solicitud de liquidación a la Dirección de Analista Jurídico
Catastro y Avalúo de Bienes Inmuebles (DICABI).
11. Resuelve, aprueba liquidación, notifica a interesados y remite a DICABI
Contraloría General de Cuentas.
12. Aprueba liquidación y remite expediente a DICABI. Contraloría General de Cuentas
13. Notifica resolución a Dirección de Bienes del Estado. DICABI
14. Autoriza cancelar el impuesto que corresponde. Director (a) de Bienes del Estado
15. Realiza inscripción en el Registro General de la Propiedad. Gestor
16. Con expediente razonado por el Registro General de la Propiedad, Jefe Depto. Gestión y Legalización
coordina con Abogado para proceder a división de la cosa común
Página
93
con los herederos, para luego trasladar expediente a Dirección.
17. Traslada expediente a Escribanía de Cámara y de Gobierno para Director (a) de Bienes del Estado
faccionamiento de Escritura Pública.
18. Facciona y traslada expediente a Dirección de Bienes del Estado Escribano de Cámara y Gobierno
con Primer Testimonio de Escritura Pública.
19. Presenta Primer Testimonio de Escritura Pública en el Registro Gestor-Procurador
General de la Propiedad para su inscripción correspondiente.
20. Opera o rechaza la inscripción Registro de la Propiedad
21. Traslada al Depto. de Registro para su conocimiento, anotaciones Analista Jurídico

correspondientes y archivo.
Página
94
Herencia Vacante
Página (1 de 1)
Escribanía de
Procuraduría Dirección de
Contraloría Cámara y de
General de la Director (a) de Departamento de Juzgado de Primera Catastro y
General de Gobierno/
Nación y Bienes del Estado Gestión y Legalización Instancia Avalúo de Bienes
Cuentas Registro de la
Universidades Inmuebles
Propiedad
INICIO
Informa a ésta Dirección, Conoce y traslada conoce y traslada
la existencia de trámite expediente a expediente a Analista
judicial de Herencia Departamento de Jurídico para su análisis y
Vacante.(1) Gestión y Legalización.(2) trámite
correspondiente.(3)
Analista Jurídico,
coordina con la Notifica a la Procuraduría
Procuraduría General de General de la Nación y
la Nación y Universidades, Auto
Universidades, acciones Declaratorio de
para intervenir en Herederos.(5)
proceso judicial.(4)
Conocen y trasladan
expediente a ésta
Dirección.(6)
Coordina con Abogado,

Analista Jurídico y
Conoce y traslada
Procuraduría General de
expediente a
la Nación para proponer
Departamento de
Notario y Valuador para
faccionar Acta Notarial de
inventario y avalúo.(8)
Analista Jurídico, con

inventario y avalúo,
solicita a Juzgado entrega
de expediente para la
liquidación del Impuesto
de Herencia.(9)

Resuelve, aprueba
expediente presenta
liquidación, notifica a Aprueba liquidación y
solicitud de liquidación a
interesados y remite a remite expediente a
la Dirección de Catastro y
Contraloría General de DICABI.(12)
Avalúo de Bienes
Cuentas.(11)
Inmuebles (DICABI).(10)
Autoriza cancelar el Notifica resolución a

impuesto que Dirección de Bienes del
corresponde.(14) Estado.(13)
Gestor-Procurador,
realiza inscripción en el
Registro General de la
Propiedad.(15)
con expediente razonado
por el Registro General
de la Propiedad, coordina
con Abogado para
proceder a división de la
cosa común con los
herederos, para luego
trasladar expediente a Escribanía, facciona y
Traslada expediente a
Dirección.(16) traslada expediente a
Escribanía de Cámara y
de Gobierno para
Estado con Primer
faccionamiento de
Escritura Pública.(17) Gestor-Procurador, Pública.(18)
presenta Primer
Pública en el Registro
General de la Propiedad
para su inscripción
Analista Jurídico y
traslada al Depto. de
Registro para su
conocimiento, Opera o rechaza la
anotaciones inscripción.(20)
correspondientes y
archivo.(21)
FIN
Página
95
Inscripción de Posesión
Actividades que consisten en registrar a favor del Estado la posesión de los bienes inmuebles de las
entidades descentralizadas o autónomas, que carezcan de inscripción en el Registro General de la
Propiedad. Inicio: Conoce y traslada el expediente. Finaliza: Acta de entrega, archivo y anotaciones
correspondientes.
a) Artículos 28 y 194 literal c) de la Constitución Política de la República de Guatemala.
b) Artículos 27 literales i y j) 35, literal m) del Dto. No. 114-97 del Congreso de la República, Ley del
Organismo Ejecutivo
d) Decreto Ley Número 141-85 del Jefe de Estado.
1) El análisis para la procedencia de la Inscripción de Posesión.

Legalización.
2. Recibe, conoce y traslada expediente a Analista Jurídico para su Jefe Depto. de Gestión y
trámite correspondiente. Legalización
3. Recibe, analiza y traslada expediente al Depto. de Investigación Analista Jurídico
del Patrimonio del Estado.
Legalización. Investigación del Patrimonio
5. Conoce y resuelve dar o no audiencia a la Municipalidad y solicita Analista Jurídico
notificar a los colindantes.
6. Municipalidad evacua audiencia y los colindantes se informan de Municipalidad
lo actuado y remite la documentación correspondiente.
7. Elabora providencia al Registro de Información Catastral de Analista Jurídico
Guatemala, RIC para que informe si el municipio donde se
encuentra el inmueble ya fue declarado zona en proceso catastral.
8. Conoce, firma providencia y traslada el expediente al Registro de Director (a) de Bienes del Estado
Información Catastral de Guatemala RIC.
9. Elabora providencia otorgando audiencia a la Procuraduría Analista Jurídico
General de la Nación, con visto bueno de Dirección.
10. Conoce, firma providencia y traslada expediente a la Procuraduría Director (a) de Bienes del Estado
General de la Nación.
11. Evacua audiencia en forma favorable y devuelve expediente a Procuraduría General de la Nación
Dirección de Bienes del Estado.
Legalización.
13. Recibe, conoce y traslada expediente a Analista Jurídico para que Jefe Depto. de Gestión y
continúe el trámite respectivo. Legalización
14. Emite dictamen técnico, proyecto de Acuerdo Gubernativo y Analista Jurídico
Página
96
Exposición de Motivos y traslada a Dirección.
15. Aprueba y traslada a la Dirección de Asesoría Jurídica del Director (a) de Bienes del Estado
16. Conoce, emite Dictamen favorable y traslada a la Procuraduría Dirección de Asesoría Jurídica del
General de la Nación. Ministerio de Finanzas
17. Aprueba Dictamen y devuelve expediente a la Dirección de Procuraduría General de la Nación
Asesoría Jurídica del Ministerio de Finanzas Públicas.
18. Recibe expediente y traslada a la Dirección de Bienes del Estado. Dirección de Asesoría Jurídica del
Legalización.
Motivos en papel especial con sello de agua; elabora providencia y
traslada para visto bueno.
21. Conoce, da visto bueno y traslada a Secretaría General del Director (a) de Bienes del Estado
Traslada expediente con proyecto de Acuerdo Gubernativo y Secretaría General del Ministerio
22. Exposición de Motivos para los refrendos respectivos del de Finanzas Públicas
23. Conoce y traslada a Departamento de Gestión y Legalización. Director (a) de Bienes del Estado
24. Recibe y traslada expediente al Analista Jurídico para lo que Jefe Depto. Gestión y Legalización
proceda. Analista Jurídico
25. Recibe expediente y lo traslada a Escribanía de Cámara y Gobierno Analista Jurídico
para faccionamiento de Escritura Pública.
26. Facciona el instrumento público y devuelve Primer Testimonio de Escribanía de Gobierno
Escritura Pública para su inscripción.
27. Presenta Primer Testimonio de Escritura Pública al Registro Gestor-Procurador
General de la Propiedad para su inscripción.
28. Inscribe posesión a nombre del Estado, asignándole número de Registro General de la Propiedad
Finca, Folio y Libro.
29. Con fotocopia de Primer Testimonio razonado, facciona acta de Analista Jurídico
entrega y manda el expediente al Departamento de Registro del
correspondientes.
Página
97
Página (1 de 2)
Director (a) de Bienes Departamento de Departamento de Procuraduría General
del Estado Gestión y Legalización Registro e Investigación
Municipalidad
de la Nación Jurídica
INICIO
Conoce y traslada
expediente a
expediente a analista
Departamento de
jurídico para su trámite
correspondiente.(2)
Recibe, analiza y traslada Elabora informe técnico y

expediente al Depto. de traslada a
Investigación del Departamento de
Patrimonio del Estado.(3) Gestión y Legalización.(4)
Analista Jurídico, conoce

y resuelve dar o no
audiencia a la
Municipalidad y solicita
notificar a los
colindantes.(5) Municipalidad evacua
audiencia y los
colindantes se informan
de lo actuado y remite la
documentación
correspondiente.(6)
Elabora providencia al
Registro de Información
Conoce, firma
Catastral de Guatemala,
providencia y traslada el
RIC para que informe si el
expediente al Registro de
municipio donde se
Información Catastral de
encuentra el inmueble ya
Guatemala RIC.(8)
fue declarado zona en
proceso catastral.(7)
Analista Jurídico, elabora

providencia otorgando
audiencia a la
Procuraduría General de
la Nación, con visto
Conoce, firma Evacua audiencia en

providencia y traslada forma favorable y
expediente a la devuelve expediente a
Procuraduría General de Dirección de Bienes del
la Nación.(10) Estado.(11)
Conoce y traslada
expediente a
Departamento de
Gestión y
Legalización.(12)
expediente a analista
jurídico para que
continúe el trámite
respectivo.(13)
Analista Jurídico, emite

dictamen técnico,
proyecto de Acuerdo Conoce, emite Dictamen
Gubernativo y Exposición favorable y traslada a la
de Motivos y traslada a Procuraduría General de
Dirección.(14) la Nación.(16)
Aprueba y traslada a la
Jurídica del Ministerio de
Finanzas Públicas.(15)
Aprueba Dictamen y
devuelve expediente a la Recibe expediente y
Dirección de Asesoría traslada a la Dirección de
Jurídica del Ministerio de Bienes del Estado.(18)
Anal ista Jurídico , imprim e
Finanzas Públicas.(17)
proy ecto de Ac uerdo
Recibe ex pediente y trasla da a Gube rna tivo y E xposición de
Departam ento de Gestión y M otiv os en pa pel es pecia l c on
Lega liz aci ón .(19) sello de ag ua; elabora
prov idenc ia y tras lada para vis to
bueno.(20)
Página
98
Página (1 de 2)
Director (a) de Bienes del Departamento de Gestión y Secretaría General Escribanía de Cámara y de Registro General de la
Estado Legalización Ministerio de Finanzas Públicas Gobierno Propiedad

proyecto de Acuerdo
Conoce, da visto bueno y de Motivos para los
traslada a Secretaría refrendos respectivos del
General del Ministerio de Ministerio o entidad que
Finanzas Públicas(21) solicita y al Despacho
Ministerial y Secretaría
General de la
Presidencia.(22)
Conoce y traslada a
y Legalización.(23)
recibe y traslada
expediente al Analista
Jurídico para lo que
proceda.(24)
Analista Jurídico, recibe

Facciona el instrumento
expediente y lo traslada a
público y devuelve Primer
Escribanía de Cámara y
Gobierno para
Pública para su
faccionamiento de
inscripción.(26)
Escritura Pública.(25)
Gestor-Procurador,
presenta Primer Inscribe posesión a
Testimonio de Escritura nombre del Estado,
Pública al Registro General asignándole número de
de la Propiedad para su Finca, Folio y Libro.(28)
inscripción.(27)

fotocopia de Primer
Testimonio razonado,
facciona acta de entrega y
Departamento de Registro
del Patrimonio del Estado
para su archivo y
anotaciones
FIN
Página
99

Cuando un particular pretenda titular supletoriamente inmuebles que son propiedad del Estado, la
Procuraduría General de la Nación en coordinación con la Dirección de Bienes del Estado, interpondrán ante
tribunal competente, la Oposición a la Titulación Supletoria que se pretende. Inicia: Con visto bueno del
Jefe de Departamento, informa a Dirección de la tramitación. Finaliza: Traslada a la procuraduría General
de la Nación para oponerse en la Titulación..
a) Artículos 70 y 74 numeral 10, del Acuerdo Gubernativo Número 26-201 “Reglamento Orgánico
b) Artículo 9 del Decreto Número 49-79 del Congreso de la República, Ley de Titulación Supletoria.
1. El análisis para la procedencia de la oposición a la Titulación Supletoria.

1. Con visto bueno del Jefe de Depto., informa a Dirección de la Analista Jurídico
tramitación de Titulación Supletoria de una finca propiedad del
Estado.
2. Traslada expediente a Departamento de Registro e Investigación Director (a) de Bienes del Estado
de Patrimonio del Estado.
3. Realiza informe técnico que determine si el inmueble es o no Departamento de Registro e
propiedad del Estado. Traslada al Depto. Gestión y Legalización Investigación del Patrimonio del
para establecer si el inmueble es propiedad del Estado o no. Estado
4. NO, elabora informe negativo a la Procedencia de la oposición Analista Jurídico
porque la finca no es propiedad del Estado.
5. Recibe informe negativo y procede a su archivo (Finaliza Trámite). Departamento de Registro e
Estado
6. SI, se traslada a la Procuraduría General de la Nación para Analista Jurídico
oponerse a la Titulación Supletoria que se pretende titular por
ser de interés del Estado o el mismo es de su propiedad.
Página
100
Página (1 de 1)
Director (a) de Bienes del Estado Investigación e Investigación del
Legalización
INICIO
Analista Jurídico con visto Realiza informe técnico que

bueno del Jefe de Depto., Traslada expediente a determine si el inmueble es o no
informa a Dirección de la Departamento de Registro e propiedad del Estado. Traslada al
tramit ación de Tit ulación Investigación de Patrimonio Depto. Gestión y Legalización
Supletoria de una finca del Estado.(2) para establecer si el inmueble es
propiedad del Estado.(1) propiedad del Estado o no.(3)
¿ Es propiedad del
Estado?
No
SI Analista Jurídico, elabora

informe negativo a la Analista Jurídico, Recibe informe
Procedencia de la oposición negat ivo y procede a su
porque la finca no es archivo.(5)
propiedad del Estado.(4)
Analista Jurídico traslada a la

Procuraduría General de la Nación
para oponerse a la Titulación
Supletoria que se pretende titular
por ser de interés del Estado o el
mismo es de su propiedad.(6)
FIN A
Página
101
Diligencias Previas al Sumario de Desocupación (Recuperación)

Acciones judiciales, por medio de las cuales el Estado por el derecho de poseer un inmueble por cualquier
título legítimo, solicita que el inmueble se le restituya, como consecuencia de estar siendo ocupado o
poseído por personas sin su debida autorización. Inicia: Recepción del informe técnico por la Dirección.
Finaliza: Traslada a la Procuraduría General de la Nación.
a) Artículos 70 y 74 numeral 10, del Acuerdo Gubernativo Número 26-201 “Reglamento Orgánico
b) Artículo 229, numeral 1º y del artículo 230 al 243 del Decreto Ley 107, Código Procesal Civil y
Mercantil
1. Trámite para iniciar las diligencias previas al Sumario de Desocupación para recuperación del
inmueble.

1. Recibe expediente con informe técnico del Departamento de Director (a) de Bienes del Estado
Registro e Investigación del Patrimonio del Estado y traslada al
Jefe del Depto. de Gestión y Legalización.
2. Recibe, conoce y traslada expediente a Analista Jurídico para su Jefe de Depto. de Gestión y
análisis y trámite correspondiente. Legalización
3. Recibe y analiza expediente y en coordinación con la Procuraduría Analista Jurídico
General de la Nación, entabla proceso de conciliación con
representantes de los invasores y empieza a computar el plazo
para desocupación mediante acta faccionada, estableciendo si los
mismos aceptan la respectiva negociación.
4. SI, traslada a Departamento de Estudios y Proyectos para su Analista Jurídico
conocimiento y evaluación sobre el arrendamiento.
5. Analiza y evalúa la procedencia del arrendamiento. Departamento de Estudios y
Proyectos
6. NO, se traslada a la Procuraduría General de la Nación, para que Analista Jurídico
inicie Juicio Sumario de Desocupación, si los invasores no aceptan
ninguna negociación.
Página
102
Diligencias Previas al Sumario de Desocupación (Recuperación)
Página (1 de 1)
Analista Jurídico
Director (a) de Bienes del Jefe del Departamento de Departamento de Estudios y
Estado Gestión y Legalización Proyectos
Legalización
INCIO
Recibe y analiza expediente y en

Recibe expediente con coordinación con la Procuraduría
informe técnico del Recibe, conoce y traslada General de la Nación, entabla proceso
Departamento de Regis tro e expediente a analis ta de conciliación con representantes de
Investigación del Patrimonio jurídico para su análisis y los invas ores y empieza a computar el
del Estado y traslada al Jefe trámite plazo para desocupación mediante
del Depto. de Gestión y correspondiente.(2) acta faccionada, estableciendo si los
Legalización.(1) mismos aceptan la respectiva
negociación.(3)
¿Aceptan la
Negociación?
SI
Traslada a Departamento
de Estudios y Proyectos Analiza y evalúa la
para s u conocimiento y procedencia del
NO evaluación sobre el arrendamiento.(5)
arrendamiento.(4)
A
Traslada a la Procuraduría
General de la Nación, para
que inicie Juicio Sumario
de Desocupación, si los
invas ores no aceptan
ninguna negociación.(6)
A FIN
Página
103
1 de 6
Departamento de Gestión y Legalización 01
Servidumbre Onerosa
Es la limitación a la propiedad impuesta sobre un inmueble para uso de otro inmueble de distinto dueño
para utilidad privada, pública o comunal, previa indemnización.
Inicio: Conoce y traslada expediente a Departamento de Gestión y Legalización.
Finaliza: Archiva expediente en el Departamento de Registro e Investigación del Patrimonio del Estado.

c) Artículos 752 al 821 del Decreto Ley Número 106, Código Civil.
d) Artículos 70, numeral 10 y Artículo 74, del Acuerdo Gubernativo Número 26-2014 “Reglamento
1. El análisis para la procedencia de la Servidumbre.

Legalización.
2. Conoce y traslada expediente a Analista Jurídico para su análisis y Jefe de Departamento de Gestión
trámite correspondiente. y Legalización
3. Analiza y traslada a Departamento de Registro e Investigación del Analista Jurídico

4. Realiza investigación de campo registral y levantamiento Departamento de Registro e

topográfico, elabora informe técnico, y traslada a Analista Jurídico Investigación del Patrimonio
para establecer si procede o no la Servidumbre.
5 Analiza expediente y verifica si procede a la servidumbre. Analista Jurídico
¿procede a la servidumbre?
No: realiza oficio de respuesta negativa notificando al interesado, archiva oficio de

respuesta y finaliza procedimiento.
Si: solicita practicar avalúo a la Dirección de Catastro y Avalúo de Bienes

Inmuebles.
Página
104
7. Conoce expediente y traslada al Analista Jurídico. Director (a) de Bienes del Estado
8. Realiza oficio dirigido al solicitante informándole sobre el valor Analista Jurídico

que ostenta la servidumbre, para lo cual deberá manifestarse
sobre la aceptación o no de dicho valor, y en su caso realizar el
depósito correspondiente en la cuenta del Fondo Común y deberá
traer copia legible del depósito efectuado, envía a Jefe de
Departamento de Gestión y Legalización.
10. Analiza, emite opinión, elabora proyecto de Acuerdo Gubernativo, Analista Jurídico
Exposición de Motivos y con visto bueno traslada a Dirección de
Bienes del Estado
11. Recibe expediente y solicita a la Dirección de Asesoría Jurídica Director (a) de Bienes del Estado
12. Analiza y emite Dictamen Jurídico respectivo y traslada expediente Dirección de Asesoría Jurídica
a la Procuraduría General la Nación.
13. Aprueba Dictamen Jurídico y lo devuelve a la Dirección de Procuraduría General la Nación

14. Recibe dictamen Jurídico aprobado, traslada expediente a la Dirección de Asesoría Jurídica
15. Conoce expediente y lo traslada al Analista Jurídico del Director (a) de Bienes del Estado

a Dirección de Bienes del Estado.
17. Recibe expediente y traslada a la Secretaría General del Ministerio Director (a) de Bienes del Estado
de Finanzas Públicas.
18. Recibe expediente con proyecto de Acuerdo Gubernativo y Secretaría General

Ministerio, Despacho Ministerial, Secretaría General de la
Presidencia o entidad que lo solicita.
19. Envía expediente con refrendos y solicita la publicación del Secretaría General del Ministerio
Acuerdo Gubernativo en el Diario de Centro América y traslada a de Finanzas Públicas
Página
105
20. Recibe y traslada expediente con la publicación respectiva en el Director (a) de Bienes del Estado
Diario de Centro América al Departamento de Gestión y
Legalización.
21. Recibe expediente y asigna analista jurídico para que elabore Jefe Depto. Gestión y Legalización
para faccionamiento de Escritura Pública de Servidumbre y envíe a
Dirección de Bienes del Estado
22. Traslada expediente a Escribanía de Cámara y de Gobierno para el Director(a) de Bienes del Estado
faccionamiento de la escritura pública.
Escritura Pública de Servidumbre para su inscripción.
Legalización.
25. Recibe y traslada a Gestor- Procurador. Jefe Depto. Gestión y Legalización
26. Recibe primer Testimonio de Escritura Pública de Servidumbre al Gestor-Procurador

Registro General de la Propiedad y realiza la inscripción registral.
27. Opera la anotación correspondiente. Registro de la Propiedad
correspondientes.
Página
106
Diagrama de flujo
Servidumbre Onerosa (1 de 3)
Jefe Departamento Departamento de Registro Dirección de Catastro
Director (a) de Bienes del
de Gestión y Analista Jurídico e Investigación del y Avalúo de Bienes
Estado
Legalización Patrimonio Inmuebes
Inicio
Analiza y traslada a Realiza investigación de

Conoce y traslada
Conoce y traslada Departamento de campo registral y
expediente a
expediente a Registro e levantamiento topográfico,
Analista Jurídico
Departamento de Investigación para elabora técnico y traslada
para su análisis y
Gestión y Legalización que rindan informe para establecer si procede o
trámite
técnico no procede la servidumbre
Analiza expediente
y verifica si procede
la servidumbre
Realiza oficio de
respuesta negativa
Practica avalúo del
notificando al
¿procede a la Solicita practicar inmueble y
A interesado, archiva NO SI
servidumbre? avalúo a DICABI devuelve
oficio de respuesta
expediente
y finaliza
procedimiento
Realiza oficio dirigido al solicitante

informándole sobre el valor que
ostenta la servidumbre, para lo
cual deberá manifestarse sobre la
Conoce expediente aceptación o no de dicho valor, y
y traslada a Analista en su caso realizar el depósito
Jurídico correspondiente en la cuenta del
Fondo Común y deberá traer copia
legible del depósito efectuado,
envía a Jefe de Departamento de
Gestión y Legalización
Recibe y traslada
expediente a
Analista Jurídico
para continuar con
tramite
Analiza, emite opinión, elabora

proyecto de Acuerdo
Gubernativo, Exposición de
Motivos y con visto bueno
traslada a Dirección de Bienes del
Estado
Página
107
Director (a) de Bienes del Dirección de Procuraduría General

Analista Jurídico Secretaría General
Estado Asesoría Jurídica de la Nación
Emite Dictamen
Aprueba Dictamen
Jurídico respectivo y
Recibe expediente y Jurídico y lo
traslada a
solicita emisión de devuelve a la
Procuraduría
Dictamen Jurídico Dirección de
General de la
Asesoría Jurídica
Nación
Recibe Dictamen
Conoce expediente y lo
Jurídico Aprobado,
traslada a Analista del
traslada a Dirección
Departamento de
de Bienes del
Gestión y Legalización.
Estado
Imprime proyecto de
Exposición de Motivos en
papel especial sello de
agua y con visto bueno
traslada a Dirección de
Bienes del Estado
Recibe expediente y
traslada a la
Secretaría General
del Ministerio de Recibe expediente con
Finanzas Públicas proyecto de Acuerdo
de Motivos para los
refrendos respectivos del
Ministerio, Despacho
Ministerial, Secretaría
General de la Presidencia
o entidad que lo solicita
Envía expediente con

Recibe y traslada
expediente con la
publicación del Acuerdo
publicación respectiva en
Gubernativo en el Diario
el Diario de Centro
de Centro América y
América al Departamento
traslada a Dirección de
de Gestión y Legalización
Bienes del Estado
Página
108
Jefe de Departamento de Director (a) de Escribano de Cámara y

Gestor-Procurador Registro de la Propiedad Analista Jurídico
Gestión y Legalización Bienes del Estado Gobierno
Recibe expediente y asigna

Facciona el
analista jurídico para que Traslada expediente
instrumento público
elabore providencia de traslado a a Escribanía de
y devuelve Primer
Escribanía de Cámara y de Cámara y de
Testimonio de
Gobierno para faccionamiento de Gobierno para el
Escritura Pública de Servidumbre faccionamiento de
Servidumbre para
y envía a Dirección de Bienes del la escritura pública
su inscripción
Estado
Recibe expediente y
traslada a
Recibe y traslada a
Departamento de
Gestor-Procurador
Gestión y
Legalización
Con copia de primer

Recibe primer Testimonio testimonio razonado,
de Escritura Pública de facciona Acta de Entrega
Servidumbre al regis tro Opera la anotación y manda al expediente al
General de la Propiedad y correspondiente Departamento de
realiza la inscripción Registro del Patrimonio
regis tral del Estado para su
archivo
A Fin
Página
109
Cesión y Transferencia de la Propiedad sin Pago

Realizar gestiones administrativas por medio de la cual el Estado transfiere el dominio de inmuebles de su
propiedad a entidades Descentralizadas y Autónomas, quedando establecido el fin para el cual son cedidos.
Inicio: Conocimientos y traslado de expediente. Finaliza: Archiva expediente.
c) Artículos 70 numeral 10 y artículo 74, del Acuerdo Gubernativo Número 26-2014 “Reglamento
d) Artículo 2 del Decreto número 57-92 del Congreso de la República, Ley de Contrataciones del
Estado
e) Artículo 5 del Acuerdo Gubernativo número 122-2016, Reglamento de la Ley de Contrataciones del
Estado
1. El análisis para la procedencia de la Cesión y Transferencia de la Propiedad sin Pago.

Legalización.
2. Recibe, conoce y traslada expediente a Analista Jurídico para su Jefe Departamento de Gestión y
análisis y trámite respectivo. Legalización
3. Traslada expediente para su investigación de campo y registral, Analista Jurídico de Departamento
así como información de soporte necesaria para su trámite. de Gestión y Legalización
4. Traslada expediente con informe técnico y planos al Analista Departamento de Registro e
Jurídico del Departamento. de Gestión y Legalización para Investigación del Patrimonio
establecer si procede o no la Cesión y Transferencia de la
Propiedad sin Pago.
5. Evalúa la Cesión y Transferencia de la Propiedad sin Pago Analista Jurídico de
¿es procedente la Cesión? Departamento de Gestión y
NO: elabora oficio de respuesta negativa, se notifica al interesado Legalización
y se manda a archivar el expediente y finaliza procedimiento.
Si: Solicita a DICABI avalúo al inmueble de mérito
7. Realiza avalúo y emite resolución, traslada a Analista Jurídico, para Dirección de Catastro y Avalúo de
su conocimiento y efectos. Bienes Inmuebles
8. Emite opinión técnica, elabora proyecto de Acuerdo Gubernativo Analista Jurídico de
y Exposición de Motivos y se somete a aprobación y visto bueno Departamento de Gestión y
de Dirección de Bienes del Estado. Legalización
10. Analiza y emite Dictamen Jurídico y traslada expediente a la Dirección de Asesoría Jurídica
Procuraduría General de la Nación.
11. Otorga Visto Bueno al Dictamen Jurídico y lo devuelve a la Procuraduría General de la Nación.
Página
110
12. Recibe dictamen jurídico aprobado y traslada expediente a la Dirección de Asesoría Jurídica
13. Conoce expediente y lo traslada a analista jurídico del Director (a) de Bienes del Estado
14. Imprime proyecto de Acuerdo Gubernativo y Exposición de Analista Jurídico de
Motivos en papel especial sello de agua y con visto bueno traslada Departamento de Gestión y
a Dirección de Bienes del Estado. Legalización
Finanzas Públicas.
16. Traslada expediente con proyecto de Acuerdo Gubernativo y Secretaría General
Ministerio o entidad que solicita, y al Despacho Ministerial y
17. Recibe expediente con refrendos y solicita la publicación del Secretaría General
Acuerdo Gubernativo en el Diario de Centro América y traslada a
la Dirección de Bienes del Estado.
19. Recibe expediente y lo asigna al analista jurídico para que elabore Jefe Departamento de Gestión y
providencia de traslado a Escribanía de Cámara y de Gobierno Legalización
para faccionamiento de Escritura Pública de Cesión y
Transferencia de la Propiedad sin Pago.
Escritura Pública de Cesión y Transferencia de la Propiedad sin
Pago para su inscripción.
Legalización.
22. Recibe y traslada a Gestor-Procurador. Jefe Depto. Gestión y Legalización
23. Presenta primer Testimonio de Escritura Pública de Cesión y Gestor-Procurador

Transferencia de la Propiedad sin Pago en el Registro General de
la Propiedad, para efectos de inscripción correspondiente.
24. Opera la inscripción y devuelve copia razonada. Registro General de la Propiedad
25. Con copia de primer testimonio razonado facciona Acta de Analista Jurídico de
Entrega y manda el expediente al Departamento de Registro del Departamento de Gestión y
Patrimonio del Estado para su archivo y anotaciones Legalización
correspondientes.
Página
111
Diagrama de Flujo
Cesión y Transferencia de la Propiedad sin Pago (1 de 2)

Jefe Departamento Departamento de Registro Dirección de Catastro
Director (a) de Bienes del Analista Jurídico de Departamento de
de Gestión y e Investigación del y Avalúo de Bienes Dirección de Asesoría Jurídica
Estado Gestión y Legalización
Legalización Patrimonio Inmuebes
Inicio

Recibe, conoce y
Conoce y traslada Traslada expediente informe técnico y planos al
traslada expediente
expediente a para su Analista Jurídico del
a Analista Jurídico
Departamento de investigación de Departamento de Gestión y
para su análisis y
Gestión y Legalización campo y registral Legalización para ver si
trámite respectivo
procede
Evalúa la Cesión y
Transferencia de la
Propiedad Sin Pago
Realiza Avalúo y
¿es procedente Solicita practicar emite resolución,
SI
la Cesión? avalúo a DICABI traslada a Analista
Jurídico
NO
Elabora oficio de
respuesta negativa,
notif ica al
A
interesado, archiva
expediente y finaliza
procedimiento
Traslada expediente
Emite opinión técnica, Analiza y emite Dictamen Jurídico
a la Dirección de
elabora proyecto de Acuerdo y traslada expediente a la
Asesoría Jurídica
Gubernativo y Exposición de Procuraduría General de la
para emisión de
motivos Nación
Dictamen Jurídico
Página
112
Cesión y Transferencia de la Propiedad sin Pago (2 de 2)
Analista Jurídico de Jefe Departamento
Procuraduría General de Dirección de Director (a) de Bienes Escribano de Cámara y Registro General de
Departamento de Gestión y Secretaría General de Gestión y Gestor-Procurador
la Nación Asesoría Jurídica del Estado
Legalización
Gobierno la Propiedad
Legalización
Imprime proyecto de Acuerdo

Otorga Visto Bueno Recibe Dictamen Conoce expediente
al Dictamen Jurídico Jurídico aprobado y y lo traslada al
y lo devuelve a la traslada expediente Departamento de
Dirección de a la Dirección de Gestión y
traslada a la Dirección de Bienes
Asesoría Jurídica Bienes del Estado Legalización
del Estado

proyecto de Acuerdo
Gubernativo y exposición de
Traslada expediente Motivos para los refrendos
a Secretaría General respectivos o entidad que
solicita, y al Despacho Ministerial
y Secretaría General de la
Presidencia

Traslada expediente
con publicación
publicación del Acuerdo
respectiva en el Diario
Gubernativo en el Diario de
de Centro América al
Centro América y traslada a
Departamento de
Gestión y Legalización Recibe expediente y
Estado Facciona el
lo asigna al analista
instrumento público
jurídico para que
y devuelve primer
elabore providencia
testimonio de
de traslado a
Escribanía de
Cesión
Cámara y Gobierno
Recibe expediente y
traslada al
Departamento de
Gestión y
Legalización
Presenta primer Testimonio

de Escritura Pública de
Opera la Inscripción
Recibe y traslada a Cesión y Transferencia de la
y devuelve copia
Gestor-Procurador Propiedad sin Pago en el
razonada
Registro General de la
Con copia de primer Propiedad
testimonio razonado facciona
Acta de entrega y manda el
expediente al Departamento
de Registro del Patrimonio
del Estado para su archivo
A Fin
Página
113
Verificación de Bienes Inmuebles Propiedad del Estado

Realizar supervisiones a bienes inmuebles otorgados en Adscripción a favor de instituciones que conforman
el Organismo Ejecutivo, entidades Autónomas y Descentralizadas, en Usufructo a favor de Fundaciones,
Asociaciones, Iglesias y otras.
Inicio: Practica Investigación de gabinete. Finaliza: Recibe expediente y continua el trámite
correspondiente.
a) Artículo 70 numerales 1, 4, 7, 8, 9 y 14 y 74 del Acuerdo Gubernativo No. 26-2014 de fecha 29 de
enero de 2014. “Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas”.
1. El análisis para establecer el buen uso de los bienes inmuebles otorgados en Adscripción y
Usufructo.

1. Practica investigación de gabinete a efecto de identificar los Analista Jurídico
bienes inmuebles otorgados en Adscripción y Usufructo.
2. Identificados los bienes inmuebles procede a recopilar la Analista Jurídico
información y documentación para llevar a cabo la inspección
ocular.
3. Practica inspección ocular, toma de fotografías y recopila Analista Jurídico
información de parte de la entidad beneficiaria, emitiendo
informe técnico de supervisión.
4. Procede a la apertura del expediente respectivo, adjuntando la Analista Jurídico
ficha técnica e informe técnico de supervisión.
5. Recibe, conoce y firma informe técnico de supervisión y traslada a Jefe Departamento. de Gestión y
Asistente de Departamento para remitirlo a donde corresponda. Legalización
6. Si efectivamente el inmueble es utilizado para el fin por el cual fue Analista Jurídico
otorgado, se traslada a la Sección de Control del Patrimonio del
Estado.
7. Conoce y realiza las anotaciones que corresponda y procede a su Sección de Control del Patrimonio
archivo. Finaliza procedimiento. del Estado
8. Si el inmueble no es utilizado para el fin por el cual se otorgó, se Analista Jurídico

traslada al Departamento de Registro e Investigación del
Patrimonio del Estado, para que realice la investigación
correspondiente.
9. Practica investigación de campo y registra al inmueble que Depto. de Registro e Investigación
corresponde. del Patrimonio
10. Recibe y conoce expediente con informe técnico practicado al Jefe Departamento de Gestión y
inmueble supervisado. Legalización
11. Elabora oficio dirigido a la entidad beneficiaria, para que informe y Analista Jurídico
se pronuncie al respecto de las causas por la cuales no utiliza el
inmueble, otorgando un plazo de 15 días.
12. Remite oficio para conocimiento y firma de Dirección de Bienes Jefe Departamento. de Gestión y
del Estado. Legalización
Página
114
13. Traslada expediente con oficio firmado para que se proceda a su Director (a) de Bienes del Estado
notificación.
14. Notifica oficio a la entidad beneficiaria, debiendo pronunciarse en Departamento Gestión y
el plazo indicado. Caso contrario, se procede a iniciar el legalización
procedimiento administrativo para la cancelación de la adscripción
o extinción del usufructo.
15. Recibe expediente y continua con el trámite que corresponda. Analista Jurídico
Página
115
Diagrama de Flujo
Supervisión de Bienes Inmuebles Propiedad del Estado que realiza en la Unidad de Gestión y Legalización (1 de 1)
Jefe de Departamento de Sección de Control del Departamento de Gestión y Departamento de Registro e Director (a) de Bienes
Analista Jurídico
Gestión y Legalización Patrimonio del Estado Legalización Investigación del Patrimonio del Estado
Inicio
Practica investigación de
gabinete a efecto de identificar
los bienes inmuebles
otorgados en Adscripción y
Usufructo
Identificados los bienes

inmuebles, procede a
recopilar la información y
documentación para llevar a
cabo la inspección ocular
Practica supervisión ocular,

información de la entidad
beneficiaria, emitiendo
informe técnico de
supervisión
Procede a la apertura del Recibe, conoce y firma informe

expediente respectivo, técnico de supervisión y
adjuntando la ficha técnica e traslada al Asistente de
informe técnico de Departamento para remitirlo a
supervisión donde corresponda
Si efectivamente el inmueble Conoce y realiza las

es utilizado para el fin por el anotaciones que
cual fue otorgado, se traslada corresponda y
a la Sección de Control del procede a su
Patrimonio del Estado. archivo
Si el inmueble no es utilizado para el A

fin por el cual se otorgó, se traslada
Practica Investigación de
al Departamento de Registro e
campo y registra al
inmueble que corresponde
Estado, para que realice la
investigación correspondiente Recibe y conoce
expediente con
informe técnico
practicado al inmueble
supervisado
Elabora oficio dirigido a la

Remite oficio para
entidad beneficiaria, para que Traslada expediente
conocimiento y
informe y se pronuncie al con oficio firmado para
firma de Dirección
respecto de las causas por las que se proceda a su
de Bienes del
cuales no utiliza el inmueble, notificación
Estado
otorgando un plazo de 15 días.
Notifica oficio a la entidad
beneficiaria, debiendo
pronunciarse en el plazo
Recibe expediente y
indicado, caso contrario, se
continua con el
procede a iniciar el
trámite que
procedimiento administrativo
corresponda
para la cancelación de la
adscripción o extinción del
usufructo
Fin A
Página
116
5. Adjudicación y Legalización de Bienes Muebles
Departamento de Adjudicación y Legalización de Bienes Muebles 02 1 de 3
Legalización de Traslados de Bienes Muebles

Legalizar los traslados de bienes muebles entre instituciones de la Administración Pública y/o las que
administren bienes adquiridos con fondos públicos a favor de la administración pública.
Inicia: Recibe expedientes y traslada al Jefe o Subjefe. Finaliza: Anota en el libro de conocimientos y traslada
virtualmente a la ventanilla del CAU.
a) Artículo 70 numeral 15 y 75 del Acuerdo Gubernativo Número 26-2014 “Reglamento Orgánico

Interno del Ministerio de Finanzas Públicas”
b) Artículo 2 del Acuerdo Gubernativo No. 217-94 “Reglamento de Inventarios de los Bienes Muebles
de la Administración Pública”.

1. Recibe y sella los expedientes de Subdirección, traslada al Jefe o
Subjefe de Departamento para su conocimiento, luego los registra
en el libro de control de expedientes autorizado por Contraloría Asistente
General de Cuentas para asignar a los Analistas Jurídicos, traslada
virtualmente los registros asignados en la base de datos.
2. Conoce y designa a que Analista Jurídico corresponde analizar y
resolver los expedientes, devolviéndolos a la asistente para Jefe o Subjefe de Departamento
anotarlos en libro de control.
3. Recibe en libro de control, analiza y establece si el expediente
cumple con los requisitos siguientes: a) oficio de solicitud, b)
certificación de acta donde conste la entrega-recepción de los
bienes muebles, c) certificación de registro de inventario
indicando libro y folio autorizado por la Contraloría General de Analista Jurídico
Cuentas (emitido por parte de la entidad que los entregó), si hay
vehículos, d) fotocopia de la tarjeta de circulación, agregar
fotocopia del título de propiedad debidamente endosado cuando
se cuente con él.
4. Si los requisitos están correctos, elabora el proyecto de resolución
de legalización de traslado de bienes muebles y lo remite al Jefe Analista Jurídico
de la Sección de Análisis para su revisión.
5. Revisa el proyecto de resolución y aprueba para que el Analista Jefe Sección de Análisis y
Jurídico realice la impresión final. Legalización
6. Imprime y firma la resolución, trasladando física y virtualmente el
expediente, para firma al Jefe de la Sección de Análisis y Analista Jurídico
Legalización.
7. Revisa y firma la resolución, trasladando al Jefe o Subjefe del Jefe Sección de Análisis y
Departamento. Legalización
Página
117
8. Revisa y firma la resolución, trasladando a la Asistente. Jefe o Subjefe de Departamento
9. Anota en el libro de conocimientos y traslada virtual y físicamente
a la asistente de Subdirección o Dirección para visto bueno de la Asistente
autoridad superior y su notificación.
10. Anota en el libro de conocimientos y traslada virtualmente a la
Asistente de Dirección
ventanilla del Centro de Atención al Usuario.
11. No cumple con los requisitos y/o adolece de errores, elabora
providencia, imponiendo previos para que sean subsanadas las Analista Jurídico
diligencias.
12. Revisa el proyecto de providencia y si procede coordina con el
Jefe Sección de Análisis y
Analista Jurídico para su impresión final; la firma y traslada para
Legalización
visto bueno del Jefe o Subjefe del Departamento.
13. Revisa y firma la providencia, para trasladar a la asistente. Jefe o Subjefe de Departamento
Asistente
Página
118
Legalización de Traslados de Bienes Muebles
Página (1 de 1)
Jefe o Subjefe de
Asistente Analista Jurídico Jefe Sección de Análisis y Asistente
Departamento
Legalización Dirección de Bienes del Estado
INICIO
Recibe y sella los expedientes de

Subdirección, traslada al Jefe o
Subjefe del Departamento para
su conocimiento, luego los Conoce y designa a que Analista
registra en el libro de control de Jurídico corresponde analizar y resolver Recibe en libro de control, analiza y
expedientes autorizado por los expedientes, devolviéndolos a la establece si el expediente cumple con
Contraloría General de Cuentas asistente para anotarlos en el libro de los requisitos.(3)
para asignar a los Analistas controll.(2)
Jurídicos, traslada virtualmente
los registros asignados en la
base de datos. (1)
Sí los requisitos están correctos, ,

elabora el proyecto de resolución de
Revisa el proyecto de resolución y
legalización de posesión de bienes
aprueba para que el Analista Jurídico
muebles y lo remite al J efe de la
realice la impresión final.(5)
Sección de Análisis y Legalización para
su revisión.(4)
Imprime y firma la la resolución,

Revisa y firma la resolución,
trasladando física y virtualmente el
trasladando al Jef e o Subjefe del
expediente para firma al Jefe de la
Departamento.(7)
Sección de Análisis y Legalización. (6)
Anota en el libro de
conocimientos y traslada virtual
y físicamente a la asistente de Revisa y firma la resolución,
Subdirección o Dirección para trasladando a la Asistente.(8)
visto bueno de la autoridad
superior y su notificación.(9)
conocimientos y traslada
virtualmente a la ventanilla del
Centro de Atención al
Usuario.(10)
No cumple con los requisitos y/

o adolece de errores, elabora
providencia, imponiendo previos
para que sean subsanadas las
diligencias.(11)
Revisa el proyecto de
Anota en el libro de providencia y si procede
conocimientos y traslada coordina con el Analista Jurídico
Revisa y firma la providencia,
virtualmente a la ventanilla del para su impresión final; la firma
para trasladar a la asistente.(13)
Centro de Atención al y traslada para visto bueno del
Usuario.(14) Jefe o Subjefe del
Departamento.(12)
FIN
Página
119
Legalización de Posesión Bienes Muebles
Legalizar la posesión sobre los bienes muebles de la Administración Pública, sobre los cuales se ejerza
alguna de las facultades inherentes al dominio y no forme parte del inventario de ninguna entidad y que
hayan sido adquiridos con fondos públicos.
Inicia: Con recibir expedientes de Subdirección. 2. Finaliza: Anota en el libro de conocimientos y traslada
virtualmente a la ventanilla del CAU.
a) Artículo 75 del Acuerdo Gubernativo Número 26-2014 “Reglamento Orgánico Interno del
Ministerio de Finanzas Públicas”.

Subjefe del Departamento para su conocimiento, luego los
registra en el libro de control de expedientes autorizado por
Asistente
Contraloría General de Cuentas para asignar a los Analistas
Jurídicos, traslada virtualmente los registros asignados en la base
de datos.
anotarlos en el libro de control.
cumple con los requisitos siguientes: a) oficio de solicitud, b)
certificación de acta administrativa o notarial, mediante la cual
conste el ejercicio de alguna de las facultades inherentes al
dominio y que le permita adquirir el registro de los bienes Analista Jurídico
muebles y la posesión de los mismos, c) justificación de su origen,
posesión en forma pacífica y de buena fe desde… y el detalle de
los activos con todas sus características y valores estimados en
quetzales, con el propósito de incorporarlos al inventario.
4. Sí los requisitos están correctos, analiza jurídicamente la posesión
y legalidad de los bienes, elabora el proyecto de resolución de
Analista Jurídico
legalización de posesión de bienes muebles y lo remite al Jefe de
la Sección de Análisis y Legalización para revisión.
Página
120
6. Imprime y firma la la resolución, trasladando física y
virtualmente el expediente para firma al Jefe de la Sección de Analista Jurídico
Análisis y Legalización.
autoridad superior y su notificación.
Asistente de Dirección
diligencias.
Legalización
Asistente
Página
121
Legalización de Posesión Bienes Muebles
Página (1 de 1)
Jefe o Subjefe de
Asistente Analista Jurídico Jefe Sección de Análisis y Asistente
Departamento
Legalización Dirección de Bienes del Estado
INICIO

expedientes autorizado por los expedientes, devolviéndolos a la establece si el expediente cumple con
Contraloría General de Cuentas asistente para anotarlos en el libro de requisitos .(3)
para asignar a los Analistas control.(2)
base de datos. (1)
Sí los requisitos están correctos,

analiza jurídicamente la posesión y
legalidad de los bienes, elabora el Revisa el proyecto de resolución y
proyecto de resolución de legalización aprueba para que el Analista Jurídico
de posesión de bienes muebles y lo realice la impresión final.(5)
remite al Jefe de la Sección de Análisis y
Legalización para revisión.(4)

Departamento.(7)
Sección de Análisis y Legalización.(6)
y físicamente a la asistente de Revisa y firma la resolución,
Subdirección o Dirección para trasladando a la Asistente.(8)
visto bueno de la autoridad
superior y su notificación.(9)
Centro de Atención al
Usuario.(10)
No cumple con los requisitos

y/o adolece de errores, elabora
providencia, imponiendo previos
diligencias.(11)
Anota en el libro de providencia y si procede
virtualmente a la ventanilla del para su impresión final; la firma
Centro de Atención al y traslada para visto bueno del
Departamento.(12)
FIN
Página
122
Baja de Bienes Muebles de Consistencia Destructible e Incinerable en Mal Estado

Emitir resoluciones de trámite para trasladar a la Contraloría General de Cuentas, con el objeto que
autorice, coordine y conjuntamente lleve a cabo la verificación y ordenar la destrucción de bienes muebles
en mal estado de consistencia destructible e incinerable, que no sea posible reparar o utilizar.
Inicia: Con recibir expedientes de Subdirección. Finaliza: Traslada virtualmente a la ventanilla del CAU.
a) Artículos 1, 4 y 5 del Acuerdo Gubernativo No. 217-94 “Reglamento de Inventarios de los Bienes
Muebles de la Administración Pública”
b) Artículo 70 numeral 17 y 75 del Acuerdo Gubernativo No. 26-2014, “Reglamento Orgánico Interno
del Ministerio de Finanzas Públicas

anotarlos en el libro de control.
cumple con los requisitos siguientes: a) oficio de solicitud
avalado por la máxima autoridad de la institución, b) certificación
de acta en la cual conste el mal estado y el detalle de los activos,
c) certificación de registro de inventario de los bienes objeto de
Analista Jurídico
baja, indicando número del libro autorizado por la Contraloría
General de Cuentas y número de folio en que se operó el asiento,
d) si se tratare de baja de equipos de cómputo, adjuntar el
informe de un técnico en informática mediante el cual se
justifique el mal estado de cada uno.
4. Sí los requisitos están correctos, elabora el proyecto de
resolución de trámite para trasladar el expediente a la Contraloría
Analista Jurídico
General de Cuentas, remite al Jefe de la Sección de Análisis y
Legalización para revisión.
expediente, para firma al Jefe de la Sección de Análisis y Analista Jurídico
Legalización.
Página
123
a la asistente de Subdirección o Dirección para visto bueno de la
Asistente
autoridad superior y su notificación a la Contraloría General de
Cuentas.
10 Coordina fecha y hora con la Comisión de Baja de Bienes de la
Contraloría General de Cuentas, para llevar acabo la verificación y Jefe o Subjefe de Departamento
destrucción física de bienes en mal estado.
11. Emite nombramiento al Analista Jurídico del Departamento. Jefe o Subjefe de Departamento
12. En la fecha programada, el Analista Jurídico delegado,
conjuntamente con el Auditor Gubernamental de la Comisión de
Analista Jurídico/ Auditor
Baja de Bienes de la Contraloría General de Cuentas, se
Gubernamental/Representante de
constituyen en la Institución interesada para verificar el mal
la institución interesada
estado de los bienes y ordenar su inmediata destrucción,
compareciendo en el acta que la institución interesada suscriba.
providencia imponiendo previos para que sean subsanadas las Analista Jurídico
diligencias.
14. Revisa el proyecto de providencia y sí procede, coordina con el
Legalización
Asistente
Página
124
Baja de Bienes Muebles de Consistencia Destructible e Incinerable en Mal Estado
Página (1 de 1)
Jefe o Subjefe de Ana lista Ju ríd ico/Aud itor

Asistente Analista Jurídico Jefe Sección de Análisis y
Departameto Gubernamental/Representante
Legalización de la In stitució n Interesada
INICIO

expedientes autorizado por los expedientes, devolviéndolos a la establece si el expediente contiene
Contraloría General de Cuentas asistente para anotarlos en el libro de cumple con los requisitos.(3)
base de datos. (1)
Sí los requisitos están correctos,

elabora el proyecto de resolución de
Revisa el proyecto de resolución y
trámite para trasladar el expediente a
aprueba para que el Analista Jurídico
la Contraloría General de Cuentas,
realice la impresión final.(5)
remite al Jefe de la Sección de Análisis y
Legalización para revisión.(4)

Departamento.(7)
Sección de Análisis y Legalización.(6)
y físicamente a la asistente de
Subdirección o Dirección para Revisa y firma la resolución,
visto bueno de la autoridad trasladando a la Asistente.(8)
superior y su notificación a la
Contraloría General de
Cuentas.(9)
Coordina fecha y hora con la

Comisión de Baja de Bienes de la
Contraloría General de Cuentas,
para llevar acabo la verificación
y destrucción física de bienes en
mal estado.(10)
En la f echa programada, el
Analista Jurídico delegado,
conjuntamente con el Auditor
Gubernamental de la Comisión
de Baja de Bienes de la
Contraloría General de Cuentas,
Emite nombramiento al Analista
se constituyen en la Institución
Jurídico del Departamento.(11)
interesada para verificar el mal
estado de los bienes y ordenar
su inmediata destrucción,
compareciendo en el acta que
la institución interesada
suscriba.(12)
No cumple con los requisitos y/o

adolece de errores, elabora
providencia imponiendo previos
diligencias.(13)
Anota en el libro de providencia y sí procede,
virtualmente a la ventanilla del para su impresión final; y
Centro de Atención al traslada para visto bueno del
Departamento.(14)
FIN
Página
125
Baja de Bienes Muebles de Consistencia Ferrosa en Mal Estado
Recepción de bienes muebles de consistencia ferrosa en mal estado que entregan las Dependencias del
Estado, entidades autónomas y descentralizadas. Inicia: Recibe y sella los expedientes de Subdirección,
traslada al Jefe o Subjefe de Departamento. Finaliza: Anota en el libro de conocimientos y traslada física y
virtualmente al asistente de Subdirección o Dirección.
a) Decreto 103-97 del Congreso de la República de Guatemala
b) Acuerdo Gubernativo No. 779-98, reformado por el Acuerdo Gubernativo No. 226-2004
c) Artículos 70 numeral 17 y 75 del Acuerdo Gubernativo No.26-2014, “Reglamento Orgánico Interno
del Ministerio de Finanzas Públicas”.

2. Conoce y coordina el traslado a la Sección de Control y Avalúo de
Bienes Muebles, devolviéndolos a la asistente para anotarlos en Jefe o Subjefe de Departamento
libro de control y trasladarlos virtualmente.
cumple con los requisitos siguientes : a) oficio de solicitud
dirigido al Contralor General de Cuentas, avalada por la máxima
autoridad de la Institución, b) certificación de acta en la cual Jefe de Sección de Control y
conste el mal estado y el detalle de los activos, c) certificación de Avalúo de Bienes Muebles
alza de inventario indicando número del libro autorizado por la
Contraloría General de Cuentas y número de folio en que se operó
el asiento, si hay vehículos, fotocopia de la tarjeta de circulación.
4. Propone al Jefe o Subjefe del Departamento fecha y hora de Jefe de Sección de Control y
recepción de bienes en mal estado de consistencia ferrosa. Avalúo de Bienes Muebles
5. Aprueba la programación y emite nombramiento al Analista
Jurídico del departamento, coordina con la Comisión de Bajas de
Jefe o Subjefe de Departamento
Bienes de la Contraloría General de Cuentas y comunica a la
Institución interesada.
6. Elabora oficio dirigido al Departamento de Seguridad de este
Ministerio para que autorice el ingreso del vehículo que Asistente
transporta los bienes.
7. Reciben los bienes muebles en mal estado de consistencia ferrosa Analista Jurídico y Auditor
en la fecha y hora programada, en el predio del Estado Gubernamental de la Comisión de
designado para el efecto, suscribiendo el Analista Jurídico acta Baja de Bienes de la Contraloría
para hacer constar la diligencia. General de Cuentas
8. Certifica el acta de recepción, emite proyecto de providencia para
Analista Jurídico
trasladar el expediente a la Secretaría General de la Contraloría
Página
126
General de Cuentas y traslada al Jefe de la Sección Control y
Avalúo de Bienes Muebles.
9. Revisa el proyecto de providencia y sí procede, aprueba su
Jefe de Sección de Control y
impresión final; la firma y traslada para visto bueno del Jefe o
Avalúo de Bienes Muebles
Subjefe del Departamento.
10. Revisa, aprueba y firma la providencia, trasladándola a la
asistente.
11. Anota en el libro de conocimientos y traslada física y virtualmente
a la asistente de Dirección o Subdirección para visto bueno de la Asistente
Autoridad Superior.
Página
127
Baja de Bienes Muebles de Consistencia Ferrosa en Mal Estado
Página (1 de 1)
Jefe Sección de Control y Ana lista Ju ríd ico y Aud itor

Asistente Jefe o Subjefe de Analista Jurídico Gubernamental de la Co mi sión
Avalúo de Bienes
Departamento de Baja de Bi enes d e la
Muebles Contraloría Gene ral de Cue nta s
INICIO

expedientes autorizado por los expedientes, devolviéndolos a la establece si el expediente contiene
Contraloría General de Cuentas asistente para anotarlos en el libro de cumple con los requisitos .(3)
base de datos. (1)
Propone al Jefe o Subjefe del

Departamento fecha y hora de
recepción de bienes en mal estado de
consistencia ferrosa.(4)
Aprueba la programación y emite

Elabora oficio dirigido al Departamento nombramiento al Analista Jurídico del
de Seguridad de este Ministerio para departamento, coordina con la
que autorice el ingreso del vehículo que Comisión de Bajas de Bienes de la
transporta los bienes.(6) Contraloría General de Cuentas y
comunica a la Institución interesada.(5)
Recibe los bienes muebles en mal

estado de consistencia ferrosa en la
fecha y hora programada, en el predio
del Estado designado para el efecto,
suscribiendo el Analista Jurídico acta
para hacer constar la diligencia.(7)
Certifica el acta de recepción, emite

Anota en el libro de Revisa el proyecto de
proyecto de providencia para
conocimientos y traslada física y providencia y sí procede,
Revisa, aprueba y firma la trasladar el expediente a la
virtualmente a la asistente de aprueba su su impresión final; la
providencia, trasladándola a la Secretaría General de la Contraloría
Dirección o Subdirección para firma y traslada para visto
asistente.(10) General de Cuentas y traslada al
visto bueno de la Autoridad bueno del Jefe o Subjefe del
Jefe de la Sección Control y Avalúo
Superior.(11) Departamento.(9)
de Bienes Muebles. (8)
FIN
Página
128
Recepción de Bienes en Tránsito

Recibir bienes muebles en buen estado, a dependencias del Sector Público, incluyendo los de origen
Fideicometido, este último en cumplimiento de Acuerdo Gubernativo que así lo disponga e indique la
aceptación de los activos a favor del Estado o expresamente a favor de la Dirección de Bienes del Estado.
Inicia: Recibe y sella los expedientes. Finaliza: Aprueba los registros en el SICOIN.WEB.
a) Artículo 3 del Acuerdo Gubernativo No. 217-94 “Reglamento de Inventarios de los Bienes Muebles
de la administración Pública”.
b) Artículo 70 numeral 16 del Acuerdo Gubernativo Número 26-2014 “Reglamento Orgánico Interno
del Ministerio de Finanzas Públicas”.

3. Recibe en libro de control, propone al Jefe o Subjefe del
Departamento fecha y hora de recepción de los bienes a recibir y
asigna al analista.
4. Revisa si las diligencias contienen los siguientes requisitos de ley
a) oficio manifestando que pretenden entregar bienes muebles en
buen estado, b) certificación de inventario de los bienes a
trasladar, c) fotocopia del Acuerdo Gubernativo para el caso de los
Analista Jurídico
bienes de origen fideicometido; y, previo a la recepción final
revisa físicamente los bienes para determinar su estado, y hace
del conocimiento del Jefe de Sección de Control y Avalúo de
Bienes Muebles.
5. Si llena los requisitos, aprueba la programación y emite
nombramiento al analista del departamento que recibirá los
bienes, ordena a la asistente elaborar oficio al Departamento de
Seguridad.
6. Elabora oficio dirigido al Departamento de Seguridad de este
Ministerio para que autorice el ingreso del vehículo que Asistente
transporta los bienes.
7. Recibe físicamente bienes muebles, brinda apoyo para actualizar
Analista Jurídico
el inventario, firma el acta que suscribe la institución que hace la
Página
129
entrega y solicita certificación de la misma.
8. Elabora proyecto de resolución de los bienes muebles recibidos y

lo traslada al Jefe de la Sección de Control y Avalúo de Bienes Analista Jurídico
Muebles.
9. Revisa el proyecto de resolución y si procede coordina con el Jefe de Sección de Control y
analista la impresión final. Avalúo de Bienes Muebles
10. Imprime y traslada la resolución para firma al Jefe de la Sección de
Analista Jurídico
Sección de Control y Avalúo de Bienes Muebles Bienes.
11. Revisa y firma la resolución, trasladándola al Jefe o Subjefe del Jefe de Sección de Control y
Departamento. Avalúo de Bienes Muebles
12. Revisa, aprueba y firma la resolución, trasladándola a la asistente. Jefe o Subjefe de Departamento
asistente de Subdirección o Dirección para visto bueno de la Asistente
autoridad superior.
14. No cumple los requisitos, elabora providencia, imponiendo
previos para que sean subsanadas las diligencias en cumplimiento Analista Jurídico
a los requisitos de ley.
Jefe de la Sección de Control y
analista para su impresión final; la firma y traslada para visto
bueno del Jefe o Subjefe del Departamento.
asistente.
Analista Jurídico
18. Registra en el Sistema de Contabilidad Integrado Gubernamental
SICOIN.WEB la información registral de los bienes muebles
Analista Jurídico
recibidos conforme a la resolución emitida por la Dirección de
Bienes del Estado.
19. Aprueba los registros en el SICOIN.WEB. Jefe de la Sección de Control y
Página
130
Recepción de Bienes en Tránsito
Página (1 de 1)
Jefe o Subjefe de Jefe Sección de Control y

Asistente Analista Jurídico
Departamento Avalúo de Bienes
Muebles
INICIO

su conocimiento, luego los Conoce y designa a que Analist a Recibe en libro de control, propone al
registra en el libro de control de Jurídico corresponde analizar y resolver Jefe o Subjefe del Depart amento de Revisa si las diligencias
expedientes autorizado por los expedientes, devolviéndolos a la Bienes Muebles fecha y hora de contienen los siguientes
Contraloría General de Cuentas asistente para anotarlos en el libro de recepción de los bienes a recibir y requisitos de ley.(4)
para asignar a los Analist as control.(2) asigna al analist a.(3)
base de datos. (1)
Si ¿cumple los requisitos?
Llena los requisitos, aprueba la

Elabora oficio dirigido al Departamento programación y emite nombramiento
de Seguridad de este Ministerio para al analista del depart amento que
que autorice el ingreso del vehículo que recibirá los bienes, ordena a la
transporta los bienes.(6) asistente elaborar oficio al
Departamento de Seguridad. (5) Recibe físicamente bienes
muebles, brinda apoyo para
actualizar el inventario, firma el
acta que suscribe la inst itución
que hace la entrega y solicita
cert ificación de la misma.(7)
Elabora proyecto de resolución

Revisa el proyecto de resolución y si de los bienes muebles recibidos
procede coordina con el analist a la y lo traslada al Jefe de la S ección
impresión final.(9) de Cont rol y Avalúo de Bienes No
Muebles.(8)
Imprime y traslada la resolución

para firma al Jefe de la Sección
de Control y Ava lúo de Bienes
Muebles .(10)
Anota en el libro de conocimientos y

traslada virtualmente a la asistente de Revisa, aprueba y firma la resolución,
trasladándola al Jefe o Subjefe del
Subdirección o D irección para vist o trasladándola a la asist ent e.(12)
Depart amento.(11)
bueno de la autoridad superior.(13)
Revisa el proyecto de providencia y si No cumple los requisitos, elabora

procede coordina con el analist a para providencia, imponiendo previos
Revisa, aprueba y firma la providencia,
su impresión fina l; la firma y traslada para que sean subsanadas las
trasladándola a la a sist ent e.(16)
para visto bueno del Jefe o Subjefe del diligencias en cumplimiento a los
Depart amento.(15) requisit os de ley.(14)
conocimient os y traslada
Cent ro de Atención al
Usuario.(17)
Registra en el Sist ema de

Contabilidad Integrado
Gubernamental SICOIN.WEB la
Aprueba los registros en el información registral de los
SICOIN.WEB.(19) bienes muebles recibidos
conforme a la resolución emitida
por la Dirección de Bienes del
Estado.(18)
FIN
Página
131
Adjudicación de Bienes en Tránsito

Adjudicar bienes muebles registrados como bienes en tránsito a favor de dependencias del Sector Público
que lo requieran. Inicia: Con recibir expedientes de Subdirección. Finaliza: Aprueba los registros en el
SICOIN.
a) Artículo 3 del Acuerdo Gubernativo No. 217-94 “Reglamento de Inventarios de los Bienes
Muebles de la Administración Pública”.
b) Artículo 70 numeral 16 del Acuerdo Gubernativo Número 26-2014 “Reglamento Orgánico

3. Recibe en libro de control, conoce la solicitud correspondiente y
si el expediente cumple con los requisitos siguientes, se establece
Jefe Sección de Control y Avalúos
si hay bienes muebles en existencia: a) oficio de solicitud y detalle
de Bienes Muebles
de los bienes muebles que necesitan, b) la entidad solicitante
debe estar incorporada en el SICOIN.WEB.
4. Sí hay existencias, propone al Jefe o Subjefe del Departamento,
fecha y hora para la entrega de bienes e informa a la Dependencia
de Bienes Muebles
interesada.
5. Aprueba la programación asigna y emite nombramiento a un
analista de la Sección de Control y Avalúos de Bienes Muebles.
6. Llegada la fecha programada para la entrega de los bienes
muebles, hace entrega de los mismos, mediante acta que Analista Jurídico
suscribirá en el mismo acto.
7. Elabora la certificación del acta de entrega de bienes muebles, así
como el proyecto de resolución de legalización de traslado de
Analista Jurídico
bienes muebles y traslada el expediente al Jefe de la Sección de
Control y Avalúos de Bienes Muebles.
8. Revisa el proyecto de resolución y coordina con el analista la Jefe Sección de Control y Avalúos
impresión final. de Bienes Muebles
9. Imprime y traslada la resolución para firma al Jefe de la Sección de
Analista Jurídico
Control y Avalúos de Bienes Muebles.
10. Revisa y firma la resolución, trasladando al Jefe o Subjefe del Jefe Sección de Control y Avalúos
Departamento. de Bienes Muebles
Página
132
11. Revisa, aprueba y firma la resolución, trasladándola a la Asistente. Jefe o Subjefe de Departamento
autoridad superior.
13. No hay existencias, asigna el expediente al analista e instruye para Jefe Sección de Control y Avalúos
que informe a la Dependencia interesada. de Bienes Muebles
14. Elabora proyecto de oficio, informando al interesado que no hay
existencia en bodega de bienes en tránsito y lo traslada al Jefe de Analista Jurídico
la Sección de Control y Avalúos de Bienes Muebles.
15. Revisa el proyecto de oficio y coordina con el analista la impresión
final, lo firma y traslada para visto bueno del Jefe o Subjefe del
de Bienes Muebles
Departamento.
16. Revisa, aprueba y firma el oficio, trasladándolo a la asistente. Jefe o Subjefe de Departamento
Asistente
18. Registra en el Sistema de Contabilidad Integrado Gubernamental
SICOIN la información registral de los bienes muebles entregados
Analista Jurídico
conforme a la resolución emitida por la Dirección de Bienes del
Estado
19. Aprueba los registros en el SICOIN. Jefe de la Sección de Control y
Página
133
Adjudicación de Bienes en Tránsito
Página (1 de 1)
Jefe Sección de Control y

Asistente Jefe o Subjefe de Analista Jurídico
Avalúo de Bienes
Departamento
Muebles
INICIO

Recibe en libro de control, conoce
su conocimiento, luego los Conoce y coordina el traslado a la
la solicitud correspondiente y si el
registra en el libro de control de Sección de Control y Ava lúo de Bienes
expediente cumple con los
expedientes autorizado por Muebles, devolviéndolos a la asistente
requisitos siguientes, se establece si
Contraloría General de Cuentas para anotarlos en libro de control y
hay bienes muebles en existencia.
para asignar a los Analistas trasladarlos virtualmente.(2)
(3)
base de datos. (1)
¿Hay exist encias?
Sí
Si hay existencias, propone al Jefe

Aprueba la programación asigna
o Subjefe del Departa mento, fecha
y emite nombramiento a un
y hora para la ent rega de bienes e
analista de la Sección de Control
informa a la Dependencia
y Avalúos de Bienes Muebles. (5)
interesada. (4)
Llegada la fecha programada para la
entrega de los bienes muebles, hace
entrega de los mismos, mediant e a ct a
que suscribirá en el mismo acto.(6)
Elabora la certif icación del acta de

entrega de bienes muebles, así como el
proyecto de resolución de legalización
No de traslado de bienes muebles y
traslada el expediente al Jefe de la
Sección de Control y Avalúos de Bienes
Muebles.(7)
Revisa el proyecto de resolución y Imprime y traslada la resolución para

coordina con el analista la impresión firma al Jefe de la Sección de Control y
final.(8) Avalúos de Bienes Muebles.(9)

traslada virtualmente a la asistente de Revisa, aprueba y firma la resolución,
Subdirección o D irección para visto trasladándola a la Asistente.(11)
Departamento.(10)
bueno de la autoridad superior.(12)
Elabora proyecto de oficio, informando

No hay existencias, asigna el
al interesado que no hay existencia en
expediente al analista e instruye para
bodega de bienes en tránsito y lo
que informe a la Dependencia
traslada al Jefe de la Sección de Cont rol
interesada.(13)
y Avalúos de Bienes Muebles.(14)
Revisa el proyecto de oficio y coordina

Revisa, aprueba y firma el oficio, con el analista la impresión final, lo
traslada virtualmente a la ventanilla del
trasladándolo a la asistente.(16) firma y traslada para visto bueno del
Centro de Atención al Usuario.(17)
Jefe o Subjefe del Departamento.(15)
Registra en el Sistema de Contabilidad

Integrado Gubernamental SICOIN la
Aprueba los registros en el SICOIN.(19) información registral de los bienes
muebles entregados conforme a la
resolución emitida por la Dirección de
Bienes del Estado.(18)
FIN
Página
134
Avalúo de Bienes Muebles Propiedad del Estado

Determinar el valor monetario actual de los bienes muebles propiedad delas entidades de la Administración
Pública que pretendan permutar o subastar bienes muebles. Inicia: Recibe y sella los expedientes de
Subdirección, traslada al Jefe o Subjefe de Departamento para su conocimiento Finaliza: Anota en el libro
de conocimientos y traslada virtualmente a la asisten de Subdirección o Dirección para visto bueno de la
Autoridad Superior.
a) Artículo 91 del Decreto 57-92 del Congreso de la República “Ley de Contrataciones del Estado”.
b) Acuerdo Ministerial No. 29-2002 emitido por el Ministerio de Finanzas Públicas.
c) Artículo 75 del Acuerdo Gubernativo No. 26-2014 “Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de
Finanzas Públicas”.

General de Cuentas para asignar al Valuador Autorizado, traslada
2. Conoce y asigna expediente al Valuador designado, para realizar
el avaluó y devuelve a la asistente para anotarlo en el libro de Jefe o Subjefe de Departamento
control y trasladarlo física y virtualmente.
3. Conoce y traslada al valuador nombrado para practicar el avaluó,
Jefe Sección de Control y Avalúo
coordinando hora y fecha para su desarrollo, asigna en el libro de
de Bienes Muebles
control y traslada virtualmente el expediente al valuador.
4. Recibe el expediente en el libro de control, verifica que contenga
los siguientes requisitos: a) oficio de solicitud, indicando que se
pretenden vender conforme el procedimiento que establece el
artículo 91 de la Ley de Contrataciones del Estado, b) certificación
de registro de inventario de los activos, indicando libro y folios
autorizados por la Contraloría General de Cuentas, c) fotocopia
Valuador Autorizado
legible de tarjetas de circulación (si se trata de vehículos), d)
fotocopia de los documentos que indique los últimos servicios
mayores o menores realizados (si se trata de vehículos o
maquinaria) e) opcional, fotocopia de factura de adquisición del
bien. Informa al interesado sobre la fecha en que se practicará el
avaluó y llegada la fecha, realiza el avalúo correspondiente.
5. Elabora el proyecto de informe de avalúo y lo traslada al Jefe de
Sección de Sección de Control y Avalúo de Bienes Muebles Valuador Autorizado
6. Revisa el proyecto de informe de avaluó y coordina con el
valuador la impresión final y lo traslada al Jefe o Subjefe del
Departamento para su revisión y observaciones y/o su visto
Página
135
bueno.
7. Revisa y aprueba el avaluó, asigna a un Analista Jurídico para que

elabore la resolución de aprobación del informe de avaluó.
8. Registra en el libro de control y hace el traslado virtual del
Asistente
expediente.
9. Recibe el expediente, analiza y establece si llena los requisitos,
Analista Jurídico
proponiendo alternativas de solución.
10. Sí los requisitos están correctos, elabora el proyecto de
resolución de aprobación de avalúo de bienes muebles y lo remite Analista Jurídico
al Jefe de la Sección de Análisis y Legalización para su revisión.
11. Revisa el Proyecto de resolución y aprueba para que el Analista Jefe Sección de Análisis y
Autoridad Superior.
Página
136
Avalúo de Bienes Muebles Propiedad del Estado
Página (1 de 1)
Jefe o Sub jefe de Jefe Se cción de

Asisten te Jefe Se cción de Control y Valu ador Autorizado
Departamento Ana lista Ju ríd ico Aná lisis y
Avalúo de Bie nes Mueb les
Leg alizaci ón
INICIO

Subjefe de Departamento para
Conoce y asigna expediente Conoce y traslada al valuador
su conocimiento, luego los
al Valuador designado, para nombrado para practicar el
registra en el libro de control de
realizar el avalúo y devuelve avaluó, coordinando hora y Recibe el expediente en el
expedientes autorizado por
a la asistente para anotarlo fecha para su desarrollo, libro de control, verifica que
Contraloría General de Cuentas
en el libro de control y asigna en el libro de control y cumpla los requisitos.(4)
para asignar al Valuador
trasladarlo física y traslada virtualmente el
Autorizado, traslada
virtualmente.(2) expediente al valuador.(3)
virtualmente los registros
asignados en la base de
datos.(1)
informe de avaluó y coordina
Revisa y aprueba el avaluó, Elabora el proyecto de
con el valuador la impresión
Registra en el libro de control y asigna a un Analista Jurídico informe de avalúo y lo
final y lo traslada al Jefe o
hace el traslado virtual del para que elabore la traslada al Jefe de Sección de
Subjefe del Departamento
expediente.(8) resolución de aprobación del Sección de Control y Avalúo
para su revisión y
informe de avaluó.(7) de Bienes Muebles.(5)
observaciones y/o su visto
bueno.(6)
Recibe el expediente, analiza

y establece si llena los
requisitos, proponiendo
alternativas de solución.(9)
Sí los requisitos están

correctos, elabora
Revisa el Proyecto de
el proyecto de resolución de
resolución y aprueba para
aprobación de avalúo de
que
bienes muebles y lo remite al
el Analista Jurídico realice la
Jefe de la Sección de Análisis
impresión final.(11)
y Legalización para su
revisión.(10)
virtualmente a la asistente
de Subdirección o Dirección
para visto bueno de la
Autoridad Superior.(12)
FIN
Página
137
Administración de Subastas de Material Ferroso

Administrar a través de la Comisión correspondiente la subasta pública de las piezas metálicas, materiales y
desechos de hierro, acero, bronce, aluminio y otros metales propiedad del Estado.
Inicia: Determina la conveniencia de subastar. Finaliza: Elabora Informe de Liquidación para envío al
Ministerio de Finanzas Públicas, Presidente de la República y Contralor General de Cuentas.
a) Decreto No.103-97 del Congreso de la República
b) Acuerdo Gubernativo No.779-98 Reglamento del Decreto número 103-97 del Congreso de la
República de Guatemala.

1. Determina la conveniencia de subastar los bienes de material
ferroso depositados en uno o varios predios e informa a la
de Departamento
COVEPPIME y al Director de Bienes del Estado.
2. Solicita al Director de Bienes de Estado los servicios de un
COVEPPIME
valuador, para determinar el precio base de venta.
3. Nombra a un valuador autorizado del Departamento de Bienes
Muebles para que determine el precio base de los bienes muebles Director
que se pretenden subastar.
4. Practica el avaluó, rinde su informe y lo traslada al Jefe de la
Valuador Autorizado
Sección de Control y Avalúo de Bienes Muebles.
5. Revisa el proyecto de informe de avaluó y coordina con el
valuador la impresión final y lo traslada al Jefe o Subjefe del Jefe Sección de Control y Avalúo
Departamento para su revisión y observaciones y/o su visto de Bienes Muebles
bueno.
6. Revisa y aprueba el avaluó, asigna a un Analista Jurídico para que Jefe o Subjefe de Departamento
elabore la resolución de aprobación del informe de avaluó.
7. Emite proyecto de resolución y lo remite al Jefe de la Sección de
Analista Jurídico
Análisis y Legalización para su revisión.
8. Revisa el proyecto de resolución y coordina con el Analista
Jurídico la impresión final, la firma y traslada para visto bueno del
Legalización
Jefe o Subjefe del Departamento.
9. Revisa, aprueba y firma la resolución, trasladándola a la asistente. Jefe o Subjefe de Departamento

asistente de Subdirección para visto bueno y luego sea notificada Asistente
a la COVEPPIME.
11. Solicita a la Dirección de Bienes del Estado elabore el Acuerdo
COVEPPIME
Gubernativo de autorización para la venta.
Subjefe de Departamento para su conocimiento y elaboración de Asistente
Acuerdo Gubernativo.
Página
138
13. Elabora proyecto de Acuerdo Gubernativo y exposición de
motivos, así como bases para la subasta pública, según Jefe o Subjefe de
procedimientos que indica la Ley de Contrataciones del Estado y Departamento
traslada para visto bueno a Dirección.
14. Revisa y aprueba expediente. Traslada el mismo a Asesoría
Director
Jurídica del Ministerio de Finanzas Públicas.
15. Emite dictamen y traslada a Procuraduría General de la Nación
Asesoría Jurídica M.F.P.
para su aprobación.
16. Aprueba dictamen y devuelve a Asesoría Jurídica M.F.P., quien a Procuraduría General de la Nación
su vez lo envía a la Dirección de Bienes del Estado. / Asesoría Jurídica M.F.P.
17. Emite providencia de traslado de expediente para revisión de la
Jefe o Subjefe de
Secretaría General del M.F.P. y traslada para visto bueno de
Departamento
Dirección.
18. Firma providencia y ordena traslado de expediente Director (a) de Bienes del Estado
19. Revisa y eleva para refrendo del Ministro de Finanzas Públicas. Asesoría Jurídica/Secretaría
General M.F.P.
20. Refrenda proyecto de Acuerdo Gubernativo y traslada expediente
Ministro de Finanzas Públicas
a la Secretaría General de la Presidencia.
21. Revisa y traslada expediente al Presidente Constitucional de la
República para firma del Acuerdo Gubernativo y al estar firmado Secretaría General de la
devuelve el expediente a la Secretaria General del Ministerio de Presidencia
Finanzas Públicas.
22. Solicita la publicación del Acuerdo Gubernativo en el Diario de
Centroamérica y devuelve el expediente a la Dirección de Bienes Secretaría General M.F.P.
del Estado.
23. Organizan el evento y coordinan publicaciones de la subasta en
medios de comunicación escrito, solicitan salón y equipo
audiovisual para desarrollar el evento, solicitan pregonero a
Comunicación Social del M.F.P., fiscalizadores a la Contraloría, Jefe o Subjefe de Departamento
elabora invitaciones a representantes de otros entes públicos,
planifica y organiza a personal del Depto. Adjudicación y
Legalización de Bienes Muebles para entrega de bases y mostrar
el material ferroso.
24. Realiza el evento, suscriben acta para dejar constancia de la
adjudicación al mejor postor. Coordina comisiones en conjunto
COVEPPIME
con el delegado de la Contraloría General de Cuentas para llevar a
cabo la entrega de material ferroso vendido.
25. Informa a los Ministros de Salud Pública y Asistencia Social y de
Educación, sobre la cantidad de recursos económicos a su favor, COVEPPIME
cuando se haya finalizado la entrega de todo el material ferroso.
26 Elabora informe de liquidación para el Ministro de Finanzas
Públicas, Presidente de la República y Contralor General de COVEPPIME
Cuentas.
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139
Página (1de 3)
Jefe o Subjefe de Director (a) de Bienes del Jefe de Control y Avalúo Jefe Sección de Análisis y
COVEPPIME Valuador Autorizado Analista Jurídico Asistente
Departamento Estado de Bienes Muebles Legalización
INCIO
Determina la conveniencia Nombra a un valuador
Practica el avalu ó, rinde su informe de avaluó y
de subastar lo s bienes de Solicita al Director de autorizado del
informe y lo traslada al coordina con el valuador la
material ferroso Bienes de Estado los Departamento de Bienes
Jefe de la Secció n de impresión final y lo
depositados en uno o servic ios de un valuador, Muebles para que
Control y Avalú o de Bienes traslada al Jefe o Subjefe
varios predios e informa a para determinar el precio determine el precio base
Muebles.(4) del Departamento para su
la COVEPPIME y al Director base de venta.(2) de los bienes muebles que
revisión y observaciones y/
de Bienes del Estado.(1) se pretenden subastar.(3)
o su visto bueno.(5)
Revisa y aprueba el avaluó,
Emite proyecto de resolució n y coordina con
asigna a un Analista
resolució n y lo remite al el Analista Jurídico la
Juríd ic o para que elabore
Jefe de la Secció n de impresión final, la firma y
la resolu ción de
Análisis y Legalizació n para traslada para visto bueno
aprobación del informe de
su revisión.(7) del Jefe o Subjefe del
avaluó.(6)
Departamento.(8)
Revisa, aprueba y firma la virtualmente a la asistente
resolució n, trasladándola a de Subdirecció n para visto
la asistente.(9) bueno y luego sea
notificada a la
COVEPPIME.(10)
Recibe y sella los

expedientes de
Solicita a la Direcció n de
Subdirecció n, traslada al
Bienes del Estado elabore
Jefe o Subjefe de
el Acuerdo Gubernativo de
Departamento para su
autorización para la
conocimiento y
venta.(11)
elaboración de Acuerdo
Gubernativo.(12)
Elabora proyecto de
exposición de motiv os, así
como bases para la subasta
pública, según
procedimientos que indica
la Ley de Contrataciones
del Estado y traslada para
vis to bueno a
Dirección.(13)
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140
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Procuraduría General de la Dirección de Asesoría
Director (a) de Bienes del Dirección de Asesoría Jefe o Subjefe de Ministro de Finanzas
Nación/Dirección de Asesoría Jurídica/ Secretaría
Estado Jurídica Departamento Públicas
Jurídica General
Emite providencia de
Revisa y aprueba Aprueba dictamen y
Emite dictamen y traslada traslado de expediente
expediente. Traslada el devuelve a Asesoría
a Procuraduría General de para revisión de la
mismo a Asesoría Jurídica Jurídica M.F.P., quien a su
la Nación para su Secretaría General del
del Ministerio de Finanzas vez lo envía a la Dirección
aprobación.(15) M.F.P. y traslada para visto
Públicas.(14) de Bienes del Estado.(16)
Refrenda proyecto de
Firma providencia y ordena Revisa y eleva para Acuerdo Gubernativo y
traslado de refrendo del Ministro de traslada expediente a la
expediente.(18) Finanzas Públicas.(19) Secretaría General de la
Presidencia.(20)
Página
141
Página (3 de 3)
Secretaría General Jefe o Subjefe de Departamento COVEPPIME
Presidencia de la República
Organizan el evento y coordinan

publicaciones de la subasta en medios de
comunicación escrito, solicitan salón y
Revisa y traslada expediente al equipo audiovisual para desarrollar el
Solicita la publicación del Realiza el evento, suscriben acta para
Presidente Constitucional de la evento, solicitan pregonero a
Acuerdo Gubernativo en el dejar constancia de la adjudicación al
República para firma del Comunicación Social del M.F.P.,
Diario de Centroamérica y mejor postor. Coordina comisiones en
Acuerdo Gubernativo y devuelve fiscalizadores a la Contraloría, elabora
devuelve el expediente al conjunto con el delegado de la Contraloría
el expediente a la Secretaria invitaciones a representantes de otros
Dirección de Bienes del Estado. General de Cuentas para llevar a cabo la
General Ministerio de Finanzas entes públicos, planifica y organiza a
(22) entrega de material ferroso vendido.(24)
Públicas.(21) personal del Depto. Adjudicación y
Legalización de Bienes Muebles para
entrega de bases y mostrar el material
ferroso.(23)
Informa a los Ministros de Salud Pública

y Asistencia Social y de Educación, sobre la
cantidad de recursos económicos a su
favor, cuando se haya finalizado la entrega
de todo el material ferroso.(25)
Elabora informe de liquidación para el

Ministro de Finanzas Públicas, Presidente
de la República y Contralor General de
Cuentas.(26)
FIN
Página
142
Confirmación de Registro de Inventario de Vehículos

Emitir resolución que confirme el registro de inventario de vehículos, previo a gestionar ante el Registro
Fiscal de Vehículos de la Superintendencia de Administración Tributaria -SAT-, lo que corresponda, a las
entidades de Pública que así lo soliciten. Inicia: Recibe y sella los expedientes de Subdirección, traslada al
Jefe o Subjefe de Departamento para su conocimiento. Finaliza: Anota en el libro de conocimientos y
traslada física y virtualmente a la ventanilla del CAU.
a) Artículos 21 y 36 del Decreto No. 70-94 del Congreso de la República Ley del Impuesto sobre
Circulación de Vehículos Terrestres, Marítimos y Aéreos”.
b) Artículo 75 del Acuerdo Gubernativo No. 26-2014 “Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de
Finanzas Públicas”.
1) Existe una guía de requisitos pormenorizada para este procedimiento, en virtud que se
confirma por varios motivos

Jefe o Subjefe de
resolver los expedientes, devolviéndolos a la asistente para
Departamento
anotarlos en libro de control.
contiene los requisitos según sea el trámite a realizar ante la Analista Jurídico
Superintendencia de Administración Tributaria.
4. Sí los requisitos están correctos, elabora el proyecto de resolución
de confirmación de registro de inventario de vehículos y lo
Analista Jurídico
traslada al Jefe de la Sección de Análisis y Legalización para su
revisión.
expediente para firma del Jefe de la Sección de Análisis y Analista Jurídico
Legalización.
8. Revisa, aprueba y firma la resolución trasladándola a la asistente. Jefe o Subjefe de Departamento
Autoridad Superior.
diligencias.
Página
143
11. Revisa el proyecto de providencia y Sí procede, aprueba proyecto Jefe Sección de Análisis y
para su impresión final. Legalización
12. Imprime y firma la resolución trasladando física y virtualmente el
expediente, para firma del Jefe de la Sección de Análisis y Analista Jurídico
Legalización.
asistente.
Asistente
a la ventanilla del Centro de Atención al Usuario.
Página
144
Confirmación de Registro de Inventario de Vehículos
Página (1 de 1)
Asistente Jefe o Subjefe de Departamento Analista Jurídico
Legalización
INICIO
Recibe y sella los expedientes de Subdire cción,

tr aslada al Jefe o Subjefe de Depart ame nto Recibe en libro de contr ol, analiza y estable ce
Conoce y designa a que Ana list a Jurídico
para su conocimiento, luego los registra en el si el expediente cont iene los r equisitos seg ún
cor responde ana liza r y re solve r los
libro de contr ol de expe dient es autor izado por sea el tr ámite a r ealizar ante la
expedientes, devolvié ndolos a la a sist ent e
Contralor ía Gener al de Cue ntas par a asignar a Super intende ncia de Administ ración
para anotar los en libro de contr ol.(2)
los Analist as Jurídicos, tr aslada virtualmente Tr ibuta ria.(3)
los re gistr os asignados en la base de dat os.(1)
Sí los r equisitos e st án corr ectos, elabora el

proye ct o de re solución de confir mación de Revisa el proye cto de r esolución y a prueba
re gistro de inventario de ve hículos y lo para que el Analista Jurídico r ealice la
tr aslada al Jefe de la Se cción de Análisis y impr esión final.(5)
Legalización para su revisión. (4)
Imprime y firma la r esolución, tr asladando

física y vir tua lme nte e l expe diente par a firma Revisa y firma la r esolución, tr asladando al
del Jefe de la Sección de Aná lisis y Jefe o Subjefe del Depart ame nto.(7)
Legalización.(6)
Anota en el libro de conocimie ntos y t rasla da

física y virtualmente a la asistente de Revisa, aprueba y firma la resolución
Subdire cción o D ire cción para vist o bueno de tr asladándola a la a sist ent e.(8)
la Autor idad Super ior.(9)
No cumple con los requisitos y/o adolece de

Revisa el proye cto de providencia y Sí
er ror es, elabora provide ncia, imponiendo
procede, aprueba proye cto par a su impr esión
previos para que se an subsanadas la s
final.(11)
dilige ncia s.(10)
Imprime y firma la r esolución tra slada ndo

Anota en el libro de conocimie ntos y t rasla da
Revisa, aprueba y firma la pr ovidencia, física y vir tua lme nte e l expe diente, para fir ma
física y vir tua lme nte a la ve ntanilla del Cent ro
tr asladándola a la a sist ent e.(13) del Jefe de la Sección de Análisis y
de Ate nción al Usuario.(14)
Legalización.(12)
FIN
Página
145
Registro de Informes de Activos recibidos en calidad de Donación

Registrarlos informes de donaciones en especie, (bienes muebles, que incrementan el patrimonio del
Estado) que reportan diferentes entidades de la Administración Pública.
Inicia: Recibe y sella los expedientes de Subdirección, traslada al Jefe o Subjefe del Departamento para su
conocimiento. Finaliza: Anota en el libro de conocimientos y traslada virtualmente a la ventanilla del CAU.
a) Artículo 32 del Decreto No.13-2013 del Congreso de la República “Reformas a la Ley Orgánica del
Presupuesto”.
b) Artículo 53 del Acuerdo Gubernativo No.540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del
Presupuesto”.
c) Acuerdo Ministerial número 523-2014 Manual de Registro de Donaciones, emitido por el

1. Recibe y sella los expedientes de Subdirección, traslada al Jefe o Asistente
Subjefe del Departamento para su conocimiento, luego los
registra en el libro de control de expedientes autorizado por
Contraloría General de Cuentas para asignar a los Analistas
Jurídicos de la Sección de Control y Avalúo de Bienes Muebles,
traslada física y virtualmente los registros asignados en la base de
datos.
2. Conoce y designa a que Analista Jurídico corresponde ingresar la Jefe o Subjefe de Departamento
información contenida en el aviso de donación, devolviéndolos a
la asistente para anotarlos en el libro de control.
3. Recibe, analiza y verifica, si el expediente cumple con los Analista Jurídico
requisitos.
4. Sí llena los requisitos, abre la base de datos para el registro de Analista Jurídico
donaciones e ingresa la información necesaria y graba. Traslada el
expediente al Jefe de la Sección para que apruebe la grabación.
5. Revisa expediente y la base de datos y aprueba la grabación. Jefe de la Sección de Control y
Traslada expediente a la Asistente del departamento para su Avalúos
archivo.
6. No llena los requisitos, entonces se elabora providencia para Analista Jurídico
denegar solicitud y requerir cumplimiento de los requisitos de ley.
7. Revisa el proyecto de providencia y si procede coordina con el Jefe de Sección de Control y
Analista Jurídico para su impresión final; la firma y traslada para Avalúos
9. Anota en el libro de conocimientos y traslada virtualmente a la Asistente

Página
146
Registro de Informes de Activos recibidos en calidad de Donación
Página (1 de 1)
Analista Jurídico Jefe Sección de Control y
Asistente Jefe o Subjefe de Departamento
Sección de Control y Avalúos Avalúos
INICIO
Recibe y sella los expedientes de Subdirección,

traslada al Jefe o Subjefe del Departamento
para su conocimiento, luego los registra en el Conoce y designa a que Analista Jurídico
libro de control de expedientes autorizado por corresponde ingresar la información contenida
Recibe, analiza y verifica, si el expediente
Contraloría General de Cuentas para asignar a en el aviso de donación, devolviéndolo a la
cumple con los requisitos.(3)
los Analistas J urídicos de la Sección de Control asistente para anotarlo en el libro de control.
y Avalúo de Bienes Muebles, traslada física y (2)
virtualmente los registros asignados en la base
de datos.(1)
Sí llena los requisitos, abre la base de datos

Revisa expediente y la base de datos y
para el registro de donaciones e ingresa la
aprueba la grabación. Traslada expediente a
información necesaria y graba. Traslada el
la Asistente del departamento para su
expediente al Jefe de la Sección para que
archivo.(5)
apruebe la grabación. (4)
Revisa el proyecto de providencia y si procede

No llena los requisitos, entonces se elabora
coordina con el Analista Jurídico para su
providencia para denegar solicitud y requerir
impresión final; la firma y traslada para visto
cumplimiento de los requisitos de ley.(6)
bueno del Jefe o Subjefe del Departamento.(7)
Anota en el libro de conocimientos y traslada

Revisa y firma la providencia, para trasladar a
virtualmente a la ventanilla del Centro de
la asistente.(8)
Atención al Usuario.(9)
FIN
Página
147
Plantilla 2.0
6. Servicios Administrativos Internos

Departamento de Servicios Administrativos Internos 01 1 de 2
Formulación del Plan Estratégico, Operativo Anual y Multianual -PEI, POA, POM-
Elaborar un documento que fortalezca el proceso de planificación, presupuestación, evaluación y seguimiento de la
Dirección de Bienes del Estado con énfasis en la Gestión por Resultados. Inicia: Convoca a Jefes de Departamento y
Unidad de Servicios Administrativos Internos, para informar y trasladar los lineamientos. Finaliza: Remite a la Dirección
Financiera para su consolidación al Plan Estratégico Institucional.
a) Decreto Número 101-97, Ley Orgánica del Presupuesto.
b) Artículo 76 del Acuerdo Gubernativo No. 26-2014, de fecha 29 de enero del 2014. “Reglamento Orgánico Interno
del Ministerio de Finanzas Públicas”

1. Convoca a Jefes de Departamento y Unidad de Servicios Administrativos Director (a) de Bienes del Estado
Internos, para informar y trasladar los lineamientos y políticas que regirán el
contenido del Plan Estratégico, Operativo y multianual de la Dependencia.
2. Determinan productos, subproductos y se establecen metas y resultados Jefes de Departamento
anuales en función de las atribuciones de la Dependencia y población objetivo
a beneficiar.
3. Planifican la ejecución de metas de Productos y Subproductos de forma Jefes de Departamento
mensual y cuatrimestral.
4. Programan y cuantifican la producción física anual de cada Departamento en Jefes de Departamento
función de sus atribuciones específicas.
5. Trasladan información al Jefe de la Unidad de Servicios Administrativos Jefes de Departamento
Internos.
6. Recibe información y verifica que esta cumpla con los lineamientos y políticas Jefe de Unidad de Servicios
de la Secretaria de Planificación y Programación de la Presidencia –SEGEPLAN- Administrativos Internos
y de la Dirección Técnica del Presupuesto –DTP- .
7. No aprueba la información, devuelve a Jefes de Departamento para realizar Jefe de Unidad de Servicios
las correcciones respectivas. Administrativos Internos
8. Si aprueba la información, remite al Analista de Presupuesto. Jefe de Unidad de Servicios
Administrativos Internos
9. Recibe la información para su consolidación. Analista de Presupuesto
10. Elabora documento narrativo y matrices de planificación. Analista de Presupuesto

11. Traslada documento narrativo y matrices de planificación al Jefe de la Unidad Analista de Presupuesto
de Servicios Administrativos Internos.
12. Recibe documento narrativo y matrices de planificación y traslada al Director Jefe Departamento Servicios
de la Dependencia. Administrativos Internos
13. Recibe documento narrativo y matrices de planificación para su análisis final. Director (a) de Bienes del Estado
14. No aprueba documento narrativo y matrices de planificación, devuelve al Jefe Director (a) de Bienes del Estado
de la Unidad de Servicios Administrativos Internos para realizar las
correcciones respectivas.
15. Si aprueba documento narrativo y matrices de planificación, remite a la Director (a) de Bienes del Estado
Dirección Financiera para su consolidación al Plan Estratégico Institucional.
Formulación de Plan Estratégico Operativo Anual y Multianual -PEI, POA, POM-
Página (1 de 1)
Jefes de Departamento Dirección Jefe Departamentos de Servicios
Director (a) de Bienes del Estado Analista de Presupuesto
de Bienes del Estado Administrativos
INICIO Determinan producto s,

sub productos y se
establecen metas y
resultad os anuales en
fu nción de las atribuciones
de la Dep endencia y
población objetivo a
Con vo ca a Jefes de
beneficiar. (2)
Departamento y Unidad de
Servicios Administrativos
Internos, para in formar y
trasladar los lin eamiento s Planifican la ejecució n de
y p olíticas qu e regirán el metas de Producto s y
contenido del Plan Subprodu ctos de fo rma
Estratégico, Operativo y men sual y cuatrimestral.
Multianu al de la (3)
Dependen cia. (1)
Programan y cuantifican la
produ cción física anual d e
cada Departamento en
fu nción de su s atribucio nes
específicas. (4)
Recibe in formació n y
verifica que esta cumpla
co n lo s lineamien to s y
Traslad an informació n al
políticas de la Secretaria de
Jefe de la Unidad de
Planificación y
Servicios Admin istrativos
Programación de la
Internos. (5)
Presidencia –SEGEPLAN- y
de la Dirección Técnica del
Presupu esto –DTP- . (6)
Lo aprueba?
No
Aprueba la información,
devuelve a Jefes de
Departamento para
realizar las correccion es
respectivas. (7)
Si
Aprueba la información,
Recibe la info rmación para
remite al Analista An alista
su consolidación. (9)
de Presupu esto. (8)
Recibe docu mento

narrativo y matrices de Recibe docu mento
planificación para su narrativo y matrices de
análisis final. (13) planificación y traslad a al Elabora d ocumento
Director d e la narrativo y matrices de
Dependen cia. (12). planificación. (10).
Lo aprueba?
Traslad a do cumento
narrativo y matrices de
planificación al Jefe del
Departamento de
No aprueba documen to
No Servicios Admin istrativos
narrativo y matrices de Internos. (11)
planificación, devuelve al
Jefe de la Un id ad d e
Si Servicios Admin istrativos
Internos para realizar las
co rrecciones respectivas.
(14)
Si aprueb a do cumento
narrativo y matrices de
planificación, remite a la
Dirección Financiera para
su consolidación al Plan
Estratégico Institucional.
(15)
FIN
Ejecución de Metas de Productos y Subproductos

Elaborar documento de seguimiento, que refleje la ejecución de productos y subproductos que la Dependencia entrega a
la población en función de la planificación estratégica y operativa anual. Inicia: Solicitud de la producción física a los
departamentos. Finaliza: Registro en el SIGES.
b) Artículo 76 del Acuerdo Gubernativo No. 26-2014, de fecha 29 de enero del 2014. “Reglamento Orgánico

1. Solicita a los Jefes de Departamento la producción física mensual de bienes Director (a) de Bienes del Estado
y servicios de cada uno de los departamentos de la Dependencia.
2. Analizan y cuantifican las actividades realizadas en cada uno de los Jefes de Departamento
Departamentos a su cargo, elaboran informe con observaciones y/o
justificaciones y trasladan al Jefe de Departamento de Servicios
Administrativos Internos.
3. Analiza la información remitida por cada Departamento y compara con la Jefe Departamento de Servicios
programación cuatrimestral de ejecución de metas de productos y Administrativos Internos
subproductos de la Dependencia.
4. Si uno o varios Departamentos, no alcanzan la meta propuesta según Jefe Departamento de Servicios
programación cuatrimestral de ejecución de metas de productos y Administrativos Internos
subproductos, remite el informe al Director de la Dependencia para su
análisis y trámite correspondiente.
5. Si los Departamentos cumplen con la programación cuatrimestral de Jefe Departamento de Servicios
ejecución de metas de productos y subproductos, remite información al Administrativos Internos
analista de presupuesto.
6. Recibe información, consolida y elabora comprobante de ejecución de Analista de Presupuesto
metas de productos y subproductos en el Módulo de Ejecución PpR del
Sistema Informático de Gestión –SIGES-, y traslada al Jefe del
Departamento de Servicios Administrativos Internos.
7. Revisa comprobante y lo traslada al Director de la Dependencia. Jefe Departamento de Servicios
Administrativos Internos
8. Aprueba comprobante y remite a la Dirección Financiera para su análisis y Director (a) de Bienes del Estado
Ejecución de Metas de Productos y Subproductos
Página (1 de 1)
Jefe Departamento de
Director (a) de Bienes del
Jefe de Departamento Servicios Administrativos Analista de Presupuesto
Estado
Internos
INICIO
Analizan y cuantifican las

Solicita a los Jefes de Analiza la in formación remitida
actividades realizadas en cada
Departamento la por cada Departamento y
uno d e los Dep artamentos a su
produ cción física mensu al compara con la programación
cargo, elaboran informe con
de bienes y servicios de cu atrimestral de ejecu ción de
obs ervaciones y/o justificacio nes
cada uno d e lo s metas de producto s y
y trasladan al Jefe de
departamentos de la sub productos d e la
Departamento de Servicios
Dependen cia.(1) Dependen cia.(3)
Administrativos Intern os.(2)
Si u no o varios Departamento s,
no alcanzan la meta p ro puesta
según programación
cu atrimestral de ejecu ción de
metas de producto s y
sub productos, remite el informe
al Director de la Depen dencia
para s u an álisis y trámite
co rrespo ndiente.(4)
Si los Departamentos
cu mplen co n la programación
cu atrimestral de ejecu ción de
metas de productos y
sub productos, remite
info rmación al an alista de
presup uesto.(5)
Recibe in formación, consolida

y elabora co mprobante de
ejecución de metas de
produ ctos y su bproductos en
el Mó dulo de Ejecución PpR
del Sistema Informático de
Gestión –SIGES-, y traslada al
Jefe del Dep artamento de
Servicios Admin istrativos
Internos.(6)
Aprueba comprobante y
Revisa comprobante y lo
remite a la Dirección
traslada al Director de la
Financiera p ara su análisis y
Dependen cia.(7)
FIN
Control de Tarjetas de Ejecución Presupuestaria

Establecer los pasos para llevar el control y registro de las tarjetas de ejecución presupuestaria. Inicia: Elaboración de las
tarjetas por cada reglón presupuestario. Finaliza: Archivo de las tarjetas
c) Artículo 76 del Acuerdo Gubernativo No. 26-2014, de fecha 29 de enero del 2014. “Reglamento Orgánico
“No existen disposiciones internas para este procedimiento”.

1. En el inicio de cada ejercicio fiscal procede a la elaboración de cada renglón Encargado de Caja Chica
presupuestario en las tarjetas de ejecución presupuestaria, de conformidad
con los fondos asignados en el primer informe analítico de presupuesto.
2. Entrega CUR de devengado para su registro y rebaja en tarjetas. Asistente de Compras
3. Entrega CUR de devengado, Resoluciones o Acuerdos de modificación Jefe Departamento de Servicios

presupuestaria para su registro y rebaja en tarjetas de presupuesto. Administrativos Internos.
4. Entrega CUR de devengado de los listados de fondo rotativo para su Analista de Fondo Rotativo
operación en tarjetas.
5. Recibe y registra los CUR de devengado, listados de fondo rotativo, Encargado de Caja Chica
Resoluciones y Acuerdos de modificación presupuestaria en las tarjetas,
para su respectivo control.
6. Lleva el control de los saldos conforme a lo reflejado en los informes Encargado de Caja Chica
analíticos de presupuesto del sistema SICOIN.
7. Al final del ejercicio fiscal procede a cerrar las tarjetas de conformidad con Encargado de Caja Chica
lo reflejado en el último informe analítico de presupuesto.
8. Firma y sella cada una de las tarjetas después del cierre de las mismas. Encargado de Caja Chica
9. Firma y sella cada una de las tarjetas después del encargado de caja chica. Jefe Departamento de Servicios
Administrativos Internos.
10. Archiva las tarjetas en el respectivo archivador. Encargado de Caja Chica
Control de Tarjetas de Ejecución Presupuestaria
Página (1 de 1)
Analista de Fondo
Encargado de Caja Chica Asistente de Compras Servicios Administrativos
Rotativo
Internos
INICIO
En el in icio de cada
ejercicio fis cal p ro cede a la
elaboración de cad a
Entrega CUR de devengado,
renglón presupu es tario en
Entrega CUR de devengado p ara Reso luciones o Acu erdo s de Entrega CUR de devengado d e
las tarjetas de ejecu ción
su registro y reb aja en mo dificació n presupuestaria los listad os de fon do rotativo
presup uestaria, de
tarjetas.(2) para s u registro y rebaja en para s u operación en tarjetas.(4)
co nformid ad con los
tarjetas de presupuesto.(3)
fo ndos asignados en el
primer informe analítico de
presup uesto.(1)
Recibe y registra lo s CUR de

devengado, listad os de fon do
rotativo, Reso luciones y
Acuerdos d e modificación
presup uestaria en las tarjetas,
para s u res pectivo contro l.(5)
Lleva el co ntro l de los saldos

co nforme a lo reflejado en los
info rmes analíticos d e
presup uesto del sistema
SICOIN.(6)
Al final del ejercicio fis cal

procede a cerrar las tarjetas
de co nformid ad con lo
reflejado en el último in forme
analítico de presu puesto.(7)
Firma y sella cad a un a de las Firma y sella cad a un a de las

tarjetas después del cierre de tarjetas después del
las mismas.(8) encargado de caja chica.(9)
Archiva las tarjetas en el

respectivo archivado r.(10)
FIN
Control de Inventario de Formas Oficiales

Establecer los pasos para llevar el control y registro de las tarjetas de ejecución presupuestaria. Inicia: Inventario de las
formas oficiales autorizadas Finaliza: Despacho de los folios de las formas utilizadas.
a) Decreto 31-2002, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas.
1) Reguardo de los folio de las formas no utilizadas.

1. Realiza el inventario de las formas oficiales autorizadas. Encargado de Caja Chica
2. Registra en el Libro Autorizado de Control de Inventario de Formas Oficiales Encargado de Caja Chica
lo inventariado y lo ingresado de acuerdo a lo descrito en cada envío fiscal.
3. Registra cada folio autorizado y folio utilizado de las formas, según lo Encargado de Caja Chica
solicitado.
4. Despacha los folios de las formas autorizadas y requiere al solicitante su Encargado de Caja Chica
firma para poder descargar los folios utilizados o entregados.
5. Resguarda los folios de las formas que aún no han sido solicitados. Encargado de Caja Chica
Control de Inventario de Formas Oficiales
Página (1 de 1)
Encargado de Caja Chica
INCIO
Realiza el inventario de las

formas oficiales
autorizadas.(1)
Registra en el Libro
Autorizado de Control de
Inventario de Formas Oficiales
lo inventariado y lo ingresado
de acuerdo a lo descrito en
cada envío fiscal.(2)
Registra cada folio autorizado

y folio utilizado de las formas,
según lo solicitado.(3)
Despacha los folios de las

formas autorizadas y requiere
al solicitante su firma para
poder descargar los folios
utilizados o entregados.(4)
Resguarda los folios de las

formas que aún no han sido
solicitados(5).
FIN
Control de Inventario de Libros Autorizados

Establecer los pasos para llevar el control y registro del libro de inventario de libros autorizados. Inicia: Elaboración de
Inventario Finaliza: Resguardo de formas.
b) Artículo 76 del Acuerdo Gubernativo No. 26-2014, de fecha 29 de enero del 2014. “Reglamento Orgánico

1. Realiza el inventario de las formas oficiales autorizadas. Encargado de Caja Chica
2. Registra en el Libro Autorizado de Control de Inventario de Formas Oficiales Encargado de Caja Chica
lo inventariado y lo ingresado de acuerdo a lo descrito en cada envío fiscal.
3. Registra cada folio autorizado y folio utilizado de las formas, según lo Encargado de Caja Chica
solicitado.
4. Despacha los folios de las formas autorizadas y requiere al solicitante su Encargado de Caja Chica
firma para poder descargar los folios utilizados o entregados.
5. Resguarda los folios de las formas que aún no han sido solicitados. Encargado de Caja Chica
Control de Inventario de Libros Autorizados
Página (1 de 1)
Encargado de Caja Chica
INCIO
Realiza el inventario de las fo rm as

oficiales autorizadas.(1)
Registra en el Libro Autoriz ad o de

Con trol de Inventario de Formas
Oficiales lo inventariado y lo in gresado
de acuerdo a lo descrito en cada envío
fiscal.(2)
Registra cad a folio au to rizado y folio

utiliz ad o de las formas, según lo
solicitado.(3)
Despach a los folios de las formas

autorizadas y requiere al solicitante s u
firma para poder descargar los folios
utiliz ad os o entregados .(4)
Resguarda los fo lios d e las fo rmas que

aún no han sido solicitado s.(5)
FIN
Recepción, Trámite y Evacuación de Documentos y Expedientes

Establecer los pasos para llevar el control y registro del libro de inventario de libros autorizados. Inicia: Ingresa o
documentos o requiere información Finaliza: Firmados los documentos los devuelve a los Asistentes para que los envíen
a notificar.

1. Se presenta a recepción para ingresar documentos o requerir información. Usuario
2. Asigna número de registro (si fuese necesario), ingresa información al Encargado de Recepción ventanilla
sistema computarizado y traslada a ventanilla recepción nivel 16. Centro de Atención al Usuario –CAU-
3. Recibe documentos, revisa que tengan ingreso en la base de datos y Recepción/DBE
traslada a la Asistente de Dirección o Subdirección de Bienes del Estado
para su revisión.
4. Recibe documentos, revisa, consigna al Departamento que corresponda y Asistente de Dirección o Subdirección
solicita firma de Dirección o Sub-Dirección.
5. Firma hoja de trámite y devuelve al asistente para su distribución. Director (a) o Subdirector (a) de Bienes
del Estado
6 Traslada expediente o documento a los asistentes de cada departamento al Asistente de Dirección o Subdirección
que corresponda.
7. Distribuyen los expedientes al personal para que realicen los análisis. Jefes de Departamentos
8. Revisa documento y resuelve favorable o desfavorablemente y devuelve a Analistas

Jefe de Departamento para firma.
9. Revisa, firma y traslada los documentos o expedientes y los traslada para Jefes de Departamentos
firma de Dirección o Subdirección.
10. Firmados los documentos devuelve a las Asistentes para que los envíen a Director o Subdirector
notificar y otros envían al CAU para su notificación.
Recepción, Trámite y Evacuación de Documentos y Expedientes
Página (1 de 1)
Encarg ado de Re cep ció n d e
Secretaria de Dirección Director (a) o Subdirector (a)
Usuario Ventanilla Centro de Recepción DB E de Bienes del Estado
Ana listas Jefes de Departamento
o Subdirección
Atención al Usuario CAU
INICIO
Asigna número de registro Recibe documentos, revisa

Recibe documentos, revisa,
Se presenta a recepción (si fuese necesario), que tengan ingreso en la
consigna al Departamento Firma hoja de trámite y
para ingresar ingresa información al base de datos y traslada a
que corresponda y solicita devuelve al asistente para
documentos o requerir sistema computarizado y la Asistente de Dirección o
firma de Dirección o Sub- su distribución.(5)
información.(1) traslada a ventanilla Subdirección de Bienes del
Dirección.(4)
recepción nivel 16. Estado para su revisión.(3)
Traslada expediente o Distribuyen los

documento a los asistentes expedientes al personal
de cada departamento al para que realicen los
que corresponda.(6) análisis.(7)
Revisa documento y
resuelve favorable o
desfavorablemente y
devuelve a Jefe de
Departamento para
firma.(8)
Revisa, firma y traslada los

documentos o expedientes
y los traslada para firma de
Dirección o
Subdirección.(9)
Firmados los documentos

devuelve a las Asistentes
para que los envíen a
notificar y otros envían al
CAU para su
notificación.(10)
FIN
7. GESTIÓN ADMINISTRATIVA INTERNA
Planificación registro y control de la ejecución del presupuesto
Planificación, registro y control de la ejecución del presupuesto 04 1 de 7

Elaboración, actualización y seguimiento del plan operativo anual y multianual

Describir los criterios y actividades necesarias para la elaboración del Plan Operativo Anual (POA) y Plan Operativo
Multianual (POM) del Ministerio de Finanzas Públicas (MINFIN), con el objetivo de disponer de un instrumento de
planificación, que permita el seguimiento, medición y control de los resultados institucionales por medio de la
vinculación de plan-presupuesto.
Inicia: Recibe oficio de solicitud de preparación y presentación del POA y POM.
Finaliza: Firma oficio y traslada a la Dirección de DIPLANDI.
a) Ley Orgánica del Presupuesto y su reglamento

b) Reformas a la Ley Orgánica del Presupuesto y su reglamento
c) Acuerdo Gubernativo que aprueba la Distribución Analítica de Presupuesto del año fiscal vigente
d) Normas de Control Interno Gubernamental de la Contraloría General de Cuentas
e) Directrices para la formulación plan-presupuesto anual y multianual vigente, en el marco de la gestión por
resultados, normas del Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP) para proyectos de inversión pública del
ejercicio fiscal, emitido por SEGEPLAN y otras disposiciones aplicables.
f) Acuerdo Gubernativo número 26-2014, Reglamento Orgánico Interno del MINFIN
1. Autoridad Administrativa Superior dentro de los procedimientos, hace referencia al Director o Subdirector de la
dependencia según corresponda.
2. En las Unidades Ejecutoras que dentro de su estructura tengan el puesto de Sub-Jefe de DSAI este podrá realizar
funciones asignadas al Jefe según designación.
Elaboración del Plan Operativo Anual –POA- y Plan Operativo Multianual –POM-
Recibe oficio de solicitud de preparación y presentación del POA y POM, realiza Autoridad Administrativa
1
convocatoria a Subdirector (es) de la dependencia y Jefe (s) de DSAI. Superior de la dependencia
Analizan las directrices giradas por la Dirección de Planificación y Desarrollo Autoridad Administrativa
2 Institucional, para establecer los resultados en función del Plan Estratégico Superior/Sub-Directores/Jefe
Institucional. de DSAI
Solicita a los Departamentos que conforman la dependencia, que de acuerdo a

3 los resultados envíen los productos, subproductos y proyectos, para el ejercicio Jefe de DSAI
fiscal a programar, en los formatos establecidos por SEGEPLAN.
Elabora la planificación de acuerdo a los resultados, observando los

Jefe de Departamento, Sección
4 lineamientos dados por la Dirección de Planificación y Desarrollo Institucional y
o Área de la dependencia
envía la información solicitada.
5 Recibe y consolida la información generada en los formatos definidos. Jefe de DSAI
Elabora el POA y POM con la información proporcionada, llenando los formatos

6 Jefe de DSAI
correspondientes, otorgados por SEGEPLAN.
Presenta el POA y POM a la Autoridad Administrativa Superior de la

7 Jefe de DSAI
dependencia.
En reunión revisan y analizan detalladamente el POA y POM, verificando que se

ajuste a las prioridades del MINFIN y los resultados de la dependencia para dar
respuesta a los Lineamientos Estratégicos Institucionales.
Autoridad Administrativa
¿Existen modificaciones? Superior /Sub-Director/Jefe de
8
DSAI y Jefes de Departamentos
No: La Autoridad Administrativa Superior de la dependencia aprueba el POA y de la dependencia
POM, envía a Dirección de Planificación y Desarrollo Institucional.
Sí: Regresa a Jefe de DSAI para realizar correcciones.
Actualización del Plan Operativo Anual –POA- y Plan Operativo Multianual –POM-
Aprobado el presupuesto del año vigente, o cuando se realicen modificaciones

a las metas o al presupuesto de la dependencia, realiza análisis tomando en
consideración los siguientes aspectos:
- Monto del presupuesto asignado para el ejercicio fiscal versus lo

1. Jefe de DSAI
programado en el Anteproyecto de Presupuesto
- Productos, subproductos y metas físicas programadas en el Plan Operativo
Anual
- Lineamientos y/o restricciones de gasto incluidas en Ley anual de
presupuesto vigente
Si las asignaciones presupuestarias corresponden al requerimiento del POA se
confirma a la Autoridad Superior de la Dependencia sobre el financiamiento
del POA y la viabilidad del cumplimiento de las metas físicas.
Si las asignaciones presupuestarias no corresponden al requerimiento del

POA se notifica a la Autoridad Superior de la dependencia para que ésta realice
2. los ajustes a las metas físicas según las asignaciones presupuestarias Jefe de DSAI
¿Necesita una ampliación presupuestaria?
Sí: Gestiona la solicitud ante las autoridades competentes.
No: Continúa en el paso 3.
Conoce la notificación de la aprobación del POA y si el mismo es financiado en

3. Autoridad Administrativa
su totalidad notifica a los Jefes de Departamentos para que se ejecuten las
metas físicas según la planificación efectuada en el POA. Superior de la dependencia
Si el POA no fuera financiado en su totalidad, notifica a los Jefes de

Departamentos para que ajusten las metas físicas a las asignaciones
presupuestarias vigentes.
Consolida ajustes al POA en coordinación con los Jefes de Departamento y

4. Jefe de DSAI
traslada a la Autoridad Superior de la dependencia.
Revisa y aprueba el POA con los ajustes efectuados y traslada al Director de

5. Planificación y Desarrollo Institucional para su conocimiento y ajustes al POA
Superior de la dependencia
institucional.
Recibe Resolución correspondiente trasladada por la Dirección Planificación y Autoridad Administrativa

6. Desarrollo Institucional y traslada al Jefe de DSAI. Superior de la dependencia
7. Recibe Resolución correspondiente y archiva. Jefe de DSAI
Seguimiento del Plan Operativo Anual –POA- y Plan Operativo Multianual –POM-
Recibe oficio de solicitud de información sobre el avance del POA y traslada a Autoridad Administrativa
1
Jefe de DSAI. Superior de la dependencia
Recibe solicitud de información y herramientas para seguimiento al POA, y
2 Jefe de DSAI
asigna personal para que consolide la información.
Recopila información solicitada, elabora oficio de respuesta y envía al Jefe de

3 Persona asignada
DSAI.
Verifica Información y determina si corresponde
¿La información es correcta?
4 Jefe de DSAI
Sí: Firma el oficio de respuesta y traslada a la Autoridad Administrativa Superior
de la dependencia para visto bueno.
No: Devuelve para correcciones
Recibe oficio de respuesta e información, verifica que la información sea

correcta.
¿La información es correcta? Autoridad Administrativa

5
Sí: Firma oficio y traslada a la Dirección de Planificación y Desarrollo Superior de la dependencia
Institucional.
No: Devuelve para correcciones
Diagramas de Flujo

Elaboración del Plan Operativo Anual -POA- y Plan Operativo Multianual -POM- (1 de 1)
Autoridad
Autoridad
Autoridad Jefe de Administrativa
Administrativa
Administrativa Departamento, Superior/Sub-Director/
Superior/Sub- Jefe de DSAI
Superior de la Sección o Área de la Jefe de DESAI y Jefes de
Directores/Jefe de
Dependencia dependencia Departamentos de la
DSAI
dependencia
Inicio
Solicita los Departamentos

Elabora la
Recibe oficio de Analizan las directrices que conforman la
planificación de
solicitud de giradas por la DIPLANDI, dependencia, de acuerdo a
acuerdo a los
preparación y para establecer los resultados envíen los
resultados,
presentación del resultados en función productos, subproductos y
observando los
POA y POM, realiza del Plan Estratégico proyectos, para el ejercicio
lineamientos dados
convocatoria Institucional fiscal a programar, en
por la DIPLANDI
formatos SEGEPLAN
Recibe y consolida
la información
generada en los
formatos definidos
Elabora el POA y POM

con la información
proporcionada, Regresa a Jefe de
llenando los formatos DSAI para realizar
correspondientes, correcciones
otorgados por
SEGEPLAN
Sí
Presenta el ¿Existen
POA y POM modificaciones?
No
La Autoridad
Administrativa
Superior de la
dependencia
aprueba el POA
POM, y envía a
DIPLANDI
Fin
Actualización del Plan operativo anual -POA- y Plan Operativo Multianual -POM- (1 de 2)
Autoridad Administrativa Superior de la

Jefe DSAI
Dependencia
Inicio
Aprobado el
presupuesto del año
vigente, o cuando se
realicen
modificaciones a las
metas, realiza
análisis tomando en
ciertos aspectos
Se notifica a la
¿Corresponden Autoridad Superior
al de la dependencia
No
requerimiento para que ésta
del POA? realice los ajustes a
las metas físicas
Sí
Se confirma a la
Autoridad Superior
de la Dependencia
sobre el
financiamiento del
POA y la viabilidad
del cumplimiento
de las metas físicas
¿Necesita una Conoce la

ampliación No notificación de la
presupuestaria? aprobación del POA.
Sí
Gestiona la solicitud ¿Es financiado

ante las autoridades en su totalidad?
competentes Sí
No
Consolida ajustes al
POA en Notifica a los Jefes
coordinación con Notifica a los jefes de Departamentos
los Jefes de de departamentos para que se
Departamento y para que se ajusten ejecuten las metas
traslada a la las metas físicas físicas efectuado en
Autoridad Superior el POA
de la dependencia.
1
2
Actualización del Plan operativo anual -POA- y Plan Operativo Multianual -POM- (2 de 2)
Autoridad Administrativa Superior de

Jefe DSAI
la Dependencia
Revisa y aprueba el
POA con los ajustes
efectuados y
traslada al Director
de Planificación y
Desarrollo
Institucional para su
conocimiento y
ajustes al POA
institucional.
Recibe Resolución
correspondiente
trasladada por la Recibe Resolución
Dirección correspondiente y
Planificación y archiva.
Desarrollo
Institucional.
1
Fin
Seguimiento del Plan Operativo Anual -POA- y Plan Operativo Multianual -POM- (1 de 1)

Jefe de DSAI Persona asignada
la dependencia
Inicio
Recibe oficio de Recibe solicitud de

solicitud de información y
información sobre herramientas para
el avance del POA seguimiento al POA
Recopila
información
A
solicitada, elabora
oficio de respuesta
Firma el oficio de
¿La información
respuesta y envía Sí
es correcta?
para visto bueno
No
¿La información Devuelve para
No
es correcta? correcciones
Devuelve para
correcciones
Sí
Firma oficio y
traslada a la A
DIPLANDI
Fin

Elaboración del anteproyecto de presupuesto

Establecer los criterios y actividades para la elaboración del Anteproyecto de Presupuesto del Ministerio de Finanzas
Públicas (MINFIN), en cumplimiento a la normativa legal aplicable, con el objetivo de disponer de las asignaciones
presupuestarias necesarias para el cumplimiento de los objetivos institucionales.
Inicia: Solicitud para la elaboración y presentación de Anteproyecto de Presupuesto.

Finaliza: Consolida expediente de Anteproyecto Presupuestario de acuerdo a las normas establecidas.
a) Ley Orgánica del Presupuesto, su reglamento y sus reformas.

b) Normas de formulación presupuestaria anual
c) Directrices para la formulación plan-presupuesto anual y multianual, emitido por SEGEPLAN y otras disposiciones
aplicables
d) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas
1. Para las Unidades Ejecutoras que no cuentan con Departamento de Servicios Administrativos Internos (DSAI), le
corresponde al Enlace Administrativo Financiero realizar la coordinación a nivel interno y con la Dirección de
Asuntos Administrativos.
Recibe oficio de instrucción de inicio del proceso de formulación en SIGES,

1. que contiene la distribución de techos presupuestarios y normas para la
la dependencia
formulación del anteproyecto de presupuesto.
Traslada e instruye para la elaboración del Anteproyecto del Presupuesto al Autoridad Administrativa Superior de
2. Jefe de DSAI. la dependencia
3. Recibe directrices para la elaboración del Anteproyecto de Presupuesto. Jefe de DSAI
Revisa POA y PACC, para analizar Productos y Sub productos planificados,

4. Jefe de DSAI
para el ejercicio fiscal correspondiente.
Prepara propuesta de distribución presupuestaria para la elaboración del

5. Anteproyecto de Presupuesto y traslada a la Autoridad Administrativa Jefe de DSAI
Superior de la dependencia, para consideración.
Valida distribución presupuestaria de acuerdo a las necesidades de la

6. Dependencia e instruye a Jefe de DSAI para coordinar la elaboración del
la dependencia
Anteproyecto de Presupuesto.
Convoca a reunión al personal responsable en los procesos sustantivos de

7. la dependencia para informar sobre la distribución presupuestaria y
la dependencia
lineamientos respectivos.
Analiza las necesidades definidas en el Plan Operativo Anual y PACC,

Personal responsable en los procesos
8. actualiza en función de los lineamientos recibidos y la distribución
sustantivos
presupuestaria.
Personal responsable en los procesos

9. Traslada necesidades presupuestarias, según lineamientos, a Jefe de DSAI.
sustantivos
Revisa que la información presentada por cada área cumpla con los
10. requisitos establecidos. Jefe de DSAI
Consolida la información, Integra propuesta de Anteproyecto de

11. Presupuesto y traslada a la Autoridad Administrativa Superior de la Jefe de DSAI
dependencia.
Recibe propuesta de Anteproyecto de Presupuesto y convoca a Subdirector Autoridad Administrativa Superior de

12. (es) y Jefes de Departamento. la dependencia
Analizan propuesta y establecen Anteproyecto de Presupuesto de la Autoridad Administrativa Superior de

13. Dependencia para el ejercicio fiscal correspondiente. la dependencia y personal convocado
Recibe Anteproyecto de Presupuesto de la Dependencia.
¿Existen ajustes?
14. Sí: coordina modificaciones con los Responsables de los procesos Jefe de DSAI
sustantivos.
No: continúa con el procedimiento.
Traslada Anteproyecto de Presupuesto a la Autoridad Administrativa

15. Superior de la dependencia. Jefe de DSAI
Autoriza Anteproyecto de Presupuesto de la Dependencia para el ejercicio Autoridad Administrativa Superior de

16. fiscal correspondiente y devuelve a Jefe de DSAI. la dependencia
Recibe Anteproyecto de Presupuesto aprobado y traslada lineamientos a

17. Responsable de Presupuesto. Jefe de DSAI
Registra los datos en el módulo de Formulación del Anteproyecto de

18. Presupuesto del Sistema Financiero, de acuerdo a los lineamientos Responsable de Presupuesto
recibidos.
Verifica que los datos ingresados coincidan con el techo Presupuestario

19. asignado, solicita y opera en SIGES Responsable de Presupuesto
Verifica los datos ingresados y envía a Dirección Financiera para sus

20. observaciones. Jefe de DSAI
21. Recibe de Dirección Financiera e instruye el envío al SICOIN. Jefe de DSAI
22. Envía al Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-. Responsable de Presupuesto
23. Elabora informe narrativo y llena formularios DTP correspondientes. Responsable de Presupuesto
24. Imprime reporte de Formulación y traslada a Jefe de DSAI. Responsable de Presupuesto
Valida los datos en el módulo de Formulación y obtiene firma de

25. aprobación de la Autoridad Administrativa Superior de la dependencia. Jefe de DSAI

26. Aprueba, firma documentos de Formulación, y traslada a Jefe de DSAI. la dependencia
27. Recibe documentos de Formulación y envía a Dirección Financiera. Jefe de DSAI
Elaboración del anteproyecto de presupuesto (1 de 3)
Autoridad
Personal responsable en
Administrativa Superior Jefe de DSAI
los procesos sustantivos
de la dependencia
Inicio
Recibe oficio de
instrucción de inicio
del proceso de
formulación en
SIGES, que contiene
la distribución de
techos
presupuestarios y
normas
Instruye para la Recibe directrices

elaboración del para la elaboración
Anteproyecto del del Anteproyecto de
Presupuesto PResupuesto
Revisa POA y PACC,

para analizar
Productos y
Subproductos
planificados
Prepara propuesta
Valida distribución
de distribución
presupuestaria de
presupuestaria para
acuerdo a las
la elaboración del
necesidades de la
Anteproyecto de
Dependencia
Presupuesto
Convoca a reunión
al personal Analiza las
responsable en los necesidades
procesos definidas en el POA
sustantivos de la y PACC, actualiza en
dependencia para función de los
informar sobre la lineamientos
distribución recibidos y la
presupuestaria y distribución
lineamientos presupuestaria
respectivos.
Envía necesidades
presupuestarias,
según lineamientos
Personal Autoridad
Autoridad
responsable en los Administrativa Superior
Jefe de DSAI Administrativa Superior
procesos de la dependencia y
de la dependencia
sustantivos personal convocado
Revisa que la
Traslada información
necesidades presentada por
presupuestarias, cada área cumpla
según lineamientos con los requisitos
establecidos
Analizan propuesta
Recibe propuesta de
Consolida la y establecen
Anteproyecto de
información, integra Anteproyecto de
Presupuesto y
propuesta de Presupuesto de la
convoca a
Anteproyecto de Dependencia para el
Subdirector(es) y
Presupuesto ejercicio fiscal
Jefes
correspondiente
Coordina
modificaciones ¿Existen
Sí
con jefes de ajustes?
departamento
No
Autoriza
Anteproyecto de
Traslada
Presupuesto de la
Anteproyecto de
Dependencia para el
Presupuesto
ejercicio fiscal
correspondiente
Recibe
Anteproyecto de
Presupuesto
aprobado
Autoridad
Responsable de
Jefe de DSAI Administrativa Superior
Presupuesto
de la dependencia
Verifica que los datos

Verifica los datos
ingresados coincidan
ingresados y envía a
con el techo
Dirección Financiera
Presupuestario
para sus
asignado, solicita y
observaciones.
opera en SIGES
Recibe de Dirección
Envía al Sistema de
Financiera e
Contabilidad
instruye el envío al
Integrada -SICOIN-.
SICOIN.
Elabora informe
narrativo y llena
formularios DTP
correspondientes.
Valida los datos en

Imprime reporte de el módulo de Aprueba, firma
Formulación y formulación y documentos de
traslada. obtiene firma de formulación
aprobación
Recibe documentos
de formulación y
envía a dirección
financiera
Fin
Programación indicativa anual
Descripción de los criterios y actividades necesarias para realizar la Programación Indicativa Anual Institucional del
Ministerio de Finanzas Públicas (MINFIN), de acuerdo a normativa legal vigente, con el objetivo de garantizar la
disponibilidad financiera durante todo el ejercicio fiscal de los recursos asignados.
Inicia: Recibe de la Dirección Técnica del Presupuesto la Distribución Analítica del Presupuesto del ejercicio fiscal vigente
a nivel de detalle.
Finaliza: consolida y traslada a la Dirección Técnica del Presupuesto.
a) Ley Orgánica del Presupuesto y su reglamento

Recibe circular de solicitud de elaboración de la Programación Indicativa Anual y Autoridad Administrativa
1. traslada al Jefe de Departamento de Servicios Administrativos Internos –DSAI- . Superior de la dependencia
Define, en forma conjunta con el Responsables de Presupuesto y Responsable de
Compras, la “Programación Indicativa Anual”, de acuerdo al “Plan Anual de
2. Jefe de DSAI
Compras y Contrataciones -PACC” en función de las Asignaciones
Presupuestarias del ejercicio fiscal vigente.
Llena los formatos de “Programación Indicativa Anual” según el Sistema de
3. Responsable de Presupuesto
Contabilidad Integrada –SICOIN- y traslada al Jefe de DSAI.
Revisa la “Programación Indicativa Anual”.
¿Requiere cambios?
4. Jefe de DSAI
Sí: devuelve al Responsable de Presupuesto para modificaciones.
No: firma de visto bueno en la programación y traslada a la Autoridad

Administrativa Superior de la dependencia.
Valida la “Programación Indicativa Anual” y traslada a Responsable de Autoridad Administrativa

5. Presupuesto. Superior de la dependencia
Registra y solicita la “Programación Indicativa Anual” en el módulo de
Presupuesto del SICOIN.
Genera e imprime comprobantes :
7. - Programación Indicativa Anual en etapa de Compromiso Responsable de Presupuesto
- Programación Indicativa Anual en etapa Devengado
8. Traslada comprobantes a Jefe de DSAI. Responsable de Presupuesto
9. Revisa comprobantes. Jefe de DSAI
¿Existen modificaciones?
Sí: regresa al Responsable de Presupuesto.
No: traslada oficio firmado a la Autoridad Administrativa Superior de la

dependencia, para formalizar el envío de los comprobantes a la Dirección
Financiera.
10. Firma comprobantes y oficio, traslada a Dirección Financiera. Superior de la dependencia
11. Consolida y traslada a la Dirección Técnica del Presupuesto. Dirección Financiera
Programación indicativa anual (1 de 1)
Dirección Responsable de
Superior de la Jefe de DSAI
dependencia
Financiera Presupuesto
Inicio
Define, la
“programación
Recibe circular de
Indicativa Anual” de Llena los formatos
solicitud de
acuerdo al PACC en de “programación
elaboración de la
función de las indicativa anual”
Programación
asignaciones según el SICOIN
Indicativa anual
presupuestarias del
ejercicio vigente
Valida la Firma de visto

¿Requiere
“Programación bueno en el la No
cambios?
Indicativa Anual” programación
Sí
Devuelve al
responsable de
presupuesto para
modificaciones
A
Registra y solicita la
“Programación
indicativa Anual” en
el módulo de
presupuesto del
SICOIN
Genera e imprime
comprobantes
Traslada oficio
Firma firmado, para
comprobantes y formalizar el envío
No ¿Existen Traslada
oficio, traslada a de los
Dirección Financiera comprobantes a la modificaciones? comprobantes
dirección financiera
Consolida y traslada Sí
a la Dirección
Técnica del
Presupuesto. Regresa a la
persona A
responsable
FIN

Programación, reprogramación y ejecución de metas

Definir los criterios y actividades para realizar la programación, reprogramación y ejecución de metas, en el marco de la
normativa aplicable, a fin de establecer oportunamente las necesidades de recursos financieros y el nivel de
cumplimiento en la ejecución de los resultados.
Inicia: Recibe lineamientos para la programación cuatrimestral de metas.
Finaliza: Recibe ejecución mensual de metas aprobada.

a) Ley Orgánica del Presupuesto y su reglamento y sus reformas.

b) Acuerdo Gubernativo de aprobación de distribución analítica del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del
Estado del ejercicio fiscal vigente.
c) Acuerdo Gubernativo número 26-2014, Reglamento Orgánico Interno del MINFIN.
DISPOSICIONES INTERNAS
Programación Cuatrimestral de Metas

Recibe circular conteniendo los lineamientos para la programación cuatrimestral

1 de metas y traslada a Jefe de Departamento de Servicios Administrativos
Internos (DSAI) para la programación cuatrimestral de metas.
Recibe lineamientos para la programación cuatrimestral de metas y solicita a los

2 departamentos o áreas de la dependencia la programación de metas Jefe de DSAI
correspondientes.
Establece la programación de metas del Departamento y traslada la información Jefe de Departamento de la

3
a Jefe de DSAI de la dependencia. dependencia
Verifica información y traslada programación cuatrimestral de metas a

4 Jefe de DSAI
Responsable de Presupuesto.
Registra la información de la programación cuatrimestral de metas en los

formatos establecidos.
5 Nota: Para las Unidad Ejecutoras de los programas 11, 12 y 13 además deberá Responsable de Presupuesto
REGISTRAR y SOLICITAR la programación cuatrimestral de metas en el SIGES e
imprimir comprobante.
Elabora proyecto de oficio de entrega de la programación cuatrimestral de

6 Responsable de Presupuesto
metas y traslada a Jefe de DSAI, adjuntado la programación correspondiente.
Firma programación cuatrimestral de metas y cuando aplique además APRUEBA

en SIGES, imprime comprobantes tanto de SIGES como de SICOIN.
7 Jefe de DSAI
Traslada programación cuatrimestral de metas a Autoridad Administrativa
Superior de la dependencia, adjuntando proyecto de oficio y documentos de
respaldo.
Firma programación cuatrimestral de metas y devuelve a Jefe de DSAI de la Autoridad Administrativa

8
dependencia. Superior de la dependencia
Recibe programación cuatrimestral de metas aprobada y envía los documentos

9 correspondientes a la Dirección de Planificación y Desarrollo Institucional, para Jefe de DSAI
verificación, monitoreo y seguimiento.
Ejecución de Metas
Recibe calendario de actividades relacionadas al proceso de planificación y

1 traslada a Jefes de Departamento de la dependencia, para el cumplimiento del Jefe de DSAI
mismo.
Establece la ejecución de metas del Departamento en forma mensual y verifica

nivel de cumplimiento con lo programado.
¿Cumple con lo programado? Jefe de Departamento de la

2
Sí: traslada la información a Jefe de DSAI, en el formato establecido y continúa dependencia
en paso No. 10.
No: solicita a Jefe de DSAI reprogramación de metas, continúa procedimiento.
Verifica información y traslada reprogramación mensual de metas al

3 Jefe de DSAI
Registra la información de la reprogramación mensual de metas en los formatos

internos establecidos.
Nota: Para las Unidades Ejecutoras de los programas 11, 12 y 13 además deberá
REGISTRAR, SOLICITAR y APROBAR la reprogramación mensual de metas en el
SIGES e imprimir comprobante.
Elabora proyecto de oficio de entrega de la reprogramación mensual de metas y

traslada a Jefe de DSAI, adjuntado documentos de respaldo.
Firma reprogramación mensual de metas y cuando aplique además APRUEBA en

SIGES, imprime comprobantes tanto de SIGES como de SICOIN.
6 Jefe de DSAI
Traslada reprogramación mensual de metas a Autoridad Administrativa Superior
de la dependencia, adjuntando proyecto de oficio y documentos de respaldo.
Firma documentos de reprogramación mensual de metas y devuelve a Jefe de Autoridad Administrativa

7
DSAI. Superior de la dependencia
Recibe reprogramación mensual de metas aprobada, envía los documentos

8 correspondientes a la Dirección de Planificación y Desarrollo Institucional, para Jefe de DSAI
verificación, monitoreo y seguimiento.
Informa a los Jefes de Departamento de la dependencia y continua

9 Jefe de DSAI
procedimiento.
Verifica información y traslada informe de ejecución mensual de metas al

10 Jefe de DSAI
Registra la información de la ejecución mensual de metas en los formatos

establecidos.
11 Nota: Para las Unidad Ejecutoras de los programas 11, 12 y 13 además deberá Responsable de Presupuesto
REGISTRAR, SOLICITAR y APROBAR la ejecución mensual de metas en el SIGES e
imprimir comprobante.
Elabora proyecto de oficio de entrega de la ejecución mensual de metas y

traslada a Jefe de DSAI, adjuntado documentos de respaldo.
Firma documentos de ejecución mensual de metas y cuando aplique además

APRUEBA en SIGES, imprime comprobantes tanto de SIGES como de SICOIN.
13 Jefe de DSAI
Traslada ejecución mensual de metas a Autoridad Administrativa Superior de la
dependencia, adjuntando proyecto de oficio y documentos de respaldo.
14 Firma documentos de ejecución mensual de metas y devuelve a Jefe de DSAI.
Jefe de DSAI Unidad

Recibe ejecución mensual de metas aprobada y envía los documentos Ejecutora/Enlace
15
correspondientes a la Dirección de Planificación y Desarrollo Institucional. Administrativo Financiero de la
dependencia
Diagramas de Flujo

Programación cuatrimestral de metas (1 de 1)
Autoridad
Jefe de Departamento Responsable de
Administrativa Superior Jefe de DSAI
de la dependencia Presupuesto
de la Dependencia
Inicio
Recibe lineamientos
Recibe circular para la programación
conteniendo los cuatrimestral de metas Establece la
lineamientos para la y solicita a los programación de
programación departamentos o metas del
cuatrimestral de áreas de la Departamento
metas dependencia la
programación
Verifica
información de
programación
cuatrimestral de
metas
Registra la
información de la
programación
cuatrimestral de
metas en los
formatos
establecidos
Firma programación
cuatrimestral de metas y Elabora proyecto de
Firma
cuando aplique además oficio de entrega de
programación
APRUEBA en SIGES , la programación
cuatrimestral
imprime comprobantes cuatrimestral de
de metas
tanto de SIGES como de metas
SICOIN
Recibe
programación
cuatrimestral de
metas aprobada y
envía los
documentos
correspondientes y
envía a la DIPLANDI
para verificación y
monitoreo
Fin
Ejecución de metas (1 de 2)
Autoridad
Responsable de
Jefe de DSAI Jefe de Departamento de la dependencia Administrativa Superior
Presupuesto
de la dependencia
Inicio
Recibe calendario de
actividades relacionadas
Traslada la
al proceso de
¿Cumple con lo información, en 1
planificación y traslada a Sí
programado? el formato
Jefes de dependencia,
establecido
para el cumplimiento del
mismo
No
Verifica
Solicita la
información y
reprogramación
traslada
de metas y
reprogramación
continúa
mensual de
procedimiento Registra la
metas
información de la
reprogramación
mensual de metas en
los formatos internos
establecidos
Firma
reprogramación
mensual de metas y Elabora proyecto
cuando aplique de oficio de
además APRUEBA entrega de la
en SIGES, imprime reprogramación
comprobantes tanto mensual de metas
de SIGES como de
SICOIN
Firma documentos
de reprogramación
mensual de metas
Ejecución de metas (2 de 2)
Jefe de DSAI Unidad

Autoridad Ejecutora/Enlace
Responsable de
Jefe de DSAI Administrativa Superior Administrativo
Presupuesto
de la dependencia Financiero de la
dependencia
Recibe
reprogramación
mensual de metas
aprobada, envía los
documentos
correspondientes a
la DIPLANDI, para
verificación
monitoreo y
seguimiento
Informa a los jefes

de departamento
de la dependencia y
continua
procedimiento
Registra la
información de la
ejecución mensual
Verifica información
de metas en los
formatos
establecidos
Firma documentos
de ejecución
mensual de metas y
Elabora proyecto de
cuando aplique
oficio de entrega de
además APRUEBA
la ejecución
en SIGES, imprime
mensual de metas y
comprobantes tanto
de SIGES como de
SICOIN
Recibe ejecución
mensual de metas
Firma documentos
aprobada y envía los
de ejecución
documentos
mensual de metas
correspondientes a
la DIPLANDI
Fin

Reprogramación de subproductos
Definir los criterios y actividades para realizar la reprogramación de subproductos, de acuerdo a la normativa aplicable,
con el objeto de alinear el presupuesto a la gestión por resultados.
Inicia: Recibe oficio de solicitud de análisis para determinar si es necesario realizar, reprogramación de metas, y de ser
procedente, compatibilicen los planes operativos anuales de acuerdo a las asignaciones presupuestarias aprobadas y
convoca a Jefes de Departamento, para revisión de metas y asignaciones presupuestarias aprobadas.
Finaliza: Firma y devuelve a Jefe de DSAI Unidad Ejecutora e instruye para que se envíe expediente a Dirección de
Planificación y Desarrollo Institucional.
a) Ley Orgánica del Presupuesto, su reglamento y sus reformas

b) Acuerdo Gubernativo de aprobación de distribución analítica del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del
Estado del ejercicio fiscal vigente.
c) Acuerdo Gubernativo número 26-2014, Reglamento Orgánico Interno del MINFIN.
1. Para las dependencias que no cuentan con Departamento de Servicios Administrativos Internos (DSAI), le
corresponde al Enlace Administrativo Financiero realizar la coordinación a nivel interno y con la Dirección de
Reprogramación de Subproductos que conlleva Modificación de Metas (Inicial y durante la Etapa de

Ejecución)
Recibe oficio de solicitud de análisis para determinar si es necesario realizar,

reprogramación de metas, y de ser procedente, compatibilicen los planes
1 operativos anuales de acuerdo a las asignaciones presupuestarias aprobadas y
convoca a Jefes de Departamento, para revisión de metas y asignaciones
presupuestarias aprobadas.
Analizan metas y asignaciones presupuestarias aprobadas.
¿Se requiere modificación? Autoridad Administrativa

Superior/Jefes de
2 No: Confirman metas. Departamento de Unidad
Ejecutora
Sí: Establecen necesidad de reprogramación de metas y/o modificaciones
presupuestarias.
Instruye a Responsable de Presupuesto para que realice los registros respectivos Jefe de DSAI
3
en el SIGES.
Realiza procedimiento de Reprogramación de Subproductos con modificación

de metas en SIGES, imprime comprobante y elabora proyecto de oficio que
4 incluye justificación de la reprogramación. Responsable de Presupuesto
Conforma expediente y traslada al Jefe de DSAI Unidad Ejecutora.
Revisa expediente del procedimiento de reprogramación de Subproductos que

5 conlleva modificación de metas, y traslada a Autoridad Administrativa Superior Jefe de DSAI
de la dependencia.
Firma oficio y traslada expediente que contiene la solicitud de actualización y/o

6 modificación de las metas a la Dirección de Planificación y Desarrollo
Institucional.
Reprogramación de Subproductos (conlleva modificación presupuestaria y no conlleva modificación

de metas)
Identifica la necesidad de modificar los saldos presupuestarios vigentes, según

1 la programación del Plan Anual de Compras y Contrataciones y las necesidades Responsable de Presupuesto
emergentes.
Analiza los saldos vigentes de los renglones presupuestarios que se van a

2 disminuir y los que se van a incrementar y los subproductos que se van afectar, Responsable de Presupuesto
así como el o los centros de costo respectivos.
Elabora propuesta de reprogramación de subproductos, oficio de justificación

correspondiente y traslada a Jefe de DSAI.
Analiza propuesta de reprogramación de subproductos.
¿Está de acuerdo?
4 Jefe de DSAI
Sí: Continua el procedimiento.
No: Devuelve para correcciones.
5 Opera en SIGES la Reprogramación de Subproductos y adjunta la justificación. Responsable de Presupuesto
Imprime el Comprobante de la Reprogramación de Subproductos, elabora oficio

de entrega de comprobantes y traslada a Jefe de DSAI Unidad Ejecutora.
Firma y traslada a la Autoridad Administrativa Superior de la dependencia para

7 Jefe de DSAI
visto bueno.
Firma y devuelve a Jefe de DSAI Unidad Ejecutora e instruye para que se envíe Autoridad Administrativa
8
expediente a Dirección de Planificación y Desarrollo Institucional. Superior de la dependencia
Diagramas de Flujo
REPROGRAMACIÓN DE SUBPRODUCTOS QUE CONLLEVA MODIFICACIÓN DE METAS (INICIAL Y DURANTE LA ETAPA DE

EJECUCIÓN)
(1 de 1)
Autoridad
Administrativa Autoridad Administrativa Superior/Jefes de Responsable de
Jefe de DSAI
Superior de la Departamento de Unidad Ejecutora Presupuesto
dependencia
Inicio
Recibe oficio de
solicitud de análisis
Analizan metas y
para determinar si
asignaciones
es necesario
presupuestarias
realizar, Realiza
aprobadas.
reprogramación de Reprogramación de
metas Subproductos con
Instruye a modificación de
Establecen
Responsable de metas en SIGES,
necesidad de
Presupuesto para imprime
¿Se requiere reprogramación de
Sí que realice los comprobante y
modificación? metas y/o
registros elabora proyecto de
modificaciones
respectivos en el oficio que incluye
presupuestarias.
SIGES. justificación de la
reprogramación,
No conforma
expediente..
Confirman metas, A
Firma oficio y
traslada expediente
Revisa expediente
que contiene la
del procedimiento
solicitud de
de reprogramación
actualización y/o
de Subproductos
modificación de las
que conlleva
metas a la Dirección
modificación de
de Planificación y
metas, y traslada.
Desarrollo
Institucional.
Fin A
REPROGRAMACIÓN DE SUBPRODUCTOS (conlleva modificación presupuestaria y no conlleva

modificación de metas)
(1 de 1)
Autoridad
Responsable de Administrativa
Jefe de DSAI
Presupuesto Superior de la
dependencia
Inicio
Identifica la
necesidad de
modificar los saldos
presupuestarios
vigentes, según la
programación del
Plan Anual de
Compras y
Contrataciones y las
necesidades
emergentes.
Analiza los saldos

vigentes de los
renglones
presupuestarios que
se van a disminuir y
los que se van a
incrementar y los
subproductos que
se van afectar, así
como el o los
centros de costo
respectivos.
Elabora propuesta
de reprogramación
de subproductos, Analiza propuesta
oficio de de reprogramación
justificación de subproductos.
correspondiente y
traslada.
Devuelve para ¿Está de

No
correcciones acuerdo?
Opera en SIGES la
Reprogramación de
Subproductos y Sí
adjunta la
justificación
Firma y devuelve a
Imprime el
Jefe de DSAI Unidad
Comprobante de la Firma y traslada a la
Ejecutora e instruye
Reprogramación de Autoridad
para que se envíe
Subproductos, Administrativa
expediente a
elabora oficio de Superior de la
Dirección de
entrega de dependencia para
Planificación y
comprobantes y visto bueno.
Desarrollo
traslada.
Institucional.
Fin

Programación y reprogramación financiera

Programar Cuatrimestralmente las asignaciones presupuestarias de las Unidades Ejecutoras del Ministerio de Finanzas
Públicas (MINFIN), en cumplimiento a la normativa aplicable, para garantizar la disponibilidad financiera para atender las
necesidades y compromisos del cuatrimestre.
Inicia: Recibe lineamientos y calendario para la Programación de Cuota Financiera Cuatrimestral.
Finaliza: Envío de la programación financiera cuatrimestral a la Dirección Financiera.

a) Ley Orgánica del Presupuesto, su reglamento, y sus reformas.

b) Decreto Ley que aprueba el “Presupuesto de Ingresos y Egresos del Presupuesto General de la Nación” para el
Ejercicio Fiscal vigente.
1. Las reprogramaciones financieras serán realizadas por el mismo procedimiento de acuerdo de la necesidad de la
Unidad Ejecutora o solicitud de la Dirección Financiera.
Recibe y traslada lineamientos y calendario para la Programación de Cuota

Autoridad Administrativa Superior
1. Financiera Cuatrimestral a Jefe de Departamento de Servicios
de la dependencia
Administrativos Internos (DSAI).
Recibe lineamientos y calendario para la Programación de Cuota Financiera

2. Jefe de DSAI
Cuatrimestral e instruye al Responsable de Presupuesto.
Elabora la programación de Cuotas Financieras Cuatrimestrales, de acuerdo

3. a la información trasladada por el Responsable de Compras y Programación Responsable de Presupuesto
Indicativa Anual.
Traslada programación de Cuotas Financieras Cuatrimestrales a Jefe de

DSAI.
Revisa programación de Cuotas Financieras Cuatrimestrales.
5. ¿Requiere modificaciones? Jefe de DSAI
Sí: devuelve a Responsable de Presupuesto para correcciones.
No: traslada a Autoridad Administrativa Superior de la dependencia.
Autoriza Programación de cuotas financieras cuatrimestrales y regresa a Autoridad Administrativa Superior

6. Jefe de DSAI. de la dependencia
Recibe aprobación de programación de Cuotas Financieras Cuatrimestrales

7. Jefe de DSAI
y traslada a Responsable de Presupuesto.
Registra y valida programación de Cuotas Financieras Cuatrimestrales en

SICOIN, imprime y traslada a Jefe de DSAI.
Firma el comprobante de programación de Cuotas Financieras

9. Cuatrimestrales en estado recomendado y solicita la conformación de Jefe de DSAI
expediente a Responsable de Presupuesto.
Conforma expediente de programación de Cuotas Financieras

Cuatrimestrales, incluyendo los documentos siguientes:
- Comprobantes de Programación de Cuotas Financieras

cuatrimestrales en estado recomendado.
- Justificaciones aprobadas.
- Oficio de envío de expediente a Dirección Financiera, firmado por
la Autoridad Administrativa Superior de la dependencia.
Traslada expediente de Programación de Cuotas Financieras
11. cuatrimestrales a Dirección Financiera. Responsable de Presupuesto
Diagramas de Flujo
Programación y reprogramación financiera

(1 de 1)
Autoridad
Administrativa Responsable de
Jefe de DSAI
Superior de la Presupuesto
dependencia
Inicio
Elabora la
Recibe y traslada
programación de
lineamientos y Recibe lineamientos
Cuotas Financieras
calendario para la y calendario para la
Cuatrimestrales, de
Programación de Programación de
acuerdo a la
Cuota Financiera Cuota Financiera
información
Cuatrimestral a Jefe Cuatrimestral e
trasladada por el
de Departamento instruye al
Responsable de
de Servicios Responsable de
Compras y
Administrativos Presupuesto.
Programación
Internos (DSAI).
Indicativa Anual.
Revisa
programación de
Traslada
Cuotas Financieras
Cuatrimestrales.
Autoriza
Programación de
¿Requiere
cuotas financieras No Sí Devuelve
modificaciones?
cuatrimestrales y
devuelve
Registra y valida
Recibe aprobación
programación de
de programación de
Cuotas Financieras
Cuotas Financieras
Cuatrimestrales en
Cuatrimestrales y
SICOIN, imprime y
traslada
traslada
Firma el
comprobante de
programación de
Cuotas Financieras
Cuatrimestrales en
estado
recomendado y
solicita la
conformación de
expediente Conforma
expediente de
programación de
Cuotas Financieras
Cuatrimestrales
Traslada expediente
de Programación de
Cuotas Financieras
cuatrimestrales a
Dirección
Financiera.
Fin

Constitución, manejo, reposición y liquidación del Fondo Rotativo Interno

Establecer los criterios y actividades necesarias para la adecuada administración del Fondo Rotativo Interno, constitución,
reposición y liquidación correspondiente, con el objeto de obtener los recursos financieros, así como la rendición de
cuentas oportuna, en el marco legal establecido.
Inicia: Solicitud de la constitución de fondos.
Finaliza: Archivo del expediente del Fondo Rotativo Interno liquidado.


b) Ley de Presupuesto de Ingresos y Egresos del Estado vigente
c) Normas de Ejecución Presupuestaria Cuatrimestral
d) Normas de carácter técnico y de aplicación obligatoria, para el uso de formularios, talonarios y reportes para el
registro, control y rendición de cuentas.
e) Reglamento Orgánico Interno de Ministerio de Finanzas Públicas.
1. Generales
1.1. Los fondos de Caja Chica y Fondo Rotativo Interno solo pueden ser utilizados para el fin que fueron creados.
1.2. El Jefe del Departamento de Servicios Administrativos Internos o Financiero deberá realizar como mínimo dos (2)
arqueos sorpresivos de Caja Chica y una (1) integración sorpresiva mensual al Fondo Rotativo Interno, de los cuales
dejará constancia escrita en la forma respectiva. Cualquier deficiencia determinada será comunicada a las
Autoridades de la Dependencia, a efecto que se tomen las medidas correctivas correspondientes.
En los casos que se determinen excedentes de recursos deberá realizar el traslado inmediato a la cuenta del fondo
común. Sí existiese faltante de recursos estos deberán ser reintegrados de forma inmediata al fondo
correspondiente.
1.3. Los vales de caja chica y Fondo Rotativo Interno deberán liquidarse dentro del plazo máximo de tres (3) días hábiles;
y para el caso de la Dirección de Asuntos Administrativos cinco (5) días hábiles, a partir de la fecha de emisión. Los
Responsables de Caja chica y Fondo Rotativo Interno no emitirán un nuevo vale sin que se haya liquidado el anterior
Para el caso de la Dirección de Asuntos Administrativos, el Jefe del Departamento Financiero podrá autorizar la
emisión de más de un vale a una misma persona y/o de una misma Dependencia.
De no liquidarse en el tiempo establecido, se requerirá la liquidación del vale autorizado y el Responsable reportará
dicha situación al Jefe del Departamento de Servicios Administrativos Internos o Financiero para la aplicación de las
medidas administrativas que correspondan.
1.4. No podrán cancelarse con cargo al presupuesto del Ministerio de Finanzas Públicas, los gastos por concepto de
infracciones de tránsito.
2. Responsables
2.1. Las Autoridades Administrativas Superiores de las Dependencias y el personal del Departamento de Servicios
Administrativos Internos o Financiero según corresponda, serán las responsables de velar por la adecuada gestión
de adquisiciones y la aplicación de la presente normativa.
2.2. En caso de período de vacaciones y ausencias prolongadas, la persona que sustituya al Responsable del Fondo
Rotativo Interno y/o Caja chica, debe ser personal contratado bajo el reglón presupuestario 011 o 022 y que esté
sujeto al descuento de fianza de fidelidad. Las personas que tengan a su cargo la administración del Fondo Rotativo
Interno no deberán tener bajo su cargo la administración del fondo de Caja Chica.
2.3. Los documentos derivados del registro y regularización en el Sistema de Gestión -SIGES- y Sistema de Contabilidad
Integrada -SICOIN- serán firmados de acuerdo a los momentos de registro de la ejecución del presupuesto de
egresos, por el personal que tiene asignados los perfiles en dichos sistemas.
2.4. Autoridad Administrativa Superior dentro de los procedimientos, hace referencia al Director o Subdirector de la
2.5. En las Unidades Ejecutoras que dentro de su estructura tengan el puesto de Sub-Jefe de DSAI este podrá realizar
3. Normas aplicables a la administración del Fondo Rotativo Interno

3.1. Naturaleza: Está constituido por la disponibilidad de giro monetario asignado a cada una de las Dependencias del
Ministerio de Finanzas Públicas, cuyo monto es parte del Fondo Rotativo Interno Institucional.
3.2. Objetivo: Contar con los recursos financieros para cubrir gastos urgentes de funcionamiento, que por su naturaleza
no puedan esperar el trámite normal de pago a través de acreditamiento en cuenta.
3.3. Autorización y Monto: La constitución y ampliación del Fondo Rotativo Interno, será autorizado, mediante
Resolución Ministerial de acuerdo a las normas, disposiciones y condiciones especiales que la misma establezca. El
monto del Fondo Rotativo Interno será definido por las autoridades del Ministerio de Finanzas Públicas con base en
el artículo 7 del Acuerdo Ministerial No. 06-98.
3.4. Grupos de gastos ejecutables
3.4.1. Con cargo al Fondo Rotativo Interno autorizado, podrán efectuarse gastos programados en el Presupuesto de
Egresos de cada unidad ejecutora del Ministerio de Finanzas Públicas, específicamente a los grupos y
renglones que se indican en el Acuerdo Ministerial No. 06-98 y sus reformas.
3.4.2. El monto máximo a cubrir por gasto será de ocho mil quetzales exactos (Q. 8,000.00), a excepción de los
Fondos Rotativos Internos asociados al presupuesto del Despacho Ministerial y Viceministeriales, Dirección
de Asuntos Administrativos, Comunicación Social y Taller Nacional de Grabados en Acero, que tendrán hasta
un máximo de 15% del Fondo Rotativo Interno autorizado.
3.4.3. En casos especiales, no previstos y debidamente justificados, en los cuales la Dependencia necesite realizar
erogaciones mayores al monto y porcentaje máximo indicado. La Autoridad Administrativa Superior de la
Dependencia tiene la facultad para autorizar internamente luego del análisis pertinente a la justificación
planteada por el Jefe de Departamento de Servicios Administrativos Internos; la misma contendrá: cantidad,
descripción detallada del producto o servicio, renglón, monto y proveedor a quien efectuará la compra o
servicio.
3.5. Reposición y liquidación
3.5.1. El importe del Fondo Rotativo Interno, se repondrá periódicamente a su monto original, en la cantidad
equivalente al total de desembolsos.
Asimismo todos los gastos deben registrarse oportunamente para solicitar la reposición del Fondo Rotativo
Interno por lo menos una vez al mes, con el propósito de garantizar la disponibilidad de recursos.
3.5.2. La liquidación se realizará al finalizar el ejercicio fiscal correspondiente de conformidad con las disposiciones
que emita la Dirección Financiera de este Ministerio y el procedimiento de “Constitución, reposición y
liquidación del Fondo Rotativo Interno”.
3.6. Control
3.6.1. En los documentos de Legítimo abono, debe colocarse sello con la frase PAGADO CON CHEQUE número y
fecha, número del documento de rendición del Fondo Rotativo Interno FR03.
3.6.2. El Responsable del Fondo Rotativo Interno, registrará diariamente los cheques, Notas de Débito o Crédito, en
el libro de Bancos correspondiente. deberá contener la información siguiente: fecha de registro, No. de
documento, fecha del documento, número de factura, número de identificación tributaria, Beneficiario,
debe, haber y saldo.
3.6.3. Deberá elaborarse conciliación bancaria dentro de los cinco (5) días hábiles del mes siguiente al que
corresponda, con la siguiente información: fecha de elaboración, nombre, firma y sello de la persona
responsable de su elaboración y del Jefe o Subjefe de Departamento de Servicios Administrativos Internos o
de la Autoridad Administrativa Superior, como responsable de la Supervisión.
3.6.4. El Responsable del Fondo Rotativo Interno, tiene la responsabilidad de guardar y custodiar los documentos
bancarios y de legítimo abono, para lo cual tomará las medidas necesarias al respecto.
3.6.5. Los recursos asignados al Fondo Rotativo Interno, serán depositados y administrados en una cuenta bancaria
de depósitos monetarios, constituida en uno de los bancos del sistema, previa autorización de Tesorería
Nacional; la cual debe estar a nombre de la Dependencia, con registro de tres (03) firmas autorizadas como
mínimo, de las cuales una debe corresponder a un funcionario de la Dependencia.
3.6.6. Es responsabilidad del Director de la Dependencia, la designación de las personas autorizadas para firmar los
cheques girados de la cuenta bancaria referida. Cuando se produzca el retiro o traslado de cualquiera de las
personas acreditadas legalmente ante el banco, se deberá cancelar en forma inmediata la firma autorizada;
así mismo, se comunicará la sustitución respectiva.
Del movimiento de autorización y cancelación del registro de firmas del personal indicado, deberá
informarse inmediatamente a Contraloría General de Cuentas, con el propósito de actualizar la cuentadancia.
3.6.7. Los cheques emitidos deben contener la frase NO NEGOCIABLE y no debe utilizarse facsímil para las firmas.
3.6.8. No deberán emitirse cheques a favor del personal del Ministerio, excepto cuando se trate de reposiciones de
caja chica, asignación de viáticos en el interior y exterior del País y de beneficios laborales autorizados.
3.6.9. El Responsable del Fondo Rotativo Interno antes de recibir la documentación de legítimo abono que respalde
los cheques emitidos deberá verificar que ésta cumpla con los requisitos legales y administrativos, luego
registrará la reposición de dicho fondo.
3.7. Formas: Se utilizarán las formas y hojas movibles que se describen en la presente normativa así como los descritos
en el procedimiento de “Compra Directa, Constitución, Reposición y Liquidación del Fondo Rotativo Interno”, y
documentos externos relacionados.
Constitución de Fondo Rotativo Interno

Elabora oficio mediante el cual solicita la constitución del Fondo Rotativo

Interno, según la normativa que regula la administración del mismo.
En este oficio debe indicarse como mínimo:
1. Jefe de DSAI o persona asignada

a. Justificación del uso del fondo
b. Monto solicitado
c. Número de la cuenta bancaria que será utilizada para la
administración del fondo
d. Giro mensual autorizado por el Banco de Guatemala
Traslada oficio a la Autoridad Administrativa Superior de la dependencia.
Recibe y revisa oficio de solicitud de constitución del Fondo Rotativo.
¿La información es correcta? Autoridad Administrativa Superior de

2. la dependencia
Sí :Firma oficio y traslada a la Dirección Financiera y continua en paso No. 4
No: traslada a Jefe de DSAI para correcciones y continúa procedimiento.
3. Realiza correcciones y devuelve a la Autoridad Administrativa Superior. Jefe de DSAI

4. Verifica las correcciones, firma oficio y traslada a la Dirección Financiera. la dependencia
Analista de Tesorería de Departamento

5. Notifica la resolución a las unidades ejecutoras. de Administración Financiera
Recibe notificación de la resolución y procede a la ejecución del

6. presupuesto. Jefe de DSAI
Manejo del Fondo Rotativo Interno (Pago por Cheque)

Revisa el expediente de compra y determina si cumple con los requisitos

establecidos.
¿Cumple con los requisitos?

Responsable de Fondo Rotativo
1. No: Devuelve el expediente al Responsable de Compras para que realice las Interno
correcciones necesarias o complemente información.
Sí: Determina el Régimen Tributario para elaborar la respectiva constancia

de retención y emitir el cheque por el monto líquido.

2. Emite Cheque y voucher, traslada a Jefe de DSAI.
Interno
Revisa, firma el Cheque y voucher, traslada a Autoridad Administrativa Jefe de DSAI o persona con firma
3. Superior de la Unidad Ejecutora. registrada
Firma el Cheque y voucher, traslada al Responsable de Fondo Rotativo Autoridad Administrativa Superior de
4. Interno. la dependencia
Recibe el cheque firmado y voucher, y procede según aplique:
a) Emite vale a nombre del Responsable de realizar la compra, cuando se

ha pactado con el proveedor que la recepción del bien o servicio se
realizará fuera de las instalaciones del MINFIN y continúa en Responsable de Fondo Rotativo
5. Interno
procedimiento.
b) Notifica al proveedor para la entrega del mismo, cuando se ha

pactado con el proveedor la recepción del bien o insumo en las
instalaciones del MINFIN y continúa con el procedimiento.
Continúa según “Procedimiento de Compras de Baja Cuantía / Compra Responsable de Fondo Rotativo
6. Directa” o “Procedimiento de Compras por contrato Abierto” . Interno

7. Recibe documento de legítimo abono e integra a expediente de compra.
Interno
Archiva expediente en tanto se inicie el procedimiento de reposición del Responsable de Fondo Rotativo
8. Fondo Rotativo Interno. Interno
Reposición del Fondo Rotativo Interno

Reúne toda la documentación (listado de caja chica, expedientes de pago

1. con cheque) para la elaboración del listado de gastos FR-03 “Documento de
Interno
Rendición de Fondo Rotativo Interno”.

2. Elabora listado de gastos FR-03 en etapa de registrado y solicita.
Interno
Jefe de DSAI / Subjefe de DSAI o

3. Aprueba en el Sistema el listado de gastos FR-03.
persona asignada
Envía solicitud a Jefe de Sección de Tesorería de UDAF para la reposición de

Fondo Rotativo Interno según listado de gastos, FR-03 “Documento de
4. Jefe de DSAI
Rendición de Fondo Rotativo Interno”, imprime y obtiene firma de la
Autoridad Administrativa Superior de la dependencia.
Informa a las Unidades Ejecutoras que la solicitud de reposición de recursos

Analista de Tesorería de Departamento
5. de Fondo Rotativo Interno ha sido efectuada y solicita se presenten a
de Administración Financiera
recoger la nota de abono correspondiente.

6. Recibe la nota de abono de los recursos reintegrados.
Interno
Emite y traslada el recibo de ingresos varios correspondiente (63-A2) o

7. (92A), autorizado por la Contraloría General de Cuentas por el monto de la
Interno
reposición.
Liquidación del Fondo Rotativo Interno

Recibe documento de la Dirección Financiera, indicando la fecha de Autoridad Administrativa Superior

1. liquidación del Fondo Rotativo Interno, y traslada al Jefe de DSAI. de la dependencia
Recibe documento, traslada e instruye al Responsable de Fondo Rotativo
2. Jefe de DSAI
Interno.
Elabora integración final del Fondo Rotativo Interno, acompañando Responsable de Fondo Rotativo
3. conciliación bancaria y listado de gastos en estado solicitado. Interno
Revisa y genera el FR03 liquidación final en estado “aprobado” en el SICOIN

4. Jefe de DSAI
y devuelve expediente a Responsable de Fondo Rotativo Interno.
Elabora FR03 liquidación final, documento de integración del monto

5. autorizado del Fondo Rotativo Interno, adjunta boleta de depósito bancario
Interno
y elabora oficio de traslado de liquidación.

6. Gestiona firmas correspondientes y traslada a Dirección Financiera.
Interno
Diagramas de Flujo

CONSTITUCIÓN DE FONDO ROTATIVO INTERNO
(1 de 1)
Analista de Tesorería
Autoridad Administrativa Superior de la de Departamento de
Jefe de DSAI
dependencia Administración
Financiera
Inicio
Elabora oficio
mediante el cual
solicita la
constitución del Recibe y revisa
Fondo Rotativo oficio de solicitud
Interno, según la de constitución del
normativa que Fondo Rotativo.
regula la
administración del
mismo
Notifica la
Firma oficio y
¿La información resolución a las
Sí traslada a la
es correcta? unidades
Dirección Financiera
ejecutoras.
No
Devuelve para
correcciones.
Recibe notificación
de la resolución y
procede a la
ejecución del
presupuesto.
Fin
MANEJO DEL FONDO ROTATIVO INTERNO (PAGO POR CHEQUE)
(1 de 1)
Jefe de DSAI o persona con
Responsable de Fondo Rotativo Interno firma registrada
Superior de la
dependencia
Inicio
Revisa el expediente
de compra y
determina si cumple
con los
requisitos estableci
dos.
Determina el
Régimen Tributario
para elaborar la
¿Cumple con los respectiva
Sí
requisitos? constancia de
retención y emitir el
cheque por el
No monto líquido.
Devuelve el Revisa, firma el

Firma el Cheque y
expediente al Cheque y voucher,
Emite Cheque y voucher, traslada al
Responsable de traslada a Autoridad
voucher, traslada a Responsable de
Compras para que Administrativa
Jefe de DSAI. Fondo Rotativo
realice las Superiorde la
Interno.
correcciones Unidad Ejecutora.
necesarias
Recibe el cheque
firmado y voucher,
continua según
corresponda a
emitir vale o
comunicarse con el
proveedor para
concertar entrega
Continúa
según
procedimiento
de
“Procedimient
o de Compras
de Baja
Cuantía /
Compra
Directa” o
“Procedimient
o de Compras
por contrato
Abierto”.
Recibe documento
de legítimo abono e
integra a
expediente de
compra.
Archiva expediente
en tanto se inicie el
procedimiento de
reposición del
Fondo Rotativo
Interno.
Fin
REPOSICIÓN DEL FONDO ROTATIVO INTERNO
(1 de 1)
Analista de Tesorería de
Responsable de Fondo Jefe de DSAI / Subjefe de
Departamento de
Rotativo Interno DSAI o persona asignada
Administración Financiera
Inicio
Reúne toda la
documentación
para la elaboración
del listado de gastos
FR-03
Elabora listado de
Aprueba en el
gastos FR-03 en
Sistema el listado de
etapa de registrado
gastos FR-03.
y solicita.
Envía solicitud a Informa a las

Jefe de Sección de Unidades Ejecutoras
Tesorería de UDAF que la solicitud de
según listado de reposición de
gastos, FR-03 recursos de Fondo
imprime y obtiene Rotativo Interno ha
firma de la sido efectuada y
Autoridad solicita se presenten
Administrativa a recoger la nota de
Superior de la abono
dependencia correspondiente.
Recibe la nota de
abono de los
recursos
reintegrados.
Emite y traslada el
recibo de ingresos
varios
correspondiente
(63-A2) o (92A),
autorizado por la
Contraloría General
de Cuentas por el
monto de la
reposición.
Fin
LIQUIDACIÓN DEL FONDO ROTATIVO INTERNO
(1 de 1)
Autoridad Administrativa Responsable de Fondo

Jefe de DSAI
Superior de la dependencia Rotativo Interno
Inicio
Elabora integración
Recibe documento
final del Fondo
de la Dirección Recibe documento,
Rotativo Interno,
Financiera, traslada e instruye
acompañando
indicando la fecha al Responsable de
conciliación
de liquidación del Fondo Rotativo
bancaria y listado
Fondo Rotativo Interno.
de gastos en estado
Interno, y traslada.
solicitado.
Elabora FR03
liquidación final,
documento de
Revisa y genera el
integración del
FR03 liquidación
monto autorizado
final en estado
del Fondo Rotativo
“aprobado” en el
Interno, adjunta
SICOIN y devuelve
boleta de depósito
expediente.
bancario y elabora
oficio de traslado de
liquidación.
Gestiona firmas
correspondientes y
traslada a Dirección
Financiera.
Fin

Ejecución por acreditamiento en cuenta

Describir el procedimiento para el registro de la ejecución de fondos mediante la modalidad de acreditamiento en

cuenta.
Inicia: Recepción de expediente para pago por acreditamiento en cuenta.
Finaliza: Solicitud de pago a Tesorería Nacional.


b) Ley de Contrataciones del Estado y su reglamento
c) Ley del Impuesto Sobre la Renta
d) Ley del Impuesto al Valor Agregado
e) Código de Comercio de Guatemala
1. Generales
2. Responsables
2.1. Las Autoridades de las Dependencias y el personal del Departamento de Servicios Administrativos Internos o
Financiero según corresponda, serán las responsables de velar por la adecuada gestión de adquisiciones y la
aplicación de la presente normativa.
2.2. Los documentos derivados del registro y regularización en el Sistema de Gestión -SIGES- y Sistema
de Contabilidad Integrada -SICOIN- serán firmados de acuerdo a los momentos de registro de la ejecución del
presupuesto de egresos, por el personal que tiene asignados los perfiles en dichos sistemas.
2.3. Autoridad Administrativa Superior dentro de los procedimientos, hace referencia al Director o
Subdirector de la dependencia según corresponda.
2.4. En las Unidades Ejecutoras que dentro de su estructura tengan el puesto de Sub-Jefe de DSAI este
podrá realizar funciones asignadas al Jefe según designación.
Etapa de Compromiso
Recibe y revisa expediente de compra conformado según procedimiento

que corresponda por modalidad de compra.
No: devuelve expediente a Responsable de Compras para que realice
correcciones o amplíe información.
Sí: solicita, imprime y firma CUR en estatus “solicitado” en el Sistema de

Gestión –SIGES.
2. Traslada expediente de compra a Jefe de DSAI. Responsable de Presupuesto
3. Revisa, firma y aprueba el CUR de Compromiso. Jefe de DSAI
Imprime CUR de Compromiso en estado de “Aprobado”, firma y traslada a

4. Jefe de DSAI
Notifica al Responsable de Compras que se encuentra finalizada la etapa

de compromiso y traslada el expediente adjuntando el CUR de
Compromiso, para que continúe el procedimiento que corresponda por
modalidad de compra.
Etapa de Devengado
Recibe expediente de compra conformado según procedimiento que

corresponda por modalidad de compra, que incluya Liquidación.

Responsable de Presupuesto o persona
1. No: Devuelve a Responsable de Compras para que realice correcciones o designada
amplíe información.
Sí: solicita, imprime y firma CUR en estatus “solicitado” en el Sistema de

Gestión –SIGES.

2. Traslada expediente de compra y CUR a Jefe de DSAI.
designada
Revisa el CUR de devengado “solicitado” en SIGES.
¿Existen correcciones?
3. Jefe de DSAI
Sí: Devuelve a Responsable de Presupuesto o persona designada para
correcciones.
No: Firma y aprueba el CUR en SIGES.
Revisa, firma y aprueba el CUR de Compromiso e imprime CUR de

4. Devengado en estado de “Aprobado”, firma y traslada Autoridad a Jefe de DSAI
Administrativa Superior.
5. Recibe, firma y traslada al Responsable de Presupuesto. Autoridad Administrativa Superior
Solicita pago por medio de correo electrónico a la Dirección Financiera, Responsable de Presupuesto o persona
6. consolida el expediente y archiva. designada
Responsable de Tesorería de
7. Recibe solicitud, revisa contra el SICOIN y solicita pago a Tesorería Nacional. Departamento de Administración
Financiera
Diagramas de Flujo

ETAPA DE COMPROMISO
(1 de 1)
Responsable de Presupuesto Jefe de DSAI
Inicio
Recibe y revisa
expediente de
compra conformado
según
procedimiento que
corresponda por
modalidad de
compra
Solicita, imprime y
firma CUR en
Revisa, firma y
¿Cumple con los estatus “solicitado”
Sí aprueba el CUR de
requisitos? en el Sistema de
Compromiso.
Gestión –SIGES,
traslada expediente
No
Devuelve
expediente a
Responsable de
Compras para que
realice correcciones Notifica al
o amplié Responsable de
información Imprime CUR de
Compras que se
Compromiso en
encuentra finalizada
estado de
la etapa de
“Aprobado”, firma y
compromiso y
traslada a
traslada el
Responsable de
expediente
Presupuesto.
adjuntando el CUR
de Compromiso.
Fin
ETAPA DE DEVENGADO
(1 de 1)
Autoridad Responsable de Tesorería
Jefe de DSAI Administrativa de Depto. De
designada Administración Financiera
Superior
INICIO
Recibe expediente
de compra
conformado según
procedimiento que
corresponda por
modalidad de
compra, que incluya Revisa CUR de
Liquidación. devengado
Devuelve a solicitado e SIGES
Responsable de
Compras para que
realice correcciones
No
¿Cumple con los o amplíe
requisitos? información ¿Existen
Devuelve a correcciones?
Responsable de Si
Si Presupuesto o
persona designada No
Solicita, imprime y para correcciones
firma CUR en
estatus solicitado en Firma y aprueba el
el SIGES. CUR en SIGES
Traslada expediente Revisa, firma y

de compra y CUR a aprueba el CUR de
Jefe de DSAI Compromiso e
imprime CUR de Recibe, firma y
Devengado en traslada al
estado de Responsable de
aprobado, firma y Presupuesto
traslada Autoridad a
Solicita pago por Administrativa Recibe solicitud,
medio de correo Superior. revisa contra el
electrónico a la SICOIN y solicita
Dirección pago a Tesorería
Financiera, Nacional
consolida el
expediente y
archiva.
FIN
Constitución, reposición y liquidación del fondo de caja chica
Describir los criterios y actividades necesarias para constituir y reponer el fondo de Caja Chica, con el fin de tener
disponibilidad de efectivo para realizar compras emergentes.
Inicia: Solicitud de la autorización para la Constitución del Fondo de Caja Chica.

Finaliza: Registro en el libro de bancos el detalle del cheque.
a) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas
1. Generales
1.2. El Jefe del Departamento de Servicios Administrativos Internos o Financiero deberá realizar como mínimo dos (2)
arqueos sorpresivos de Caja Chica y una (1) integración sorpresiva mensual al Fondo Rotativo Interno, de los cuales
dejará constancia escrita en la forma respectiva. Cualquier deficiencia determinada será comunicada a las
Autoridades de la Dependencia, a efecto que se tomen las medidas correctivas correspondientes.
En los casos que se determinen excedentes de recursos deberá realizar el traslado inmediato a la cuenta del fondo
común. Sí existiese faltante de recursos estos deberán ser reintegrados de forma inmediata al fondo
correspondiente.
1.3. Los vales de caja chica y Fondo Rotativo Interno deberán liquidarse dentro del plazo máximo de tres (3) días hábiles;
y para el caso de la Dirección de Asuntos Administrativos cinco (5) días hábiles, a partir de la fecha de emisión. Los
Responsables de Caja chica y Fondo Rotativo Interno no emitirán un nuevo vale sin que se haya liquidado el
anterior.
Para el caso de la Dirección de Asuntos Administrativos, el Jefe del Departamento Financiero podrá autorizar la
emisión de más de un vale a una misma persona y/o de una misma Dependencia.
De no liquidarse en el tiempo establecido, se requerirá la liquidación del vale autorizado y el Responsable reportará
dicha situación al Jefe del Departamento de Servicios Administrativos Internos o Financiero para la aplicación de las
Responsables
1.5. Las Autoridades de las Dependencias y el personal del Departamento de Servicios Administrativos Internos o
Financiero según corresponda, serán las responsables de velar por la adecuada gestión de adquisiciones y la
aplicación de la presente normativa.
1.6. En caso de período de vacaciones y ausencias prolongadas, la persona que sustituya al Responsable del Fondo
Rotativo Interno y/o Caja chica, debe ser personal contratado bajo el reglón presupuestario 011 o 022 y que esté
sujeto al descuento de fianza de fidelidad. Las personas que tengan a su cargo la administración del Fondo Rotativo
Interno no deberán tener bajo su cargo la administración del fondo de Caja Chica.
1.7. Los documentos derivados del registro y regularización en el Sistema de Gestión -SIGES- y Sistema de Contabilidad
Integrada -SICOIN- serán firmados de acuerdo a los momentos de registro de la ejecución del presupuesto de
egresos, por el personal que tiene asignados los perfiles en dichos sistemas.
1.8. Autoridad Administrativa Superior dentro de los procedimientos, hace referencia al Director o Subdirector de la
1.9. En las Unidades Ejecutoras que dentro de su estructura tengan el puesto de Sub-Jefe de DSAI este podrá realizar
2. Normas aplicables a la administración del fondo de Caja Chica
2.1. Naturaleza: Está constituido por la disponibilidad de efectivo, cuyo monto es parte del Fondo Rotativo Interno de
cada dependencia o unidad ejecutora.
2.2. Objetivo: Contar con disponibilidad inmediata de efectivo para cubrir gastos menores de la dependencia o unidad
ejecutora que por su naturaleza no pueden esperar el trámite por medio de Fondo Rotativo Interno u Orden de
Compra y que no ocasionen existencias de almacén excepto alimentos y productos perecederos
2.3. Constitución y liquidación de Caja Chica: La constitución del Fondo de Caja Chica, se efectuará conforme a la
Resolución emitida por la Autoridad Administrativa Superior de la dependencia; para el efecto, se girará el cheque a
nombre del Responsable del Fondo de Caja Chica, el cual se entregará a través del “Vale de Fondo Rotativo
Interno”; el cual se liquidará con la documentación de legítimo abono y el depósito efectuado a la cuenta del Fondo
Rotativo Interno conforme las disposiciones que se establecen en el “Procedimiento de Constitución, Reposición y
Liquidación del Fondo de Caja Chica”.
2.4. Monto: El Fondo de Caja Chica se constituirá de conformidad a un porcentaje máximo aplicado al monto del Fondo
Rotativo Interno de acuerdo a la siguiente tabla:
RANGO DE FONDO ROTATIVO INTERNO PORCENTAJE
INTERNO EN QUETZALES MÁXIMO
0 a 20,000 25
20,001 a 40,000 20
40,001 a 80,000 15
80,001 en adelante 10
2.5. Grupos de gastos ejecutables: Únicamente se atenderán desembolsos para cubrir gastos con cargo de los grupos
presupuestarios 100 “Servicios no personales”, 200 “Materiales y Suministros”; específicamente de los renglones
descritos en el Acuerdo Gubernativo 06-98 y sus reformas; así mismo podrán pagarse gastos del renglón 419 “Otras
transferencias a personas”, particularmente para el pago de licencia de conducir de los pilotos y otros gastos
asociados.
2.6. Reposición
2.6.1. Se debe presentar reposición de caja chica por lo menos una vez al mes, con el propósito de garantizar la
disponibilidad de recursos.
2.6.2. Para la reposición del fondo, el Responsable del Fondo Rotativo Interno debe girar en forma oportuna un
cheque a nombre del Responsable del Fondo de Caja Chica, quien es el único responsable de la
administración del mismo, por un valor igual al total del gasto documentado.
2.6.3. El cheque emitido, que corresponde al reintegro de la reposición del Fondo de Caja Chica, debe hacerse
efectivo de inmediato, con el objeto de disponer de los recursos financieros para cubrir las necesidades que
se presenten.
2.7. Control
2.7.1. El monto por gasto que puede cubrirse con fondos de caja chica no deberá superar los cinco mil quetzales
exactos (Q.5,000.00);
2.7.2. El valor a cubrir por gasto es hasta un máximo del 30% del monto asignado al Fondo de Caja Chica, siempre y
cuando este monto no supere los cinco mil quetzales exactos (Q.5,000.00).
2.7.3. Las reposiciones de Caja Chica se registrarán conforme al procedimiento de “Constitución, Reposición y
Liquidación del Fondo de Caja Chica”.
2.7.4. A los documentos de legítimo abono que respaldan las reposiciones y/o liquidaciones de Caja Chica deberá
colocarse sello que contenga la frase PAGADO CON CAJA CHICA, número de listado de Caja Chica que
corresponde, el número y fecha del cheque de reposición.
2.7.5. La autorización del “Vale de Caja Chica”, corresponde únicamente al Jefe y/o Subjefe de Departamento de
Servicios Administrativos Internos o Jefe y/o Subjefe Administrativo, según corresponda y en ausencia de
ellos, podrá ser firmado por el Director o Subdirector de la Dependencia.
2.7.6. El fondo será resguardado con las medidas necesarias que garanticen su seguridad.
2.8. Libros y Formas: Se utilizarán los libros y formas autorizadas que se describen en la presente normativa, así como
los descritos en el “Procedimiento de Compra Directa y Constitución, Reposición y Liquidación del fondo de Caja
Chica”.
Constitución del Fondo de Caja Chica

Elabora proyecto de Resolución Interna para la Constitución del Fondo de
Caja Chica, considerando lo siguiente:
1. Jefe de DSAI o Persona designada
- Monto aprobado en la constitución del Fondo Rotativo Interno
- Porcentaje establecido en la normativa según el monto autorizado.
- Histórico de rotación del fondo de caja chica de la dependencia
Revisa proyecto de Resolución Interna para la Constitución del Fondo de
Caja Chica.
¿Existen correcciones? Autoridad Administrativa Superior de

2. la dependencia
Sí: devuelve para modificaciones a Jefe de DSAI.
No: autoriza Resolución Interna para la Constitución de Caja Chica y

traslada a Jefe de DSAI.
Recibe Resolución autorizada y traslada al Responsable de Fondo Rotativo
3. Jefe de DSAI
Interno.
Notifica al Responsable de Caja Chica la Resolución Interna autorizada para
la constitución de dicho fondo y solicita la elaboración del Vale Responsable de Fondo Rotativo
4. correspondiente al Fondo Rotativo Interno por el monto autorizado según Interno
resolución.
Emite el cheque y elabora Vale al Responsable de Fondo de Caja Chica,
mediante el cual se deja constancia de la entrega del Cheque consignando
como mínimo:
- Número y Fecha de aprobación de Resolución Interna para la

Constitución del Fondo de Caja Chica. Responsable de Fondo Rotativo
5. - Monto del Fondo de Caja Chica. Interno
- Fecha de solicitud.
- Nombres y apellidos completos del responsable del Fondo de Caja
Chica.
- Firma y sello del responsable del Fondo de Caja Chica
Traslada a Responsable de Fondo de Caja Chica.
6. Traslada Vale y cheque a Jefe de DSAI.
Interno
Firma cheque y vale, traslada a Autoridad Administrativa Superior de la
7. Jefe/Subjefe de DSAI
Dependencia.
Firma cheque y traslada conjuntamente con vale a Responsable de Fondo
8. Rotativo Interno. Autoridad Administrativa Superior
de la dependencia
Responsable del Fondo Rotativo
9. Recibe y entrega el cheque al Responsable del Fondo de Caja Chica.
Interno
10. Firma Vale, recibe y hace efectivo el Cheque. Responsable del Fondo de Caja Chica
Reposición del Fondo de Caja Chica

Al haber ejecutado como máximo un cincuenta por ciento del total del
monto autorizado de caja chica, puede solicitar la reposición de los
1. Responsable de Caja Chica
recursos financieros utilizados con la sustentación de los comprobantes de
legítimo abono.
Llena el formulario “Liquidación y Reposición del Fondo de Caja Chica” en el
2. que se realiza el detalle de los documentos originales de legítimo abono, Responsable de Caja Chica
firma y traslada a revisión del Responsable de Fondo Rotativo Interno.
Revisa según la normativa interna cada uno de los documentos de legítimo
abono detallados en el formulario de “Liquidación y Reposición del Fondo
de Caja Chica”
¿Existen correcciones? Responsable de Fondo Rotativo

3. Interno
No: autoriza la reposición mediante firma del formulario, emite cheque y
traslada a Jefe de DSAI.
Sí: devuelve al Responsable de Caja Chica para que efectúe las correcciones
necesarias.
Revisa, firma cheque y traslada para firma de la Autoridad Administrativa
4. Jefe/Subjefe de DSAI
Superior de la dependencia.
5. Firma cheque y traslada a Responsable de Fondo Rotativo Interno.
la dependencia
6. Entrega cheque a Responsable de Caja Chica.
Interno
Registra en el libro de bancos el detalle del cheque y pasa a procedimiento Responsable de Fondo Rotativo
7. de Manejo y Reposición de Fondo Rotativo Interno. Interno
Liquidación del Fondo de Caja Chica

Recibe notificación de la Dirección Financiera mediante la cual se establece Autoridad Administrativa Superior de
1. la fecha de liquidación del Fondo Rotativo Interno y traslada al Jefe de la dependencia
DSAI.
Recibe notificación, traslada e instruye al Responsable de Fondo Rotativo
2. Jefe de DSAI
Interno.
Coordina con el Responsable de Caja Chica las fechas de liquidación final Responsable de Fondo Rotativo
3. del Fondo de Caja Chica. Interno
Elabora el listado de documentos de legítimo abono para la liquidación
final según formato de “Liquidación y Reposición de Caja Chica”.
Deposita el saldo en efectivo del Fondo de Caja Chica en la cuenta

monetaria de Fondo Rotativo Interno.
Integra el monto autorizado del Fondo de Caja Chica, con la boleta de

6. depósito y el “Formulario de Liquidación y Reposición del Fondo de Caja Responsable de Caja Chica
Chica” debidamente firmado.
Entrega los documentos de legítimo abono y boleta de depósito al

Responsable de Fondo Rotativo Interno.
Verifica la liquidación del Fondo de Caja Chica.
¿Es correcta la información según la normativa interna?

8. No: Devuelve a Responsable de Fondo de Caja Chica para correcciones. Interno
Sí: Liquida el vale de Constitución del Fondo de Caja Chica imprimiendo

sello de liquidado.
Entrega copia del vale liquidado al Responsable de Caja Chica para su Responsable de Fondo Rotativo
9. control y archivo. Interno
Diagramas de Flujo
Constitución del Fondo de Caja Chica
(1 de 1)
Jefe de DSAI o Persona Responsable de Fondo Responsable del Fondo de
Superior de la
designada Rotativo Interno Caja Chica
dependencia
Inicio
Elabora proyecto de Revisa proyecto de

Resolución Interna Resolución Interna
para la Constitución para la Constitución
del Fondo de Caja del Fondo de Caja
Chica. Chica.
¿Existen
Sí
correcciones?
No
Recibe Resolución
Autoriza Resolución
autorizada y Notifica al
Interna para la
traslada al Responsable de Caja
Constitución de Caja
Responsable de Chica la Resolución
Chica y traslada a
Fondo Rotativo Interna autorizada
Jefe de DSAI.
Interno. para la constitución
de dicho fondo y
solicita la
elaboración del Vale
correspondiente al
Fondo Rotativo
Interno por el
monto autorizado
según resolución.
Emite el cheque y
elabora Vale al
Responsable de
Fondo de Caja
Chica, mediante el
cual se deja
constancia de la
entrega del Cheque.
Firma cheque y vale,

traslada a Autoridad
Traslada Vale y
Administrativa
cheque.
Superior de la
Dependencia.
Firma cheque y
Recibe y entrega el
traslada
cheque al Firma Vale, recibe y
conjuntamente con
Responsable del hace efectivo el
vale a Responsable
Fondo de Caja Cheque.
de Fondo Rotativo
Chica.
Interno.
Fin
Reposición del Fondo de Caja Chica
(1 de 1)
Responsable de Fondo
Responsable de Caja Chica Jefe/Subjefe de DSAI Superior de la
Rotativo Interno
dependencia
Inicio
Al haber ejecutado
como máximo un
cincuenta por ciento
del total del monto
autorizado de caja
chica, puede
solicitar la
reposición de los
recursos financieros
utilizados
Llena el formulario
“Liquidación y
Revisa según la
Reposición del
normativa interna
Fondo de Caja
cada uno de los
Chica” en el que se
documentos de
realiza el detalle de
legítimo abono
los documentos
detallados en el
originales de
formulario.
legítimo abono,
firma y traslada
¿Existen
Sí
correcciones?
No
Revisa, firma
Autoriza la cheque y traslada
reposición mediante para firma de la
Firma cheque y
firma del Autoridad
traslada.
formulario, emite Administrativa
cheque y traslada Superior de la
dependencia.

Administrativa
Superior de la
Dependencia.
Registra en el libro
de bancos el detalle
del cheque y pasa a
Entrega cheque a
procedimiento de
Responsable de Caja
Manejo y
Chica.
Reposición de
Fondo Rotativo
Interno.
Fin
Liquidación del Fondo de Caja Chica
(1 de 1)
Superior de la Responsable de Caja Chica Jefe/Subjefe de DSAI
Rotativo Interno
dependencia
Inicio
Al haber ejecutado
como máximo un
cincuenta por ciento
del total del monto
autorizado de caja
chica, puede
solicitar la
reposición de los
recursos financieros
utilizados
Llena el formulario
“Liquidación y
Revisa según la
Reposición del
normativa interna
Fondo de Caja
cada uno de los
Chica” en el que se
documentos de
realiza el detalle de
legítimo abono
los documentos
detallados en el
originales de
formulario.
legítimo abono,
firma y traslada
¿Existen
Sí
correcciones?
No
Revisa, firma
Autoriza la cheque y traslada
reposición mediante para firma de la
firma del Autoridad
formulario, emite Administrativa
cheque y traslada Superior de la
dependencia.
Firma cheque y
traslada.
Administrativa
Superior de la
Dependencia.
de bancos el detalle
del cheque y pasa a
Entrega cheque a
procedimiento de
Responsable de Caja
Manejo y
Chica.
Reposición de
Fondo Rotativo
Interno.
Fin

Elaboración de caja fiscal de unidad ejecutora

Describir los pasos para realizar la elaboración de Caja Fiscal mensual de las Unidades Ejecutoras del Ministerio de
Finanzas Públicas, con el objetivo de cumplir con la rendición ante la Contraloría General de Cuentas.
Inicia: Integración de la documentación generada durante el periodo de todos los ingresos y egresos de recursos
financieros.
Finaliza: Archivo de los documentos de respaldo y original de la caja fiscal.
a) Normas de ejecución del presupuesto

b) Normativa de la Contraloría General de Cuentas
c) Normas de carácter técnico y de aplicación obligatoria, para el uso de formularios, talonarios y reportes para el
registro, control y rendición de cuentas
d) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas
1) La Caja Fiscal debe de ser elaborada en los primeros dos días hábiles del mes.
2) Los documentos de respaldo que deben de incluirse para la realización de la caja fiscal de DSAI son:
a. Recibos de Ingresos 63-A o 92A,
b. Nóminas con su documentación de respaldo de conformidad con lo establecido en la normativa interna
durante el mes anterior.
3) Los responsables velarán porque la caja fiscal se presente dentro de los primeros cinco (5) días hábiles del mes
siguiente al que corresponda, aunque no se hayan efectuado movimientos.
4) El formulario 200-A-3, debe contener las firmas de la persona que la elabora, el Jefe del Departamento de Servicios
Administrativos Internos y Director o Subdirector, Tesorero o Subtesorero, según corresponda.
5) Las Cajas Fiscales deberán quedar archivadas y resguardadas al finalizar el período fiscal. Las copias deberán
distribuirse de conformidad a lo indicado en la Forma 200-A-3.
6) Autoridad Administrativa Superior dentro de los procedimientos, hace referencia al Director o Subdirector de la
7) En las Unidades Ejecutoras que dentro de su estructura tengan el puesto de Sub-Jefe de DSAI este podrá realizar
Revisa, ordena e integra la documentación generada por Ingresos y Egresos Responsable de Fondo Rotativo
1. de recursos financieros al Fondo Rotativo Interno. Interno o persona designada

2. Elabora Caja Fiscal de Ingresos y Egresos.
Interno o persona designada
Realiza Integración del monto autorizado del Fondo Rotativo Interno, Responsable de Fondo Rotativo
3. Interno o persona designada
indicando el saldo de efectivo en Caja Chica, el Saldo en el Banco y los
documentos de legítimo abono, en la parte posterior de la Forma 200-A-3.
Requiere información e integra las diversas Formas autorizadas por la

Contraloría General de Cuentas (Formas de Almacén y Caja), utilizadas Responsable de Fondo Rotativo
4. durante el periodo de rendición de cuentas, detallando el correlativo y el Interno o persona designada
saldo de Formas existente.
Traslada Caja Fiscal de Ingresos y Egresos, adjuntando estado de cuenta

5. para cotejar lo reportado en Caja Fiscal contra saldo bancario, y
Interno o persona designada
documentación de Respaldo, a Sub-Jefe de DSAI o persona designada.
Recibe y revisa Caja Fiscal de Ingresos y Egresos.
¿Está correcta?
No: Regresa Caja Fiscal al Responsable de Fondo Rotativo Interno o Jefe de DSAI o persona designada
6.
persona designada, para que efectúe las correcciones necesarias.
Sí: Devuelve a Responsable de Fondo Rotativo Interno para impresión en el

Formulario Autorizado por Contraloría (200-A-3) en original y dos copias.
Imprime la caja fiscal en el formulario Autorizado por parte de la Responsable de Fondo Rotativo
7. Contraloría (200-A-3) en original y dos copias, traslada a Jefe de DSAI. Interno o persona designada
Firma Caja Fiscal y traslada a la Autoridad Administrativa Superior de la

8. Jefe de DSAI
dependencia.

9. Firma Caja Fiscal y traslada a Responsable de Fondo Rotativo Interno.
la dependencia
Elabora conocimiento para trasladar el duplicado a la Contraloría General Responsable de Fondo Rotativo
10. de Cuentas, Sección de Cuenta Corriente. Interno o persona designada
El triplicado se adjunta en los documentos de respaldo de los FR-03, para su Responsable de Fondo Rotativo
11. archivo. Interno o persona designada

12. Archiva original para resguardo. Interno o persona designada
Diagramas de Flujo

(1 de 2)
Responsable de Fondo Rotativo o Persona Designada
Inicio
Revisa, ordena e
integra la
documentación
generada por 2
ingresos y egresos
de recursos
financieros al Fondo
Rotativo Interno
Elabora Caja Fiscal

de Ingresos y
Egresos.
Realiza Integración
del monto
autorizado del
Fondo Rotativo
Interno, indicando
el saldo de efectivo
en Caja Chica, el
Saldo en el Banco y
los documentos de
legítimo abono, en
la parte posterior de
la Forma 200-A-3.
Requiere
información e
integra las diversas
Formas autorizadas
por la Contraloría
General de Cuentas
(Formas de Almacén
y Caja), utilizadas
durante el periodo
de rendición de
cuentas, detallando
el correlativo y el
saldo de Formas
existente.
Traslada Caja Fiscal

de Ingresos y
Egresos, adjuntando
estado de cuenta
para cotejar lo
reportado en Caja
Fiscal contra saldo
bancario, y
documentación de
Respaldo, a Sub-Jefe
de DSAI o persona
designada.
(2 de 2)
Jefe de DSAI o persona designada Rotativo o Persona Jefe de DSAI
Superior
Designada
Recibe y revisa Caja

Fiscal de Ingresos y
Egresos.
Devuelve a
Imprime la caja
Responsable de
fiscal en el
Fondo Rotativo Firma Caja Fiscal y
formulario Firma Caja Fiscal y
Interno para traslada a la
Autorizado por traslada a
impresión en el Autoridad
¿Está correcta? Sí parte de la Responsable de
Formulario Administrativa
Contraloría (200-A- Fondo Rotativo
Autorizado por Superior de la
3) en original y dos Interno.
Contraloría (200-A- dependencia.
copias, traslada a
3) en original y dos
No Jefe de DSAI.
copias.
Regresa Caja Fiscal

al Responsable de
Fondo Rotativo
Elabora
Interno o persona
conocimiento para
designada, para que
trasladar el
efectúe las
duplicado a la
correcciones
necesarias.
de Cuentas, Sección
de Cuenta
Corriente.
El triplicado se
adjunta en los
documentos de
respaldo de los FR-
03para su archivo.
Archiva original
para resguardo.
Fin
02 1 de 7
Administración de Tiempo Extraordinario

Establecer los criterios y actividades necesarias para la planificación, ejecución y gestión de pago en concepto de tiempo
extraordinario, en el marco de la normativa aplicable.
Inicia: programación de tiempo extraordinario en el Módulo de Gestión de Tiempo Extraordinario.
Finaliza: liquidación de nómina de tiempo extraordinario.

a. Constitución Política de la República de Guatemala

b. Ley del Servicio Civil y su Reglamento
c. Ley Orgánica del Presupuesto
d. Código de Trabajo
e. Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas
f. Pacto Colectivo de Condiciones de Trabajo del Ministerio de Finanzas Públicas vigente
g. Manual de Funciones de la Dirección de Recursos Humanos
1. La jornada ordinaria de trabajo para los servidores públicos no podrá ser menor de cuarenta (40) horas, ni
exceder en ningún caso de cuarenta y cuatro (44) horas semanales, por lo que todo trabajo autorizado y
efectivamente realizado fuera de la jornada ordinaria, constituye jornada extraordinaria y debe ser remunerada
como tal, al igual que el tiempo laborado durante los días de descanso, festivos, asuetos o permisos autorizados
por autoridad competente.
2. La autorización para laborar tiempo extraordinario procede únicamente por necesidades en el servicio derivadas
de actividades eventuales, proyectos, actividades específicas o circunstancias de naturaleza excepcional, con
carácter urgente y a lo dispuesto en el artículo 26 del Decreto número 101-97 del Congreso de la República de
Guatemala, Ley Orgánica del Presupuesto.
3. El tiempo laborado para subsanar errores, negligencia o ausencia injustificada, no será reconocido como tiempo
extraordinario, tampoco se reconocerá al personal que se encuentre designado en comisión oficial y le sea
asignado el pago de viáticos.
4. El tiempo extraordinario debe emplearse para la ejecución de las actividades para las cuales fue autorizado,
extremo que será verificado por los jefes inmediatos mediante una efectiva supervisión.
5. El pago por tiempo extraordinario puede hacerse únicamente al personal nombrado bajo el renglón
presupuestario 011 “Personal Permanente”, contratado bajo renglón 022 “Personal por Contrato” y al personal
de seguridad ejecutiva contratado por el renglón 021 “Personal Supernumerario”; en todo caso, dichos
empleados deben ser debidamente autorizados para laborar tiempo extraordinario.
6. Por las características propias de sus funciones, es improcedente el pago de salario por tiempo extraordinario a
los ocupantes de los siguientes puestos:
a. Ministro
b. Viceministros
c. Directores y Subdirectores
d. Tesorero y Subtesorero Nacional
e. Secretario General
f. Jefes y Subjefes de Departamento
g. Asesores del Despacho Ministerial y Viceministerial
h. Personal de Seguridad Operativa
Excepcionalmente, y por necesidades en el servicio podrá pagarse tiempo extraordinario a los Jefes y Subjefes
de Departamento, siempre que la Autoridad Administrativa Superior de la dependencia lo autorice.
7. El tiempo extraordinario será conocido como tal, siempre que se trate de una hora continua de trabajo, como
mínimo; para su cómputo, después de la primera hora deberán totalizarse las horas y minutos efectivamente
laborados y enmarcados en lo autorizado, debiendo convertir los minutos en horas y/o fracción de hora según
corresponda, a efecto de establecer la cifra decimal que servirá de base para la elaboración de la nómina de
pago.
8. El tiempo extraordinario autorizado por empleado, no deben exceder de dos (2) horas diarias en días hábiles ni
de cuatro (4) horas diarias en días inhábiles, es decir, días de descanso, festivo, asueto o permiso autorizado por
autoridad competente, no debiendo exceder de setenta y dos (72) horas al mes.
Excepcionalmente, y por necesidades en el servicio de carácter estrictamente temporal y urgente, podrá
autorizarse tiempo extraordinario adicional hasta un máximo de cuatro (4) horas diarias en días hábiles y de
ocho (8) horas diarias en días inhábiles, sin exceder de ciento cuarenta y cuatro (144) horas al mes, siempre que
sea autorizado por la Autoridad Administrativa Superior de la dependencia o Autoridad Superior según
corresponda.
9. Las Autoridades Administrativas de cada Dependencia deberán de planificar el tiempo extraordinario de acuerdo
con las necesidades institucionales y disponibilidad presupuestaria; asimismo elaborar su programación
financiera mensual para poder cubrir este gasto.
10. La programación mensual del tiempo extraordinario será autorizado por la Autoridad Administrativa Superior de
cada Dependencia, dentro de los primero quince (15) días calendario del mes anterior a su ejecución. El tiempo
extraordinario no programado que derivó de circunstancias imprevistas de carácter urgente de un mes anterior
y del mes actual, será gestionado como una programación eventual. Las reprogramaciones serán autorizadas
por la Autoridad Administrativa Superior de la dependencia, pudiendo reprogramar únicamente: empleados
designados, horarios, cantidad de horas y fechas, para estos casos se considerará su pago en la nómina del mes
actual o en la del mes siguiente, según la disponibilidad presupuestaria financiera.
11. Las actividades genéricas que surjan y que no fueron consideradas en el Módulo de Gestión de Tiempo
Extraordinario, se deberá solicitar su incorporación al catálogo, a través de un oficio dirigido a la Dirección de
Recursos Humanos, para su análisis y creación, si procede.
12. La programación de actividades de tiempo extraordinario podrá realizarse con las opciones: a) de ejecución
detallada y b) sin ejecución detallada.
Para las actividades que se programen con la opción de “ejecución detallada” el módulo de Gestión de Tiempo
Extraordinario validará que todos los empleados incluidos en dicha programación deben realizar una solicitud
por cada día que necesiten laborar tiempo extraordinario, según los parámetros y el formato establecido en el
Módulo de Gestión de Tiempo Extraordinario.
Para la programación de actividades sin ejecución detallada, el Módulo de Gestión de Tiempo Extraordinario,
validará de forma automática en el pago para cada empleado: las fechas, cantidad de horas y horarios
establecidos desde la programación. Esta modalidad de programación podrá incluir las siguientes actividades:
seguridad ejecutiva, conducción de vehículos, ascensoristas y otras actividades que no ameriten ejecución
detallada.
13. El personal autorizado para laborar tiempo extraordinario, debe registrar el ingreso y egreso de sus labores,
exclusivamente en el sistema de marcaje autorizado por la Dirección de Recursos Humanos. El personal que por
causas de fuerza mayor, esté imposibilitado de registrar su jornada laboral en el sistema de marcaje establecido,
deberá registrarla en los medios alternos autorizados por la Dirección de Recursos Humanos, con la debida
justificación. El pago de tiempo extraordinario será reconocido siempre y cuando cumpla con lo regulado en la
presente normativa.
14. La Dirección de Recursos Humanos en coordinación con la Dirección de Tecnologías de la Información,
administrará los usuarios y perfiles del Módulo de Gestión de Tiempo Extraordinario, quedando bajo su
responsabilidad la definición de los lineamientos para la creación, modificación e inactivación de usuarios y
perfiles; así mismo, diseñará y autorizará los formatos a utilizar.
15. La persona designada en cada Dependencia, deberá generar del Módulo de Gestión de Tiempo Extraordinario el
reporte que respalde las actividades realizadas, fechas y horas efectivamente laboradas de cada empleado y
solicitarles su firma a más tardar en los primeros dos (2) días hábiles del mes siguiente en que se laboró tiempo
extraordinario, dicho reporte servirá de soporte para el pago de la nómina correspondiente.
16. Gestión de Pago de Tiempo Extraordinario. En este proceso, la persona designada en cada Dependencia deberá
realizar la consolidación de fechas y marcajes de tiempo extraordinario laborados por aquellos empleados que
realizaron los mismos en medios alternos autorizados y realizar la carga en el Módulo de Gestión de Tiempo
Extraordinario dentro de los primeros cuatro (4) días hábiles del mes siguiente en que se laboró tiempo
extraordinario. Posteriormente establecerá y definirá el monto que se ejecutará en la nómina correspondiente.
17. El pago de tiempo extraordinario se realizará dentro de los quince (15) días hábiles siguientes al mes en que fue
laborado, para lo cual las Dependencias deberán aprobar su Gestión de Pago en los primeros diez (10) días
hábiles del mes siguiente en que se laboró el mismo.
Cada Dependencia es responsable de la aprobación del CUR y de realizar la solicitud de pago correspondiente.
18. El tiempo extraordinario será reportado y pagado con cargo al presupuesto de la Dependencia donde el
trabajador se encuentre ubicado funcionalmente o donde se le haya programado realizar las actividades.
19. El pago por tiempo extraordinario será calculado de conformidad al artículo 121 del Decreto número 1441,
“Código de Trabajo”, por la Dirección de Recursos Humanos conforme a las cargas realizadas por las distintas
Dependencias, a la cual se aplicará los descuentos establecidos en la Ley; para el efecto, utilizará el Sistema de
Nómina y Registro de Personal, o el que en el futuro corresponda, aplicándolo de la forma siguiente:
1 2 3 4 5 6 7
VALOR POR HORAS

SUELDO NOMINAL I.G.S.S. I.S.R. LÍQUIDO
HORA LABORADAS
Salario Base,
Complemento Total de horas Columna 4
Columna 4
Personal al Columna 1 tabuladas y Columna 2 por Columna 4 menos
menos
Salario y Bonos por 0.00625 enmarcadas en columna 3 por 0.03 columna 5 por
columna 5 y 6
(excepto el lo autorizado 0.05
bono 66-200)
20. El pago por tiempo extraordinario se hará con cargo a los renglones presupuestarios 041 “Servicios
extraordinarios de personal permanente” y 042 “Servicios extraordinarios de personal temporal”. Si en el futuro
por consideraciones de carácter técnico o de políticas presupuestarias, tales renglones presupuestarios cambian
de denominación, sus equivalentes absorberán el carácter cualitativo de las presentes disposiciones.
21. La Dirección de Recursos Humanos es responsable de la liquidación de la nómina en el Sistema de Nómina y
Registro de Personal o en el sistema que corresponda.
22. El reintegro de los montos pagados en exceso por este concepto, será gestionado por la Dirección de Recursos
Humanos.
23. Los casos no previstos serán resueltos, en su orden por la Dirección de Recursos Humanos, el Vice Despacho de
Administración Interna y Desarrollo de Sistemas o el Despacho Ministerial.

Solicita autorización por escrito a la Autoridad Administrativa Superior de la
Jefe de Departamento de la
1. dependencia indicando el trabajo a realizar, la fecha en la que se realizará, así
dependencia
como el número de horas que se utilizarán.
2. Evalúa la solicitud, y determina si procede la autorización Autoridad Administrativa
¿Procede la autorización? Superior de la dependencia
Sí: Autoriza y continua procedimiento.
No: Informa la no procedencia y finaliza procedimiento o solicita modificaciones

y regresa al paso No. 1.
Registra programación mensual de tiempo extraordinario en el Módulo de

Gestión de Tiempo Extraordinario y envía al Jefe Administrativo o persona Jefe del Departamento de la
3. designada de la Dependencia para la revisión presupuestaria y solicitud de Dependencia
aprobación respectiva.
Revisa y verifica que exista disponibilidad presupuestaria para la programación

de tiempo extraordinario.
¿Existe disponibilidad presupuestaria?
Sí: Aprueba y envía programación de tiempo extraordinario a la Autoridad Jefe Administrativo o persona
4. designada de la Dependencia
Administrativa Superior de la dependencia y continúa con el paso No. 6.
No: Rechaza programación de tiempo extraordinario y regresa a Jefe del

Departamento para las modificaciones correspondientes y continúa
procedimiento.
Analiza si puede readecuar la programación de tiempo extraordinario en función

de las necesidades del Departamento y disponibilidad presupuestaria.
¿Puede realizar readecuación a la programación? Jefe del Departamento de la

5. dependencia
Sí: Modifica la programación según prioridades y regresa al paso No. 2.
No: Gestiona modificación presupuestaria según procedimiento establecido y

regresa al paso No. 2.
Revisa y verifica que la programación de tiempo extraordinario responda a las

necesidades en el servicio y a los objetivos institucionales para su autorización.
¿La programación responde a las necesidades en el servicio y objetivos

institucionales? Autoridad Administrativa
6. Superior de la dependencia
Sí: Autoriza programación y continúa procedimiento.
No: Rechaza programación de tiempo extraordinario para modificaciones y

regresa al paso No. 3.
Jefe de Departamento de la
7. Informa al personal a su cargo sobre el tiempo extraordinario autorizado.
dependencia
Consolida reportes de marcajes en medios alternos y realiza carga en el Módulo Persona designada de la
8. de Gestión de Tiempo Extraordinario. dependencia
Genera Reporte Individual de Tiempo Extraordinario, revisa y verifica si la

Persona designada de la
cantidad de horas indicadas en el Reporte se encuentran respaldadas por el
9. dependencia
reporte del sistema de marcaje o medios alternos cuando corresponda.
¿El tiempo reportado se respalda con marcajes?
Sí: Imprime los Reportes Individuales de Tiempo Extraordinario laborados

durante el mes y solicita firma de cada empleado.
No: Realiza ajustes al Reporte Individual de Tiempo Extraordinario del empleado,

imprime y solicita firma de cada empleado.
Integra información, realiza la Gestión de Pago y solicita su autorización a la Persona designada de la

10. Autoridad Administrativa Superior de la dependencia. dependencia
11. Autoriza el pago de la nómina de tiempo extraordinario de la dependencia. Superior de la dependencia
Liquida nómina de tiempo extraordinario, según procedimiento de pago

12. establecido. Analista y/o Asistente de Nómina
Diagramas de Flujo
(1 de 2)
Jefe Administrativo o persona designada de la

Jefe de Departamento de la dependencia Autoridad Administrativa Superior de la dependencia
Dependencia
Inicio
A
Solicita autorización
por escrito a la
Autoridad
Administrativa
Evalúa la solicitud, y
Superior de la
determina si
dependencia
procede la
indicando el trabajo
autorización
a realizar, la fecha
en la que se
realizará, así como
el número de horas Informa la no
que se utilizarán. procedencia y
finaliza
procedimiento o ¿Procede la
No
solicita autorización?
modificaciones y
Registra regresa al paso No.
programación 1.
Sí
mensual de tiempo
extraordinario en el
Módulo de Gestión
de Tiempo
2 Autoriza y continua
Extraordinario y
procedimiento.
envía para la
revisión
presupuestaria y
solicitud de
aprobación
Revisa y verifica que
respectiva.
exista disponibilidad
presupuestaria para
la programación de
tiempo
extraordinario.
Analiza si puede
readecuar la Rechaza
programación de programación de
tiempo tiempo
¿Existe
extraordinario en extraordinario y
No disponibilidad
función de las regresa a Jefe del
presupuestaria?
necesidades del Departamento para
Departamento y las modificaciones
disponibilidad correspondientes
presupuestaria. Sí
Aprueba y envía
programación de
tiempo
¿Puede realizar extraordinario a la
Modifica la Autoridad
readecuación a
Sí programación según Administrativa
la
prioridades Superior de la
programación?
dependencia
Gestiona
modificación
presupuestaria
según
procedimiento
establecido
(2 de 2)
Jefe de Departamento de Analista y/o Asistente de

Autoridad Administrativa Superior de la dependencia Persona designada de la dependencia
la dependencia Nómina
Revisa y verifica que

la programación de
tiempo
extraordinario
responda a las
necesidades en el
servicio y a los
objetivos 2
institucionales para
su autorización.
La programación Rechaza
responde a las
programación de
necesidades en el
No tiempo
servicio y
objetivos extraordinario para
institucionales? modificaciones
Sí
Consolida reportes
Informa al personal de marcajes en
Autoriza
a su cargo sobre el medios alternos y
programación y
tiempo realiza carga en el
continúa
extraordinario Módulo de Gestión
procedimiento
autorizado. de Tiempo
Extraordinario.
Genera Reporte
Individual de
Tiempo
Extraordinario,
revisa y verifica si la
cantidad de horas
indicadas en el
Reporte se
encuentran
respaldadas.
Realiza ajustes al
Reporte Individual
¿El tiempo
de Tiempo
reportado se
No Extraordinario del
respalda con
marcajes? empleado, imprime
y solicita firma de
cada empleado.
Sí
Imprime los
Reportes
Individuales de
Tiempo
Extraordinario
laborados durante
el mes y solicita
firma de cada
empleado
Integra información,
realiza la Gestión de
Autoriza el pago de
Pago y solicita su
la nómina de
autorización a la
tiempo
Autoridad
extraordinario de la
Administrativa
dependencia.
Superior de la
dependencia. Liquida nómina de
tiempo
extraordinario,
según
procedimiento de
pago establecido.
Fin
, NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:
Ministerio de Finanzas Públicas 03 1 de 6

Reconocimiento de gastos por servicios técnicos o profesionales individuales prestados

Describir las actividades necesarias para gestionar el reconocimiento de gastos a contratistas, por servicios técnicos o
profesionales individuales prestados al Ministerio de Finanzas Públicas, con motivo de su traslado hacia el interior o
exterior de la república, debidamente justificados en el desarrollo de las actividades específicas de la contratación.
Inicia: Se informa por escrito al contratista sobre la necesidad de su traslado hacia el interior o exterior de la República.
Finaliza: Archiva documentación generada.
a. Código Civil (artículo 2029).

b. Decreto No. 57-92. Ley de Contrataciones del Estado.
c. Reglamento para el reconocimiento de gastos por servicios prestados. Acuerdo Gubernativo 54-2017, reformado
por su similar Acuerdo Gubernativo 03-2018.
d. Circular conjunta del Ministerio de Finanzas Públicas, Oficina Nacional de Servicio Civil y Contraloría General de
Cuentas, publicada en el Diario de Centro América el 11 de enero de 2017.
e. Manual de Clasificaciones Presupuestarias para el Sector Público de Guatemala.
1. Para efectos del presente procedimiento, se entiende por Autoridad responsable de la contratación, la máxima
autoridad de la dependencia donde el contratista presta sus servicios.
2. El listado detallado de los gastos efectuados debe contener como mínimo:
a. Descripción de gasto
b. Fecha
c. Monto del gasto en quetzales, de acuerdo al tipo de cambio utilizado para la estimación del gasto anticipo.
NOTA: Dicho listado deberá contar con la firma del Contratista y el visto bueno de la Autoridad responsable de la
contratación.
3. En caso de reintegros, el Contratista deberá efectuar los mismos mediante depósito en la cuenta bancaria de la
dependencia que asignó los fondos.
Reconocimiento de Gastos Anticipo

Informa por escrito al contratista sobre la necesidad de su traslado hacia el interior

o exterior de la República, indicando los objetivos que deberá atender en el marco Autoridad responsable de la
1. de los términos de referencia, establecidos en el contrato de prestación de contratación
servicios, así como el plazo del requerimiento del traslado.
Solicita al Departamento Administrativo Financiero o Unidad de Servicios

Contratista
2. Administrativos Internos, según corresponda, que inicie la gestión para el
reconocimiento del gasto anticipo respectivo.
Verifica que los objetivos del traslado estén dentro del marco de los términos de
referencia, establecidos en el contrato de prestación de servicios.
¿Cumple con los Términos de Referencia (TDR)?
No: rechaza solicitud, devuelve al contratista y finaliza el procedimiento.

Departamento Administrativo
Sí: realiza cálculo del monto a reconocer según normativa aplicable y verifica Financiero o Unidad de
3. disponibilidad presupuestaria en el renglón. Servicios Administrativos
Internos, según corresponda
¿Existe disponibilidad presupuestaria?
No: Gestiona modificación presupuestaria, cuando proceda.
Sí: Consigna la información correspondiente en el formulario RG-A “Reconocimiento

de Gastos Anticipo”, conforme a la normativa aplicable y entrega al Contratista.
Firma el formulario RG-A “Reconocimiento de Gastos Anticipo” y requiere

Contratista
4. aprobación de la Autoridad responsable de la contratación.
Revisa formulario RG-A “Reconocimiento de Gastos Anticipo”.
¿Está conforme? Autoridad responsable de la

5. contratación
No: devuelve al Contratista para modificaciones.
Sí: firma de aprobación.
Entrega al Departamento Administrativo Financiero o Unidad de Servicios

Contratista
6. Administrativos Internos, según corresponda, el formulario RG-A “Reconocimiento
de Gastos Anticipo”, debidamente aprobado para que continúe con el trámite.
Recibe formulario aprobado y procede a elaborar cheque en quetzales a nombre del Departamento Administrativo
Contratista, de acuerdo al monto consignado y cuando corresponda deberá aplicar Financiero o Unidad de
7. el tipo de cambio del día. Servicios Administrativos
Gestiona las firmas correspondientes, según procedimiento establecido. internos, según corresponda
Entrega cheque al contratista y requiere firma de voucher como constancia de Financiero o Unidad de
8. recibido. Servicios Administrativos
Financiero o Unidad de
9. Archiva documentación generada para el reconocimiento de gastos anticipo.
Reconocimiento de gastos liquidación
Al regresar del interior y/o exterior de la República, presenta al Departamento

Administrativo Financiero o Unidad de Servicios Administrativos Internos, los
comprobantes o el listado de gastos efectuados, según corresponda, de
conformidad con lo establecido en el artículo 8 del Acuerdo Gubernativo 54-2017 y
solicita que se efectúe el cálculo de la liquidación. Contratista
1.
Nota: Tomar en consideración que la liquidación debidamente aprobada, debe
presentarse dentro de los diez (10) días hábiles siguientes a la fecha de haberse
concluido el requerimiento de traslado.
Recibe y revisa documentación entregada por el contratista, realiza cálculo de la

liquidación, consigna información en el formulario RG-L “Reconocimiento de Gastos Departamento Administrativo
Liquidación” y entrega al Contratista dicho formulario junto con los comprobantes Financiero o Unidad de
2. de los gastos efectuados, para que gestione la aprobación respectiva. Servicios Administrativos
Cuando el Contratista deba reintegrar, se le entrega boleta para efectuar el depósito Internos, según corresponda
bancario correspondiente.
Entrega formulario RG-L “Reconocimiento de Gastos Liquidación”, a la Autoridad

Contratista
3. responsable de la contratación para su autorización.
Revisa formulario RG-L “Reconocimiento de Gastos Liquidación”.
¿La información es correcta?
No: devuelve al Contratista para modificaciones.
Sí: firma de aprobación.
Nota: Previo a la aprobación de la liquidación, la autoridad responsable de la

Autoridad responsable de la
contratación, exigirá la devolución de los fondos que corresponden a gastos no
4. contratación
comprobados, en coordinación con el Departamento Administrativo Financiero o
Unidad de Servicios Administrativos Internos, según corresponda.
Asimismo, cuando la liquidación no se presente al Departamento Administrativo

Financiero o unidad de servicios administrativos internos, según corresponda,
dentro de los diez (10) días hábiles siguientes a la fecha de haberse concluido el
requerimiento de traslado, ordenará el reintegro inmediato de los fondos
anticipados.
Presenta al Departamento Administrativo Financiero o Unidad de Servicios

Administrativos Internos, según corresponda, el Formulario RG-L "Reconocimiento
de Gastos liquidación" debidamente aprobado, con los comprobantes respectivos y
los documentos siguientes:
a) Para el caso de los requerimientos de traslado al exterior de la República,

fotocopia del pasaporte donde conste la entrada y salida del país destino del
traslado. Cuando el traslado del contratista se realice a los países de la región
Contratista
5. centroamericana, se debe observar los acuerdos de libre movilidad de personas
suscritos en la región. En todos los casos debe existir comprobante de entrada y
salida del país.
b) En todos los casos, debe acompañar un informe que incluirá los datos relativos a
la atención del requerimiento de traslado, lugares visitados, objetivos y logros
alcanzados, debiendo como mínimo cumplir con lo establecido en el Decreto
Número 57-2008 del Congreso de la República de Guatemala, Ley de Acceso a la
Información Pública. El informe debe contar con el visto bueno de la Autoridad
responsable de la contratación.
Recibe y revisa documentación entregada por el contratista y determina
cumplimento de requisitos.
¿Cumple requisitos?
No: Requiere modificaciones o información complementaria. Financiero o Unidad de
6. Sí: Continúa con el procedimiento. Servicios Administrativos
Nota: Cuando la liquidación no se presente dentro de los diez (10) días hábiles,
siguientes a la fecha de haberse concluido el requerimiento de traslado, se
informará a la Autoridad responsable de la contratación, quien ordenará el reintegro
inmediato de los fondos anticipados.
Adjunta expediente de anticipo e inicia procedimiento de reposición de fondo Financiero o Unidad de
7. rotativo, según lo establecido en la normativa vigente. Servicios Administrativos
Financiero o unidad de
8. Archiva documentación generada para el reconocimiento de gastos liquidación.
servicios administrativos
internos, según corresponda
Diagrama de flujo
Reconocimiento de gastos por servicios Técnicos o Profesionales individuales prestados

Reconocimiento de Gastos Anticipo (1 de 1)
Departamento Administrativo Financiero o Unidad de

Autoridad Responsable de la Contratación Contratista
Servicios Administrativos Internos según corresponda
Inicio
Verifica que los

objetivos del traslado
Informa por escrito al Solicita se inicie la estén dentro del marco
contratista sobre la gestión para el de los términos de
necesidad de su traslado reconocimiento del referencia (TDR)
hacia el interior o gasto anticipo establecidos en el
exterior de la República respectivo contrato de prestación
de servicios y realiza
cálculo
Rechaza solicitud,
devuelve al ¿Cumple con los
contratista y finaliza NO TDR?
el procedimiento
SI
A
Verifica
disponibilidad
presupuestaria
Gestiona
modificación ¿Existe
presupuestaria NO disponibilidad
cuando presupuestaria?
proceda
SI
Firma el formulario Consigna la

RG-A y requiere información
Revisa formulario aprobación de la correspondiente en el
RG-A Autoridad formulario RG-A
responsable de la “Reconocimiento de
contratación Gastos Anticipo”
¿Esta Devuelve para Gestiona

NO
conforme? modificaciones modificaciones
SI
Recibe formulario
Firma de
Entrega formulario aprobado, elabora
aprobación
RG-A cheque y gestiona
formulario RG-A
firmas
Entrega cheque al
contratista y
requiere firma de
voucher
Archiva
documentación
A Fin
Reconocimiento de gastos por servicios Técnicos o Profesionales individuales prestados
Reconocimiento de Gastos Liquidación (1 de 1)
Departamento Administrativo Financiero o unidad de servicios

Contratista Autoridad responsable de la contratación
administrativos internos según corresponda
Inicio
Presenta al
Departamento
Administrativo Recibe y revisa
Financiero o Unidad de documentación
entregada por el
Servicios
contratista, realiza
Administrativos cálculo de la liquidación
Internos, los y consigna información
comprobantes de gastos en el formulario RG-L
efectuados o listado de
gastos efectuados
Entrega formulario
Revisa formulario y
RG-L a la autoridad
determina si la
A responsable de la
información está
contratación para
correcta A
autorización
¿La información Devuelve para

es correcta? NO modificaciones
SI
Firma de
aprobación
Presenta el Formulario Revisa

RG-L "Reconocimiento documentación y
determina
de Gastos liquidación" cumplimiento de
debidamente aprobado requisitos
Requiere modificaciones o
Realiza modificaciones o información complementaria,
¿Cumple
presenta información y cuando proceda establece NO requisitos?
complementaria montos a reintegrar e informa
al Contratista
SI
Adjunta expediente de
anticipo e inicia
procedimiento de
reposición de fondo
rotativo
Archiva documentación
generada
Fin
Procedimientos de Planificación de Adquisiciones
Planificación/Adquisiciones 02 1 de 6
Vinculación Plan Operativo Anual (POA) y Plan Anual de Compras y Contrataciones

(PACC) para Dependencias con Departamento de Servicios Administrativos Internos
Describir las actividades y criterios que deben realizarse y aplicarse para la vinculación que debe existir entre
el Plan Operativo Anual (POA) y Plan Anual de Compras y Contrataciones (PACC).
Inicia: i) Solicitud de vinculación POA y PACC a las dependencias, ii) identificación de necesidades de
actualización POA y/o PACC.
Finaliza: i) Consolidación de información del POA y PACC, ii) Actualización del Plan Operativo Anual
institucional (POA).
a) Ley de Contrataciones del Estado y su reglamento

b) Ley Orgánica del Presupuesto y su reglamento
c) Acuerdo Gubernativo que aprueba la Distribución Analítica de Presupuesto del año fiscal vigente
d) Normas de Control Interno Gubernamental de la Contraloría General de Cuentas
e) Directrices para la formulación plan-presupuesto anual y multianual vigente, en el marco de la
gestión por resultados, normas del Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP) para proyectos de
inversión pública del ejercicio fiscal, emitido por SEGEPLAN y otras disposiciones aplicables
f) Directrices para la ejecución del presupuesto del ejercicio fiscal vigente
g) Reglamento Orgánico Interno del MINFIN
1. Es responsabilidad del Director o puesto equivalente de cada dependencia del Ministerio de Finanzas
Públicas velar por:
a) Mantener actualizado y vinculado el Plan Operativo Anual (POA) y Plan Anual de Compras y
Contrataciones (PACC) de la dependencia
b) Que todas las compras y contrataciones que se ejecuten durante el ejercicio fiscal estén incluidas en
el Plan Anual de Compras y Contrataciones aprobado; se exceptúan de la obligación de incluir en el
Programa Anual de Adquisiciones Públicas, las que no superen el monto definido en la Ley para la
modalidad de Baja Cuantía
c) Enviar copia de las actualizaciones aprobadas del Plan Anual de Compras y Contrataciones que
impacten en el Plan Operativo Anual, a la Dirección de Planificación y Desarrollo Institucional
(DIPLANDI) y Dirección Financiera
2. Todas las dependencias del MINFIN deberán enviar a la Dirección de Asuntos Administrativos (DAA) las
actualizaciones a su Plan Anual de Compras y Contrataciones para que se gestione la aprobación por
parte de la Autoridad Superior.
3. El Subdirector o puesto equivalente podrá realizar funciones asignadas al Director o puesto equivalente,
según designación.
Vinculación plan operativo anual (POA) y plan anual de compras y contrataciones

(PACC) en etapa de planificación y formulación del presupuesto
Envía oficio al Director o puesto equivalente de las dependencias, Director o Subdirector de

1. DIPLANDI
solicitando la vinculación del Plan Operativo Anual (POA) y el Plan Anual
de Compras y Contrataciones (PACC), con los lineamientos

correspondientes.
Recibe oficio con lineamientos para la vinculación del POA y el PACC, e

instruye al Jefe de Departamento de Servicios Administrativos Internos
para que coordine con los Jefes de Departamento la aplicación y
cumplimiento de los lineamientos recibidos por parte de la Dirección de Director o puesto
2. Planificación y Desarrollo Institucional. equivalente de la
dependencia
En el caso de las dependencias adheridas a la Dirección de Asuntos
Administrativos, el Enlace Administrativo de la dependencia coordina con
Jefes de Departamento y con la Dirección de Asuntos Administrativos.
Coordina el proceso de vinculación del Plan Operativo Anual y el Plan

Jefe de Departamento de
Anual de Compras y Contrataciones, de acuerdo a los procedimientos
3. establecidos para la elaboración del POA y del PACC, y en función a los
Internos o Enlace
lineamientos recibidos por parte de la Dirección de Planificación y
Administrativo Financiero
Desarrollo Institucional.
Realizan las actividades correspondientes para la vinculación del Plan

Operativo Anual y el Plan Anual de Compras y Contrataciones, de acuerdo
Jefes de Departamento
4. a los lineamientos recibidos y traslada al Jefe de Departamento de
dependencias
Servicios Administrativos Internos o Enlace Administrativo Financiero,
según aplique.
Consolida el documento que vincula el Plan Operativo Anual y el Plan

Anual de Compras y Contrataciones de la Dependencia, verificando el
cumplimiento de los lineamientos recibidos.
¿Cumple con los lineamientos establecidos?
5. Internos o Enlace
Sí: traslada al Director o puesto equivalente de la dependencia y continúa
en paso número 6. Administrativo Financiero
No: devuelve información al Jefe de departamento, indicando las

observaciones correspondientes y regresa a paso número 4.
Recibe documento que vincula el POA y el PACC, verifica que responda a

las necesidades de la dependencia y que cumpla con los lineamientos
establecidos.
¿Está de acuerdo con el documento? Director o puesto

6. equivalente de la
Sí: Envía a la Dirección de Planificación y Desarrollo Institucional, para el dependencia
seguimiento respectivo y continúa en paso número 7.
No: Devuelve con observaciones para realizar modificaciones y regresa a

paso número 4.
Recibe documento que incluye vinculación del POA y PACC de la

Director o Subdirector de
7. dependencia y traslada al área de Planificación de la DIPLANDI, para
DIPLANDI
continuar el procedimiento respectivo.
Revisa información enviada por las dependencias y verifica cumplimiento

de lineamientos.
¿Cumple lineamientos?
Encargado del área de
8. Sí: consolida información del POA y PACC de acuerdo al procedimiento Planificación DIPLANDI
establecido.
No: devuelve información a la dependencia correspondiente, indicando

observaciones respectivas.
Vinculación plan operativo anual (POA) y plan anual de compras y contrataciones (PACC) en etapa de ejecución
del presupuesto
Director o puesto
Identifica necesidad de actualización del Plan Operativo Anual (POA) y/o
del Plan Anual de Compras y Contrataciones (PACC).
dependencia
Instruye al Jefe de Departamento de Servicios Administrativos Internos o

Director o puesto
equivalente para coordinar la actualización del Plan Operativo Anual o
del Plan Anual de Compras y Contrataciones, para coordinar con los Jefes
dependencia
de Departamento involucrados.
Coordina el proceso de actualización del Plan Operativo Anual y/o Plan

Anual de Compras y Contrataciones, de acuerdo a los procedimientos
3. Servicios Administrativos
establecidos para la actualización del POA y PACC, trasladando los
Internos
lineamientos correspondientes.
Realizan las actividades correspondientes para la actualización del POA

y/o PACC, de acuerdo a los procedimientos establecidos para
actualización y lineamientos recibidos. Jefe de departamento de la
4. dependencia
Traslada al Jefe de Departamento de Servicios Administrativos Internos o
Enlace Administrativo Financiero, según aplique.
Consolida la información de la actualización del Plan Operativo Anual y/o

el Plan Anual de Compras y Contrataciones de la Dependencia,
verificando el cumplimiento de los lineamientos recibidos.
¿Cumple con los lineamientos establecidos? Jefe de Departamento de
5. Sí: coordina las actividades establecidas en los procedimientos para la Internos o Enlace
Actualización del Plan Operativo Anual y/o procedimiento para la Administrativo Financiero
actualización del Plan Anual de Compras y Contrataciones.
No: devuelve información al Jefe de departamento respectivo, indicando
las observaciones correspondientes y regresa a paso número 4.
De ser aprobada la actualización del Plan Operativo Anual y/o Plan Anual Jefe de Departamento de
de Compras y contrataciones, consolida la información en el documento Servicios Administrativos
6. de vinculación del POA y PACC de la dependencia y traslada al Director o Internos o Enlace
puesto equivalente de la dependencia. Administrativo Financiero
Recibe documento que actualiza la vinculación del POA y el PACC, verifica

cumplimiento de lineamientos establecidos.
¿Está de acuerdo con el documento?

Director o puesto
7. Sí: Envía a la Dirección de Planificación y Desarrollo Institucional, para el equivalente de la
seguimiento respectivo y continúa en paso número 8. dependencia
No: Devuelve con observaciones para realizar modificaciones y regresa a

paso número 6.
Recibe documento que incluye actualización de la vinculación del POA y

8. PACC de la dependencia y traslada al área de Planificación de la Director de DIPLANDI
DIPLANDI, para continuar el procedimiento respectivo.
Revisa información enviada por las dependencias y verifica cumplimiento

de lineamientos.
¿Cumple lineamientos?
Encargado del área de
9. Sí: Actualiza Plan Operativo Anual institucional según procedimiento Planificación DIPLANDI
establecido y finaliza procedimiento.
No: devuelve información a la dependencia correspondiente, indicando
observaciones respectivas.
Diagramas de Flujo
Procedimiento de Vinculación Plan Operativo Anual (POA) y Plan Anual de Compras y Contrataciones (PACC) (1 de 1)
Etapa: PLANIFICACIÓN Y FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO
Director o Subdirector de Director o puesto equivalente de la Servicios Administrativos Jefe de Departamento
Internos o Enlace Encargado del área de Planificación DIPLANDI
DIPLANDI dependencia dependencia
Administrativo Financiero
Inicio B
Coordina el proceso
Envía oficio
Recibe lineamientos de vinculación del
solicitando la
para la vinculación POA y el PACC, de
vinculación del POA
del POA y el PACC, e acuerdo a los
y PACC, con los
instruye para procedimientos y
lineamientos
coordinación. lineamientos
correspondientes.
establecidos.
Realizan las
Consolida el actividades
documento de correspondientes
vinculación POA- para la vinculación
PACC verificando el del POA y el PACC, A
cumplimiento de los de acuerdo a los
lineamientos procedimientos y
recibidos. lineamientos
establecidos.
Verifica que el
documento
responda a las
¿Cumple con los
necesidades de la
Sí lineamientos
dependencia y que establecidos?
cumpla con los
lineamientos
establecidos.
No
Recibe documento
que incluye
vinculación del POA
¿Está de acuerdo Devuelve con
y PACC de la
Sí con el observaciones para
dependencia y documento? realizar
traslada al área de
modificaciones.
Planificación de la
DIPLANDI. No
Devuelve con
observaciones para
A
realizar
modificaciones. Revisa información enviada
por las dependencias y
verifica cumplimiento de
lineamientos.
Devuelve
información a la
¿Está de acuerdo dependencia
con el No correspondiente,
documento? indicando
observaciones
respectivas.
Sí
Consolida información de
acuerdo al procedimiento
establecido, debiendo B
informar a la Dirección
Financiera y Dirección de
Asuntos Administrativos
Fin
Procedimiento de Vinculación Plan Operativo Anual (POA) y Plan Anual de Compras y Contrataciones (PACC) (1 de 1)
Etapa: EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO
Jefe de Departamento de Servicios Administrativos Internos o Jefe de Departamento

Director o puesto equivalente de la dependencia Director DIPLANDI Encargado del área de Planificación DIPLANDI
Enlace Administrativo Financiero dependencia
Inicio
Identifica necesidad de A
actualización POA y/o PACC
Realizan las actividades

Coordina proceso de
correspondientes para la
Instruye para coordinar actualización POA y/o PACC,
actualización del POA y/o
actualización del POA y/o de acuerdo a los
PACC, de acuerdo a los
PACC procedimientos y
procedimientos y
lineamientos establecidos
lineamientos establecidos
B Consolida la información de la
actualización del POA y/o
PACC, verificando
cumplimiento de
lineamientos
Devuelve
información,
¿Cumple con los
lineamientos?
No indicando las A
observaciones
correspondientes
Sí
Coordina las actividades

establecidas en los
procedimientos para la
actualización del POA y
el de actualización del
PACC
Recibe documento de
Consolida la información en
vinculación POA y PACC y
el documento de vinculación
verifica cumplimiento de
del POA y PACC
lineamientos
Envía documento de Recibe documento de Revisa información enviada

¿Está de acuerdo actualización de actualización de la por la dependencia y verifica
con el Sí
vinculación POA y PACC de vinculación del POA y PACC cumplimiento de
documento?
la dependencia de la dependencia lineamientos
No
Devuelve información a la
Devuelve documento con ¿cumple No dependencia, indicando
observaciones para realizar lineamientos? observaciones respectivas
modificaciones
Sí
Actualiza Plan
B
Operativo Anual
A Institucional, de
acuerdo a
procedimiento
establecido, debiendo
informar a la Dirección
Financiera y Dirección
de Asuntos
Adminisrativos
Fin
Gestión de Adquisiciones 04 1 de 9
Planificación y Seguimiento al Plan Anual de Compras y Contrataciones para
Dependencias con Departamento de Servicios Administrativos Internos
Definir los criterios y actividades necesarias para la elaboración, modificación y seguimiento al Plan Anual de
Compras y Contrataciones -PACC-, con el objetivo de disponer de una planificación general de todas las
compras a ejecutar durante el ejercicio fiscal y disponer de los insumos de manera oportuna.
Inicia: Solicitud de programación de productos y subproductos.
Finaliza: Elaboración y programación de compras.
a) Ley de Contrataciones del Estado, su Reglamento y reformas

b) Ley Orgánica del Presupuesto y su Reglamento.
c) Reglamento Orgánico del Ministerio de Finanzas Públicas.
d) Manual de Clasificaciones Presupuestarias para el Sector Público de Guatemala
1) El procedimiento de elaboración del PACC debe iniciarse en la fase del proceso de Formulación del
Anteproyecto de Presupuesto.
2) La programación de negociaciones, debe contener la lista de bienes, obras y servicios que pretenden
adquirir durante el año fiscal siguiente para cumplir con los objetivos y resultados institucionales.
3) Se exceptúan de la obligación de incluir en el Programa Anual de Adquisiciones Públicas, las que no
superen el monto definido en la Ley para la modalidad de baja cuantía.
4) La presentación del Programa Anual de Adquisiciones Públicas o Plan Anual de Compras y
Contrataciones no obliga a las entidades afectas a efectuar los procesos de adquisición que en él se
enumeren. Sin embargo, si es obligatorio actualizar el mismo cuando se generen modificaciones
presupuestarias, varíen las necesidades de contratación de bienes, obras o servicios, así como
modificación de la modalidad de compras y cronograma de inicio del proceso para lo cual deberá
emitirse la resolución de la Autoridad Superior debidamente justificada.
5) El Subdirector o puesto equivalente podrá realizar funciones asignadas al Director o puesto
equivalente, según designación.
Planificación anual de compras y contrataciones –PACC-

Solicita a los Jefes de Departamento de su Dependencia la Programación
de Productos y Sub-productos (metas físicas) de forma anual, según Plan
Operativo Anual o Plan de Trabajo de la Dependencia, mismo que debe Director o puesto
1.
contener el detalle de insumos, bienes y/o servicios necesarios, según equivalente de la
formato “Plan Anual de Compras y Contrataciones -PACC-“. dependencia
Elabora la programación de productos y subproductos solicitada con base a

necesidades reales y considerando los reportes del Sistema de Almacén,
2. Jefes de Departamento
presentándola en los términos y lineamientos establecidos para el ejercicio
fiscal vigente.
Recibe información, analiza y verifica que los productos y sub-productos Director o puesto
(metas físicas) programados estén alineados con los objetivos y metas de la equivalente de la
3.
Dependencia. Dependencia
Convoca a reunión a los Jefes de Departamento, para analizar de manera

particular cada una de las programaciones y el detalle de los insumos.
Si tiene correcciones u observaciones al documento, solicita se realicen las

Director o puesto
mismas.
equivalente de la
4.
Con las correcciones efectuadas, traslada a Jefe de Departamento de Dependencia
Servicios Administrativos Internos -DSAI- o su equivalente, para que
consolide la Programación de Productos y Sub-productos de la
Dependencia.
Responsable de
Consolida información en formato “Plan Anual de Compras y
5. compras/Jefe DSAI o su
Contrataciones –PACC-.
equivalente
Genera reportes necesarios en el sistema informático de almacén para Responsable de

6. consultar los saldos existentes, demanda mensual y tiempo de Almacén/Jefe DSAI o su
abastecimiento por insumos. equivalente
Analiza información, establece los periodos de abastecimiento y en función

de las cantidades requeridas en la Programación de Productos y Sub- Jefe DSAI o puesto
7. productos (metas físicas), elabora el PACC de la Dependencia y traslada al equivalente
Director o puesto equivalente de la dependencia para su consideración.
Director o puesto
Recibe y analiza el PACC. equivalente de la
8.
Dependencia
Si tiene observaciones, solicita a Jefe de Departamento de Servicios

Administrativos Internos o su equivalente, que realice modificaciones. Director o puesto
9. Si no tiene observaciones, aprueba el PACC, mediante firma y sello, y equivalente de la
traslada a la Dirección de Asuntos Administrativos -DAA-, para gestionar la Dependencia
autorización mediante Resolución Ministerial.
Recibe el PACC de las Dependencias a cargo de la Dirección de Asuntos

Administrativos para su consolidación respectiva como una sola Unidad
10. Ejecutora y de las Direcciones desconcentradas para que conformen el Director de DAA
expediente respectivo y traslade al Jefe de Departamento de Gestión de
Adquisiciones.
Recibe, revisa y traslada información a la Sección de Normas y Jefe de Departamento de

11. Programación de Adquisiciones. Gestión de Adquisiciones
Consolida el “Plan Anual de Compras y Contrataciones” diferenciado por

Dependencias de las asignadas a la Dirección de Asuntos Administrativos, Asistente de Sección de
Normas y Programación
12. Analiza si se pueden realizar eventos de adquisición conjuntos para las
de Adquisiciones
modalidades de cotización, licitación o Subasta electrónica inversa.
Gestiona con las dependencias las modificaciones correspondientes en
función del análisis.
Conforma el expediente con los PACC de las Direcciones desconcentradas

separados por Dirección, para su autorización respectiva.
Gestiona con el Coordinador de Sección de Normas y Programación de

Asistente de Sección de
Adquisiciones, el envío a través de oficio (con visto bueno de la Dirección y
13. del Departamento de Gestión de Adquisiciones) a la Dirección de
de Adquisiciones
Planificación y Desarrollo Institucional para opinión técnica.
Dirección de Planificación
Revisa, emite opinión técnica y devuelve a Dirección de Asuntos y Desarrollo Institucional
14. Administrativos.
Recibe, traslada a Sección de Normas y Programación de Adquisiciones,

15. expediente con opinión para la gestión correspondiente. Recepción de Dirección
Analista de Sección de
Elabora proyecto de Resolución Ministerial y traslada a Jefe de Sección de
16. Normas y Programación de Adquisiciones.
de Adquisiciones
Jefe de Sección de Sección

Gestiona traslado (con visto bueno de la Dirección y del Departamento de
de Normas y
17. Gestión de Adquisiciones) a Asesoría Jurídica para someter a consideración Programación de
y firma de Viceministro que corresponda.
Adquisiciones
18. Revisa y emite opinión jurídica sobre el proyecto de Resolución Ministerial. Jurídica
Recibe opinión jurídica y traslada a la Sección de Normas y Programación

19. de Adquisiciones. Recepción de Dirección
Revisa información, y con el visto bueno del Director de la Dirección de Jefe de Sección de
20. Asuntos Administrativos, traslada al Despacho del Viceministro de Normas y Programación

Administración Interna y Desarrollo de Sistemas para su consideración.
de Adquisiciones
Recibe y revisa el PACC.
¿Está de acuerdo con la información?

Viceministro de
Sí: firma Resolución Ministerial y traslada para aprobación del Ministro y
21. continúa el procedimiento en paso No. 24. Administración Interna y
Desarrollo de Sistemas
No: remite a la Dirección de Asuntos Administrativos para que curse la
atención según correspondan a cada dependencia y continua
procedimiento.
22. Gestiona modificaciones al PACC con las Dependencias correspondientes.
de Adquisiciones
Elabora modificaciones solicitadas por el Despacho Ministerial y reenvía a Jefe DSAI o puesto
23. la DAA para las gestiones correspondientes y regresa al paso No. 16. equivalente
24. Firma Resolución Ministerial y devuelve al Director de la DAA. Ministro
Recibe PACC, coordina notificación de la Resolución Ministerial de

aprobación del PACC a las diferentes dependencias; registro en el Sistema
de GUATECOMPRAS del PACC de la Dirección de Asuntos Administrativos y
las dependencias concentradas.
Para el caso de las Subastas Electrónicas Inversas, debe de verificar la
25. existencia de fichas técnicas de insumos y/o servicios y proveedores Normas y Programación
precalificados, en caso de no existir fichas o tener menos de tres de Adquisiciones
proveedores precalificados debe realizar el “Procedimiento de Gestión
Interna para la Precalificación de Proveedores”. Si existen fichas y
proveedores puede realizar el procedimiento de “Subasta Electrónica
Inversa” en caso corresponda.
Jefe DSAI o su equivalente

Recibe PACC autorizado por Resolución Ministerial y procede a registrar en
de las Direcciones
26. el Sistema de GUATECOMPRAS.
desconcentradas
Seguimiento y modificación al plan anual de compras y contrataciones –PACC-

Realiza análisis del PACC tomando en consideración los siguientes aspectos:
 Monto del “Plan Anual de Compras y Contrataciones –PACC-“, versus

el monto del presupuesto aprobado para su Unidad Ejecutora.
 Las compras y contrataciones incluidas en el PACC versus las Jefe DSAI o puesto
1. asignaciones por renglón de gasto. equivalente
 Lineamientos y/o restricciones de gasto incluidas en Ley anual de
presupuesto vigente.
 Lineamientos recibidos.
 Otras variables externas aplicables al caso.
Determina si la asignación presupuestaria corresponde al requerimiento del
PACC.
Si la asignación presupuestaria corresponde al requerimiento del PACC,

confirma al Director o puesto equivalente de la dependencia sobre el
financiamiento del PACC. Jefe DSAI o puesto
2. equivalente
Si la asignación presupuestaria no corresponde al requerimiento del
PACC, notifica al Director o puesto equivalente de la dependencia para que
se gestione la solicitud de ampliación presupuestaria según procedimiento
“Modificaciones Presupuestarias” o determine si es factible realizar ajustes
al PACC en función de los montos asignados.
En función de las prioridades definidas o de la disponibilidad

presupuestaria, realiza ajustes al PACC en coordinación con los Jefes de Jefe DSAI o puesto
3. departamento y traslada al Director o puesto equivalente de la equivalente
Dependencia.
Revisa y aprueba el PACC con los ajustes efectuados; notifica a la Dirección Director o puesto
de Asuntos Administrativos la confirmación o modificación del PACC equivalente de la
4.
presentado anteriormente. Dependencia
Recibe información y traslada a la Sección de Normas y Programación de Jefe de Departamento de

5. Adquisiciones. Gestión de Adquisiciones
Actualiza el PACC con base a las confirmaciones y/o modificaciones Asistente de Sección de
presentadas por las diferentes Dependencias. Normas y Programación
6.
de Adquisiciones
Gestiona con el Coordinador de Sección de Normas y Programación de

Adquisiciones, el envío a través de oficio (con visto bueno de la Dirección y
7. Normas y Programación
del Departamento de Gestión de Adquisiciones) a la Dirección de
de Adquisiciones
Planificación y Desarrollo Institucional para opinión técnica.
Revisa, emite opinión técnica y devuelve a Dirección de Asuntos Dirección de Planificación

8. Administrativos. y Desarrollo Institucional
Recibe, traslada a Sección de Normas y Programación de Adquisiciones,

9. Recepción de Dirección
expediente con opinión para la gestión correspondiente.
Elabora proyecto de Resolución Ministerial y traslada a Jefe de Sección de
10. Normas y Programación de Adquisiciones. Normas y Programación
de Adquisiciones
Jefe de Sección de
Gestiona traslado (con visto bueno de la Dirección y del Departamento de
Sección de Normas y
Gestión de Adquisiciones) a Asesoría Jurídica para someter a consideración
11. Programación de
y firma de Viceministro que corresponda.
Adquisiciones
12. Revisa y emite opinión jurídica sobre el proyecto de Resolución Ministerial. Jurídica
Recibe opinión jurídica y traslada a la Sección de Normas y Programación

13. de Adquisiciones. Recepción de Dirección
Revisa información, y con el visto bueno del Director de la Dirección de Jefe de Sección de
Asuntos Administrativos, traslada al Despacho del Viceministro de
14. Normas y Programación
Administración Interna y Desarrollo de Sistemas para su consideración.
de Adquisiciones
Recibe y revisa el PACC.
¿Está de acuerdo con la información?
Sí: firma y traslada para aprobación del Ministro y continúa el Viceministro de

Administración Interna y
15. procedimiento en paso No. 18.
No: remite a la Dirección de Asuntos Administrativos para que curse la
atención según correspondan a cada dependencia y continua
procedimiento.
16. Gestiona modificaciones al PACC con las dependencias correspondientes.
de Adquisiciones
Elabora modificaciones solicitadas por Despacho Ministerial y reenvía a Jefe de DSAI o su

17. DAA para las gestiones correspondientes y regresa al paso No. 10. equivalente
Firma Resolución Ministerial y devuelve a la Dirección de Asuntos

18. Administrativos. Ministro
Recibe PACC, coordina notificación de la resolución ministerial de

aprobación del PACC a las dependencias interesadas; registro en el Sistema
de GUATECOMPRAS, el PACC de la Dirección de Asuntos Administrativos y
las dependencias concentradas.
Asistente o Analista de
Para el caso de las Subastas Electrónicas Inversas, debe de verificar la Sección de Normas y
19. existencia de fichas técnicas de insumos y/o servicios y proveedores Programación de
precalificados, en caso de no existir fichas o tener menos de tres Adquisiciones
proveedores precalificados debe de realizar el “Procedimiento de Gestión
Interna para la Precalificación de Proveedores”. Si existen fichas y
proveedores y realiza el procedimiento de “Subasta Electrónica Inversa”
en caso corresponda.
Recibe PACC autorizado y actualiza en el Sistema de GUATECOMPRAS.
Coordina según instrucción del Director o puesto equivalente de la Jefe DSAI o puesto
20. equivalente
dependencia la programación de compras y traslada al Responsable de
Compras o Puesto equivalente, para su ejecución.
Planificación y Seguimiento al Plan Anual de Compras y Contrataciones
Etapa: PLANIFICACIÓN ANUAL DE COMPRAS Y CONTRATACIONES -PACC- (1 de 4)
Director o puesto Responsable de

Jefe de DSAI o puesto
equivalente de la Jefe de Departamentos compras/Jefe DSAI o
equivalente
Dependencia su equivalente
INICIO A
Solicita a los Jefes

Elabora la
de Departamento
programación de
de su Dependencia
productos y
la Programación de
subproductos
Productos y Sub-
solicitándola en los
productos (metas
términos y
físicas) de forma
lineamientos
anual, según Plan
establecidos para el
Operativo Anual o
ejercicio fiscal
Plan de Trabajo de
vigente
la Dependencia,
Recibe información,
analiza y verifica
que los productos y
subproductos
(metas físicas)
programados estén
alineados con los
objetivos y metas
de la Dependencia
Convoca a reunión a
los jefes de
Departamento, para
analizar cada una de
las programaciones
y el detalle de los
insumos
Genera reportes en
el sistema
Consolida informático de
información en almacén para
¿Tiene formato Plan Anual consultar los saldos
No
modificaciones? de Compras y existentes,
Contrataciones demanda mensual y
PACC tiempo de
Si abastecimiento por
insumos
Solicita correcciones
Analiza información,
establece los
períodos de
Recibe y analiza el
abastecimiento,
PACC
elabora el PACC de
la dependencia y
traslada
Director o puesto Jefe de Departamento Asistente de Sección de
Dirección de Planificación y
equivalente de la Director de DAA de Gestión de Normas y Programación de
Desarrollo Institucional
Dependencia Adquisiciones Adquisiciones
Recibe el PACC de
Si tiene las Dependencias a
observaciones, cargo de la DAA
solicita que realice para su Recibe, revisa y
modificaciones. consolidación traslada
Consolida el “Plan
respectiva como información a la
Si no tiene Anual de Compras y
una sola Unidad Sección de Normas
observaciones, Ejecutora y de las y Programación de Contrataciones”
aprueba el PACC, Direcciones Adquisiciones.
mediante firma y desconcentradas
sello, y traslada para que conformen
el expediente
Gestiona con el
Coordinador de
Sección de Normas
Revisa, emite
y Programación de
opinión técnica y
Adquisiciones, el
devuelve a
envío a través de
Dirección de
oficio a la Dirección
Asuntos
de Planificación y
Administrativos.
Desarrollo
Institucional para
opinión técnica.
Analista de Sección de Jefe de Sección de Sección
Recepción de Recepción de
Normas y Programación de Normas y Programación
Dirección Dirección
de Adquisiciones de Adquisiciones
Gestiona traslado
(con visto bueno de
Recibe, traslada a la Dirección y del
Elabora proyecto de
Sección de Normas Departamento de
Resolución
y Programación de Gestión de
Ministerial y
Adquisiciones, Adquisiciones) a
traslada a Jefe de
expediente con Asesoría Jurídica
Sección de Normas
opinión para la para someter a
y Programación de
gestión consideración y
Adquisiciones.
correspondiente. firma de
Viceministro que
corresponda.
Recibe opinión
Revisa y emite
jurídica y traslada a
opinión jurídica
la Sección de
sobre el proyecto de
Normas y
Resolución
Programación de
Ministerial.
Adquisiciones.
Revisa información,
y con el visto bueno
del Director de la
Dirección de
Asuntos
Administrativos,
traslada al
Despacho del
Viceministro de
Administración
Interna y Desarrollo
de Sistemas para su
consideración.
Etapa: PLANIFICACIÓN ANUAL DE COMPRAS Y CONTRATACIONES –PACC- (4 de 4)
Viceministro de Administración Interna y Jefe de DSAI o su puesto Asistente de Sección de Normas y
Normas y Programación Ministro
Desarrollo de Sistemas equivalente Programación de Adquisiciones
de Adquisiciones
Recibe y revisa el
PACC.
Recibe PACC,
coordina
notificación de la
resolución
ministerial de
Remite a la aprobación del
Elabora Firma Resolución
Dirección de PACC a las
Gestiona modificaciones Ministerial y
Asuntos dependencias
¿Esta de modificaciones al solicitadas por devuelve a la
Administrativos interesadas; registro
acuerdo? No PACC con las Despacho Superior y Autoridad
para que curse la en el Sistema de
Dependencias reenvía a DAA para Administrativa
atención según GUATECOMPRAS, el
correspondientes. las gestiones Superior de la DAA.
correspondan a PACC de la
correspondientes.
cada dependencia. Dirección de
Sí
Asuntos
Administrativos y
las dependencias
Firma y traslada concentradas.
para aprobación del
Ministro.
Para el caso de las

Subastas
Electrónicas
Inversas, debe de
verificar la
existencia de fichas
técnicas de insumos
y/o servicios y Al
menos tres
proveedores
precalificados
¿No hay fichas

técnicas o
proveedores
Recibe PACC precalificados?
autorizado por Sí
Si corresponde
Resolución
inicia “Subasta
Ministerial y
Electrónica
procede a registrar
en el Sistema de Inversa”
No
GUATECOMPRAS.
“Procedimiento
de Gestión
Interna para la
Fin
Precalificación
de
Proveedores”.
Etapa: SEGUIMIENTO Y MODIFICACIÓN AL PLAN ANUAL DE COMPRAS Y CONTRATACIONES –PACC- ( 1 de 3)
Director o puesto Asistente de Sección de

Jefe de Departamento de Normas y Programación Dirección de Planificación y
Jefe DSAI o equivalente equivalente de la
Gestión de Adquisiciones Desarrollo Institucional
Dependencia de Adquisiciones
Inicio
Realiza análisis del

PACC tomando en
consideración los
diferentes aspectos
asociados al
procedimiento
Determina si la
asignación
presupuestaria
corresponde al
requerimiento del
PACC.
Confirma a la
Autoridad Superior
¿Corresponde al
de la dependencia
requerimiento Sí
sobre el
del PACC?
financiamiento del
PACC
No
Notifica a la
Autoridad Superior
de la dependencia
para que se
gestione la solicitud
de ampliación
presupuestaria.
3
En función de las
prioridades
definidas o de la Revisa y aprueba el
disponibilidad PACC con los ajustes
presupuestaria, efectuados; notifica Actualiza el PACC
Recibe información con base a las
realiza ajustes al a la Dirección de
y traslada a la confirmaciones y/o
PACC en Asuntos
Sección de Normas modificaciones
coordinación con Administrativos la
y Programación de presentadas por las
los Jefes de confirmación o diferentes
Adquisiciones.
departamento y modificación del Dependencias.
traslada al Director PACC presentado
o puesto anteriormente.
equivalente de la
Dependencia. Gestiona con el
Coordinador de
Sección de Normas
y Programación de
Adquisiciones, el
envío a través de
oficio (con visto
bueno de la Revisa, emite
Dirección y del opinión técnica y
Departamento de devuelve a DAA
Gestión de
Adquisiciones) a la
Dirección de
Planificación y
Desarrollo
Institucional para 1
opinión técnica
Etapa: SEGUIMIENTO Y MODIFICACIÓN AL PLAN ANUAL DE COMPRAS Y CONTRATACIONES –PACC-
(2 de 3)
Analista de Sección de Jefe de Sección de Sección
Recepción de Recepción de
Normas y Programación de Normas y Programación
Dirección Dirección
de Adquisiciones de Adquisiciones
Gestiona traslado
(con visto bueno de
Recibe, traslada a la Dirección y del
Elabora proyecto de
Sección de Normas Departamento de
Resolución
y Programación de Gestión de
Ministerial y
Adquisiciones, Adquisiciones) a
traslada a Jefe de
expediente con Asesoría Jurídica
Sección de Normas
opinión para la para someter a
y Programación de
gestión consideración y
Adquisiciones.
correspondiente. firma de
Viceministro que
corresponda.
Recibe opinión
Revisa y emite
jurídica y traslada a
opinión jurídica
la Sección de
sobre el proyecto de
Normas y
Resolución
Programación de
Ministerial.
Adquisiciones.
Revisa información,
y con el visto bueno
del Director de la
Dirección de
Asuntos
Administrativos,
traslada al
Despacho del
Viceministro de
Administración
Interna y Desarrollo
de Sistemas para su
consideración.
Etapa: SEGUIMIENTO Y MODIFICACIÓN AL PLAN ANUAL DE COMPRAS Y CONTRATACIONES –PACC- ( 3 de 3)
Viceministro de Administración Interna y Jefe de DSAI o su Asistente de Sección de Normas y
Normas y Programación Ministro
Desarrollo de Sistemas equivalente Programación de Adquisiciones
de Adquisiciones
Recibe y revisa el
PACC.
Recibe PACC,
coordina
notificación de la
resolución
ministerial de
Remite a la Firma Resolución aprobación del
Elabora
Dirección de Ministerial y PACC a las
Gestiona modificaciones
Asuntos devuelve a la dependencias
¿Esta de modificaciones al solicitadas por
Administrativos Autoridad interesadas; registro
acuerdo? No PACC con las Despacho Superior y
para que curse la Administrativa en el Sistema de
Dependencias reenvía a DAA para
atención según Superior de la DAA. GUATECOMPRAS, el
correspondientes. las gestiones
correspondan a PACC de la
correspondientes.
cada dependencia. Dirección de
Sí
Asuntos
Administrativos y
las dependencias
Firma y traslada concentradas.
para aprobación del
Ministro.
Para el caso de las

Subastas
Electrónicas
Inversas, debe de
verificar la
existencia de fichas
técnicas de insumos
y/o servicios y Al
menos tres
proveedores
precalificados
Recibe PACC
autorizado por
Resolución
Ministerial y Si corresponde ¿No hay fichas
procede a registrar
inicia “Subasta técnicas o
en el Sistema de Sí
Electrónica proveedores
GUATECOMPRAS.
Procede a coordinar Inversa” precalificados?
la elaboración de la
programación de
compras. No
“Procedimiento
de Gestión
Interna para la
Fin
Precalificación
de
Proveedores”.
Procedimientos de Adquisiciones
Proceso de Adquisiciones 04 1 de 19
Procedimiento de Compras de Baja Cuantía / Compra Directa

Definir las actividades a realizar para las modalidades de compra de baja cuantía y Compra Directa a través
de Caja Chica, Fondo Rotativo Interno y mediante Comprobante Único de Registro -CUR-, según leyes y
normativas aplicables.
Inicia: Elaboración de solicitud de compra.
Finaliza: Notificación al interesado de la realización de la compra.
a) Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento.

b) Ley Orgánica del Presupuesto y su Reglamento.
c) Ley del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal vigente.
d) Lineamientos y directrices institucionales.
e) Normas para el uso del Sistema de Información de Contrataciones y Adquisiciones del Estado
GUATECOMPRAS.
f) Decreto 31-2012, Ley Contra la Corrupción.
g) Normas de Control Interno de la Contraloría General de Cuentas
h) Guía de Sistema de Gestión y Pre-orden de Compra.
i) Manual de Clasificaciones Presupuestarias para el Sector Público de Guatemala.
1) Para la compra de equipos o servicios técnicos especializados requerir informe técnico para realizar la
compra.
2) En el caso de los insumos susceptibles de merma, debe requerirse al proveedor certificado de
especificaciones técnicas y condiciones de almacenamiento.
3) Dentro de los requisitos pactados con el proveedor debe contemplarse garantía cuando corresponda.
4) En el caso de eventos que requieran consumo de alimentos, debe adjuntarse listado de los
participantes, con su firma e identificando el evento. Se exceptúa la firma de los participantes en los
eventos requeridos por el Despacho Superior y de los Viceministerios, adjuntando listado de personas
firmado por el Director de Comunicación Social. Asimismo, cuando se traten de reuniones oficiales con
autoridades Ministeriales y de otras instituciones que por su naturaleza estén a cargo de la Dirección
de Asuntos Administrativos, podrá firmar el Director de Asuntos Administrativos el listado que ampare
la reunión de trabajo.
5) Para las compras de comida preparada, alimentos perecederos y repuestos de vehículos, se excluye
consignar la verificación de almacén en la Solicitud de Compra y/o Contratación de Servicios.
6) En las compras de activos fijos y bienes fungibles, debe especificarse en la sección de Justificación del
formato “Solicitud de Compra y/o Contratación de Servicio” o cuando aplique “Solicitud electrónica de
Compra por Caja Chica”, a que área de trabajo debe asignarse los mismos, y agregar un anexo adjunto
si no lo dijera la justificación de dicha solicitud el personal a quien se le cargara dichos bienes.
7) Cuando por motivos no previstos o situaciones emergentes deban realizarse compras menores, los
reintegros solicitados deben requerirse por medio del formato “Solicitud de Reintegro” y en los casos
de compra de materiales y suministros además adjuntar el “vale de caja chica” para efectos de ingreso
al almacén, en un plazo no mayor de cinco días.
8) En el caso de proveedores únicos, se debe aplicar lo establecido en los artículos 43 literal c) Del
Decreto 57-92, Ley de Contrataciones del Estado y Reformas, y artículo 28 del Acuerdo Gubernativo
122-2016, Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.
9) Se exceptúan de concurso público de ofertas los casos de la compra de boletos aéreos y las
publicaciones en medios de comunicación que no excedan el monto para baja cuantía según lo
establecido en la Ley de Contrataciones del Estado. En el caso de publicaciones los elementos para
seleccionar el proveedor se realizarán con base a la naturaleza de la publicación y criterios técnicos de
la Dirección de Comunicación Social.
10) Los formularios “Solicitud de Compra y/o Contratación de Servicios”, “Solicitud electrónica de Compra
por Caja Chica”, deben ser llenados con toda la información requerida; así como las firmas
correspondientes, caso contrario no se dará trámite a la Solicitud de Compra y/o Contratación de
Servicio.
11) Para las adquisiciones del mismo bien o servicio, superiores al monto establecido para las adquisiciones
de baja cuantía en la Ley de Contrataciones del Estado deberán obtenerse las ofertas electrónicas a
través del portal de GUATECOMPRAS con el objeto de adjudicar al proveedor que cumpla los
requerimientos y favorezca a los intereses del Estado.
12) Únicamente podrán realizarse adquisiciones de insumos, bienes o servicios de baja cuantía o compra
directa por medio de caja chica cuando el monto no exceda los cinco mil quetzales exactos
(Q.5,000.00), y cuando sean superiores a dicho monto deberá gestionarse la adquisición de acuerdo a
los procedimientos de “Compra de Baja Cuantía o Compra Directa por medio de Cheque” o “Compra de
Baja Cuantía o Compra Directa por medio de Acreditamiento en Cuenta”, según corresponda.
13) Para el mantenimiento y reparación de vehículos menores al monto máximo establecido para baja
cuantía según la Ley de Contrataciones del Estado se deberá observar las “Normas para el
mantenimiento de vehículos automotores”.
14) Todos los gastos realizados por concepto de adquisiciones o contratación de servicios mediante baja
cuantía o compra directa, deberán realizarse atendiendo las disposiciones contenidas en la Ley de
Contrataciones del Estado, su reglamento y reformas, respaldados mediante documentos de legítimo
abono, que reúnan los requisitos legales respectivos.
15) En los casos de parquímetros, pasajes de trasporte público urbano y otros gastos de baja cuantía se
deberá elaborar una planilla con el detalle de dichos gastos, justificación y autorización del Jefe de
Departamento quien requirió el servicio, y del jefe del Departamento de Servicios Administrativos
Internos, o Departamento Administrativo Financiero o Departamento de Gestión de Adquisiciones,
según corresponda.
16) Se requerirá la liquidación del vale autorizado cuando no se liquide en el tiempo establecido, y el
Encargado reportará dicha situación al Jefe del Departamento de Servicios Administrativos Internos,
Departamento de Gestión Interna o Departamento Administrativo Financiero para la aplicación de las
17) No podrán cancelarse bajo ningún precepto los gastos por concepto de infracciones de tránsito,
multas, moras o intereses.
18) Se utilizarán los libros y formas autorizadas que se describen en la presente normativa, así como los
descritos en el procedimiento.
19) La autorización del “Vale de Caja Chica”, corresponde únicamente al Jefe y/o Subjefe del Departamento
de Servicios Administrativos Internos o Jefe y/o Subjefe Administrativo Financiero, según corresponda y
en ausencia de ellos, podrá ser firmado por el Director o Subdirector de la Dependencia.
20) Los vales de caja chica y fondo rotativo deberán liquidarse dentro del plazo máximo de tres (3) días
hábiles; y para el caso del Taller Nacional de Grabados en Acero y la Dirección de Asuntos
Administrativos de cinco (5) días hábiles, a partir de la fecha de emisión. Las personas nombradas para
llevar la administración del fondo de Caja Chica y Fondo Rotativo Interno no emitirán un nuevo vale sin
que se haya liquidado el anterior, a excepción de la Dirección de Asuntos Administrativos en donde un
mismo Responsable de Compras podrá tener hasta un máximo de tres vales a su cargo, siempre y cuando
no pertenezcan a la misma dependencia
21) Las Autoridades de las Dependencias y el personal del Departamento de Servicios Administrativos
Internos, Departamento Administrativo Financiero, Departamento de Gestión de Adquisiciones, y
Departamento de Gestión Interna según corresponda, serán las responsables de velar por la adecuada
gestión de adquisiciones y la aplicación de la presente normativa.
22) El cumplimiento de las obligaciones tributarias será responsabilidad del personal correspondiente,
conforme las funciones y los procedimientos establecidos.
23) La autorización de la forma “Solicitud de Compra y/o Contratación de Servicio” corresponde únicamente
al Director o puesto equivalente de la Dependencia, o a quien este delegue esta función será la
responsable de la autorización del gasto, debiendo evaluar la necesidad y el destino de lo solicitado.
24) El Director o puesto equivalente de la Dependencia o a quien expresamente se le delegue esta función es
la responsable de la autorización del gasto, el cual se concretará:
a) con la firma correspondiente en el “Cuadro Comparativo de Ofertas” o en la cotización del
proveedor.
b) con la firma en el formulario “Liquidación y reposición del fondo de caja chica” para los gastos
ejecutados a través de dicho fondo, que no cuenten con cuadro comparativo de ofertas.
25) En el caso de la Dirección de Asuntos Administrativos el formulario “Liquidación y reposición del fondo
de caja chica” será firmado por el Director o Subdirector Administrativo Financiero de esta dependencia.
26) El Subdirector o puesto equivalente podrá realizar funciones asignadas al Director o puesto equivalente,
según designación.
Compra de baja cuantía o compra directa por caja chica

Elabora “Solicitud electrónica de compra por Caja Chica”, llenando la
información requerida; código de insumo, disponibilidad en almacén, Solicitante o Responsable
1. producto y subproducto, envía al Responsable de Compras o Responsable de la Compra
de la compra.
Revisa la información de la “Solicitud electrónica de compra por Caja

Chica”.
Si existe información incorrecta, rechaza y/o requiere correcciones.
Si la información es correcta, realiza verificación de código de insumo si Enlace Administrativo

2. corresponde, disponibilidad en almacén y requiere al Responsable de Financiero/ Responsable
Presupuesto verificación presupuestaria y especificación de centro de de la compra/
costo. Responsable de compras
Cuando corresponda, solicitará la creación del código de insumo ante la

Dirección Técnica de Presupuesto.
Asigna número correlativo a la “Solicitud electrónica de Compra por Caja Responsable de la

3. Chica” y requiere al responsable de la administración del fondo de Caja compra/ Responsable de
Chica el efectivo para realizar la(s) compra(s). compras
Elabora, asigna correlativo y firma “Vale de Caja Chica”, solicita firma y

Responsable de fondo de
4. sello de Jefe y/o Subjefe del Departamento de Servicios Administrativos
Caja Chica
Internos o Jefe de Departamento Administrativo Financiero.
Entrega efectivo solicitado y copia del “Vale de Caja Chica” al Responsable Responsable de fondo de
5. de Compras o responsable de la(s) compra(s). Caja Chica
Responsable de Compras/
6. Recibe efectivo y realiza la(s) compra(s).
Responsable de la compra
Verifica que la(s) factura(s) cumpla(n) con la siguiente información:
Fecha: Emisión de Factura.
Nombre: Dependencia que gestiona la adquisición.
NIT: Dependencia que gestiona la adquisición.
Dirección: Dirección fiscal vigente.
Concepto: detalle de lo adquirido, de tal manera que permita verificar las

operaciones aritméticas para constatar el total del gasto. Responsable de Compras/
7. Responsable de la compra
Totalizada: en números y letras.
Régimen Tributario: La factura debe indicar el régimen tributario que le

corresponde al proveedor para verificar si es afecto a retención.
Vigencia de la Factura: Que la factura esté vigente.
Sello o palabra de Cancelado, a excepción de facturas electrónicas o de

cajas registradoras,
Nota: Si la factura es cambiaria debe traer recibo de caja.
Devuelve inmediatamente la factura al proveedor si ésta no cumple con la

información requerida, para que emita nueva factura con la información Responsable de Compras/
8. correcta. Si la factura cumple con la información requerida procede al Responsable de la compra
siguiente paso.
Anota en el reverso de la factura u hoja adjunta membretada: ampliación

del concepto de la compra, cuando la descripción no sea lo suficientemente
clara, firma y sella. Gestiona firma y sello del Jefe del Departamento. Responsable de Compras/
9. Responsable de la compra
En el caso de servicios el solicitante debe firmar de recibido conforme en el
reverso de la factura.
Traslada factura original al Responsable de Almacén, en el caso de insumos

10. y bienes, adjuntando copia del Vale de Caja Chica, documentos necesarios Responsable de la compra
para el ingreso al almacén.
Realiza ingreso de acuerdo a procedimiento “Ingreso a Almacén” y

devuelve al Responsable de Compras o Responsable de la(s) Compra(s),
11. factura(s) original(es) y “Constancia de Ingreso a Almacén y a Inventario, Responsable de Almacén
Forma 1-H”.
Una vez recibido el bien o servicio, deberán publicar en GUATECOMPRAS la

documentación de respaldo (Solicitud electrónica de Compra y Factura),
12. conforme al expediente administrativo que ampara la negociación Responsable de la compra
realizada, y procede a imprimir la constancia de la publicación, misma que
formará parte del expediente.
Solicita liquidación del vale ante el responsable de la administración del Responsable de Compras/
13. fondo de Caja Chica, entregando la documentación de respaldo. Responsable de la compra
Revisa la documentación de legítimo abono. Realiza liquidación del vale,
14. colocando sello de “liquidado” y entrega copia al Responsable de Compras Responsable de Caja Chica
o responsable de la(s) compra(s).
Recibe expediente y continúa según procedimiento “Constitución y

15. Reposición del Fondo de Caja Chica”. Responsable de Caja Chica
Compra de baja cuantía o compra directa por medio de cheque

Elabora “Solicitud de Compra y/o Contratación de Servicio”, llenando la
información requerida y traslada al Responsable de Compras,
1. Solicitante
adjuntando el dictamen técnico que contenga las especificaciones del
bien o servicio cuando corresponda.
Recibe “Solicitud de Compra y/o Contratación de Servicio”, revisa la

información y verifica con el responsable del centro de costos código(s)
Enlace Administrativo
de insumo(s), disponibilidad en almacén, producto y subproducto, y
Financiero/ Responsable
requiere al Responsable de Presupuesto verificación presupuestaria. de Compras/ puesto
2. equivalente
Si existe información incorrecta rechaza el formulario y requiere
correcciones o elaboración de uno nuevo según corresponda.
Si la información es correcta procede al siguiente paso.
Verifica que la compra solicitada se encuentre dentro del Plan Anual de

Compras y Contrataciones -PACC-, de la dependencia cuando la compra
supera la modalidad de baja cuantía.
Si la compra no se encuentra contemplada dentro del PACC y supera la Financiero/
3. modalidad de baja cuantía traslada al Jefe de Departamento de Servicios
Administrativos Internos -DSAI- o equivalente y continúa el Responsable de Compras/
procedimiento. puesto equivalente
Si la compra se encuentra contemplada dentro del plan, y supera la

modalidad de baja cuantía continua en el paso 5.
Evalúa la solicitud de compra en el orden de la importancia y necesidad y

somete a consideración del Director o puesto equivalente de la
Dependencia.
Jefe DSAI o puesto
4. Si procede gestiona una modificación al PACC a través de Resolución equivalente
Ministerial debidamente justificada.
Si no procede finaliza el proceso.
Verifica si el/los bien(es) y/o insumo(s) o servicio(s) se encuentra(n)

adjudicado(s) en Contrato Abierto.
Si está(n) adjudicado(s) en Contrato Abierto y cumple con las

especificaciones requeridas por la dependencia, referirse al Responsable de Compras
5. o puesto equivalente
“Procedimiento de Compra por Contrato Abierto”.
Si no está(n) adjudicado(s) en Contrato Abierto o no cumple(n) con las

especificaciones de la dependencia y dentro del marco legal es factible
realizar la compra fuera de esa modalidad, realiza como mínimo dos
cotizaciones, para la modalidad de baja cuantía.
Elabora “Cuadro Comparativo de Ofertas” con la información de las

cotizaciones recibidas, excepto cuando sea proveedor único o se reciba
solo una oferta, debiendo dejar evidencia de las invitaciones a cotizar,
enviadas por distintos medios.
Responsable de Compras
6. Cuando se considere conveniente podrá elaborar Anexo Comparativo de o puesto equivalente
Ofertas para documentar la evaluación del cumplimiento de las
especificaciones.
Traslada expediente al Responsable de Presupuesto.
Recibe y verifica expediente, y cuando corresponda complementa la

siguiente información de “Solicitud de Compra y/o Contratación de
Servicio”
Jefe de Sección de
 Renglón Presupuestario Presupuesto o
7. Responsable de
 Producto y subproducto
 Verificación de disponibilidad presupuestaria Presupuesto
Traslada expediente al Responsable de Compras.
Traslada expediente de compras que contenga:
 Solicitud de Compra y/o Contratación de Servicio Responsable de Compras

 Cuadro Comparativo de Ofertas y anexo cuando aplique
 Ofertas recibidas
 Constancia de la publicación en GUATECOMPRAS cuando aplique
Revisa “Cuadro Comparativo de Ofertas” y “Solicitud de Compra y/o
Contratación de Servicio”.
Si la documentación es incorrecta, devuelve al Responsable de Compras

Jefe DSAI o puesto
9. para que realice las correcciones correspondientes. equivalente
Si la documentación es correcta, firma y sella solicitud de compras.
Recibe expediente y traslada al Director o puesto equivalente de la Responsable de Compras

10. Dependencia correspondiente. o puesto equivalente
Recibe expediente, analiza y autoriza el gasto, mediante firma en el

Cuadro comparativo. Director o puesto
Si no autoriza el gasto, finaliza el proceso.
Dependencia
Formaliza la(s) compra(s) y/o contratación de servicios notificando al

proveedor e indicando el lugar, fecha y hora de entrega del bien, insumo Responsable de Compras
12. y/o prestación del servicio y traslada expediente al responsable de la o puesto equivalente
administración del Fondo Rotativo Interno.
Recibe expediente, gestiona cheque de pago obteniendo las firmas Responsable de Fondo
13. registradas según procedimiento “Manejo y Reposición de Fondo Rotativo Interno
Rotativo”. Traslada expediente sin el cheque al Responsable de
Compras.
En caso que el bien y/o insumo por su naturaleza no puede ser

entregado en los almacenes o que el proveedor no realiza entrega a
domicilio, entrega mediante vale el cheque respectivo al Responsable de
Compras o responsable de realizar la compra y procede en el paso No.
19.
Recibe el expediente original y cuando sean bienes o insumos notifica al

Responsable de Almacén la fecha y hora de recepción y coordina la
14. logística de ingreso de visitas, en el caso de servicios notifica al receptor
o puesto equivalente
del mismo, traslada copia de la “Solicitud de Compra y/o Contratación
de Servicio”.
Realiza la recepción según procedimiento “Ingreso a Almacén” cuando

se trate de bienes o insumos. Luego traslada expediente al Responsable
de Compras.
15. Si el/los bien(es) es/son adquirido(s) en las instalaciones del proveedor, Responsable de Almacén
la recepción la realiza el Responsable de Compras o responsable de
realizar la compra, quien debe entregar al Responsable de Almacén los
mismos para su registro.
Verifica que la factura cumpla con la siguiente información:
Concepto: detalle de lo adquirido, de tal manera que permita verificar

las operaciones aritméticas para constatar el total del gasto. Responsable de Compras
Totalizada: en números y letras.


cajas registradoras.
Anota en el reverso de la factura u hoja adjunta membretada:

ampliación del concepto de la compra cuando la descripción no sea lo
suficientemente clara y firma en la misma, obtiene firmas del Jefe de
Departamento de Servicios Administrativos Internos, Gestión Interna o
17. Jefe de Sección de Compras Directas en la DAA. En el caso de servicios
cuyo monto de contratación sea menor o igual a Q.5,000.00 el solicitante
debe firmar de “recibido conforme” en el reverso de la factura, y cuando
el monto sea mayor a Q.5,000.00 en lugar de firmar la factura debe
llenar el formato “Constancia de Recepción de Conformidad de Servicio”.
Una vez recibido el bien o servicio, deberán publicar en GUATECOMPRAS
la documentación de respaldo, conforme al expediente administrativo Responsable de Compras
18. que ampara la negociación realizada, y procede a imprimir la constancia o puesto equivalente
de la publicación misma que formará parte del expediente.
Traslada expediente al Responsable de Fondo Rotativo Interno para

realizar pago y regularización del gasto en el módulo de Fondo Rotativo
Interno según procedimiento “Manejo y Reposición del Fondo
Rotativo”.
19. Si para realizar la compra se hubiera emitido vale de entrega de Cheque,
el Responsable de Compras o responsable asignado deberá realizar la
liquidación correspondiente ante el Responsable de Fondo Rotativo
Interno.
Realiza publicación en GUATECOMPRAS, según normativa vigente.
20. Notifica al interesado que la compra fue realizada. Responsable de Almacén
Compra de baja cuantía o compra directa por medio de acreditamiento en cuenta


información requerida y traslada al Responsable de Compras, adjuntando el
dictamen técnico que contenga las especificaciones del bien o servicio
cuando corresponda.
1. Solicitante
Nota: Cuando la gestión provenga de expedientes anteriormente
formalizados y pactados con entregas o servicios parciales (compromisos
pendientes de devengar) deberá remitirse al paso No. 20 de este
procedimiento.
Recibe “Solicitud de Compra y/o Contratación de Servicio”, revisa la

información y verifica código(s) de insumo(s), producto y subproducto.
Si existe información incorrecta rechaza el formulario y requiere Financiero/ Responsable
2. correcciones o elaboración de nuevo formulario según corresponda o de Compras/ Puesto
solicitud de creación de insumo a donde corresponda. equivalente
Si la información es correcta, continua con el paso 3.
Verifica que se encuentre dentro del Plan Anual de Compras y

Contrataciones -PACC- de la dependencia y disponibilidad en almacén.
Si la compra supera el monto de baja cuantía y no se encuentra Financiero/
3. contemplada dentro del PACC, traslada al Jefe de Departamento de
Servicios Administrativos Internos o equivalente y continúa en paso 4. Responsable de Compras/
Puesto equivalente
Si la compra se encuentra contemplada dentro del PACC, continua en el
paso 5.

somete a consideración del Director o puesto equivalente de la Jefe DSAI o puesto
4. Dependencia para gestionar una modificación al PACC a través de equivalente
Resolución Ministerial debidamente justificada.
Verifica si el/los bien(es) y/o insumo(s) o servicio(s) se encuentra(n)

adjudicado(s) en Contrato Abierto.
Cuando se encuentra(n) adjudicado(s) y cumple(n) con las especificaciones

requeridas por la dependencia, referirse al Procedimiento de Compra por Responsable de Compras
5. Contrato Abierto. o Puesto equivalente
Cuando no se encuentra(n) adjudicado(s) o no cumple(n) con las
especificaciones de la dependencia y es factible dentro del marco legal
realizar la compra fuera de esa modalidad, traslada a Responsable de
Centro de Costos.
Responsable de Centro de
Recibe solicitud de compra, elabora pre-orden de compra en el SIGES y
6. Costos o puesto
traslada al Responsable de Compras.
equivalente
7. Realiza consolidación de pre órdenes de compra. o Puesto equivalente
Para las adquisiciones de baja cuantía establecida en la Ley de

Contrataciones del Estado se debe solicitar como mínimo dos cotizaciones,
si la adquisición supera el monto de baja cuantía establecido en la ley de

Contrataciones del Estado las ofertas deberán de obtenerse en forma
electrónica, a través del portal de GUATECOMPRAS, y elabora “Cuadro
Responsable
Comparativo de Ofertas” con la información de las cotizaciones realizadas,
8. excepto cuando sea proveedor único o se reciba solo una oferta, debiendo de Compras o Puesto
dejar evidencia de la invitación a cotizar. Cambiar el envío a los medios equivalente
Cuando se considere conveniente podrá elaborar Anexo Comparativo de
Ofertas para documentar la evaluación del cumplimiento de las
especificaciones.
Traslada expediente a Responsable de Presupuesto.
Recibe y verifica expediente, y cuando corresponda complementa la

siguiente información de “Solicitud de Compra y/o Contratación de
Servicio” Responsable de
9. Presupuesto o Puesto
 Renglón Presupuestario
equivalente
 Producto o Subproducto
 Verificación de disponibilidad presupuestaria
Traslada expediente a Responsable de Compras.

equivalente, el expediente de compras que contenga:
10.  Solicitud de Compra y/o Contratación de Servicio o Puesto equivalente
 Cuadro Comparativo de Ofertas y anexo cuando aplique
 Ofertas recibidas
 Constancia de la publicación en GUATECOMPRAS cuando aplique
Revisa “Cuadro Comparativo de Ofertas” y “Solicitud de Compra y/o
Contratación de Servicio”.
Jefe DSAI o puesto
11. equivalente
Si la documentación es incorrecta, devuelve al Responsable de Compras
para que realice las correcciones correspondientes.
Si la documentación es correcta, firma y sella solicitud de compra.
Traslada expediente al Responsable de Compras para gestionar su

aprobación.
Recibe expediente, analiza y autoriza el gasto mediante firma en el Cuadro

Director o puesto
Comparativo y Solicitud de Compra y/o Contratación de Servicios. equivalente de la
12.
Dependencia
Adjudica en GUATECOMPRAS, gestiona cuando corresponda la elaboración Responsable de Compras

13. de la Constancia de Disponibilidad Presupuestaria -CDP-. o Puesto equivalente
Elabora Constancia de Disponibilidad Presupuestaria –CDP cuando Responsable de

14. corresponda y traslada al Responsable de Compras. Presupuesto
Recibe expediente del área de presupuesto, registra adjudicación de Responsable de Compras

15. compra en SIGES. o Puesto equivalente
Jefe DSAI o puesto

16. Aprueba adjudicación de compra en SIGES. equivalente
Imprime Orden de Compra, gestiona firmas correspondientes, y notifica al

proveedor indicando el lugar, fecha y hora de entrega del bien, insumo y/o
prestación del servicio. Entrega copia electrónica de la orden de compra (si Responsable de Compras
17. aplica) y traslada al Responsable de Presupuesto para que continúe con el o Puesto equivalente
procedimiento “Ejecución por Acreditamiento en Cuenta” y cuando
corresponda gestiona la elaboración de la Constancia de Disponibilidad
Financiera –CDF-.
Responsable de
Elabora Constancia de Disponibilidad Financiera –CDF cuando corresponda Presupuesto o Puesto
18. y traslada a Responsable de Compras.
equivalente
Cuando corresponda publica en GUATECOMPRAS la información respectiva

según normativa vigente. Responsable de Compras
19. o Puesto equivalente
Traslada a Jefe de DSAI.
Recibe expediente con CUR de compromiso, aprueba y traslada a Jefe DSAI o puesto
20. Responsable de Compras. equivalente
Deberá integrar el expediente cuando la gestión provenga de expedientes

anteriormente formalizados y pactados con entregas o servicios parciales
(compromisos pendientes de devengar), con la siguiente documentación:
 Fotocopia certificada de la “Solicitud de Compra y/o Contratación Responsable de Compras

21. de Servicio” inicial. o Puesto equivalente
 Fotocopia certificada de Acta o Contrato Administrativo con su
resolución de aprobación.
 Fotocopia certificada del Cuadro Comparativo de Ofertas
 Fotocopia de Impresión de la Orden de Compra.
 Impresión CUR de compromiso.
Notifica al Responsable de Almacén la fecha y hora de recepción de los Responsable de Compras
22. productos adquiridos en el caso de bienes y/o suministros. En el caso de o Puesto equivalente
servicios notifica al receptor, trasladando copia de la Solicitud de Compra
y/o Contratación de Servicio y la orden de compra correspondiente.
Concepto: Detalle de lo adquirido, de tal manera que permita verificar las

operaciones aritméticas para constatar el total del gasto. Responsable de Compras
Totalizada: En números y letras.


cajas registradoras.
Realiza la recepción en el caso de bienes e insumos, según procedimiento

“Ingreso a Almacén” y traslada expediente de compra al Responsable de
Compras.
24. Si el/los insumo(s) es/son adquirido(s) en las instalaciones del proveedor, la Responsable de Almacén
recepción la realiza el Responsable de Compras o responsable de realizar la
compra, quien debe entregar al Responsable de Almacén los mismos para
su registro.
Anota en el reverso de la factura u hoja adjunta membretada: ampliación

del concepto de la compra cuando la descripción no sea lo suficientemente
clara y firma en la misma, obtiene firmas del Jefe de Departamento de
Servicios Administrativos Internos, o Gestión Interna, o Jefe de Sección de
Compras Directas en la DAA. En el caso de servicios cuyo monto de
contratación sea menor o igual a Q.5,000.00 el solicitante debe firmar de
“recibido conforme” en el reverso de la factura, y cuando el monto sea
mayor a Q.5,000.00 en lugar de firmar la factura debe llenar el formato
“Constancia de Recepción de Conformidad de Servicio”. Responsable de Compras
En el caso de contratación de servicios técnicos y profesionales contratados
bajo el renglón 029 debe proceder según el procedimiento “Contrataciones
de Servicios Técnicos o Profesionales con Cargo al Renglón 029”
En caso de contrataciones de servicios técnicos y profesionales bajo el

subgrupo 18 debe verificar la aplicabilidad del procedimiento de
“Contratación de Otros Estudios y/o Servicios con cargo al subgrupo 18”, y
proceder según corresponda.
26. Registra liquidación de la adjudicación en el SIGES. o Puesto equivalente
Jefe DSAI o puesto

equivalente o Jefe de
27. Aprueba liquidación en SIGES. Sección de Compras
Directas DAA
Imprime anexo de Orden de Compra (liquidación de la adjudicación),

gestiona firmas correspondientes y las adjunta al expediente.
28. Traslada expediente al Responsable de Presupuesto para la realización del o Puesto equivalente
procedimiento “Ejecución por Acreditamiento en Cuenta” en etapa de
Devengado.
29. Notifica al solicitante que los insumos solicitados fueron adquiridos. Responsable de Almacén
Compras de Baja Cuantía / Compra Directa
COMPRA DE BAJA CUANTÍA O COMPRA DIRECTA POR CAJA CHICA (1 de 2)
Responsable de la
Solicitante o Responsable Financiero/ Responsable Responsable de fondo de
compra/ Responsable de
de la Compra de la compra/ Caja Chica
compras
Responsable de compras
Inicio A
Elabora “Solicitud Revisa la

electrónica de información de la
compra por Caja “Solicitud
Chica”, llenando la electrónica de
información compra por Caja
requerida. Chica”.
¿Es correcta la
Corrige No
información?
Elabora, asigna
Sí
correlativo y firma
Realiza verificación “Vale de Caja
A de código de Chica”, solicita
Asigna número
insumo, firma y sello de Jefe
correlativo a la
disponibilidad en y/o Subjefe del
Solicitud y requiere
almacén y requiere Departamento de
el efectivo para
verificación Servicios
presupuestaria y realizar la(s)
Administrativos
especificación de compra(s)
Internos o Jefe de
centro de costo. Departamento
Administrativo
Financiero
Entrega efectivo
solicitado y copia
del “Vale de Caja
Recibe efectivo,
Chica” al
realiza la(s)
Responsable de
compra(s).
Compras o
responsable de la(s)
compra(s).
Verifica que la(s)
factura(s) cumpla(n)
con la información
correspondiente.
Devuelve
inmediatamente la
factura al proveedor
si ésta no cumple
con la información
requerida, para que
emita nueva factura
con la información
correcta, si cumple
continua.
COMPRA DE BAJA CUANTÍA O COMPRA DIRECTA POR CAJA CHICA (2 de 2)
Responsable de Almacén Responsable de Caja Chica
Responsable de la compra
Anota en el reverso
de la factura u hoja
adjunta
membretada:
ampliación del
concepto. Firma y
sella. En caso de
servicios firma de
recibido conforme
el solicitante.
Traslada factura
original al Realiza ingreso
Responsable de de acuerdo a
Almacén, en el caso procedimiento
de insumos y “Ingreso a
bienes, adjuntando Almacén”
copia del Vale de Devuelve el
Caja Chica, expediente’
documentos incluyendo
necesarios para el forma 1-H.
ingreso al almacén.
Una vez recibido el

bien o servicio,
deberán publicar en
GUATECOMPRAS la
documentación de
respaldo, imprime
constancia de
operación e integra
al expediente
Revisa la
documentación de
Solicita liquidación
legítimo abono.
del vale ante el
Realiza liquidación
responsable de la
del vale, colocando
administración del
sello de “liquidado”
fondo de Caja Chica,
y entrega copia al
entregando la
Responsable de
documentación de
Compras o
respaldo.
responsable de la(s)
compra(s).
Recibe
expediente y
continúa según
procedimiento
“Constitución
y Reposición
del Fondo de
Caja Chica”.
Fin
COMPRA DE BAJA CUANTÍA O COMPRA DIRECTA POR MEDIO DE CHEQUE (1 de 3)
Jefe DSAI o puesto
Solicitante Financiero/ Responsable de Responsable de Compras / puesto equivalente
equivalente
Compras/ puesto equivalente
Inicio
Elabora “Solicitud
de Compra y/o
Contratación de
Servicio”, llenando
Recibe “Solicitud de
Compra y/o
la información
Contratación de
requerida y
Servicio”, revisa la
adjuntando el información.
dictamen técnico
cuando
corresponda.
¿La información
Corrige. No
es correcta?
Sí
Verifica se
A
encuentre dentro
del PACC-, de la
dependencia
cuando la compra
superen la
modalidad de baja
cuantía, y requiere B
verificación
presupuestaria.
Verifica si el/los
bien(es) y/o
¿Supera la baja insumo(s) o
cuantía y no No servicio(s) se
esta en el PACC? encuentra(n)
adjudicado(s) en
Evalúa la solicitud Contrato Abierto.
de compra en el
orden de la
importancia y
necesidad y somete
Sí
a consideración de
la Autoridad
Administrativa Refiere al
Superior de la ¿Esta en “Procedimient
Dependencia. contrato Sí o de Compra
abierto? por Contrato
Abierto”.
No
2 ¿Procede la Elabora “Cuadro 2

No
adquisición? Comparativo de
Ofertas” con la
información de las
Sí cotizaciones
recibidas.
Gestiona una
modificación al
PACC a través de
B Resolución
Ministerial 1
debidamente
justificada.
Jefe de Sección de Director o puesto

Presupuesto o Responsable Responsable de Compras/ Jefe DSAI o puesto
equivalente de la
puesto equivalente equivalente
de Presupuesto Dependencia
Recibe y verifica
expediente, y Revisa “Cuadro
cuando corresponda Comparativo de
complementa la Ofertas” y
Traslada expediente
información de “Solicitud de
de compras
“Solicitud de Compra y/o
Compra y/o Contratación de
Contratación de Servicio”
Servicio”
¿La
Corrige No documentación
es correcta?
Sí
Recibe expediente y
traslada a la
Autoridad Firma y sella el
Administrativa documento
Superior de la correspondeinte.
Dependencia
correspondiente
Recibe expediente,
analiza.
2 ¿Autoriza el
No
gasto?
Formaliza la(s)
compra(s) y/o Sí
contratación de
servicios notificando
Autoriza el gasto,
al proveedor e
mediante firma en
indicando el lugar,
el Cuadro
fecha y hora de
comparativo.
entrega del bien,
insumo y/o
prestación del
servicio.
Jefe de Sección de
Presupuesto o Responsable Responsable de Compras/
Responsable de Almacén
puesto equivalente
de Presupuesto
Recibe
expediente,
gestiona
cheque de
pago según
procedimiento
“Manejo y
Reposición de
Fondo
Rotativo”.
Notifica al
Realiza la
Responsable de
recepción
Almacén la fecha y
según
Traslada expediente hora de recepción
procedimiento
sin el cheque al en caso de bienes y
“Ingreso a
Responsable de coordina la logística
Almacén”
Compras de ingreso de
cuando se
visitas, en el caso de
trate de bienes
servicios notifica al
o insumos
receptor del mismo,
Verifica la factura,
anota en el reverso
adjunta
membretada:
ampliación del
concepto de la
compra, firma en la
misma y obtiene
firmas.
Una vez recibido el

bien o servicio,
deberán publicar en
GUATECOMPRAS la
documentación de
respaldo que
ampara la
negociación
realizada, y procede
a imprimir la
constancia de la
publicación.
Traslada
expediente al
Responsable
de Fondo
Rotativo Notifica al
Interno para interesado que la
realizar compra fue
procedimiento realizada.
“Manejo y
Reposición del
Fondo
Rotativo”.
2
Fin
COMPRA DE BAJA CUANTIA O COMPRA DIRECTA POR MEDIO DE ACREDITAMIENTO EN CUENTA (1 de 4)
Jefe DSAI o puesto
Solicitante Financiero/ Responsable de Responsable de Compras / puesto equivalente
equivalente
Inicio
de Compra y/o
Contratación de
Servicio”, llenando Recibe “Solicitud de
Compra y/o
la información
Contratación de
requerida y
adjuntando el información.
dictamen técnico
cuando
corresponda.
¿La información
Corrige. No
es correcta?
Sí
Verifica se
A
encuentre dentro
del PACC-, de la
dependencia
cuando la compra
superen la
modalidad de baja
cuantía, y requiere B
verificación
presupuestaria.
Verifica si el/los
bien(es) y/o
¿Supera la baja insumo(s) o
cuantía y no No servicio(s) se
esta en el PACC? encuentra(n)
adjudicado(s) en
Evalúa la solicitud Contrato Abierto.
de compra en el
orden de la
importancia y
necesidad y somete
Sí
a consideración de
la Autoridad
Administrativa Refiere al
Superior de la ¿Esta en “Procedimient
Dependencia. contrato Sí o de Compra
abierto? por Contrato
Abierto”.
No
2 ¿Procede la 2
No
adquisición?
Traslada al
Responsable de
Centro de Costo
Sí
Gestiona una
modificación al
PACC a través de
B Resolución
Ministerial 1
debidamente
justificada.
COMPRA DE BAJA CUANTIA O COMPRA DIRECTA POR MEDIO DE ACREDITAMIENTO EN CUENTA (2 de 4)
Responsable de Director o puesto

Responsable de Centro de Responsable de Compras/ Jefe DSAI o puesto
Presupuesto/ Puesto equivalente a la
Costos o su equivalente Puesto equivalente equivalente
equivalente Dependencia
Recibe solicitud de
compra, elabora
Realiza
pre-orden de
consolidación de
compra en el SIGES
pre órdenes de
y traslada al
compra.
Responsable de
Compras.
Realiza como
mínimo dos
cotizaciones cuando
el monto es de baja
cuantía si es mayor
obtiene cotizaciones
en GUATECOMPRAS
Elabora un “Cuadro Recibe y verifica

Comparativo de expediente, y
Ofertas” excepto cuando corresponda
cuando sea complementa la
proveedor único o información de
se reciba solo una “Solicitud de
oferta, debiendo Compra y/o
dejar evidencia de la Contratación de
invitación a cotizar. Servicio”
Revisa “Cuadro
Comparativo de
Traslada expediente Ofertas” y
de adquisición a “Solicitud de
Jefe de DSAI. Compra y/o
Contratación de
Servicio”
¿La
Corrige No documentación
es correcta?
Sí
Recibe expediente y
traslada a la
Autoridad Firma y sella el
Administrativa documento
Superior de la correspondeinte.
Dependencia
correspondiente
Recibe expediente,
analiza.
2 ¿Autoriza el
No
gasto?
Adjudica en Sí
GUATECOMPRAS,
gestiona cuando
Autoriza el gasto,
corresponda la
mediante firma en
elaboración de la
el Cuadro
Constancia de
comparativo.
Disponibilidad
Presupuestaria -
CDP-.
COMPRA DE BAJA CUANTIA O COMPRA DIRECTA P OR MEDIO DE ACREDITAMIENTO EN
CUENTA (3 de 4)
Responsable de
Responsable de Compras/ Jefe DSAI o puesto
Presupuesto/ Puesto
Puesto equivalente equivalente
equivalente
Recibe expediente
Elabora Constancia
del área de
de Disponibilidad Aprueba
presupuesto,
Presupuestaria – adjudicación de
registra
CDP cuando compra en SIGES.
adjudicación de
corresponda.
compra en SIGES.
Imprime Orden de
Compra, gestiona
firmas
correspondientes, y
notifica al
proveedor.
Entrega copia
electrónica de la
Elabora con el orden de compra (si
procedimiento aplica) y cuando
corresponda
“Ejecución por
gestiona la
Acreditamiento
elaboración de la
en Cuenta”. Constancia de
Disponibilidad
Financiera –CDF-.
Recibe expediente,
formaliza la compra
Elabora Constancia
notificando al
de Disponibilidad
proveedor
Financiera –CDF
mediante copia
cuando corresponda
electrónica de la
Orden de Compra,
Cuando
corresponda debe
Recibe expediente
publicar en
con CUR de
GUATECOMPRAS la
compromiso,
información
aprueba.
respectiva según
normativa vigente
COMPRA D E BAJA CUANTIA O COMPRA DIRECTA P OR MED IO D E ACRED ITAMIENTO EN
CUENTA (4 de 4)
Responsable de Compras/ Responsable de Almacén/ Jefe DSAI o puesto

Puesto equivalente Puesto equivalente equivalente
Deberá integrar el
expediente cuando
la gestión provenga
de expedientes
anteriormente
formalizados y
pactados con
entregas o servicios
parciales,
Notifica al
Responsable de
Almacén la fecha y
hora de recepción
de los productos
adquiridos en el
caso de bienes y/o
suministros.
Realiza la
recepción
según
Verifica que la
procedimiento
factura tenga toda
“Ingreso a
la información
correcta. Almacén”
cuando se
trate de bienes
o insumos
Anota en el reverso
adjunta
membretada:
ampliación del
concepto de la
compra, firma en la
misma y obtiene
firmas.
Registra liquidación
Aprueba liquidación
de la adjudicación
en SIGES.
en el SIGES.
Imprime a nexo de
Orden de Compra
(liquidación de la
adjudica ción),
gestiona firmas
correspondientes y
la s adjunta al
expediente.
Traslada expediente
al Responsable de
Presupuesto para la
Notifica al
realización del
solicitante que los
procedimiento
insumos solicitados
“Ejecución por
fueron adquiridos
Acreditamiento en
Cuenta” en etapa
de Devengado.
2
Fin
ADQUISICIONES 03 1 de 6
NOMBRE DEL DOCUMENTO
Compra por Contrato Abierto para Dependencias con Departamento de Servicios Administrativos
Internos
PROPÓSITO DEL DOCUMENTO
Definir los criterios y actividades necesarios para realizar adquisiciones de insumos y contratación de servicios bajo la
modalidad de Compra por Contrato Abierto, en el marco de las leyes y normativa aplicable.
Inicia: Elaboración de solicitud de compra y/o contratación de servicio.
Finaliza: Notificación de la compra.
a) Constitución Política de la República de Guatemala

b) Ley de Contrataciones del Estado, su Reglamento y reformas Ley Orgánica del Presupuesto y su Reglamento
c) Ley del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal vigente
d) Normas para el uso del Sistema de Información de Contrataciones y Adquisiciones del Estado GUATECOMPRAS
e) Ley Contra la Corrupción
f) Reglamento Orgánico Interno del MINFIN
g) Guía de Sistema de Gestión y Pre orden de Compra
h) Acuerdo Ministerial 365-2016 de Finanzas Públicas
1. El Subdirector o puesto equivalente podrá realizar funciones asignadas al Director o puesto equivalente, según
designación.

Elabora “Solicitud de Compra y/o Contratación de Servicio”, llenando la Solicitante o Responsable de la
1. información requerida y traslada al Responsable de Compras. Compra
Recibe “Solicitud de Compra y/o Contratación de Servicio” y revisa la

información.
Responsable de Compras o Puesto
Si existe información incorrecta rechaza el formulario y requiere
2. equivalente
correcciones o elaboración de uno nuevo según corresponda.
Si la información es correcta, continúa con el procedimiento.
Verifica que la compra solicitada se encuentre dentro del Plan Anual de

Compras y Contrataciones -PACC- de la dependencia, si esta supera el
monto de baja cuantía.
Si la compra no se encuentra contemplada dentro del PACC y supera el

monto de baja cuantía, traslada al Jefe de Departamento de Servicios Responsable de Compras o Puesto
3. Administrativos Internos -DSAI- o Jefe de Sección de Adquisiciones para las equivalente
dependencias concentradas en la –DAA-, para gestionar la modificación al
PACC.
Si la compra se encuentra contemplada dentro del plan, continúa en el

trámite.
somete a consideración del Director o puesto equivalente de la
Dependencia.
4. Jefe DSAI o puesto equivalente

Si procede gestiona una modificación al PACC a través de Resolución
Ministerial debidamente justificada.
Si no procede finaliza el proceso.
Según la naturaleza del bien o insumo, lo ubica dentro del listado de

Contrato Abierto correspondiente, identifica los proveedores que tienen
5. equivalente
adjudicado el bien o insumo solicitado.
Imprime el listado, subraya el renglón y proveedor seleccionado, imprime

carátula del concurso publicado en GUATECOMPRAS y adjunta a la solicitud
6. equivalente
de compra.
Define la forma de pago, el cual puede ser por acreditamiento en cuenta o

fondo rotativo.
7. En el caso que sea por acreditamiento en cuenta debe de consultar los equivalente
precios de referencia al INE y dejar constancia de la consulta. Traslada al
Complementa la siguiente información de “Solicitud de Compra y/o

Contratación de Servicio”
 Renglón Presupuestario
Responsable de Presupuesto
8.  Verificación de disponibilidad presupuestaria
Traslada al Responsable de Compras o Puesto equivalente.
Gestiona firmas del Jefe de Departamento de Servicios Administrativos

Internos, Jefe de Gestión de Adquisiciones, Administrativo Financiero y
9. equivalente
Director o puesto equivalente de la Dependencia.
En caso de pago por Acreditamiento en cuenta, traslada solicitud al

Responsable de Centro de Costos, y continúa el procedimiento.
10. Cheque, traslada al Encargado de Presupuesto para gestionar cheque de equivalente
pago obteniendo las firmas registradas según procedimiento “Manejo y
Reposición de Fondo Rotativo”, continúa en el paso No.18 .
Recibe solicitud de compra, elabora pre-orden de compra en el SIGES y

11. Responsable de Centro de Costos
traslada al Responsable de Compras o Responsable de la compra.
Realiza consolidación de pre órdenes de compra. Gestiona con el Responsable de Compras o Puesto
12. Responsable de Presupuesto la elaboración del CDP. equivalente
Elabora Constancia de Disponibilidad Presupuestaria y traslada al

Responsable de Compras.
¿La compra requirió pre-orden? Responsable de Compras o Puesto

14. equivalente
Sí: Registra adjudicación en SIGES.
No: Continua en paso No. 18.
Jefe DSAI o Jefe de Sección de

15. Aprueba adjudicación de compra en SIGES y genera orden de compra.
Compras Directas

Imprime orden de compra, gestiona firmas correspondientes, adjunta
16. equivalente
al expediente.
Recibe expediente con CUR de compromiso, aprueba y traslada a
17. Jefe DSAI o puesto equivalente
Responsable de Compras o responsable de la compra.
Notifica al proveedor indicando el lugar, fecha y hora de entrega del bien,

insumo y/o prestación del servicio. Entrega copia electrónica de la orden de
18. equivalente
compra (si aplica).
En el caso de bienes y/o suministros, notifica al Responsable de Almacén la

fecha y hora de recepción de los mismos, traslada copia de la “Solicitud de Responsable de Compras o Puesto
19. Compra y/o Contratación de Servicio” y copia de la orden de compra equivalente
entregada al proveedor (si aplica).
Realiza la recepción de insumos según procedimiento “Ingreso a Almacén”.
Si el insumo es adquirido en las instalaciones del proveedor, la recepción la Responsable de Almacén

20.
realiza el Responsable de Compras, quien debe entregar al Responsable de
Almacén los mismos para su registro.
Nombre: Dependencia.
NIT: Dependencia.
Concepto: detalle de lo adquirido, de tal manera que permita verificar las

operaciones aritméticas para constatar el total del gasto.
21. Totalizada: en números y letras (cuando aplique). equivalente

Sello o palabra de Cancelado, a excepción de facturas electrónicas o de cajas

registradoras.

Anota en el reverso de la factura u hoja adjunta membretada: ampliación del
concepto de la compra cuando aplique y firma en la misma, obtiene firmas Responsable de Compras o Puesto
22. del Jefe de la DSAI o Departamento Administrativo y Director (a) de la equivalente
dependencia.
¿Compra requiere liquidación en SIGES?
No requiere liquidación en SIGES, continúa en paso No. 26. Responsable de Compras o Puesto
23. equivalente
Si requiere liquidación en SIGES, registra liquidación de la adjudicación en el
SIGES.
24. Aprueba liquidación en SIGES. Jefe DSAI o puesto equivalente
Imprime anexo de Orden de Compra (liquidación de la adjudicación), Responsable de Compras o Puesto

25. gestiona las firmas correspondientes y adjunta al expediente. equivalente
Dependiendo de la modalidad de pago, traslada expediente de compra a

donde corresponda para realizar el pago según procedimiento establecido Responsable de Compras o Puesto
26. “Manejo y Reposición del Fondo Rotativo o Ejecución por Acreditamiento equivalente
en Cuenta”.
27. Notifica al interesado que la compra fue realizada. Responsable de Almacén
Compra por Contrato Abierto (1 de 3)
Jefe DSAI o puesto
Solicitante Financiero/ Responsable de Responsable de Compras o puesto equivalente
equivalente
Inicio A
Recibe “Solicitud de
de Compra y/o
Compra y/o
Contratación de
Contratación de
Servicio”, llenando
la información información.
requerida.
¿La información
Corrige. No
es correcta?
Sí
A Verifica se
encuentre dentro
del PACC-, de la
dependencia
cuando la compra
superen la
modalidad de baja
cuantía, y requiere
B
verificación
presupuestaria.
Según la naturaleza
del bien o insumo,
lo ubica dentro del
¿Supera la baja
listado de Contrato
cuantía y no No
Abierto
esta en el PACC? correspondiente,
identifica los
proveedores.
Evalúa la solicitud
de compra en el
orden de la
importancia y
Sí necesidad y somete Imprime el listado,
a consideración del subraya el renglón y
Director o puesto proveedor
equivalente de la seleccionado,
Dependencia. imprime carátula
del concurso
publicado en
GUATECOMPRAS y
adjunta a la
solicitud de compra.
2 ¿Procede la
No
adquisición?
Define la forma de
Sí pago. En el caso que
sea por
acreditamiento en
Gestiona una cuenta debe de
modificación al consultar los precios
PACC a través de de referencia al INE
B Resolución y dejar constancia.
Ministerial
debidamente
justificada.
Responsable de
Responsable de Compras/ Jefe DSAI o puesto
Presupuesto/ Puesto
Puesto equivalente equivalente
equivalente
Recibe y verifica
expediente, y
cuando corres ponda
complementa la
Gestiona firmas del
información de
correspondientes.
“Solicitud de
Compra y/o
Contratación de
Servicio”.
Gestiona
cheque de
pago según
¿Es
procedimiento
No acreditamiento
“Manejo y
en cuenta?
Reposición de
Fondo
Rotativo”.
Sí
Recibe solicitud de
A compra, elabora
Traslada solicitud al pre-orden de
Responsable de compra en el SIGES
Centro de Costos, y traslada a l
Responsable de
Compras.
Elabora Constancia Realiza
de Disponibilidad consolidación de
Presupuestaria – pre órdenes de
CDP cuando compra. Gestiona el
corresponda. CDP.
¿Requirió pre-
A No orden de
compra?
Sí
Aprueba
Registra adjudica ción de
adjudica ción en compra en SIGES y
SIGES. genera orden de
compra.
Recibe expediente
con CUR de
Imprime orden de compromiso,
compra, gestiona aprueba y traslada a
firmas Responsable de
correspondientes. Compras o
responsable de la
compra.
Notifica al
proveedor. Entrega
A copia electrónica de
la orden de compra
(si aplica).
Notifica al
Responsable de
Almacén la fecha y
hora de recepción
de los mismos.
Responsable de Almacén/ Responsable de Compras/ Jefe DSAI o puesto

Puesto equivalente Puesto equivalente equivalente
Realiza la
recepción
según
Verifica que la
procedimiento
factura tenga toda
“Ingreso a
la información
Almacén” correcta.
cuando se
trate de bienes
o insumos
Anota en el reverso
adjunta
membretada:
ampliación del
concepto de la
compra, firma en la
misma y obtiene
firmas.
¿Compra
requiere
A No
liquidación en
SIGES?
Sí
Registra liquidación
Aprueba liquidación
de la adjudicación
en SIGES.
en el SIGES.
Imprime a nexo de
Orden de Compra
(liquidación de la
adjudica ción),
gestiona firmas
correspondientes y
la s adjunta al
expediente.
Dependiendo de la
modalidad de pa go,
traslada expediente
de compra a donde
corresponda para
realizar el pago
según
A procedimiento
establecido
“Manejo y
Reposición del
Fondo Rotativo o
Ejecución por
Acreditamiento en
Cuenta”.
Notifica al
solicitante que los
insumos solicitados
fueron adquiridos
2
Fin
Compra por Cotización de Dependencias con Departamento de Servicios Administrativos

Internos
Definir los criterios y actividades necesarias para realizar adquisiciones de insumos y contratación de
servicios bajo la modalidad de compra por cotización, en el marco de las leyes y normativas aplicables. Este
procedimiento es aplicable a las dependencias que realizan sus adquisiciones de forma desconcentrada.
Inicia: Inicia proceso de cotización con base al Plan Anual de Compras y Contrataciones -PACC-y a la
programación de compras que se derive del mismo.
Finaliza: Archivo y custodia del expediente.

a. Constitución Política de la República de Guatemala.

b. Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento
c. Ley Orgánica del Presupuesto y su Reglamento
d. Ley del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal vigente.
e. Normas para el uso del Sistema de Información de Contrataciones y Adquisiciones del Estado
GUATECOMPRAS.
f. Ley Contra la Corrupción.
g. Reglamento Orgánico Interno del MINFIN
h. Guía de Sistema de Gestión y Pre orden de Compra
i. Acuerdo A-038-2016, Acuerdo de la Contraloría General de Cuentas para envío digital de Contratos
j. Acuerdo Ministerial 365-2016 del Ministerio de Finanzas Públicas
1. Se designa como autoridades administrativas superiores en los procesos de adquisición que no excedan
de los novecientos mil quetzales (Q.900,000.00), por plazo indefinido y en forma permanente, a los
Viceministros del Ministerio de Finanzas Públicas.
2. El Subdirector o puesto equivalente podrá realizar funciones asignadas al Director o puesto
Inicia proceso de cotización con base al Plan Anual de Compras y Jefe Administrativo y/o
Contrataciones -PACC-vigente y autorizado, y a la programación de Responsable de Compras o
1.
compras que se derive del mismo. Puesto equivalente
Coordina con el solicitante la revisión de las especificaciones técnicas en

el caso de equipos, suministros y/o servicios especializados para
Responsable de Compras o
2. corroborar el código de insumo. Puesto equivalente
Si no existe el código, procede a gestionar la creación del mismo.
Coordina con los solicitantes para que procedan con la elaboración de la

“Solicitud de Compra y/o Contratación de Servicio”, y la programación Responsable de Compras o
3. Puesto equivalente
de entregas en los casos de recepciones parciales.

información requerida.
Asimismo, debe adjuntar como anexo a la solicitud de compra las

especificaciones técnicas, planos, diagramas u otros que fueran
necesarios, la programación de entregas en los casos de recepciones
4. parciales, criterios de calificación. Solicitante
Gestiona aprobación de la Solicitud por el Director o puesto equivalente.
Traslada “Solicitud de Compra y/o Contratación de Servicio” y

documentos anexos al Responsable de Compras o Responsable de la
Compra.
Recibe solicitud de “Compra y/o Contratación de Servicio” y

documentos anexos y revisa la información que forma parte del
expediente.
Si la información no cumple, rechaza y requiere al solicitante que realice

correcciones o elabore un nuevo formulario, o que adjunte documentos
pendientes.
Si la información es correcta elabora los documentos y actividades

siguientes, de conformidad con la normativa legal vigente:
 Proyecto de Bases de Cotización de acuerdo a los requisitos Responsable de Compras o

5. establecidos en la Ley de Contrataciones y Reglamento. Puesto equivalente
 Consolida especificaciones técnicas y solicita dictamen técnico

según corresponda.
 Proyecto de contrato administrativo.
 Oficios de solicitud de nombramientos del personal para integrar
Junta de Cotización y sus respectivos suplentes velando para que se
cumpla con lo establecido en la Ley de Contrataciones del Estado.
Gestiona la elaboración del Dictamen Presupuestario.
Nota: Deben utilizarse los modelos establecidos para la elaboración de

los documentos en los casos que aplique.
Emite dictamen presupuestario según lo indicado en el artículo No. 15
6. del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado y traslada a Internos o puesto
Responsable de Compras.
equivalente
Traslada expediente de compra debidamente foliado (Solicitud de

7. Compra, especificaciones técnicas, proyecto de bases de cotización) y puesto equivalente
oficio a la Dirección de Asuntos Administrativos.
Coordina el análisis del expediente de compra, verificando que el

proyecto de bases de cotización cumpla con los aspectos legales,
requisitos fundamentales, no fundamentales y verifica que los criterios
8. de calificación y ponderación estén correctamente formulados. Gestión de Adquisiciones
Traslada expediente a la dependencia interesada con las observaciones
correspondientes.
Recibe expediente, autoriza y coordina la publicación del proyecto de Jefe DSAI o puesto
9. bases en el Sistema de Información y Contrataciones del Estado – equivalente
GUATECOMPRAS-
Recibe expediente y publica el proyecto de bases en el sistema

GUATECOMPRAS, el cual debe permanecer publicado por un plazo no
menor de tres días para la recepción de comentarios o sugerencias que
permita mejorar su contenido, imprime constancia que genera el sistema
GUATECOMPRAS e integra al expediente. Responsable de Compras o
10. puesto equivalente
Si no hay comentarios o sugerencias continúa en el paso No. 19 del
procedimiento.
Si hay comentarios o sugerencias, se realizan las consultas

correspondientes (administrativo, legal, técnico, otros).
Recibe comentarios o sugerencias, y en función de la complejidad

determina si la respuesta puede ser resuelta de forma interna por la
Dependencia o área especializada externa.
11. Si la respuesta puede ser resuelta dentro de la Dependencia traslada Puesto equivalente
respuesta a la persona correspondiente y continúa en el paso No. 12.
Si se requiere consultar a área especializada externa traslada al área

correspondiente con visto bueno del Director o puesto equivalente.
Analiza y da respuesta al comentario o sugerencia y traslada al Director o

12. puesto equivalente de la dependencia. Área especializada externa
Director o puesto
Recibe respuesta y traslada al Responsable de Compras o Responsable de
13. la Compra. equivalente de la
dependencia
Recibe la respuesta y analiza conjuntamente con el Jefe DSAI o puesto Responsable de Compras o
14. equivalente para su visto bueno. Puesto equivalente
Coordina la publicación de la respuesta aclaratoria a través del sistema Jefe DSAI o puesto
GUATECOMPRAS, en un plazo no mayor de tres días hábiles de concluida equivalente y Responsable
15. la fase de consulta pública del proyecto de bases, imprime constancia de Compras o Puesto
generada y adjunta al expediente. equivalente
Integra observaciones recibidas que procedan al Proyecto de Bases de Responsable de Compras o

16. Cotización. Puesto equivalente
Integra el expediente para solicitud de opinión jurídica con la siguiente

información:
1. Proyecto de Bases de Cotización

2. Proyecto de Formulario de Presentación de Oferta Responsable de Compras o
17. 3. Proyecto de Contrato Puesto equivalente
4. Dictamen Técnico
5. Dictamen Presupuestario
Elabora oficio y obtiene firmas correspondientes para su traslado a la
Analiza expediente de compra, emite opinión jurídica y traslada a Dirección de Asesoría

18. Director o puesto equivalente de la dependencia. Jurídica
Solicita a las diferentes Direcciones que integran el Ministerio de

Finanzas Públicas, la designación de los servidores públicos que formarán
Director o puesto
parte de la Junta de Cotización, titulares y suplentes, siendo la autoridad
19. competente la responsable de verificar la idoneidad de los servidores equivalente de la
dependencia
públicos nombrados. Adjuntando el historial laboral solicitado a Recursos
Humanos.
Recibe expediente de compra, oficios de respuesta de nombramiento de Director o puesto

20. Junta de Cotización y traslada al Responsable de Compras o puesto equivalente de la
equivalente. dependencia
Coordina modificaciones u observaciones propuestas por la Dirección de Responsable de Compras o

21. Asesoría Jurídica y continúa con el trámite. puesto equivalente
Elabora “Formulario de Presentación de Oferta” y obtiene firma del Responsable de Compras o

22. Director o puesto equivalente de la dependencia. puesto equivalente
Integra expediente con los documentos siguientes:
1.Solicitud(es) de Compra y/o Contratación de Servicio

2.Bases de Cotización
3.Especificaciones técnicas
4.Dictamen técnico
5.Dictamen Presupuestario
6.Opinión Jurídica
7.Modelo de Contrato Administrativo
8.Formulario de Presentación de Oferta Responsable de Compras o
9.Constancia de respuestas aclaratorias (si aplica)
10.
Constancias generadas por el sistema GUATECOMPRAS
11.
Oficios de solicitud de propuestas para la integración de la Junta
de Cotización
12. Respuesta al oficio de solicitud de propuestas para la Junta de
Cotización en que se haga constatar la idoneidad, en el ámbito
de aplicación y adjunte historial laboral
Adicional a la información anterior el expediente debe contener todos los
documentos generados desde su inicio.
Redacta oficio de solicitud de aprobación de Formulario de Presentación

de Oferta, Bases de Cotización, Especificaciones Técnicas y Responsable de Compras o
24. nombramiento de la Junta de Cotización y traslada al Director o puesto puesto equivalente
equivalente de la dependencia.
Revisa y firma oficio de solicitud de aprobación de documentos, así como Director o puesto
25. el “Formulario de Presentación de Oferta”. Devuelve expediente a equivalente de la
Responsable de Compras o Puesto equivalente. dependencia
Traslada expediente debidamente foliado a la Dirección de Asuntos Responsable de Compras o

26. Administrativos. puesto equivalente
27. Recibe expediente y traslada a la Sección de Eventos de Adquisiciones. Gestión de Adquisiciones
Revisa expediente, analiza la documentación y si cumple con los

requisitos, redacta proyecto de Resolución Ministerial de aprobación de
Bases de Cotización y Resolución Ministerial de nombramiento de Junta
de Cotización, utilizando los modelos establecidos. Elabora proyecto de Coordinador de la Sección
28. providencia y traslada a la Dirección de Asesoría Jurídica. de Eventos de Adquisición
Si no cumple con los requisitos, traslada expediente a la dependencia
solicitante para que realice las correcciones o adicione los documentos
faltantes.
Revisa proyecto de resoluciones y en providencia indica si proceden o no Dirección de Asesoría

29. trasladar a firma. Jurídica
Coordina con el Departamento de Gestión de Adquisiciones para el

cumplimiento de requisitos, si la providencia indica que las resoluciones
no proceden a firma.
Coordinador de la Sección
30. Si la providencia indica que las resoluciones proceden a firma, realiza de Eventos de Adquisición
correcciones a las resoluciones si hubiere, elabora “Informe Ejecutivo” y
traslada al Viceministro del área correspondiente con visto bueno del
Director o puesto equivalente de Asuntos Administrativos.
Viceministro de
Firma y sella resoluciones ministeriales y traslada a la Dirección de
31. Asuntos Administrativos. Administración Interna y
Recibe expediente, coordina con la Secretaría General la asignación del

número correlativo a las Resoluciones Ministeriales. Coordina la
notificación a los integrantes de la Junta de Cotización la resolución de Coordinador de la Sección
32. nombramiento. de Eventos de Adquisición
Integra al expediente las cédulas de notificación y certificaciones de las
resoluciones para el envío del mismo a la dependencia solicitante.
Actualiza cronograma de actividades en las Bases de Cotización, redacta

nota de convocatoria de invitación a cotizar la cual debe incluir: nombre
33. del evento, número de operación en GUATECOMPRAS –NOG-, fecha, puesto equivalente
lugar y hora de recepción de ofertas y solicita firma de Director o puesto
Publica evento y anexos en el sistema GUATECOMPRAS, debe de ingresar

el Número de Identificación Tributaria (NIT) en los documentos que
aplique:
1.
Solicitud de Compra y/o Contratación de Servicio
2.
Bases de Cotización y especificaciones técnicas
Jefe DSAI o puesto
3.
Dictamen técnico
equivalente / Responsable
34. 4.
Opinión Jurídica
5.
Proyecto de Contrato Administrativo de Compras o Responsable
de la Compra
6.
Formulario de Presentación de Oferta
7.
Nota de convocatoria a cotizar
8.
Resolución Ministerial de aprobación de documentos de
Cotización
9. Criterio de Calificación
Imprime constancia de operación realizada, la adjunta al expediente.
Coordina elaboración de oficio y notificación a los miembros de la Junta

de Cotización nombrados sobre la fecha, lugar y hora de recepción de Responsable de Compras o
35. ofertas, así como el número de operación en GUATECOMPRAS –NOG- puesto equivalente
para que consulte el evento y las bases.
Recibe expediente y ofertas en el tiempo establecido según cronograma.

Apertura plicas en presencia de los oferentes, identificando al oferente,
monto de la oferta, seguro de caución de sostenimiento de oferta con su
respectiva certificación de autenticidad y otros datos que la Junta de
Cotización considere necesarios. Entrega constancia de recepción de
oferta a los proveedores. Suscribe acta de recepción de ofertas y Junta de Cotización
36. apertura de plicas y traslada copia al Responsable de Compras o
Responsable de la Compra para su publicación.
En ausencia de ofertas se levanta acta para hacer del conocimiento de las

autoridades y se procederá según lo establecido en la Ley de
Contrataciones del Estado.
Coordina la emisión de la certificación de acta de apertura de plicas o

copia certificada, y listado de oferentes, publica en sistema Responsable de Compras o
37. GUATECOMPRAS a más tardar dos días hábiles después de la apertura de puesto equivalente
ofertas, e imprime constancia de la operación.
Califica las ofertas verificando aspectos legales de acuerdo a las Bases de

Cotización, especificaciones técnicas, ofertas económicas, suscribe acta
38. de adjudicación, resolución de la junta y traslada copia al Jefe DSAI o Junta de Cotización
puesto equivalente.
Certifica el acta de adjudicación y coordina la publicación de la misma y

la resolución de la junta en el sistema GUATECOMPRAS respetando los Jefe DSAI o puesto
39. plazos legales establecidos. Ingresa los criterios de evaluación del evento. equivalente
Imprime constancia de la operación y adjunta al expediente.
Monitorea el sistema GUATECOMPRAS para atender inconformidades.
Si se presentan inconformidades, procede a imprimir y entregar a la

Junta de Cotización, para que analicen y respondan dentro de los plazos
Jefe DSAI o puesto
40. establecidos. Continúa procedimiento. equivalente
Si no se presentan inconformidades, notifica electrónicamente a los
miembros de la Junta de Cotización, que no ha sido presentada ninguna
inconformidad. Continúa en paso No. 44.
Recibe inconformidades por parte de los oferentes participantes en el

sistema GUATECOMPRAS, dentro del plazo establecido en ley.
Si se presentan inconformidades, debe resolver las mismas dentro del

41. plazo establecido y requiere coordinación de la publicación en el sistema Junta de Cotización
GUATECOMPRAS.
Si no se presentan inconformidades, continúa en el paso No. 44.
Coordina la publicación de respuestas a inconformidades en el sistema

42. GUATECOMPRAS, imprime constancia de operación en el sistema y Puesto equivalente
traslada a la Junta de Cotización.
Informa por escrito sobre sus actuaciones, adjunta al expediente informe

43. y constancia de respuesta de inconformidades y traslada a la Dirección Junta de Cotización
de Asuntos Administrativos.

requisitos, redacta proyecto de Resolución Ministerial de adjudicación,
según modelo establecido; traslada a la Dirección de Asesoría Jurídica. de Eventos de
44.
Adquisiciones
Si no cumple con los requisitos coordina con la Junta de Cotización
correspondiente para subsanar los mismos.
Revisa proyecto de resolución y en providencia indica que proceda a

firma realizando las correcciones requeridas. Dirección de Asesoría
45. Jurídica
Traslada expediente a la Sección de Eventos de Adquisiciones de la
Dirección de Asuntos Administrativos.
Realiza correcciones a la resolución, elabora informe ejecutivo y traslada Coordinador de la Sección

46. al Viceministro del área correspondiente, por medio de oficio firmado de Eventos de
por el Director o puesto equivalente de Asuntos Administrativos. Adquisiciones
Verifica, si está de acuerdo aprueba lo actuado por la Junta de

Cotización, firma y sella resolución ministerial.
Si imprueba lo actuado por la Junta de Cotización, devuelve el Viceministro de

47. expediente para continuar con el proceso según lo que establece la Ley Administración Interna y
de Contrataciones. Desarrollo de Sistemas
En ambos casos se traslada el expediente a la Dirección de Asuntos

Administrativos.

número correlativo y fecha a la Resolución Ministerial. Coordinador de la Sección
48. de Eventos de Adquisición
Traslada el expediente a la dependencia interesada en la compra.
Coordina la publicación en el sistema GUATECOMPRAS dentro de los dos

días hábiles siguientes a la fecha de emisión de la resolución de
adjudicación, imprime constancia de operación en el sistema.
Espera el plazo establecido en ley para interposición de recursos

administrativos. Responsable de Compras o
Si recibe notificación de la Secretaría General sobre la existencia de
interposición de recurso administrativo, debe emitir informe
circunstanciado o la remisión del expediente administrativo.
Si no existe interposición de recursos administrativos, continúa en el

paso No. 50.
Recibe informe circunstanciado o expediente, realiza el trámite,

resolución y notificación correspondiente a los miembros de la Junta de
Cotización y oferentes.
50. Secretaría General
Si la resolución establece que no puede continuarse con el evento, se
procede con lo que establezca la misma.
Si la resolución establece que puede continuar con el evento, traslada el

expediente al Director o puesto equivalente de la dependencia
interesada.
Recibe expediente y complementa información en el(los) proyecto(s) de

contrato(s) administrativo(s) con base a las notificaciones de la(s)
resolución(es) respectiva(s), imprime y coordina su revisión y suscripción,
una vez cumplido con el plazo para la interposición de recursos y/o
51. resuelto el recurso interpuesto si lo hubiere con las publicaciones Puesto equivalente
correspondientes en el sistema GUATECOMPRAS.
Cuando corresponda, gestiona la Constancia de Disponibilidad

Presupuestaria -CDP-.
Redacta oficio de solicitud para revisión de contrato administrativo para

la firma de la autoridad correspondiente. Responsable de Compras o
Traslada expediente al Director de Asuntos Administrativos.
Recibe y gestiona con el Departamento de Gestión de Adquisiciones la

revisión del expediente y contrato administrativo y si cumple con los
requisitos, mediante providencia traslada a la Dirección de Asesoría
Director o puesto
53. Jurídica. equivalente de DAA
Si no cumple con los requisitos traslada a la dependencia encargada de
la compra para el cumplimiento de los mismos.
Revisa contrato administrativo y mediante providencia indica si proceden

o no trasladar a firma y devuelve expediente.
54. Si no procede a firma, se remite expediente con providencia a la Jurídica
Dirección de Asuntos Administrativos para que el Departamento de
Gestión de Adquisiciones proceda con lo solicitado.
Recibe expediente y traslada al Departamento de Gestión de

Director o puesto
55. Adquisiciones, quien coordina la elaboración de la providencia para equivalente de DAA
remitir el expediente a la dependencia responsable de la compra.
Solicita el número de contrato e imprime en el papel que cumple con las Responsable de Compras o
56. características legales. Puesto equivalente
Gestiona la firma del contrato administrativo del proveedor.

57. Traslada el expediente mediante oficio a la Dirección de Asuntos Puesto equivalente
Administrativos.
Recibe expediente y elabora el “Informe Ejecutivo” y traslada al Director Departamento de Gestión

58. de la dependencia interesada. de Adquisiciones
Firma y sella contrato administrativo si está de acuerdo, y traslada a la Director de la Dependencia

59. Dirección de Asuntos Administrativos. interesada
60. Recibe expediente y traslada a la dependencia responsable de la compra. de Adquisiciones
Recibe expediente, certifica copia de contrato administrativo y entrega al

proveedor adjudicado la copia certificada de contrato administrativo y Responsable de Compras o
61. solicita Seguro de Caución de cumplimiento de contrato debidamente puesto equivalente
certificado.
Entrega Seguro de Caución de cumplimiento de contrato y certificación a

62. la dependencia responsable de la compra. Proveedor adjudicado
Integra Seguro de Caución de cumplimiento de contrato y certificación al

63. expediente y traslada expediente a la Dirección de Asuntos puesto equivalente
Administrativos.
Recibe expediente y elabora la Resolución Ministerial de aprobación de Departamento de Gestión

64. contrato, y traslada a la Dirección de Asesoría Jurídica. de Adquisiciones
Revisa Acuerdo Ministerial de aprobación de contrato administrativo y

65. en providencia traslada a la Dirección de Asuntos Administrativos para Jurídica
que lo remita a la Sección de Eventos de Adquisición.
Realiza las correcciones correspondientes si existen observaciones en el

acuerdo, elabora informe ejecutivo con visto bueno del Director de Coordinador de la Sección
66. Asuntos Administrativos, y traslada al Viceministro del área de Eventos de Adquisición
correspondiente.
Firma y sella Resolución Ministerial de aprobación de contrato Viceministro de

67. administrativo; remite a la Dirección de Asuntos Administrativos. Administración Interna y
Recibe expediente y gestiona la asignación de número, fecha y

certificación de la Resolución Ministerial con la Secretaría General. Departamento de Gestión
68. de Adquisiciones
Traslada a la dependencia responsable de la compra.
Ingresa al Portal de CGC Online, para registrar el Contrato de acuerdo a

lo establecido en la normativa, adjuntando copia de:
69.  Resolución Ministerial de aprobación de contrato puesto equivalente
 Contrato administrativo
 Seguro de Caución de Cumplimiento de Contrato
Imprime constancia de aprobación del contrato.
Publica en el sistema GUATECOMPRAS constancia de aprobación del

contrato de la Contraloría General de Cuentas, contrato administrativo,
Resolución Ministerial de aprobación y Seguro de Caución en los plazos Responsable de Compras o
70. establecidos en ley. puesto equivalente
Imprime constancia de operación en el sistema y adjunta al expediente.
Coordina designación de miembros de la Comisión Receptora y

Liquidadora y supervisor cuando aplique, elabora oficio de propuesta
71. solicitud de nombramientos, obtiene firma del Director o puesto puesto equivalente
equivalente de la dependencia responsable de la compra. Traslada a la
Dirección de Asuntos Administrativos
Recibe expediente y revisa oficios, y si los integrantes propuestos

cumplen con los requisitos, redacta proyecto de Resolución Ministerial
72. de nombramiento de Comisión Receptora y Liquidadora; traslada a la de Adquisiciones
Dirección de Asesoría Jurídica, mediante oficio con visto bueno del
Revisa proyecto de resolución y en providencia indica si procede o no Dirección de Asesoría

Recibe el proyecto de resolución y providencia de la Dirección de

Si la providencia indica que la resolución procede a firma, realiza

correcciones requeridas cuando aplique, elabora “Informe Ejecutivo” y Departamento de Gestión
74. traslada al Viceministro del área correspondiente con visto bueno del de Adquisiciones
Si la providencia indica que la resolución no procede a firma, atiende lo

indicado.
Viceministro de
Firma y sella Resolución Ministerial e instruye su traslado a la Dirección
75. de Asuntos Administrativos. Administración Interna y
Recibe expediente y gestiona la asignación de número, fecha, y

certificación de la Resolución con la Secretaría General.
76. Notifica a los integrantes de la Comisión Receptora y Liquidadora la de Adquisiciones
resolución de nombramiento.
Traslada expediente a la dependencia responsable de la compra.
Coordina con la Comisión Receptora y Liquidadora la entrega del Responsable de Compras o

77. expediente para la recepción y liquidación del contrato. puesto equivalente
Verifica el bien, insumo o servicio conforme las especificaciones

establecidas en el contrato administrativo; si está conforme recibe el
bien, insumo o servicio y la factura, suscribe acta de recepción. En el
caso de los bienes y/o insumos realiza suscripción de acta según
procedimiento “Ingreso a almacén”.
Comisión Receptora y
78. Si no está conforme, rechaza el bien, insumo o servicio y suscribe acta Liquidadora
especificando el motivo del rechazo y a criterio de la comisión según sea
el caso resuelve.
Traslada expediente mediante oficio al Jefe de Departamento de

Servicios Administrativos Internos de la Dependencia Solicitante.
Coordina el pago correspondiente al proveedor, integra los documentos

de soporte al expediente según procedimiento “Ejecución por Jefe DSAI o puesto
79. Acreditamiento en Cuenta” y cuando proceda la finalización del contrato equivalente
traslada a la Comisión Receptora y Liquidadora.
Verifica los documentos de soporte de pago, si están completos los Comisión Receptora y
80. documentos suscribe acta de liquidación y elabora informe dirigido al Liquidadora
Viceministro del área correspondiente sobre la recepción y liquidación
del bien, insumo o servicio. Si no están completos solicita a la

dependencia la integración de los documentos faltantes.
Traslada expediente de liquidación a la Dirección de Asuntos

Administrativos.
Recibe y revisa expediente, analiza la documentación y si cumple con los

requisitos, coordina la elaboración de la Resolución Ministerial de
aprobación de recepción y liquidación; traslada a la Dirección de Asesoría
Jurídica. Departamento de Gestión
Si no cumple con los requisitos devuelve el expediente a la dependencia
responsable de la compra para que lo traslade a la comisión Receptora y
Liquidadora con el fin de realizar las correcciones o adicionar los
documentos faltantes.
Revisa resolución y en providencia traslada a la Dirección de Asuntos Dirección de Asesoría

82. Administrativos. Jurídica
Recibe expediente y realiza correcciones señaladas por la Dirección de

83. Asesoría Jurídica si las hubiera, coordina la elaboración del “Informe de Adquisiciones
Ejecutivo” y traslada al Viceministro del área correspondiente.
Viceministro de
Firma y sella Resolución Ministerial y traslada a la Dirección de Asuntos
84. Administrativos. Administración Interna y
Recibe y gestiona la asignación de número, fecha, y certificación de la

Resolución Ministerial en coordinación con la Secretaría General.
85. Notifica a los integrantes de la Comisión Receptora y Liquidadora, y de Adquisiciones
proveedor sobre la resolución. Traslada expediente a la dependencia
responsable de la compra.
86. Recibe el expediente para archivo y custodia. Puesto equivalente
Compra por Cotización de Dependencias con Departamento de Servicios Administrativos Internos (1 de 12)
Responsable de Compras/Puesto equivalente Solicitante Servicios Administrativos
Internos o equivalente
INICIO
Coordina con el
solicitante la
revisión de las Inicia proceso de
especificaciones cotización con base
técnicas para al PACC vigente y
corroborar el código autorizado, y a la
de insumo. Si no programación de
existe el código, compras que se
procede a gestionar derive de mismo.
la creación del
mismo
Elabora solicitud de
Coordina con los
compra y/o
solicitantes para
contratación de
que procedan con la
servicios, adjunta
elaboración de la
especificaciones
Solicitud de Compra
técnicas y otros
y/o Contratación de
anexos que
Servicio
correspondan
Gestiona
Recibe solicitud y aprobación de la
documentos solicitud ante
A
anexos, revisa la Director o
informaciòn Subdirector
correspondiente
¿Cumple
requisitos?
No
Rechaza y requiere Realiza o gestiona
correcciones o modificaciones y/o
Sí documentación
documentación
adicional adicional
Elabora proyecto de
bases, consolida A
especificaciones
técnicas, solicita
dictamen técnico,
según corresponda
Elabora proyecto de
contrato
administrativo y
oficio de solicitud
de nombramientos
para integrar Junta
de Cotización
Gestiona la
elaboración del Emite dictamen
dictamen presupuestario
presupuestario
Compra por Cotización de Dependencias con Departamento de Servicios Administrativos Internos (2 de 12 )
Jefe de Departamento de Jefe de Departamento de
Responsable de Compras/Puesto equivalente Gestión de Adquisiciones Servicios Administrativos Área especializada externa
DAA Internos
Coordina el análisis
del expediente de
Traslada expediente compra, verifica
de compra foliado y proyecto de bases y
oficio criterios de
calificación y
ponderación
Traslada expediente Recibe expediente,

con las autoriza y coordina
observaciones la publicación del
correspondientes proyecto de bases
Publica proyecto de
bases en
GUATECOMPRAS
Imprime constancia
que genera
GUATECOMPRAS e
integra al
expediente y revisa
si existen
comentarios
¿Existen
comentarios o 2
No
sugerencias en
el sistema?
Sì
Recibe comentarios
o sugerencias y
determina si la
respuesta es
resuelta a nivel
interno o externo
Traslada al área
Analiza y da
correspondiente
Respuesta de la respuesta al
Nivel externo con visto bueno del
consulta comentario o
Director o
sugerencia
Sudirector
Nivel interno
Gestiona respuesta
a nivel interno, con
el personal
correspondiente
3
Director o Subdirector de la Responsable de Compras/puesto

Dirección interesada equivalente
Recibe respuesta y
analiza
Recibe respuesta y
conjuntamente con
traslada
el Jefe de DESAI,
para visto bueno
Coordina la
publicación de la
respuesta
aclaratoria en
GUATECOMPRAS.
Imprime constancia
generada y adjunta
expediente
Integra
observaciones
recibidas que
procedan al
Proyecto de Bases
de Cotización
Integra el
expediente con
información según
procedimiento, para
solicitud de opinión
jurídica. Elabora
oficio y gestiona las
firmas
correspondientes Analiza expediente
de compra, emite
opinión jurídica y
traslada
Solicita a las
diferentes
Direcciones del
MINFIN la
designación para
formar parte de la
Junta de Cotización
Coordina
Recibe expediente
modificaciones u
de compra, oficios
observaciones
de respuesta de
propuestas por la
nombramiento de
Dirección de
Asesoría Jurídica
Responsable de Compras/puesto Director o Subdirector de la Jefe de Departamento de Coordinador de la Sección de

equivalente Dependencia Gestión de Adquisiciones Eventos de Adquisición
Elabora “formulario
de presentación de
oferta” y gestiona
firma del Director o
Subdirector
Integra expediente
con los documentos
según
procedimiento
Elabora oficio de
aprobación de
Revisa y firma oficio
formulario de
de solicitud de
presentación de
aprobación de
oferta, bases de
documentos, así
cotización,
como el formulario
especificaciones
de presentación de
técnicas y
oferta
nombramiento de la
Junta
Traslada expediente
foliado a la
Dirección de
Asuntos
Administrativos Revisa expediente,
analiza
documentación y si
cumple redacta
proyecto de
Recibe expediente y
resolución
traslada a la Sección
ministerial de
de Eventos de
aprobación de
Adquisiciones
Bases de Cotización
y Resolución
Ministerial de
nombramiento de
Elabora proyecto de
providencia y
traslada a la
Dirección de
Asesoría Jurídica
Coordinador de la Sección de Viceministro de Administración Responsable de Compras/Puesto

Eventos de Adquisición Interna y Desarrollo de Sistemas equivalente
Realiza correcciones
a las resoluciones si
Revisa proyecto de
hubiere, elabora Firma y sella
resoluciones y en
informe ejecutivo y resoluciones
providencia indica si
traslada con visto ministeriales y
proceden o no
bueno del Director traslada a la DAA
trasladar a firma
o Subdirector de la
DAA
Recibe expediente y
coordina con la
Secretaría General
la asignación del
correlativo a las
resoluciones
Coordina la
notificación de la
resolución de
nombramiento a los
integrantes de la
Integra al
expediente las
células de
notificación y
certificaciones de
las resoluciones Actualiza
para enviarlas a la cronograma de
Dirección solicitante actividades en las
Bases de Cotización,
redacta nota de
convocatoria de
invitación a cotizar y
gestiona firma del
Director o
Subdirector de la
Dependencia
Publica evento y
anexos en
GUATECOMPRAS
Imprime constancia
de operación
realizada y adjunta
al expediente
Coordina
elaboración de
oficio y notificación
a los miembros de
la Junta de
Cotización
Responsable de Compras,
Junta de Cotización Jefe DSAI o puesto equivalente
puesto equivalente
Recibe expediente y
ofertas en el tiempo
establecido,
apertura plicas en
presencia de los
oferentes
Entrega constancia
de recepción de
oferta a los
proveedores
Coordina la emisión
suscribe acta de de la certificación
recepción de ofertas de acta de apertura
y apertura de plicas, de plicas o copia
traslada copia certificada y listado
de oferentes
Califica las ofertas,

suscribe acta de Publica en
adjudicación, GUATECOMPRAS e
resolución de la imprime constancia
Junta y traslada de la operación
Certifica el acta de
copia
adjudicación y
coordina la
publicación de la
misma y resolución
de la Junta en
GUATECOMPRAS
Ingresa los criterios

de evaluación del
evento, imprime
constancia de la
operación y adjunta
al expediente
Monitorea el
sistema de
GUATECOMPRAS,
para atender
inconformidades
¿Se presentan
inconformidades?
Recibe Sí
inconformidades y
Imprime las
resuelve las mismas
inconformidades y
en el plazo según
entrega a la Junta
Ley y requiere No
de Cotización, para
coordinación de la
atenderlas
publicación en
GUATECOMPRAS
Notifica
electrónicamente a
7 8 los miembros de la
que no existen
inconformidades
Viceministro de
Responsable de Compras/ Coordinador de la Sección de
Junta de Cotización Director de Asesoría Jurídica Administración Interna y
Puesto equivalente Eventos de Adquisiciones
7 8
Informa por escrito

Coordina la Revisa expediente, Revisa proyecto de
sobre sus
publicación de analiza la resolución, emite
actuaciones,
respuestas a documentación y si providencia
adjunta al
inconformidades en cumple redacta indicando que
expediente el
GUATECOMPRAS, e proyecto de procede firma,
informe y
imprime constancia resolución cuando proceda
constancia de
de la operación y ministerial de requiere
respuesta de
traslada adjudicación correcciones
inconformidades
cuando proceda,
elabora informe
ejecutivo y traslada
por medio de oficio
firmado por el
Director o puesto
equivalente de
Asuntos Aprueba lo actuado
Administrativos por la Junta de
Cotización, firma y
sella la resolución
Coordina la ministerial, o
publicación en imprueba
GUATECOMPRAS, Coordina con la
imprime constancia Secretaría General
de la operación y la asignación del
espera el plazo correlativo y fecha a
establecido en ley la resolución
para interposición ministerial
de recursos
administrativos
¿Existe
interposición de
recursos?
Sí
de la Secretaría
General y emite
informe
No circunstanciado o la
remisión del
expediente
administrativo
Secretaría General Director o Subdirector DAA Director de Asesoría Jurídica
puesto equivalente
Recibe informe
circunstanciado o
expediente, realiza Recibe expediente y
el trámite, complementa
resolución y información en el
notificación proyecto de
correspondiente a contrato
los miembros de la administrativo
y oferentes
Imprime y coordina
su revisión y
suscripción una vez
cumplido el plazo
de ley y/o resuelto
el recurso
interpuesto si lo
hubiere con las
publicaciones en
GUATECOMPRAS
Cuando
corresponda,
gestiona la
constancia de
disponibilidad
presupuestaria -
CDP-
Gestiona con el
Redacta oficio de Departamento de
solicitud para Gestión de
revisión de contrato Adquisiciones la
administrativo de la revisión del
autoridad expediente y
correspondiente contrato
administrativo
Revisa y traslada
mediante
providencia a la
Revisa contrato
Dirección de
administrativo y
Asesoría Jurídica. Si
mediante
no cumple, traslada
providencia indica si
a dependencia
proceden o no
encargada de la
trasladar a firma
compra para el
cumplimiento
respectivo
Recibe expediente y
traslada al
Solicita número de Departamento de
contrato e imprime Gestión de
en el papel con las Adquisiciones,
características quien coordina la
legales elaboración de la
providencia para
remitir expediente
10
Responsable de Compras/ Departamento de Gestión Director de la dependencia

Director de Asesoría Jurídica
Puesto equivalente de Adquisiciones interesada
10
Gestiona la firma
del contrato Firma y sella
Recibe expediente y
administrativo del contrato
elabora el informe
proveedor; traslada administrativo y
mediante oficio a la traslada a la DAA
DAA
Certifica copia de
contrato
administrativo y
entrega al Recibe expediente y
proveedor traslada a la
adjudicado la copia dependencia
certificada y solicita responsable de la
seguro de caución compra
de cumplimiento,
debidamente
certificado
Integra seguro de
caución de
cumplimiento de
contrato y
certificación, al
expediente cuando
el proveedor haga
entrega del mismo y
traslada a la DAA
Revisa resolución
Elabora el
ministerial de
Resolución
aprobación de
Ministerial de
contrato y con
aprobación de
providencia traslada
contrato, traslada
a la DAA
11
Viceministro de
Coordinador de la Sección de Departamento de Gestión de Responsable de compra/puesto
Eventos de Adquisición Adquisiciones equivalente
11
Realiza las
correcciones
correspondientes Ingresa al portal de
Recibe expediente y
en el acuerdo Firma y sella CGC online, registra
gestiona la
cuando existan resolución contrato según
asignación de
observaciones, ministerial de normativa,
número, fecha y
elabora informe aprobación de adjuntando copia de
certificación del
ejecutivo con visto contrato Acuerdo Ministerial,
Acuerdo Ministerial
bueno de la administrativo, Contrato
con la Secretaría
Autoridad remite a la DAA Administrativo y
General
Administrativa Seguro de Caución
Superior de la DAA y
traslada
Imprime constancia
de aprobación del
contrato
Publica constancia
de aprobación del
contrato de la
de Cuentas,
contrato
administrativo,
acuerdo ministerial
de aprobación y
seguro de caución
en GUATECOMPRAS
Imprime constancia
de operación en el
sistema y adjunta al
expediente
Coordina
designación de
miembros de la
comisión receptora
y liquidadora y
supervisor cuando
aplique
Recibe expediente y
revisa oficios,
redacta proyecto de Elabora oficio de
resolución solicitud de
ministerial de nombramientos,
nombramiento de obtiene firma del
comisión receptora Director o
y liquidadora. Subdirector de la
Coordina con el Jefe dependencia
de DESAI para los responsable de la
registros compra
presupuestarios
correspondientes
Traslada a la
Dirección de
Asesoría Jurídica
mediante oficio con
visto bueno del
Director o
Subdirector de la
DAA
12
Viceministro de
Dirección de Asesoría Departamento de Gestión de Responsable de Compras/ Comisión Receptora y
Jurídica Adquisiciones Puesto equivalente Liquidadora
12
Recibe el proyecto
de resolución y
providencia, realiza
correcciones
Revisa proyecto de Firma y sella
cuando proceda,
resolución y en resolución
elabora informe
providencia indica si ministerial e
procede o no instruye traslado a
al Despacho
trasladar a firma la DAA
Ministerial con visto
bueno del Director
o Subdirectorde la
DAA
Gestiona la
asignación de
número, fecha y
certificación de la
resolución con la
Secretaria General
Notifica a los
Verifica el bien,
integrantes de la Coordina con la
insumo o servicio
Comisión Receptora Comisión Receptora
conforme las
y Liquidadora la y Liquidadora la
especificaciones en
resolución de entrega del
el contrato
nombramiento y expediente
administrativo
traslada expediente
Si está conforme
recibe el bien,
insumo o servicio y
la factura, suscribe
acta de recepción.
En caso no esté
conforme rechaza el
bien, insumo o
servicio y suscribe
acta especificando
motivo de rechazo
En el caso de los
bienes y/o insumos
realiza suscripción
de acta según
procedimiento
“Ingreso a Almacén”
Traslada expediente
mediante oficio a la
dependencia
responsable de la
compra
13
Jefe Departamento de Viceministro de

Comisión Receptora y Departamento de Gestión de Dirección de Asesoría
Servicios Administrativos Administración Interna y
Liquidadora Adquisiciones Jurídica
Internos Desarrollo de Sistemas
13
Coordina el pago Verifica los

correspondiente al documentos de
proveedor, integra soporte de pago, si
los documentos de están completos
soporte al suscribe acta de
expediente según liquidación y
procedimiento elabora informe
“Ejecución por dirigido a la
Acreditamiento en Viceministro
Cuenta”, cuando correspondiente.
proceda la Cuando proceda,
finalización del solicita la
contrato traslada a integración de los
Revisa y analiza la
la Comisión documentos
documentación del
Receptora faltantes
expediente,
coordina la
elaboración de la
resolución
Traslada expediente Revisa resolución y
ministerial de
de liquidación a la en providencia
aprobación de
DAA traslada a la DAA
recepción y
liquidación. Si no
cumple devuelve
expediente para
completar los
requisitos
Recibe expediente,
realiza correcciones
señaladas si las
hubiera, coordina la
elaboración del
Informe Ejecutivo
Firma y sella
resolución
ministerial y
traslada a la DAA
Gestiona la
asignación de
número, fecha y
resolución
ministerial en
coordinación con la
Secretaría General
Notifica a los
Recibe y traslada
integrantes de la
expediente al
Comisión Receptora
Responsable de
y Liquidadora y
Compras/Puesto
proveedor sobre la
Equivalente, para
resolución, traslada
archivo y custodia
expediente
FIN
Compra por Licitación de Dependencias con Departamento de Servicios Administrativos

Internos
Definir los criterios y actividades necesarias para realizar adquisiciones de insumos y contratación de
servicios bajo la modalidad de compra por licitación, en el marco de las leyes y normativas aplicables.
Inicia: Inicia proceso de licitación con base al Plan Anual de Compras y Contrataciones -PACC-vigente y
autorizado, y a la programación de compras que se derive del mismo.
a. Constitución Política de la República de Guatemala

b. Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento
c. Ley Orgánica del Presupuesto y su Reglamento
d. Ley del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal vigente
e. Normas para el uso del Sistema de Información de Contrataciones y Adquisiciones del Estado
GUATECOMPRAS
f. Ley Contra la Corrupción
g. Reglamento Orgánico Interno del MINFIN
h. Guía de Sistema de Gestión y Pre orden de Compra
i. Acuerdo A-038-2016, Acuerdo de la Contraloría General de Cuentas para envío digital de Contratos
j. Acuerdo Ministerial 365-2016 del Ministerio de Finanzas Públicas
1. El Subdirector o puesto equivalente podrá realizar funciones asignadas al Director o puesto

Inicia proceso de licitación con base al Plan Anual de Compras y Jefe Administrativo y/o
1. Contrataciones -PACC-vigente y autorizado, y a la programación de Responsable de Compras o
compras que se derive del mismo. puesto equivalente
Coordina con el solicitante la revisión de las especificaciones técnicas en

el caso de equipos, suministros y/o servicios especializados para
2. corroborar el código de insumo.
puesto equivalente
Si no existe el código, procede a gestionar la creación del mismo.
Coordina con los solicitantes para que procedan con la elaboración de la

“Solicitud de Compra y/o Contratación de Servicio”, y la programación Responsable de Compras o
de entregas en los casos de recepciones parciales.
Elabora “Solicitud de Compra y/o Contratación de Servicio”, llenando

4. la información requerida. Solicitante
Asimismo, debe adjuntar como anexo a la solicitud de compra las

especificaciones técnicas, planos, diagramas u otros que fueran
necesarios, la programación de entregas en los casos de recepciones
parciales, criterios de calificación.
Gestiona la aprobación de la solicitud por el Director o puesto

equivalente de la dependencia correspondiente.

documentos anexos al Responsable de Compras o Responsable de la
Compra.

expediente.
Si no cumple, rechaza y requiere al solicitante que realice correcciones

o elabore un nuevo formulario, o que adjunte documentos pendientes.
Si la información es correcta elabora los documentos y actividades

siguientes, de conformidad con la normativa legal vigente:
 Proyecto de Bases de Licitación de acuerdo a los requisitos

establecidos en la Ley de Contrataciones y Reglamento. Responsable de Compras o
 Consolida especificaciones técnicas y solicita dictamen técnico
según corresponda.
 Oficios de solicitud de nombramientos del personal para integrar
Junta de Licitación y sus respectivos suplentes velando para que se
cumpla con lo establecido en la Ley de Contrataciones del Estado.
Gestiona la elaboración del Dictamen Presupuestario.

los documentos cuando aplique.
Emite dictamen presupuestario según lo indicado en el artículo No. 15 Jefe de Departamento de

6. del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado y traslada a Servicios Administrativos o
Responsable de Compras. puesto equivalente

7. Compra, especificaciones técnicas, proyecto de bases de licitación) y
puesto equivalente
oficio a la Dirección de Asuntos Administrativos.

proyecto de bases de licitación cumpla con los requisitos
fundamentales, no fundamentales y verifica que los criterios de
calificación y ponderación estén correctamente formulados de acuerdo
8. lo indicado por la Ley de Contrataciones del Estado; revisa oficios de
Gestión de Adquisiciones
solicitud de nombramiento de Junta de Licitación.

correspondientes.
Recibe expediente, autoriza y coordina la publicación del proyecto de

9. Jefe DSAI o puesto
bases en el Sistema de Información y Contrataciones del Estado –
GUATECOMPRAS-. equivalente
Recibe expediente y publica el proyecto de bases en el sistema

GUATECOMPRAS, el cual debe permanecer publicado por un plazo no
menor de tres días para la recepción de comentarios o sugerencias que
permita mejorar su contenido, imprime constancia que genera el
sistema GUATECOMPRAS e integra al expediente. Responsable de Compras o
Si no hay comentarios o sugerencias continúa en el paso No. 21 del
procedimiento.
Si hay comentarios o sugerencias, se realizan las consultas

correspondientes (administrativo, legal, técnico, otros).
Recibe comentarios o sugerencias, y en función de la complejidad

determina si la respuesta puede ser resuelta de forma interna por la
Dependencia o área especializada externa.
Si la respuesta puede ser resuelta dentro de la Dependencia traslada Responsable de Compras o

11. respuesta a la persona correspondiente y continúa en el paso No. 13. puesto equivalente

correspondiente con visto bueno del Director o puesto equivalente de la
dependencia.
Analiza y da respuesta al comentario o sugerencia y traslada al Director

12. o puesto equivalente de la dependencia interesada. Área especializada externa
Director o puesto
Recibe respuesta y traslada al Responsable de Compras o Responsable
13. de la Compra. equivalente de la
dependencia interesada
Recibe la respuesta y analiza conjuntamente con el Jefe DSAI para su Responsable de Compras/
14. visto bueno. Puesto equivalente
Coordina la publicación de la respuesta aclaratoria a través del sistema

Jefe DSAI y Responsable de
GUATECOMPRAS, en un plazo no mayor de tres días hábiles de
15. concluida la fase de consulta pública del proyecto de bases, imprime Compras o Responsable de
la Compra
constancia generada y adjunta al expediente.

16. Licitación. puesto equivalente
Integra el expediente para solicitud de dictamen jurídico con la

siguiente información:
1. Proyecto de Bases de Licitación

2. Proyecto de Formulario de Presentación de Oferta Responsable de Compras o
17. 3. Proyecto de Contrato puesto equivalente
4. Dictamen Técnico
Analiza expediente de compra, emite opinión jurídica y traslada al Dirección de Asesoría

18. Director o puesto equivalente de la dependencia Interesada. Jurídica

Finanzas Públicas, la designación de los servidores públicos que
Director o puesto
formarán parte de la Junta de Licitación, titular y suplente, siendo la
19. autoridad competente la responsable de verificar la idoneidad de los equivalente de la
dependencia interesada
servidores públicos nombrados. Adjuntando el historial laboral
proporcionado por la Dirección de Recursos Humanos.
Recibe expediente de compra, oficios de respuesta de nombramiento Director o puesto

20. de Junta de Licitación y traslada al Responsable de Compras o equivalente de la
Responsable de la Compra. dependencia interesada
Coordina modificaciones u observaciones propuestas por la Dirección de Responsable de Compras o

21. Asesoría Jurídica y continúa con el trámite. puesto equivalente
Elabora “Formulario de Presentación de Oferta” y obtiene firma del Responsable de Compras o

22. Director o puesto equivalente de la dependencia. puesto equivalente
1. Solicitud(es) de Compra y/o Contratación de Servicio

2. Bases de Licitación
3. Especificaciones técnicas
4. Dictamen técnico
6. Opinión Jurídica
7. Modelo de Contrato Administrativo
8. Formulario de Presentación de Oferta Responsable de Compras o
23. 9. Constancia de respuestas aclaratorias (si aplica) puesto equivalente
10. Constancias generadas por el sistema GUATECOMPRAS
11. Oficios de solicitud de propuestas para la integración de la
Junta de Licitación
12. Respuesta al oficio de solicitud de propuestas para la Junta de
Licitación en que se haga constatar la idoneidad, en el ámbito
de aplicación y adjunte historial laboral
Adicional a la información anterior el expediente debe contener todos

los documentos generados desde su inicio.
Redacta oficio de solicitud de aprobación de Formulario de

Presentación de Oferta, Bases de Licitación, Especificaciones Técnicas y Responsable de Compras o
24. nombramiento de la Junta de Licitación y traslada al Director o puesto puesto equivalente
Revisa y firma oficio de solicitud de aprobación de documentos, así Director o puesto

25. como el “Formulario de Presentación de Oferta”. Devuelve expediente equivalente de la
a Responsable de Compras. dependencia
Recibe y traslada expediente foliado al Departamento de Gestión de Responsable de Compras o

26. Adquisiciones. puesto equivalente
Recibe expediente, revisa y traslada al Coordinador de la Sección de Jefe del Departamento de

27. Eventos de Adquisición. Gestión de Adquisiciones

Bases de Licitación y Resolución Ministerial de nombramiento de Junta
de Licitación, utilizando los modelos establecidos. Elabora proyecto de
28. providencia y traslada a la Dirección de Asesoría Jurídica. de Eventos de Adquisición
Si no cumple con los requisitos, traslada expediente a la Dirección
Solicitante para que realice las correcciones o adicione los documentos
faltantes.
Revisa proyecto de resoluciones y en providencia indica si proceden o Dirección de Asesoría

29. no trasladar a firma. Jurídica
Coordina con el Departamento de Gestión de Adquisiciones para el

cumplimiento de requisitos, si la providencia indica que las resoluciones
no proceden a firma.
30. Si la providencia indica que las resoluciones proceden a firma, realiza de Eventos de Adquisición
traslada al Despacho Ministerial con visto bueno del Director o puesto
equivalente de Asuntos Administrativos.

31. Asuntos Administrativos. Ministro

número correlativo a las Resoluciones Ministeriales. Coordina la
notificación a los integrantes de la Junta de Licitación la resolución de
32. nombramiento. de Eventos de Adquisición
resoluciones para el envío del mismo a la Dirección Solicitante.
Actualiza cronograma de actividades en las Bases de Licitación, redacta

nota de convocatoria de invitación a licitar la cual debe incluir: nombre
33. del evento, número de operación en GUATECOMPRAS -NOG-, fecha, puesto equivalente
lugar y hora de recepción de ofertas y solicita firma del Director o
puesto equivalente de la Dependencia.
Publica evento y anexos en el sistema GUATECOMPRAS debe de

ingresar el Número de Identificación Tributaria (NIT) en los documentos
que aplique:
1.
2.
Bases de Licitación y especificaciones técnicas
3.
Dictamen técnico
4.
Dictamen Presupuestario Jefe DSAI o puesto
5.
Opinión Jurídica equivalente y Responsable
34. 6.
Proyecto de Contrato Administrativo de Compras o puesto
7.
Formulario de Presentación de Oferta equivalente
8.
Nota de convocatoria a licitar
9.
Resolución Ministerial de aprobación de documentos de
Licitación
10. Criterio de Calificación
Imprime constancia de operación realizada, la adjunta al expediente y
coordina con la Dirección de Comunicación Social la publicación en el
Diario de Centroamérica.
Coordina elaboración de oficio y notificación a los miembros de la Junta

de Licitación nombrados sobre la fecha, lugar y hora de recepción de
ofertas, así como el número de operación en GUATECOMPRAS -NOG- Responsable de Compras o
35. para que consulte el evento y las bases. Solicita capacitación al puesto equivalente
Departamento de Gestión de Adquisiciones para los integrantes de la
Junta de Licitación.
Recibe expediente y ofertas en el tiempo establecido según

cronograma. Apertura plicas en presencia de los oferentes,
identificando al oferente, monto de la oferta, seguro de caución de
sostenimiento de oferta con su respectiva certificación de autenticidad
y otros datos que la Junta de Licitación considere necesarios. Entrega
constancia de recepción de oferta a los proveedores. Suscribe acta de
36. recepción de ofertas y apertura de plicas y traslada al Responsable de Junta de Licitación
Compras o Responsable de la Compra para su publicación.
En ausencia de ofertas se levanta acta para hacer del conocimiento de

las autoridades y se procederá según lo establecido en la Ley de
Contrataciones del Estado.
Coordina la emisión de la certificación de acta de apertura de plicas o

copia certificada y listado de oferentes, publica en sistema
37. GUATECOMPRAS el acta de apertura y seguro de sostenimiento de
puesto equivalente
oferta, a más tardar dos días hábiles después de la apertura de ofertas,
e imprime constancia de la operación.
Califica las ofertas verificando aspectos legales de acuerdo a las Bases

de Licitación, especificaciones técnicas, ofertas económicas, suscribe
38. acta de adjudicación y traslada copia de las plicas presentadas al Jefe Junta de Licitación
DSAI o puesto equivalente, para su resguardo.
Emite certificación de acta de adjudicación o copia certificada, y

coordina la publicación en el sistema GUATECOMPRAS respetando los Jefe DSAI o puesto
39. plazos legales establecidos, ingresa los criterios de evaluación del equivalente
evento. Imprime constancia de la operación y adjunta al expediente.
Si existen, procede a imprimir y entregar a la Junta de Licitación, para

Jefe DSAI o puesto
40. que analicen y respondan. equivalente
Si no existen, notifica electrónicamente a los miembros de la Junta de
Licitación, que no ha sido presentada ninguna inconformidad.
Recibe inconformidades por parte de los oferentes participantes en el

sistema GUATECOMPRAS, dentro del plazo establecido en ley.
Si se presentan inconformidades, debe resolver las mismas dentro del

41. plazo establecido y requiere publicación en el sistema GUATECOMPRAS Junta de Licitación
al Jefe DSAI.

42. GUATECOMPRAS, imprime constancia de operación en el sistema y puesto equivalente
traslada a la Junta de Licitación.
Informa por escrito sobre sus actuaciones, adjunta al expediente

43. informe y constancia de respuesta de inconformidades y traslada a la Junta de Licitación

según modelo establecido; traslada a la Dirección de Asesoría Jurídica. Coordinador de la Sección
44. de Eventos de Adquisiciones
Si no cumple con los requisitos coordina con la Junta de Licitación
correspondiente para subsanar los mismos.

45. Jurídica
Realiza correcciones a la resolución, elabora informe ejecutivo y

46. traslada al Despacho Ministerial, por medio de oficio firmado por el de Eventos de Adquisiciones
Verifica, si está de acuerdo, aprueba lo actuado por la Junta de

Licitación, firma y sella resolución ministerial.
Si imprueba lo actuado por la Junta de Licitación, devuelve el

47. expediente para continuar con el proceso según lo que establece la Ley Ministro
de Contrataciones.

Administrativos.

número correlativo y fecha a la Resolución Ministerial. Coordinador de la Sección
48. de Eventos de Adquisición
Traslada el expediente a la dependencia encargada de la compra.
Coordina la publicación en el sistema GUATECOMPRAS dentro de los

dos días hábiles siguientes a la fecha de emisión de la resolución de
Espera el plazo establecido en ley para la interposición de recursos


paso No. 49.

Licitación y oferentes.

50. procede con lo que establezca la misma. Secretaría General
Si la resolución establece que puede continuar con el evento, traslada

el expediente al Director o puesto equivalente de la Dependencia
interesada.

resolución(es) respectiva(s), imprime y coordina su suscripción, una vez
cumplido con el plazo para la interposición de recursos y/o resuelto el
51. recurso interpuesto si lo hubiere con las publicaciones correspondientes puesto equivalente
en el sistema GUATECOMPRAS.

Redacta oficio de solicitud para firma de contrato administrativo del

Viceministro del área correspondiente. Responsable de Compras o
Traslada expediente al Director o puesto equivalente de Asuntos
Administrativos.

Director o puesto
53. Jurídica. equivalente de DAA
Revisa contrato administrativo y mediante providencia indica si

proceden o no trasladar a firma y devuelve expediente. Dirección de Asesoría
54. Jurídica
Si no procede a firma, se remite expediente con providencia a la
Gestión de Adquisiciones proceda con lo solicitado
Recibe expediente y traslada al Departamento de Gestión de

Director o puesto
55. Adquisiciones, quien coordina la elaboración de la providencia para equivalente de DAA
remitir el expediente a la dependencia responsable de la compra.
Solicita el número de contrato e imprime en el papel que cumple con

56. las características legales y traslada al Coordinador de la Sección de
puesto equivalente
Eventos de Adquisiciones.
Gestiona la firma del contrato administrativo del proveedor.

57. Traslada el expediente mediante providencia a la Dirección de Asuntos puesto equivalente
Administrativos.
Recibe expediente y elabora el “Informe Ejecutivo” y traslada al Departamento de Gestión

58. Viceministro del área correspondiente. de Adquisiciones
Viceministro de
Firma y sella contrato administrativo si está de acuerdo, y traslada a la
59. Dirección de Asuntos Administrativos. Administración Interna y
Recibe expediente y traslada a la dependencia responsable de la Departamento de Gestión

60. compra. de Adquisiciones
Recibe expediente, certifica copia de contrato administrativo y entrega

al proveedor adjudicado la copia certificada de contrato administrativo Responsable de Compras o
61. y solicita Seguro de Caución de cumplimiento de contrato y puesto equivalente
certificación.
Entrega Seguro de Caución de cumplimiento de contrato y certificación

62. a la dependencia responsable de la compra. Proveedor adjudicado
Integra Seguro de Caución de cumplimiento de contrato y certificación Responsable de Compras o

63. y traslada expediente a la Dirección de Asuntos Administrativos. puesto equivalente
Recibe expediente y elabora el Acuerdo Ministerial de aprobación de Departamento de Gestión

64. contrato, y traslada a la Dirección de Asesoría Jurídica. de Adquisiciones
Revisa Acuerdo Ministerial de aprobación de contrato administrativo y Dirección de Asesoría

65. en providencia traslada a la Dirección de Asuntos Administrativos. Jurídica
Realiza las correcciones correspondientes si existen observaciones en

el acuerdo, elabora informe ejecutivo con visto bueno del Director o Coordinador de la Sección
66. puesto equivalente de Asuntos Administrativos, y traslada al Despacho de Eventos de Adquisición
Ministerial.
Refrenda y sella el Acuerdo Ministerial y traslada al Despacho Viceministro que

67. Ministerial. corresponda
Firma y sella Acuerdo Ministerial de aprobación de contrato

68. administrativo; remite a la Dirección de Asuntos Administrativos. Ministro
69. Recibe expediente y gestiona la asignación de número, fecha y Departamento de Gestión
certificación del Acuerdo Ministerial con la Secretaría General. de Adquisiciones
Traslada a la dependencia responsable de la compra.
Ingresa al Portal de CGC Online, para registrar el Contrato de acuerdo a

lo establecido en la normativa, adjuntando copia de:
70.  Acuerdo Ministerial de aprobación de contrato
 Contrato administrativo puesto equivalente
Imprime constancia de aprobación.

Acuerdo Ministerial de aprobación y Seguro de Caución en los plazos Responsable de Compras o
71. establecidos en ley. puesto equivalente

Liquidadora y supervisor cuando aplique, elabora oficio de solicitud de
72. nombramientos, obtiene firma del Director o puesto equivalente de la puesto equivalente
dependencia responsable de la compra. Traslada a la Dirección de

de nombramiento de Comisión Receptora y Liquidadora; traslada a la
Dirección de Asesoría Jurídica, mediante oficio con visto bueno del Departamento de Gestión
73. Director o puesto equivalente de Asuntos Administrativos. de Adquisiciones
Coordina con el Jefe de DSAI para los registros presupuestarios

correspondientes.



correcciones requeridas cuando aplique, elabora “Informe Ejecutivo” y Coordinador de la Sección
75. traslada al Despacho Ministerial con visto bueno del Director o puesto de Eventos de Adquisición
Si la providencia indica que la resolución no procede a firma, atiende

lo indicado.

76. de Asuntos Administrativos. Ministro

77. certificación de la Resolución con la Secretaría General. de Adquisiciones
Notifica a los integrantes de la Comisión Receptora y Liquidadora la
resolución de nombramiento.
Traslada expediente a la dependencia responsable de la compra.


establecidas en el contrato administrativo; si está conforme recibe el
caso de los bienes y/o insumos se realiza suscripción de acta según
Comisión Receptora y
79. Si no está conforme, rechaza el bien, insumo o servicio y suscribe acta Liquidadora
el caso resuelve.
Traslada expediente mediante oficio al Jefe de Departamento de

Servicios Administrativos Internos de la Dependencia Solicitante.

80. Acreditamiento en Cuenta” y cuando proceda la finalización del equivalente
contrato traslada a la Comisión Receptora y Liquidadora.
Verifica los documentos de soporte de pago, si están completos los

documentos suscribe acta de liquidación y elabora informe dirigido a la
Autoridad Superior del Ministerio sobre la recepción y liquidación del
bien, insumo o servicio. Si no están completos solicita a la dependencia Comisión Receptora y
81. la integración de los documentos faltantes. Liquidadora
Traslada expediente de liquidación a la Dirección de Asuntos

Administrativos.
Recibe y revisa expediente, analiza de la documentación y si cumple con

los requisitos, coordina la elaboración de la Resolución Ministerial de
aprobación de recepción y liquidación; traslada a la Dirección de
Asesoría Jurídica. Departamento de Gestión
Si no cumple con los requisitos devuelve el expediente a la
dependencia responsable de la compra para que lo traslade a la
comisión Receptora y Liquidadora con el fin de realizar las correcciones
o adicionar los documentos faltantes.
Revisa proyecto de resolución y en providencia traslada a la Dirección Dirección de Asesoría

83. de Asuntos Administrativos. Jurídica

84. Asesoría Jurídica si las hubiera, coordina la elaboración del “Informe de Adquisiciones
Ejecutivo” y traslada al Despacho Ministerial.

85. Administrativos. Ministro

Resolución Ministerial en coordinación con la Secretaría General.
86. Notifica a los integrantes de la Comisión Receptora y Liquidadora y de Adquisiciones
proveedor sobre la resolución. Traslada expediente a la dependencia
responsable de la compra.
87. Recibe el expediente para archivo y custodia. puesto equivalente
Compra por Licitación de Dependencias con Departamento de Servicios Administrativos Internos (1 de 12)
Responsable de Compras o Puesto equivalente Solicitante Servicios Administrativos
Internos o puesto equivalente
INICIO
Coordina con el
solicitante la
Inicia el proceso de
revisión de las
licitación con base
especificaciones
al PACC vigente y
técnicas para
autorizado, y a la
corroborar código
programación de
de insumo, Si no
compras que se
existe procede a
derive el mismo
gestionar la
creación del mismo
Elabora solicitud de
compra y/o
Coordina con los
contratación de
solicitantes para
servicios, adjunta
que procedan con la
especificaciones
elaboración de la
técnicas y otros
Solicitud de compra
anexos que
y/o contratación de
correspondan
servicio
Gestiona
Recibe solicitud y aprobación de la
documentos solicitud ante
A
anexos, revisa la Autoridad
informaciòn Administrativa
Superior
¿Cumple
requisitos?
No
Rechaza y requiere Realiza o gestiona

Sí correcciones o modificaciones y/o
documentación documentación
adicional adicional
Elabora proyecto de
bases, consolida A
especificaciones
técnicas, solicita
dictamen técnico,
según corresponda
Elabora proyecto de
contrato
administrativo y
oficio de solicitud
de nombramientos
para integrar Junta
de Licitación
Gestiona la
elaboración del Emite dictamen
dictamen presupuestario
presupuestario
Compra por Licitación de Dependencias con Departamento de Servicios Administrativos Internos (2 de 12 )
Jefe de Departamento de Jefe de Departamento de
Responsable de Compras/Puesto equivalente Gestión de Adquisiciones Servicios Administrativos Área especializada externa
DAA Internos
del expediente de
Traslada expediente compra, verifica
de compra foliado y proyecto de bases y
oficio criterios de
calificación y
ponderación
Traslada expediente Recibe expediente,

con las autoriza y coordina
observaciones la publicación del
correspondientes proyecto de bases
Publica proyecto de
bases en
GUATECOMPRAS
Imprime constancia
que genera
GUATECOMPRAS e
integra al
expediente y revisa
si existen
comentarios
¿Existen
comentarios o 2
No
sugerencias en
el sistema?
Sì
Recibe comentarios
o sugerencias y
determina si la
respuesta es
resuelta a nivel
interno o externo
Traslada al área
correspondiente Analiza y da
Respuesta de la con visto bueno de respuesta al
Nivel externo
consulta la Autoridad comentario o
Administrativa sugerencia
Superior
Nivel interno
Gestiona respuesta
a nivel interno, con
el personal
correspondiente
3
Director o puesto equivalente de la Responsable de Compras o puesto

dependencia interesada equivalente
Recibe respuesta y
analiza
Recibe respuesta y
conjuntamente con
traslada
el Jefe de DSAI, para
visto bueno
Coordina con Jefe

de DSAI la
publicación de la
respuesta
aclaratoria en
GUATECOMPRAS
Imprime constancia
generada y adjunta
expediente
Integra
observaciones
recibidas que
procedan al
Proyecto de Bases
de Licitación
Integra el
expediente con
información según
procedimiento, para
solicitud de opinión
jurídica
Analiza expediente
Elabora oficio y
de compra, emite
2 gestiona las firmas
opinión jurídica y
correspondientes
traslada
Solicita a las
diferentes
Direcciones del
MINFIN la
designación para
formar parte de la
Coordina
Recibe expediente
modificaciones u
de compra, oficios
observaciones
de respuesta de
propuestas por la
nombramiento de
Dirección de
Asesoría Jurídica
Responsable de Compras/puesto Director o puesto equivalente Jefe de Departamento de Coordinador de la Sección de

equivalente de la Dependencia Gestión de Adquisiciones Eventos de Adquisición
Elabora “formulario
de presentación de
oferta” y gestiona
firma de la
Autoridad
Administrativa
Superior
Integra expediente
con los documentos
según
procedimiento
Redacta oficio de
aprobación de
Revisa y firma oficio
formulario de
de solicitud de
presentación de
aprobación de
oferta, bases de
documentos, así
Licitación,
como el formulario
especificaciones
de presentación de
técnicas y
oferta
nombramiento de la
Junta
Traslada expediente
foliado a la
Dirección de
Asuntos
Administrativos Revisa expediente,
analiza
documentación y si
cumple redacta
proyecto de
Recibe expediente y
resolución
traslada a la Sección
ministerial de
de Eventos de
aprobación de
Adquisiciones
Bases de Licitación y
Resolución
Ministerial de
nombramiento de
Elabora proyecto de
providencia y
traslada a la
Dirección de
Asesoría Jurídica
Coordinador de la Sección de Responsable de Compras/Puesto

Dirección de Asesoría Jurídica Ministro
Eventos de Adquisición equivalente
a las resoluciones si
Revisa proyecto de hubiere, elabora
Firma y sella
resoluciones y en informe ejecutivo y
resoluciones
providencia indica si traslada con visto
ministeriales y
proceden o no bueno de la
traslada a la DAA
trasladar a firma Autoridad
Administrativa
Superior de la DAA
Recibe expediente y
coordina con la
Secretaría General
la asignación del
correlativo a las
resoluciones
Coordina la
notificación de la
resolución de
nombramiento a los
integrantes de la
Integra al
expediente las
células de
notificación y
certificaciones de Actualiza
las resoluciones cronograma de
para enviarlas a la actividades en las
Dirección solicitante Bases de Licitación,
redacta nota de
convocatoria de
invitación a cotizar y
gestiona firma de
Autoridad
Administrativa
Superior de la
Dependencia
Publica evento y
anexos en
Guatecompras
Imprime constancia
de operación
realizada y adjunta
al expediente
Coordina con la
Dirección de
Comunicación Social
la publicación en el
Diario de
Centroamérica
Coordina
elaboración de
oficio y notificación
a los miembros de
la Junta de
Licitación
Responsable de Compras,
Junta de Licitación Jefe Departamento de Servicios Administrativos Internos
puesto equivalente
Recibe expediente y
ofertas en el tiempo
establecido,
apertura plicas en
presencia de los
oferentes
Entrega constancia
de recepción de
oferta a los
proveedores
Coordina la emisión
suscribe acta de de la certificación
recepción de ofertas de acta de apertura
y apertura de plicas, de plicas o copia
traslada copia certificada y listado
de oferentes
Califica las ofertas,

suscribe acta de Publica en
adjudicación, GUATECOMPRAS e
resolución de la imprime constancia
Junta y traslada de la operación
Certifica el acta de
copia
adjudicación y
coordina la
publicación de la
misma y resolución
de la Junta en
GUATECOMPRAS
Ingresa los criterios

de evaluación del
evento, imprime
constancia de la
operación y adjunta
al expediente
Monitorea el
sistema de
GUATECOMPRAS,
para atender
inconformidades
¿Se presentan
inconformidades?
Recibe Sí
inconformidades y
Imprime las
resuelve las mismas
inconformidades y
en el plazo según
entrega a la Junta No
Ley y requiere
de Cotización, para
coordinación de la
atenderlas
publicación en
GUATECOMPRAS
Notifica
electrónicamente a
8 los miembros de la
7 que no existen
inconformidades
Responsable de Compras/ Coordinador de la Sección de Dirección de Asesoría

Junta de Licitación Ministro
Puesto equivalente Eventos de Adquisiciones Jurídica
8
7
Informa por escrito

Coordina la Revisa expediente, Revisa proyecto de
sobre sus
publicación de analiza la resolución, emite
actuaciones,
respuestas a documentación y si providencia
adjunta al
inconformidades en cumple redacta indicando que
expediente el
GUATECOMPRAS, e proyecto de procede firma,
informe y
imprime constancia resolución cuando proceda
constancia de
de la operación y ministerial de requiere
respuesta de
traslada adjudicación correcciones
inconformidades
cuando proceda,
elabora informe
por medio de oficio
firmado por la
Autoridad
Administrativa de la
DAA Aprueba lo actuado
por la Junta de
Licitación, firma y
sella la resolución
Coordina la ministerial, o
publicación en imprueba
GUATECOMPRAS, Coordina con la
imprime constancia Secretaría General
de la operación y la asignación del
espera el plazo correlativo y fecha a
establecido en ley la resolución
para interposición ministerial
de recursos
administrativos
¿Existe
interposición de
recursos?
Sí
de la Secretaría
General y emite
informe
No circunstanciado o la
remisión del
expediente
administrativo
Responsable de Compras/ Director o puesto equivalente

Secretaría General Dirección de Asesoría Jurídica
puesto equivalente de DAA
Recibe informe
circunstanciado o
expediente, realiza Recibe expediente y
el trámite, complementa
resolución y información en el
notificación proyecto de
correspondiente a contrato
los miembros de la administrativo
y oferentes
Imprime y coordina
su revisión y
suscripción una vez
cumplido el plazo
de ley y/o resuelto
el recurso
interpuesto si lo
hubiere con las
publicaciones en
GUATECOMPRAS
Cuando
corresponda,
gestiona la
constancia de
disponibilidad
presupuestaria -
CDP-
Gestiona con el
Redacta oficio de
Departamento de
solicitud para
Gestión de
revisión de contrato
Adquisiciones la
administrativo para
revisión del
la firma de la
expediente y
autoridad
contrato
correspondiente
administrativo
Traslada mediante
providencia a la
Dirección de Revisa contrato
Asesoría Jurídica. Si administrativo y
no cumple, traslada mediante
a dependencia providencia indica si
encargada de la proceden o no
compra para el trasladar a firma
cumplimiento
respectivo
Recibe expediente y
traslada al
Solicita número de Departamento de
contrato e imprime Gestión de
en el papel con las Adquisiciones,
características quien coordina la
legales elaboración de la
providencia para
remitir expediente
10
Viceministro Administrativo
Responsable de Compras/ Departamento de Gestión
Interno y Desarrollo de Proveedor adjudicado Dirección de Asesoría Jurídica
Puesto equivalente de Adquisiciones
Sistemas
10
Gestiona la firma
del contrato Firma y sella
Recibe expediente y
administrativo del contrato
elabora el informe
proveedor; traslada administrativo y
mediante oficio a la traslada a la DAA
DAA
Certifica copia de
contrato
administrativo y
entrega al Recibe expediente y
proveedor traslada a la
adjudicado la copia dependencia
certificada y solicita responsable de la
seguro de caución compra
de cumplimiento,
debidamente
certificado
Entrega seguro de
caución de
cumplimiento de
contrato y
certificación a la
dependencia
responsable de la
Integra seguro de compra
caución de
cumplimiento de
contrato y
certificación, al
expediente y
traslada a la DAA
Revisa acuerdo
Elabora el Acuerdo ministerial de
Ministerial de aprobación de
aprobación de contrato y con
contrato, traslada providencia traslada
a la DAA
11
Coordinador de la Sección de Viceministro Departamento de Gestión de Responsable de compra/puesto

Ministro
Eventos de Adquisición correspondiente Adquisiciones equivalente
11
Realiza las
correcciones
correspondientes Ingresa al portal de
Recibe expediente y
en el acuerdo CGC online, registra
Firma y sella gestiona la
cuando existan contrato según
acuerdo ministerial asignación de
observaciones, Refrenda y sella el normativa,
de aprobación de número, fecha y
elabora informe Acuerdo Ministerial adjuntando copia de
contrato certificación del
ejecutivo con visto y traslada Acuerdo Ministerial,
administrativo, Acuerdo Ministerial
bueno de la Contrato
remite a la DAA con la Secretaría
Autoridad Administrativo y
General
Administrativa Seguro de Caución
traslada
Imprime constancia
de aprobación del
contrato
Publica constancia
de aprobación del
contrato de la
de Cuentas,
contrato
administrativo,
acuerdo ministerial
de aprobación y
seguro de caución
en GUATECOMPRAS
Imprime constancia
de operación en el
sistema y adjunta al
expediente
Coordina
designación de
miembros de la
comisión receptora
y liquidadora y
supervisor cuando
aplique
Recibe expediente y
revisa oficios,
Elabora oficio de
redacta proyecto de
solicitud de
resolución
nombramientos,
ministerial de
obtiene firma de la
nombramiento de
Autoridad
comisión receptora
Administrativa
y liquidadora.
Superior de la
Coordina con el Jefe
dependencia
de DSAI para los
responsable de la
registros
compra
presupuestarios
correspondientes
Traslada a la
Dirección de
Asesoría Jurídica
mediante oficio con
visto bueno de la
Autoridad
Administrativa
Superior de la DAA
12
Dirección de Asesoría Departamento de Gestión de Responsable de Compras/ Comisión Receptora y

Ministro
Jurídica Adquisiciones Puesto equivalente Liquidadora
12
Recibe el proyecto
de resolución y
providencia, realiza
correcciones
Revisa proyecto de cuando proceda, Firma y sella
resolución y en elabora informe resolución
providencia indica si ejecutivo y traslada ministerial e
procede o no al Despacho instruye traslado a
trasladar a firma Ministerial con visto la DAA
bueno de la
Autoridad
Administrativa
Superior de la DAA
Gestiona la
asignación de
número, fecha y
resolución con la
Secretaria General
Notifica a los
Verifica el bien,
integrantes de la Coordina con la
insumo o servicio
Comisión Receptora Comisión Receptora
conforme las
y Liquidadora la y Liquidadora la
especificaciones en
resolución de entrega del
el contrato
nombramiento y expediente
administrativo
traslada expediente
Si está conforme
recibe el bien,
insumo o servicio y
acta de recepción.
En caso no esté
conforme rechaza el
bien, insumo o
servicio y suscribe
acta especificando
motivo de rechazo
En el caso de los
bienes y/o insumos
realiza suscripción
de acta según
procedimiento
Traslada expediente
mediante oficio a la
dependencia
responsable de la
compra
13
Comisión Receptora y Departamento de Gestión de Dirección de Asesoría
Servicios Administrativos Ministro
Liquidadora Adquisiciones Jurídica
Internos
13
Coordina el pago Verifica los

correspondiente al documentos de
proveedor, integra soporte de pago, si
los documentos de están completos
soporte al suscribe acta de
expediente según liquidación y
procedimiento elabora informe
“Ejecución por dirigido a la
Acreditamiento en Autoridad Superior
Cuenta”, cuando del Ministerio.
proceda la Cuando proceda,
finalización del solicita la
contrato traslada a integración de los
Revisa y analiza la
la Comisión documentos
documentación del
Receptora faltantes
expediente,
coordina la
elaboración de la
resolución Revisa Proyecto de
Traslada expediente
ministerial de resolución y en
de liquidación a la
aprobación de providencia traslada
DAA
recepción y a la DAA
liquidación. Si no
cumple devuelve
expediente para
completar los
requisitos
Recibe expediente,
realiza correcciones
señaladas si las
hubiera, coordina la
elaboración del
Informe Ejecutivo
Firma y sella
resolución
ministerial y
traslada a la DAA
Gestiona la
asignación de
número, fecha y
resolución
ministerial en
coordinación con la
Secretaría General
Notifica a los
Recibe y traslada
integrantes de la
expediente al
Comisión Receptora
Responsable de
y Liquidadora y
Compras/Puesto
proveedor sobre la
Equivalente, para
archivo y custodia
expediente
FIN
Gestión interna para la precalificación de proveedores de bienes o servicios para Dependencias con
Departamento de Servicios Administrativos Internos
Definir los criterios y actividades necesarias para realizar la precalificación de los proveedores de bienes o servicios que
formarán parte de la base de datos, los cuales podrán participar en la modalidad de compra de Subasta electrónica
inversa, en el marco de las leyes y normativas aplicables.
Inicia: Revisa el PACC, identifica las adquisiciones que tienen modalidad de compras por Subasta electrónica inversa o
recibe solicitud de precalificación de proveedores de las dependencias interesadas del Ministerio de Finanzas Públicas o
solicitud de proveedores para poder precalificarse.
Finaliza: Coordina la publicación en el sistema GUATECOMPRAS dentro de los dos días hábiles siguientes a la fecha de
emisión de la resolución de Calificación de Proveedores
a) Constitución Política de la República de Guatemala.

b) Ley de Contrataciones del Estado, su Reglamento y sus reformas
c) Ley Orgánica del Presupuesto y su Reglamento
d) Ley del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal vigente.
e) Normas para el uso del Sistema de Información de Contrataciones y Adquisiciones del Estado GUATECOMPRAS.
f) Ley Contra la Corrupción.
h) Guía de Sistema de Gestión y Pre orden de Compra
i) Acuerdo Ministerial 260-2016
designación.
Gestión interna para la precalificación de proveedores

1. Revisa el PACC, identifica las adquisiciones que tienen modalidad de
compras por Subasta electrónica inversa o recibe solicitudes para la
realización de la precalificación de proveedores de: Asistente de
Programación de
 Dependencias del Ministerio de Finanzas Públicas firmadas por Adquisiciones DAA
el Director o puesto equivalente
 Proveedores interesados en participar de Subastas electrónicas
inversas
2. Determina si los productos que pertenecen al PACC o las solicitudes
cuentan con “Ficha Técnica de Insumo o Servicio”.
¿Existe “Ficha de Técnica de Insumo o Servicio”? Asistente de

Programación de
No: Informa al Jefe de Departamento Gestión de Adquisiciones y Adquisiciones DAA
continua en el paso No. 5.
Sí: Continua el procedimiento.

3. Determina si es una adquisición por Subasta Electrónica Inversa Asistente de
identificada en el PACC. Programación de
Adquisiciones DAA
¿Es una adquisición por subasta electrónica inversa identificada en el
PACC?
Sí: Solicita la verificación de proveedores a la Sección de Normas y

Programación de Adquisiciones DAA, continúa procedimiento.
No: Continua en el paso No. 5.

4. Verifica si existen tres o más proveedores precalificados, para el caso de
eventos identificados en el PACC.
¿Existen tres o más proveedores precalificados”? Coordinador de Sección

de Normas y
Sí: Traslada información a Asistente de Programación de Adquisiciones Programación de
DAA, para iniciar “Procedimiento de Subasta Electrónica Inversa” en Adquisiciones DAA
caso que corresponda.
No: Continua procedimiento.

5.
Coordina la elaboración de la Ficha Técnica de Insumo o Servicio y Coordinador de Sección
documentos obligatorios, conjuntamente con las Dependencias de Normas y
involucradas.
Programación de
Adquisiciones DAA
6. Elaboran los siguientes documentos: Coordinador de Sección
de Normas y
a. Ficha Técnica de Insumos o Servicios Programación de
b. Solicitud de precio de referencia al INE Adquisiciones
c. Proyecto de Bases de Precalificación de proveedores de bienes DAA/dependencia
o servicios involucrada
7. Gestiona la elaboración Estudio de mercado y Dictamen técnico de las Coordinador de Sección
Fichas Técnicas, con las dependencias o áreas con la especialidad según de Normas y
el tipo de bien o servicio. Programación de
Adquisiciones DAA
8. Gestiona la designación de los miembros titulares y suplentes que
Coordinador de Sección
integrarán la comisión de precalificación de proveedores de bienes o
de Normas y
servicios, de conformidad con la ley de Contrataciones del Estado. Programación de
Adquisiciones DAA
Traslada a Sección de Eventos de Adquisición.
9. Revisa, analiza y elabora los siguientes documentos:
 Proyectos de resolución interna de aprobación de bases de

Precalificación y Fichas Técnicas,
Coordinador de Sección
 Proyecto de resolución interna para nombrar miembros de la
de Eventos de Adquisición
Comisión de precalificación de proveedores de bienes o
servicios.
Elabora providencia de traslado a la Dirección de Asesoría Jurídica y
gestiona firmas del Director o puesto equivalente de la dependencia.
10. Revisa proyectos de resolución y en providencia establece que proceda
a firma realizando las correcciones requeridas. Dirección de Asesoría
Jurídica
11. Realiza correcciones a las resoluciones, gestiona firma del Director o Coordinador de la Sección
puesto equivalente de la Dirección de Asuntos Administrativos. de Eventos de
Adquisiciones
12. Coordina la notificación mediante “cédula de notificación” a los Coordinador de la Sección
miembros de la Comisión de precalificación de proveedores de bienes o de Eventos de
servicios y traslada a la Sección de Normas y Programación de Adquisiciones
Adquisiciones.
13. Elabora anuncio de convocatoria de precalificación y coordina la
Publicación en el Sistema de GUATECOMPRAS, incluyendo los
siguientes documentos:
 Bases Técnicas de Precalificación de proveedores de bienes o

servicios
 Dictamen técnico Coordinador de la Sección
 Anuncio de Convocatoria de Precalificación de proveedores de de Normas y
bienes o servicios Programación de
 Opinión Jurídica Adquisiciones
 Fichas Técnicas
 Resolución de Aprobación de Fichas Técnicas y Bases de
Precalificación de proveedores de bienes o servicios
 Acuerdo Ministerial 260-2016
 Documento de “Procedimiento para la precalificación de
proveedores de bienes o servicios”
14. Recibe expediente de los proveedores interesados en precalificarse,
entrega constancia de recepción de expedientes a las entidades a
precalificar.
Elabora acta de recepción de expedientes de proveedores interesados Comisión de

en precalificarse. Precalificación de
Proveedores de Bienes o
Traslada a la Sección de Normas y Programación de Adquisiciones para Servicios
coordinación de publicación.
En ausencia de solicitudes se elaborará acta para hacer del

conocimiento de las autoridades.
15. Coordina publicación del acta en sistema GUATECOMPRAS a más tardar Coordinador de la Sección
dos días hábiles después de la recepción de solicitudes de proveedores de Normas y
para precalificación, e imprime constancia de la operación; y Programación de
certificación del acta con el Jefe del Departamento de Gestión de Adquisiciones
Adquisiciones.
16. Analiza y solicita documentación complementaria de ser necesaria. Comisión de
Califica expedientes verificando aspectos legales de acuerdo a las Bases Precalificación de
de precalificación de proveedores de bienes o servicios, Proveedores de Bienes o
especificaciones técnicas, suscribe acta de Calificación de Proveedores Servicios
de Bienes o Servicios, y traslada acta a la Sección de Normas y
Programación de Adquisiciones.
17. Coordina la publicación del acta en GUATECOMPRAS y certificación con Coordinador de la Sección
el Jefe de Departamento de Adquisiciones respetando los plazos legales de Normas y
establecidos. Imprime constancia de la operación y adjunta al Programación de
expediente. Adquisiciones
18. Monitorea el sistema GUATECOMPRAS para atender inconformidades.
Si existen, procede a imprimir y entregar a la Comisión de Precalificación

de Proveedores de bienes o servicios, para que analicen y respondan
Técnico de
dentro de los plazos establecidos.
GUATECOMPRAS DAA
Si no existen, notifica electrónicamente a los miembros de la Comisión
de Precalificación de Proveedores de bienes o servicios, que no ha sido
presentada ninguna inconformidad y continúa en paso No. 23.
19. Recibe inconformidades por parte de los proveedores participantes en el
sistema GUATECOMPRAS, dentro del plazo establecido en ley y resuelve Comisión de Precalificación
las mismas dentro del plazo establecido y requiere coordinación de la de Proveedores
publicación en el sistema GUATECOMPRAS.
20. Coordina la publicación de respuestas a inconformidades en el sistema Coordinador de la Sección

GUATECOMPRAS, imprime constancia de operación en el sistema y de Normas y
traslada a la Comisión de Precalificación de Proveedores de Bienes o Programación de
Servicios. Adquisiciones
21. Informa por escrito sobre sus actuaciones, adjunta al expediente Comisión de
informe y constancia de respuesta de inconformidades y traslada a la Precalificación de
Sección de Normas y Programación de Adquisiciones de la DAA. Proveedores de bienes o
servicios
22. Recibe informe de lo actuado por parte de la Comisión de Precalificación Coordinador de la Sección
de Proveedores e integra al expediente. de Normas y Programación
de Adquisiciones
23. Traslada expediente del proceso de Precalificación de Proveedores a la
Sección de Contabilidad de la Dirección de Asuntos Administrativos. Coordinador de la Sección
de Normas y
Nota: En el caso de solicitud de precalificación por parte de Programación de
dependencias del Ministerio de Finanzas, notifica el resultado de la Adquisiciones
precalificación de proveedores.
24. Sección de Contabilidad
Archivo expediente original y muestras en caso de ser requeridas. de la Dirección de
Asuntos Administrativos
Gestión Interna para la Precalificación de Proveedores de Bienes o Servicios (1 de 3 )
Asistente de Programación de Coordinador de Sección de Normas y Dependencia

Adquisiciones DAA Programación de Adquisiciones DAA involucrada
INICIO
Revisa PACC,
identifica las
adquisiciones con
modalidad de
Subasta Electrónica
Inversa, o recibe
solicitud para
realización de
precalificación de
proveedores
Determina si los
productos que
pertenecen al PACC
o las solicitudes
cuentan con “Ficha
Técnica de Insumo
o Servicio”.
Determina si es una
¿Existe ficha
adquisición por
técnica de
Sí Subasta Electrónica
insumo o
Inversa identificada
servicio?
en PACC
No
Informa al
Departamento de ¿Es identificada
No
Gestión de en el PACC?
Adquisiciones
Sí
Verifica la existencia
A
de al menos 3
A Solicita la
proveedores
verificación de
precalificados para
proveedores
el evento
identificado
Coordina la
elaboración de la
Ficha Técnica de
¿Existen al
Insumo o Servicio y
menos 3
No documentos
proveedores
precalificados? obligatorios,
conjuntamente con
las Dependencias
Sí involucradas.
Traslada
Inicia
información de la
procedimiento
existencia de al Elaboran los documentos: Ficha Técnica
de Subasta
menos 3 de Insumos o Servicio; solicitud de
Electrónica
proveedores precio de referencia INE; proyecto de
Inversa
precalificados bases de precalificación de proveedores
Gestiona la
1
elaboración de
2 estudio de mercado
y dictamen técnico
de las fichas
técnicas
Gestión Interna para la Precalificación de Proveedores de Bienes o Servicios (2 de 3)
Coordinador de Sección de
Coordinador de Sección de Dirección de Asesoría Comisión de Precalificación
Normas y Programación de
Eventos de Adquisición Jurídica de Proveedores
Adquisiciones DAA
Revisa, analiza y
elabora proyectos
de resolución
Gestiona la interna de
designación de los aprobación de bases
miembros titulares de precalificación y
y suplentes que fichas técnicas;
integrarán la proyecto de
comisión de resolución interna
precalificación de para nombrar
proveedores miembros de la
comisión de
precalificación de
proveedores
Elabora providencia Revisa proyectos de

de traslado a la resolución y en
Dirección de providencia
Asesoría Jurídica y establece que
gestiona firma de proceda a firma,
Autoridad realizando las
Administrativa correcciones
Superior DAA respectivas
a las resoluciones,
gestiona firma de la
Autoridad
Administrativa
Superior de la DAA
Elabora anuncio de
Coordina la
convocatoria de
notificación
precalificación y
mediante “Célula de
coordina la
Notificación” a los
publicación en
miembros de la
GUATECOMPRAS,
Comisión de Recibe expediente
incluyendo los
Precalificación de de los proveedores
anexos según
Proveedores interesados,
procedimiento
entrega constancia
de recepción de
expedientes,
elabora acta de
Coordina recepción de
publicación del acta expedientes
en GUATECOMPRAS proveedores
e imprime
constancia de la
operación; y
certificación del
acta con el Jefe del Analiza y solicita
Depto. de Gestión documentación
de Adquisiciones complementaria de
ser necesaria;
califica expedientes;
suscribe acta de
calificación de
proveedores y
traslada
Gestión Interna para la Precalificación de Proveedores de Bienes o Servicios (3 de 3)
Coordinador de Sección de Normas y Comisión de Precalificación
Técnico de GUATECOMPRAS DAA
Programación de Adquisiciones DAA de Proveedores
Coordina la
publicación del acta
en GUATECOMPRAS
Monitorea el
y certificación con el
sistema
Jefe de
GUATECOMPRAS,
Departamento de
para atender
Adquisiciones,
inconformidades,
imprime constancia
cuando las hubiera
de la operación y Notifica
adjunta al electrónicamente a
expediente los miembros de la
¿Existen
Comisión de
inconformidades No
Precalificación de
?
Proveedores, que
no existen
Sí inconformidades
Imprime las
inconformidades y
entrega a la A Resuelve
Comisión de inconformidades y
Precalificación de requiere publicación
Proveedores, para en el sistema
que analicen y GUATECOMPRAS
Coordina la respondan en el
publicación de plazo establecido
respuesta a
inconformidades en
el sistema
GUATECOMPRAS,
imprime constancia Informa por escrito
de operación y sobre sus
tralada actuaciones,
adjunta al
expediente informe
y constancia de
respuesta de
Recibe informe de inconformidades y
lo actuado por parte traslada
de la Comisión de
Precalificación de
Proveedores e
integra al
expediente
En caso de solicitud
de precalificación
por parte de las
dependencias del
MINFIN, notifica el
resultado de la
precalificación de
proveedores
Traslada expediente
original del proceso
de precalificación
de proveedores a la
Sección de
A
Contabilidad DAA
para archivo, así
como muestras en
caso de ser
requeridas
FIN
Subasta Electrónica Inversa para dependencias con Departamento de Asuntos Administrativos

Internos
Definir los criterios y actividades necesarias para realizar adquisiciones de insumos y/o contratación de servicios bajo la
modalidad de Subasta electrónica inversa, en el marco de las leyes y normativas aplicables.
Inicia: Inicia proceso de Subasta electrónica inversa con base al Plan Anual de Compras y Contrataciones -PACC-vigente
y autorizado, la programación de compras que se derive del mismo.
a) Constitución Política de la República de Guatemala.

b) Ley de Contrataciones del Estado, su Reglamento y sus reformas
c) Ley Orgánica del Presupuesto y su Reglamento
d) Ley del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal vigente.
e) Normas para el uso del Sistema de Información de Contrataciones y Adquisiciones del Estado GUATECOMPRAS.
f) Ley Contra la Corrupción.
h) Guía de Sistema de Gestión y Pre orden de Compra
i) Acuerdo A-038-2016 de la Contraloría General de Cuentas para el envío electrónico de Contratos.
j) Acuerdo Ministerial 260-2016 del Ministerio de Finanzas
k) Acuerdo Ministerial 365-2016 del Ministerio de Finanzas
1. La entidad contratante podrá entablar un procedimiento de contratación bajo la modalidad de Subasta Electrónica
Inversa cuando se cumplan las siguientes condiciones:
2. Que la entidad contratante pueda formular una descripción detallada de bienes y servicios estandarizados u
homologados no importando le monto de la contratación.
3. Que exista un mercado competitivo de proveedores o contratistas previsiblemente calificados para participar en la
subasta electrónica inversa, de forma que se asegure que esa subasta será competitiva.
4. Que el criterio de adjudicación sea cuantificable económicamente.
5. Se designa como autoridades administrativas superiores en los procesos de adquisición que no excedan de los
novecientos mil quetzales (Q.900,000.00), por plazo indefinido y en forma permanente, a los Viceministros del
designación.
Inicia proceso de Subasta electrónica inversa con base al Plan Anual de

Compras y Contrataciones -PACC-vigente y autorizado, la programación Jefe de DSAI/ Responsable
1. de Compras
de compras que se derive del mismo.
Identifica las fichas técnicas de los productos a adquirir por la modalidad Jefe de DSAI/ Responsable
2. de Subasta electrónica inversa. de Compras
Identifica si existen tres o más proveedores precalificados para los

insumos/servicios a adquirir.
¿Existen tres o más proveedores?

Jefe de DSAI/ Responsable
3. Sí: Continua el procedimiento. de Compras
No: Elabora solicitud de Precalificación de Proveedores y traslada a la
Dirección de Asuntos Administrativos para que inicie procedimiento de
“Gestión interna para la Precalificación de Proveedores”.

información requerida. Gestiona la firma del Director o puesto
Asimismo, debe adjuntar como anexo a la solicitud de compra, las fichas

4. Solicitante
técnicas, la programación de entregas en los casos de recepciones
parciales.

documentos anexos al Responsable de Compras/ Puesto equivalente.
expediente.
Si no cumple, rechaza y requiere al solicitante que realice correcciones o

elabore un nuevo formulario, o que adjunte documentos pendientes.
Si la información es correcta elabora Proyecto de Bases de Contratación
para la Subasta Electrónica Inversa, de acuerdo a los requisitos
establecidos en la Ley de Contrataciones y Reglamento.

los documentos.

Compra, especificaciones técnicas, Proyecto de Bases de Contratación Responsable de Compras o
6. para la Subasta Electrónica Inversa) y oficio a la Dirección de Asuntos Puesto equivalente
Administrativos.

Proyecto de Bases de Contratación para la Subasta Electrónica Inversa
cumpla con los aspectos legales. Jefe de Departamento de
7. Gestión de Adquisiciones
correspondientes.
Recibe expediente, autoriza y coordina la publicación del Proyecto de

Jefe de DSAI o puesto
8. Bases de Contratación para la Subasta Electrónica Inversa en el
equivalente
Sistema de Información y Contrataciones del Estado –GUATECOMPRAS-.
Recibe expediente y publica el Proyecto de Bases de Contratación para
la Subasta Electrónica Inversa en GUATECOMPRAS, el cual debe
9. permanecer publicado por un plazo no menor de tres días para la Puesto equivalente
recepción de comentarios o sugerencias que permita mejorar su
contenido, imprime constancia que genera el sistema GUATECOMPRAS
e integra al expediente.
Si la respuesta puede ser resuelta dentro de la Dependencia traslada

respuesta a la persona correspondiente y continúa en el paso No. 8.

correspondiente con visto bueno del Director o puesto equivalente de
la dependencia.
Analiza y da respuesta al comentario o sugerencia y traslada al Director o

10. Área especializada externa
puesto equivalente de la dependencia interesada.
Analizan conjuntamente y coordina la publicación de la respuesta

aclaratoria a través del sistema GUATECOMPRAS, en un plazo no mayor
11. Compras o puesto
de tres días hábiles de concluida la fase de consulta pública del proyecto
equivalente
de bases, imprime constancia generada y adjunta al expediente.

12. Contratación para la Subasta electrónica inversa. puesto equivalente
Elabora los siguientes documentos

 Oficios de solicitud de nombramientos de los miembros para Responsable de Compras o
13. integrar Junta de Calificación de Subasta Electrónica Inversa y sus puesto equivalente
respectivos suplentes velando para que se cumpla con lo
establecido en la Ley de Contrataciones del Estado.
Gestionan la elaboración del Dictamen Presupuestario
Emite dictamen presupuestario según lo indicado en el artículo 15 del Jefe de Departamento de
14. Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado y traslada a Servicios Administrativos
Responsable de Compras. Internos o equivalente
Integra el expediente para solicitud de opinión jurídica con la siguiente
información:
1. Bases de Contratación para la Subasta electrónica inversa
2. Proyecto de Contrato Responsable de Compras o


Analiza expediente de compra, emite opinión jurídica y traslada al Dirección de Asesoría

16. Director o puesto equivalente de la dependencia correspondiente. Jurídica

Finanzas Públicas, la designación de los servidores públicos que formarán Director o puesto
17. parte de la Junta de Calificación de la Subasta electrónica inversa, equivalente de la Dirección
titulares y suplentes, siendo la autoridad competente la responsable de correspondiente
verificar la idoneidad de los servidores públicos nombrados.
Recibe expediente de compra, oficios de respuesta de nombramiento de Director o puesto
18. Junta de Calificación de la Subasta electrónica inversa y traslada al Jefe equivalente de la
de DSAI. dependencia correpondiente
Coordina modificaciones u observaciones propuestas por la Dirección de Jefe de DSAI o puesto
19. Asesoría Jurídica y continúa con el trámite. equivalente
1. Solicitud(es) de Compra y/o Contratación de Servicio

2. Bases de Contratación para la Subasta electrónica inversa
3. Fichas técnicas
5. Opinión Jurídica
6. Proyecto de Contrato Administrativo
20. 7. Constancia de respuestas aclaratorias (si aplica)
8. Constancias generadas por el sistema GUATECOMPRAS puesto equivalente
9. Oficios de solicitud y respuestas de nombramiento de los
miembros de la Junta de Calificadora de Subasta Electrónica
Inversa.
10. Evidencia de la idoneidad de los integrantes de la Junta
Calificadora de Subasta Electrónica Inversa.
Adicional a la información anterior el expediente debe contener todos
los documentos generados desde su inicio.
Redacta oficio de solicitud de aprobación de Bases de Contratación para
la Subasta electrónica inversa, y nombramiento de la Junta de Responsable de Compras o
21. Calificación de la Subasta electrónica inversa y traslada al Director o puesto equivalente
puesto equivalente de la dependencia.
Director o puesto
Revisa y firma oficio de solicitud de aprobación de documentos. Traslada
expediente a la Dirección de Asuntos Administrativos.
dependencia
Bases de Contratación para la Subasta electrónica inversa y Resolución
Ministerial de nombramiento de Junta de Calificación de Subasta
electrónica inversa, utilizando los modelos establecidos. Elabora Coordinador de la Sección de
23. proyecto de providencia y traslada a la Dirección de Asesoría Jurídica. Eventos de Adquisición
Si no cumple con los requisitos, traslada expediente a la Dependencia

solicitante, para que realice las correcciones o adicione los documentos
faltantes.
Revisa proyecto de resoluciones y en providencia indica si proceden o no Dirección de Asesoría
Coordina con la Dependencia solicitante para el cumplimiento de
requisitos, si la providencia indica que las resoluciones no proceden a
firma
Coordinador de la Sección de
25. Si la providencia indica que las resoluciones proceden a firma, realiza Eventos de Adquisición
traslada al Despacho Ministerial con visto bueno del Director o puesto
26. Ministro
Recibe expediente, coordina con la Secretaría General la asignación del Coordinador de la Sección de
27. número correlativo a las Resoluciones Ministeriales. Coordina la Eventos de Adquisición
notificación a los integrantes de la Junta de Calificación de la Subasta
Electrónica Inversa, la resolución de nombramiento.

resoluciones para el envío a la Dependencia Solicitante.
Actualiza cronograma de actividades en las Bases de Subasta electrónica
inversa, redacta nota de convocatoria de invitación a participar como
28. proveedor en la Subasta electrónica inversa, la cual debe incluir: nombre
puesto equivalente
del evento, número de operación en GUATECOMPRAS -NOG-, fecha y
hora de Puja Inversa.
Publica evento y anexos en el sistema GUATECOMPRAS, debe de ingresar
el Número de. Identificación Tributaria (NIT) en los documentos que
aplique:
1.
2.
Bases de Contratación para la Subasta electrónica inversa
29. 3.
Opinión Jurídica
puesto equivalente
4.
Proyecto de Contrato Administrativo
5.
Nota de convocatoria a participar en la Subasta electrónica
inversa.
6. Resolución Ministerial de aprobación de documentos de
Subasta electrónica inversa.
Imprime constancia de operación realizada, la adjunta al expediente.
Coordina la notificación a los miembros de la Junta de Calificación de la
Subasta electrónica inversa nombrados sobre la fecha, lugar y hora del Responsable de Compras o
30. proceso de puja inversa, así como el número de operación en puesto equivalente
GUATECOMPRAS -NOG- para que consulte el evento y las bases.
Ingresa al sistema y verifica la disponibilidad del mismo en todo
momento, según los plazos establecidos en el reglamento.
31. Nota: En caso que no existan tres proveedores habilitados autenticados puesto equivalente
en el Sistema procede a informar a la Junta de Calificación de la Subasta
electrónica inversa.
Ingresa a GUATECOMPRAS para confirmar su participación y validar que
puede utilizar el modulo respectivo, como mínimo dos horas antes de Postor Habilitado
32.
iniciar la puja electrónica.
Se reúne, verifica con el Responsable de Compras/ Puesto equivalente la

disponibilidad del Sistema y la cantidad de Postores Autenticados
Habilitados.
Junta de Calificación de la
33. ¿Hay tres o más postores autenticados habilitados?
Subasta electrónica inversa
Sí: Continúa el Procedimiento.
No: Procede a suscribir el acta de cancelación del proceso.
Puja de acuerdo a los parámetros establecidos en las bases y durante el

tiempo establecido en la invitación. El Sistema le informa la posición de
su oferta y los resultados al finalizar la puja. Postor Autenticado
34. Habilitado
Nota: En caso el postor autenticado habilitado coloque una oferta fuera
de los parámetros establecidos el sistema le indicará mensaje de error.
Monitorea la puja inversa y recibe información sobre el resultado de la
35. Junta de Calificación de la
misma. Generando en el sistema el informe automático sobre resultados
de la puja inversa una vez concluido el plazo estipulado. Subasta electrónica inversa
Nota: GUATECOMPRAS publicará automáticamente dicho informe.

Procederá a verificar la documentación disponible y el cumplimiento de
los criterios y condiciones exigidos en las bases por el postor que haya
obtenido el primer lugar en el orden de prelación.
¿Cumple con los criterios? Junta de Calificación de

36. Subasta electrónica inversa
Sí: Suscribe acta de adjudicación de la negociación, y traslada copia a la
Dependencia solicitante.
No: Suscribe acta donde hace constarla descalificación del proveedor y

notifica a donde corresponda.
Certifica el acta de adjudicación de la negociación y coordina la
publicación de la misma en el sistema GUATECOMPRAS respetando los Jefe DSAI o puesto
37. plazos legales establecidos. Coordina impresión de constancia de la equivalente
operación y adjunta al expediente.
Si existen, procede a imprimir y entregar a la Junta de Calificación de

Subasta electrónica inversa, para que analicen y respondan dentro de los
38. plazos establecidos.
puesto equivalente
Si no existen, notifica electrónicamente a los miembros de la Junta de
Subasta electrónica inversa, que no ha sido presentada ninguna
inconformidad.
Recibe inconformidades por parte de los participantes en el sistema
GUATECOMPRAS, dentro del plazo establecido en ley.
Si se presentan inconformidades, debe resolver las mismas dentro del Junta de Calificación de
39. plazo establecido y requiere coordinación de la publicación en el sistema Subasta electrónica inversa
GUATECOMPRAS.

40. GUATECOMPRAS, imprime constancia de operación en el sistema y
puesto equivalente
traslada a la Junta de Calificación de Subasta electrónica inversa.
Informa por escrito sobre sus actuaciones, adjunta al expediente informe
Junta de Calificación de
41. y constancia de respuesta de inconformidades y traslada al coordinador
Subasta electrónica inversa
de la Sección de Eventos de Adquisiciones.
según modelo establecido; traslada a la Dirección de Asesoría Jurídica. Coordinador de la Sección de
42. Eventos de Adquisiciones
Si no cumple con los requisitos coordina con la Junta de Calificación de
Subasta electrónica inversa correspondiente para subsanar los mismos.
43. Jurídica
Realiza correcciones a la resolución, elabora informe ejecutivo y traslada
Coordinador de la Sección de
44. al Despacho Ministerial, por medio de oficio firmado por el Director o
Eventos de Adquisiciones
puesto equivalente de Asuntos Administrativos.
Verifica, si está de acuerdo aprueba lo actuado por la Junta de
Calificación de Subasta electrónica inversa, firma y sella resolución
ministerial.
Si imprueba lo actuado por la Junta de Calificación de Subasta

45. Ministro
electrónica inversa, devuelve el expediente para continuar con el
proceso según lo que establece la Ley de Contrataciones del Estado.

Administrativos.
número correlativo y fecha a la Resolución Ministerial. Coordinador de la Sección de
46. Eventos de Adquisición
Traslada el expediente al Responsable de Compras/ Puesto equivalente.
Coordina la publicación en el sistema GUATECOMPRAS dentro de los dos
días hábiles siguientes a la fecha de emisión de la resolución de
Espera el plazo establecido en ley para interposición de recursos


paso No. 47.
Calificación de Subasta electrónica inversa y oferentes.

48. Secretaría General
procede con lo que establezca la misma.
Si la resolución establece que puede continuar con el evento, traslada el

expediente al Director o puesto equivalente de la Dependencia
solicitante.
resolución(es) respectiva(s). Imprime y coordina su revisión, una vez
cumplido con el plazo para la interposición de recursos y/o resuelto el Responsable de Compras o
49. recurso interpuesto si lo hubiere con las publicaciones correspondientes
puesto equivalente
en el sistema GUATECOMPRAS.

Redacta oficio de solicitud para firma de contrato administrativo del
Viceministro del área correspondiente. Responsable de Compras o
Traslada expediente a la Dirección de Asuntos Administrativos.

Departamento de Gestión de
51. Jurídica. Adquisiciones
Revisa contrato administrativo y mediante providencia indica si proceden

o no trasladar a firma y devuelve expediente.
51. Si no procede a firma, se remite expediente con providencia a la Jurídica
Gestión de Adquisiciones proceda con lo solicitado
Recibe expediente y traslada al Departamento de Gestión de Director de DAA o puesto
52. Adquisiciones, quien coordina la elaboración de la providencia. equivalente
Asigna número de contrato imprime en el papel correspondiente, y
gestiona la firma del contrato administrativo del proveedor. Responsable de Compras o
Traslada el expediente a Sección de Eventos de Adquisiciones.
Recibe expediente y elabora el “Informe Ejecutivo” y traslada al Coordinador de Sección de
54. Viceministro del área correspondiente. Eventos de Adquisiciones
Firma y sella contrato administrativo si está de acuerdo, y traslada a la Viceministro del área
55. Dirección de Asuntos Administrativos. correspondiente
Recibe expediente y traslada a la Dependencia responsable de la Departamento de Gestión de

56. adquisición. Adquisiciones
Recibe expediente, certifica copia de contrato administrativo y entrega al
proveedor adjudicado la copia certificada de contrato administrativo y Responsable de Compras o
57. solicita Seguro de Caución de cumplimiento de contrato y certificación puesto equivalente
correspondiente.
Entrega Seguro de Caución de cumplimiento de contrato y certificación
58. Contratista
a Responsable de Compras/ Puesto equivalente.
Integra Seguro de Caución de cumplimiento de contrato y certificación al
59. expediente y traslada expediente a la Dirección de Asuntos
puesto equivalente
Administrativos.
Recibe expediente y elabora el Acuerdo Ministerial de aprobación de Sección de Eventos de
60. contrato, y traslada a la Dirección de Asesoría Jurídica. Adquisiciones
Revisa Acuerdo Ministerial de aprobación de contrato administrativo y
61. en providencia traslada a la Dirección de Asuntos Administrativos para
Jurídica
que lo remita a la Sección de Eventos de Adquisición.
Realiza las correcciones correspondientes si existen observaciones en el
acuerdo, elabora informe ejecutivo con visto bueno del Director o puesto Coordinador de la Sección de
62. equivalente de Asuntos Administrativos, y traslada a la Autoridad Eventos de Adquisición
Superior del Ministerio.
Firma y sella Acuerdo Ministerial de aprobación de contrato
63. Ministro
administrativo; remite a la Dirección de Asuntos Administrativos.
Recibe expediente y gestiona la asignación de número, fecha y Coordinador de la Sección de
64. certificación del Acuerdo Ministerial con la Secretaría General. Eventos de Adquisiciones
Traslada a Responsable de Compras/ Puesto equivalente de la Dirección
solicitante.
Ingresa al Portal de Registro de Contratos de Contraloría General de

Cuentas, adjuntando copia de:
65.  Acuerdo Ministerial de aprobación de contrato
 Contrato administrativo Puesto equivalente
Imprime constancia de aprobación del contrato.
Acuerdo Ministerial de aprobación y Seguro de Caución en los plazos Responsable de Compras/
66. establecidos en ley. Puesto equivalente

Liquidadora y supervisor cuando aplique, elabora oficio de solicitud de Responsable de Compras/
67. nombramientos, obtiene firma del Director o puesto equivalente de Puesto equivalente
Sección de Eventos de
68. de nombramiento de Comisión Receptora y Liquidadora; traslada a la
Adquisiciones
Dirección de Asesoría Jurídica, mediante oficio con visto bueno del

correcciones requeridas cuando aplique, elabora “Informe Ejecutivo” y Sección de Eventos de
70. traslada al Despacho Ministerial con visto bueno del Director o puesto Adquisiciones
Si la providencia indica que la resolución no procede a firma, atiende lo

indicado.
71. Ministro
de Asuntos Administrativos.
certificación de la Resolución con la Secretaría General.
Sección de Normas y
72. Notifica a los integrantes de la Comisión Receptora y Liquidadora la Programación de
resolución de nombramiento. Adquisiciones
Traslada expediente a Responsable de Compras/ Puesto equivalente.

establecidas en el contrato administrativo; si está conforme recibe el Comisión Receptora y
74. Liquidadora
caso de los bienes y/o insumos realiza suscripción de acta según
Si no está conforme, rechaza el bien, insumo o servicio y suscribe acta

el caso resuelve.
Traslada expediente mediante oficio al Jefe DSAI de la dependencia

interesada.
75. Acreditamiento en Cuenta” y cuando proceda la finalización del contrato equivalente
traslada a la Comisión Receptora y Liquidadora.
Verifica los documentos de soporte de pago, si están completos los
documentos suscribe acta de liquidación y elabora informe dirigido a la
Autoridad Superior del Ministerio sobre la recepción y liquidación del
bien, insumo o servicio. Si no están completos solicita a la DAA la Comisión Receptora y
76. integración de los documentos faltantes. Liquidadora
Traslada expediente de liquidación a la Sección de Eventos de

Adquisiciones.
Recibe y revisa expediente, analiza la documentación y si cumple con los
requisitos, coordina la elaboración de la Resolución Ministerial de
aprobación de recepción y liquidación; traslada a la Dirección de Asesoría
Jurídica. Coordinador de Sección de
77. Eventos de Adquisiciones
Si no cumple con los requisitos devuelve el expediente a la comisión
Receptora y Liquidadora con el fin de realizar las correcciones o adicionar
los documentos faltantes.
Revisa resolución y en providencia traslada a la Dirección de Asuntos Dirección de Asesoría
78. Administrativos. Jurídica
79. Asesoría Jurídica si las hubiera, coordina la elaboración del “Informe
Eventos de Adquisiciones
Ejecutivo” y traslada al Despacho Ministerial.
80. Ministro
Administrativos.
Resolución Ministerial en coordinación con la Secretaría General. Sección de Eventos de
81. Notifica a los integrantes de la Comisión Receptora y Liquidadora y Adquisiciones
proveedor sobre la resolución. Traslada a la Dependencia solicitante.
82. Recibe el expediente para archivo y custodia.
puesto equivalente
Diagramas de Flujo
Subasta Electrónica Inversa para dependencias con Departamento de Asuntos Administrativos Internos (1 de 13)
Jefe de DSAI/ Responsable Jefe de Departamento de

Solicitante Jefe de DSAI
de Compras Gestión de Adquisiciones
INICIO
Inicia proceso con

base al PACC
vigente y autorizado
Identifica las fichas

técnicas de los
productos a adquirir
Identifica si existen
tres o más
proveedores
precalificados
¿Existen 3 o más de Compra y/o
Sí
proveedores? Contratación de
Servicio”
No
Inicia “Gestión Adjunta fichas

interna para la técnicas,
Precalificación programación de
de entregas si aplica y
Proveedores” traslada
Recibe documentos
y revisa la
información
¿Información es
correcta?
No
Rechaza y requiere
realizar
Sí correcciones o
adjuntar
documentos
Elabora Proyecto de
Bases de
Contratación para la
Inversa
Traslada expediente
de compra Recibe expediente,
debidamente autoriza y coordina
foliado (Solicitud de la publicación del
del expediente de
Compra, Proyecto de Bases
compra, verificando
especificaciones de Contratación
que el Proyecto de
técnicas, Proyecto para la Subasta
Bases de
de Bases de Electrónica Inversa
Contratación para la
Contratación para la en el Sistema de
Subasta Electrónica Información y
Inversa cumpla con
Inversa) y oficio a la Contrataciones del
los aspectos legales.
Dirección de Estado –
Asuntos GUATECOMPRAS-
Administrativos.
Subasta Electrónica Inversa para dependencias con Departamento de Asuntos
Administrativos Internos (2 de 13)
Responsable de Compras/ Compras/ Puesto Dirección de Asesoría
Puesto equivalente Jurídica
equivalente
Recibe expediente y
publica proyecto de
bases en
GUATECOMPRAS
¿Hay
comentarios o
sugerencias?
Sí
Analiza las
respuesta y
Realiza las consultas
coordina la
correspondientes
publicación en
GUATECOMPRAS
Integra
No observaciones
recibidas que
procedan al
Proyecto de Bases
de Contratación
para la Subasta
electrónica inversa.
Elabora proyecto de
contrato
administrativo y
oficios de solicitud
de nombramiento
de miembros de
Junta de Calificación
de Subasta
Electrónica Inversa
Gestiona emisión de
dictamen
presupuestario por
el Jefe de DSAI o
equivalente
Integra expediente
y elabora oficio con
Analiza expediente,
firmas
emite opinión
correspondientes
jurídica y traslada
para solicitud de
opinión jurídica
Responsable de Compras/ Coordinador de la Sección de Eventos de Dirección de Asesoría
Superior de la Dependencia Jefe de DSAI o equivalente
Puesto equivalente Adquisición Jurídica
interesada
Solicita a las
Direcciones la
designación de los
servidores públicos
para integrar la A
Junta
Recibe expediente, Coordina

Integra expediente
oficios de respuesta modificaciones u
según
de nombramiento y observaciones en
procedimiento.
traslada. caso existan
Redacta oficio de
solicitud de
aprobación de
Bases de
Revisa oficio de Contratación,
solicitud y firma. nombramiento de la
de Subasta
Electrónica Inversa y
traslada
Revisa expediente y
analiza la
documentación
Traslada expediente
¿Cumple con
No para realizar
requisitos?
correcciones
A
Sí
Redacta proyecto
de Resoluciones Revisa proyecto de
Ministeriales de resoluciones e
aprobación, elabora indica si procede o
providencia y no a firma
traslada
¿Procede a
firma?
No
Coordina para el
cumplimiento de
Sí requisitos
si hubiere, elabora
“informe Ejecutivo”
y traslada con visto 4
bueno de la
Autoridad
Administrativa
Superior de la DAA
Coordinador de la Sección de Responsable de Compras o

Ministro Técnico de GUATECOMPRAS
Eventos de Adquisición equivalente
Recibe expediente y
Firma y sella coordina la
resoluciones asignación de
ministeriales y número correlativo
traslada de las resoluciones
ministeriales
Coordina
notificación de
resolución de
nombramiento a los
integrantes de la
Integra al
expediente las Actualiza
cédulas de cronograma de
notificación y actividades en las
certificaciones de Bases de Subasta
las resoluciones y Electrónica Inversa
traslada
Redacta nota de
convocatoria para
los proveedores
precalificados
Publica evento y
anexos en
GUATECOMPRAS,
imprime constancia
de operación
realizada y adjunta
al expediente
Coordina
notificación a
miembros de la
sobre datos del
proceso de puja
inversa
Ingresa al sistema y
verifica la
disponibilidad del
mismo
Junta de Calificación de la Responsable de Compras/

Postor Habilitado Jefe de DSAI
Subasta Electrónica Inversa Puesto Equivalente
Ingresa a Verifica la
GUATENOMINAS disponibilidad del
para confirmar su Sistema y la
participación y cantidad de
validar uso del postores habilitados
módulo autenticados
¿Hay ≥ 3
postores
habiltados?
No
Suscribe acta de
Sí
cancelación del
proceso
Cuando ya esta
habilitado
autenticado puja de Continúa el
acuerdo a los procedimiento
parámetros y
tiempo establecido
Monitorea la puja
inversa y genera en
el sistema el
informe de
resultados
Verifica el
cumplimiento de
criterios del postor
que haya obtenido
el primer lugar en el
orden de prelación
¿Cumple con los

criterios?
No
Suscribe acta donde

hace constar la
descalificación del
Sí proveedor y notifica
a donde
corresponda
Coordina
Suscribe acta de Monitorea
certificación de acta
adjudicación de la GUATECOMPRAS
de adjudicación y
negociación y para atender
publicación en
traslada copia inconformidades
GUATECOMPRAS
Responsable de Compras o Junta de Calificación de la Dirección de Asesoría
Normas y Programación de
puesto equivalente Subasta Electrónica Inversa Jurídica
Adquisiciones
¿Existen
inconformidades
?
Sí
Resuelve las mismas
dentro del plazo
Imprime
establecido y
inconformidades y
coordina
entrega
publicación en
GUATENOMINAS
No Coordina
publicación en
GUATECOMPRAS de
respuestas a
inconformidades y
traslada expediente
Informe por escrito

sobre sus
Notifica actuaciones,
Revisa expediente y
electrónicamente adjunta al
analiza
que no existen expediente
documentación
inconformidades documentos
generados y
traslada
¿Cumple
No requisitos?
Coordina para subsanar

Sí
cumplimiento de requisitos
Redacta proyecto Revisa proyecto de

de Resolución resolución, en
Ministerial de providencia indica
adjudicación y lo procedente y
traslada traslada
a la resolución y
elabora informe
ejecutivo
Traslada expediente
por medio de oficio
firmado por la 7
Autoridad
Administrativa
Superior de la DAA
Coordinador de la Sección de Responsable de Compras/

Ministro Secretaría General
Eventos de Adquisición Puesto equivalente
Verifica lo actuado
por la Junta de
Calificación de
Inversa
Si imprueba lo
actuado, devuelve
para lo
correspondiente
según ley de
Contrataciones del
Estado
Recibe expediente y Coordina

Si aprueba, firma y coordina la publicación en
sella resolución asignación de GUATECOMPRAS de
ministerial y número correlativo la resolución e
traslada expediente de la resolución imprime constancia
ministerial de operación
¿Existen
recursos
administrativos?
Sí Recibe informe
circunstanciado o
Recibe notificación expediente, realiza
y emite informe trámite, resolución
circunstanciado o y notificación
remite el correspondiente a
No expediente los miembros de la
y oferentes
Si la resolución
establece que no
puede continuar
con el evento se
procede según
establezca la
misma
Si la resolución
8 establece que
procede, traslada
expediente a la DAA
Responsable de Compras / Departamento de Gestión de Dirección de Asesoría Autoridad Administrativa

Puesto equivalente Adquisiciones Jurídica Superior DAA
Complementa
información en
proyecto(s) de
contrato(s)
administrativo(s),
imprime y coordina
su revisión
Cuando
corresponda
gestiona emisión de
Constancia de
Disponibilidad
Presupuestaria DCP
Redacta oficio de
solicitud de firma de
contrato
Revisa expediente y
Traslada expediente contrato
administrativo
¿Cumple
requisitos?
No
Gestiona Traslada para

cumplimiento de gestionar
requisitos y traslada cumplimiento de
expediente requisitos Sí
Revisa contrato
A Mediante administrativo, Recibe expediente y
providencia traslada elabora providencia traslada
y traslada
¿Procede a
firma?
No
Sí Corrige. A
Asigna número a
contrato, imprime,
Elabora “Informe 9
gestiona firma de
Ejecutivo” y traslada
proveedor y
traslada
Responsable de Coordinador de Sección

Viceministro Dirección de Asesoría
Compras/ Puesto Contratista de Eventos de
correspondiente Jurídica
equivalente Adquisiciones
Firma y sella
Certifica copia de
contrato, y traslada
contrato
expediente a través
administrativo y
de la DAA para
entrega a proveedor
remitir a Dirección
adjudicado
interesada
Solicita seguro de
caución de
Entrega seguro de
cumplimiento de
caución y
contrato y
certificación
certificación
correspondiente
Integra documentos
al expediente,
elabora oficio y
traslada Revisa Acuerdo
Ministerial de
Elabora Acuerdo
aprobación de
Ministerial de
contrato
aprobación de
administrativo,
contrato y traslada
elabora providencia
y traslada
Realiza las
correcciones
correspondientes si
existen
observaciones
Elabora informe
ejecutivo con visto
bueno de la
Autoridad
Administrativa
traslada
10
Coordinador de Sección de Responsable de Compras / Dirección de Asesoría

Ministro
Eventos de Adquisiciones Puesto equivalente Jurídica
10
Ingresa al portal de
Gestiona la
Registro de
Firma y sella asignación de
Contratos de CGC y
Acuerdo Ministerial número, fecha y
adjunta
de aprobación de certificación del
documentos
contrato y traslada Acuerdo Ministerial
requeridos, imprime
y traslada
constancia
Publica en
GUATECOMPRAS
contrato
administrativo,
seguro de caución y
constancia de
aprobación de
contrato
Imprime constancia
de operación en
GUATECOMPRAS y
adjunta al
expediente
Coordina
designación de
miembros de
Comisión Receptora
y Liquidadora, y de
supervisor cuando
aplique
Revisa oficios,
redacta proyecto de Elabora oficio de
Resolución solicitud de
Ministerial de nombramiento con
nombramiento de firma
Comisión Receptora correspondiente y
y Liquidadora y traslada expediente
traslada
Revisa proyecto de
resolución, elabora
providencia y
traslada
Recibe proyecto de
resolución y
providencia
11
Coordinador de Sección de Comisión Receptora y
Ministro Normas y Programación de
Eventos de Adquisiciones Liquidadora
Adquisiciones
11
¿Resolución
procede a
firma?
No
Atiende lo indicado
Sí en la providencia
Realiza correcciones Firma y sella Gestiona asignación

cuando aplique, Resolución de número, fecha y
elabora Informe Ministerial e certificación de
Ejecutivo y traslada instruye traslado de Resolución
con visto bueno expediente Ministerial
Notifica a los
integrantes de la
Comisión Receptora
y Liquidadora la Verifica el bien,
resolución de insumo o servicio
nombramiento y conforme las
traslada expediente especificaciones
para la coordinación establecidas
del Responsable de
Compras y la Junta
de liquidación
Si no está conforme,
rechaza el bien,
insumo o servicio y
suscribe acta
especificando el
motivo del rechazo
y a criterio de la
comisión según sea
el caso resuelve.
Si esta conforme,
recibe el bien,
12
insumo o servicio y
acta de recepción
Comisión Receptora y Coordinador de Sección de Dirección de Asesoría

Jefe de DSAI
Liquidadora Eventos de Adquisiciones Jurídica
12
Coordina pago al
proveedor según
Verifica los
procedimiento
documentos de
“Ejecución por
soporte de pago
Acreditamiento
en Cuenta”
¿Están
completos?
No
Solicita integración
de documentos
faltantes Sí
Suscribe acta de
liquidación y
elabora informe Recibe y revisa
sobre la recepción y expediente, analiza
liquidación del bien, documentación
insumo o servicio,
traslada expediente
¿Cumple
requisitos?
No
Devuelve
expediente para
realizar
correcciones o Sí
adicionar
documentos
Elabora Resolución
Ministerial de
Revisa resolución y
aprobación de
en providencia
recepción y
traslada a DAA
liquidación, traslada
expediente
13
Subasta Electrónica Inversa para dependencias con Departamento de Asuntos
Administrativos Internos (13 de 13)
Coordinador de Sección de Responsable de Compras o

Ministro
Eventos de Adquisiciones Puesto Equivalente
13
a resolución
ministerial, si las
hubiera
Coordina la
Firma y sella
elaboración del
Resolución
“Informe Ejecutivo”
Ministerial y
y traslada
traslada expediente
expediente
Gestiona asignación
de número, fecha y
certificación de
Resolución
Ministerial
Notifica a los
integrantes de la
Comisión Receptora Recibe expediente
y Liquidadora y al para archivo y
proveedor sobre la custodia
expediente
1
FIN
Manejo de Activos Fijos y Bienes Fungibles
Manejo de activos fijos y bienes fungibles 02 1 de 4

Normas para la administración de los activos fijos y bienes fungibles

Establecer lineamientos para la administración del inventario de activos fijos y bienes fungibles, que permitan el
resguardo del patrimonio del Ministerio de Finanzas Públicas. Inicio: Programa la realización de inventario físico de
bienes fungibles y activos fijos. Finaliza: Recibe y archiva registros del inventario.
a) Reglamento de Inventarios de los Bienes Muebles de la Administración Pública.

b) Circular 3-57 de la Dirección de Contabilidad del Estado – Departamento de Contabilidad
1. NORMAS PARA LA ACTUALIZACIÓN DE INVENTARIO

a) El Responsable de Inventarios debe realizar el inventario físico de bienes fungibles y activos fijos por lo menos una
vez al año, el cual debe corresponder al ejercicio fiscal anual.
b) El Jefe de Departamento de Servicios Administrativos Internos o equivalente, debe realizar muestreo de registros
en Tarjetas de Responsabilidad Individual, para determinar el grado de actualización de registros, dejando
evidencia a través del formato “Verificación de Registros de Inventario”.
2. NORMAS PARA PRÉSTAMO DE BIENES FIJOS
a) Únicamente se podrá dar en préstamo temporal los bienes que cumplan con el registro establecido en los
procedimientos de “Ingreso y Registro de Activos Fijos” o “Ingreso y Registro de Bienes Fungibles”.
b) Si se trata de préstamos temporales dentro de la dependencia, debe elaborarse “Vale de Tenencia Temporal de
Activos Fijos o Bienes Fungibles”. Si el préstamo del activo fijo o bien fungible para un empleado en funciones
es por un período superior de 1 mes, deben realizarse las gestiones para el registro correspondiente al
responsable de acuerdo al procedimiento “Registro y Asignación de Inventario”. En el caso de vacaciones,
suspensiones, licencias y otros, la vigencia del vale corresponderá al período autorizado.
c) Para préstamos temporales entre dependencias, se elaborara resguardo y tarjeta de responsabilidad de Activos
fijos y Bienes Fungibles a una persona designada por la Dirección. Si el préstamo del bien es superior a un mes,
deben realizarse las gestiones para el traslado definitivo según procedimiento “Egreso y Registro de Activos
Fijos por Traslado”.
d) Si la dependencia tiene bienes en calidad de préstamo, el registro y control de éstos debe realizarse en el
formato “Tarjeta de Responsabilidad Individual de Bienes que tiene esta entidad en calidad de préstamo”.
e) Se prohíbe a los empleados o dependencias que posean bienes en calidad de préstamo cederlos a terceros.
3. NORMAS PARA CORRECCIONES
a) En el caso de error en operación de valores o montos en las tarjetas de responsabilidad y libros, debe realizarse
la corrección a través de la reversión contable de la operación.
b) En el caso de errores subsanables, procederá a realizar la corrección mediante razonamiento respectivo.
c) Las tarjetas de responsabilidad y libros que deban anularse y que aún no posea las firmas correspondientes
(cuando aplique), debe realizarse mediante razonamiento en la misma tarjeta y/o libros, anotando fecha, sello y
firma de la persona que lo operó.
d) Cuando el documento de registro contable sufra daño que imposibilite su uso o que por otro motivo requiera
anularse el registro, se realizará razonamiento en la cual debe comparecer el Jefe de Departamento de Servicios
Administrativos Internos o equivalente y Responsable de Inventario. Cuando se trate de la anulación de tarjetas
de responsabilidad, deberá notificarse a la persona responsable de los bienes asignados, quien deberá firmar la
nueva tarjeta. En casos de relativa gravedad o impacto, se procederá a suscribir acta administrativa
correspondiente en la cual se haga constar lo sucedido.
e) En caso de errores de arrastre de saldos en libros, cuando se trate de un mismo ejercicio fiscal se realizara el
razonamiento respectivo, debiendo comparecer el Jefe Administrativo y el responsable de inventario. Cuando
corresponda a un ejercicio fiscal diferente al actual, se procederá a suscribir acta administrativa.
f) En ningún caso los errores en registros contables pueden corregirse por testado, ya que únicamente aplica los
numerales de Corrección anteriores.
4. NORMAS PARA TRATAMIENTO DE ACTIVOS FIJOS DEFECTUOSOS
a) En el caso que los activos fijos adquiridos por compra resulten defectuosos y los cubra la garantía, la persona
que tiene asignado el bien, notifica por escrito al Jefe de Departamento de Servicios Administrativos Internos o
equivalente para que accione a donde corresponda.
b) Si el proveedor cambia el activo fijo, debe suscribirse acta administrativa y realizar los registros correspondientes
haciendo la observación de cambio por garantía.
5. NORMAS PARA TRATAMIENTO DE LOS REPUESTOS
a) Los repuestos adquiridos no son objeto de registro y control de inventario de activos fijos y bienes fungibles.
b) Para los accesorios adquiridos debe realizarse el ingreso y registro correspondiente.
6. NORMAS PARA SOLVENCIAS
La entrega de los Activos Fijos y Bienes Fungibles debe realizarse el último día que la persona presta sus servicios en
la institución.
Las solvencias de inventario deben extenderse cuando la persona solicitante haya entregado los activos fijos y
bienes fungibles al Responsable de Inventario y este a su vez haya finalizado las operaciones correspondientes en la
“Tarjeta de Responsabilidad de Activos Fijos y de Bienes Fungibles”, así como en el “Resguardo de Bienes” según
aplique; realizados todos los descargos deben reportar saldo cero
 En las Unidades Ejecutoras que dentro de su estructura tengan el puesto de Sub-Jefe de DSAI este podrá realizar
Realización de Inventario Contable y Físico
Programa la realización de inventario físico de bienes fungibles y activos fijos, el

cual debe realizarse al menos una vez al año; traslada directrices al
Responsable de Inventario y comunica al resto de personal para que esté
disponible al momento de la verificación.
Procede a realizar el inventario físico de acuerdo a la programación a través del

formato “Realización de Inventario Físico”, verificando los bienes asignados a
la persona responsable con base en las respectivas “Tarjeta de
Responsabilidad de Activos Fijos y de Bienes Fungibles”, así como el registro
2. Responsable de Inventario
de “Resguardo de Bienes del SICOIN”.
Si existe diferencia entre lo físico y los registros, debe anotar adicionalmente la

descripción del bien y observaciones al respecto.
Elabora, firma y sella el informe del inventario físico anual realizando

clasificación por estado físico de los bienes, faltantes y cualquier otra
circunstancia. Traslada al Jefe del Departamento de Asuntos Administrativos
Internos.
Realiza registro de inventario físico de bienes fungibles y activos fijos en el libro

4. correspondiente, firma y sella. Traslada al Jefe de Departamento de Servicios Responsable de Inventario
Administrativos Internos o equivalente.
Revisa, firma y sella el informe del inventario físico anual y determina las
acciones que procedan. Jefe de DSAI o persona asignada
5.
Traslada informe al Director o puesto equivalente.
Firma y sella; devuelve al Jefe de Departamento de Servicios Administrativos

6. Director o puesto equivalente
Internos o equivalente.
Recibe, traslada e instruye al Responsable de Inventario respecto a las acciones

a seguir.
Recibe y archiva el informe.
Si existen instrucciones específicas para el tratamiento de los bienes, éstas Responsable de Inventario
8.
deben realizarse en base a los procedimientos establecidos o demás acciones
correspondientes.
Diagramas de Flujo
Normas para la administración de los activos fijos y bienes fungibles
Realización de Inventario Contable y Físico (1 de 1)
Director o puesto
Jefe de DSAI o persona asignada Responsable de Inventario
equivalente
Inicio
Procede a realizar el
Realiza inventario de
inventario a través del
bienes fungibles y
formato “Realización de
activos fijos, el cual
Inventario Físico”,
debe realizarse al
verificando los bienes
menos una vez al año
asignados la persona
para que esté
responsable, como el
disponible al momento
“Resguardo de Bienes del
de la verificación
SICOIN”
Elabora, firma y sella el

informe del inventario
físico anual realizando
clasificación por estado
físico de los bienes,
faltantes y cualquier
otra circunstancia.
Traslada
Revisa, firma y sella el Realiza registro de

informe del inventario físico de
inventario físico anual
bienes fungibles y
y determina las
activos fijos en el libro
acciones que
procedan Traslada correspondiente,
informe firma y sella. Traslada
Firma y sella
Recibe y archiva el
informe. Si existen
instrucciones específicas
para el tratamiento de los
Recibe , traslada e
bienes, éstas deben
instruye respecto a
realizarse en base a los
las acciones a seguir procedimientos
establecidos o demás
acciones
correspondientes.
Fin

Registro y asignación de inventario

Definir las actividades a realizar para el ingreso, registro y asignación de los activos fijos y bienes fungibles adquiridos por
compra, traslado o donación, de acuerdo a la normativa vigente.
Inicia: Recepción de documento que ampara la adquisición.

Finaliza: Archivo de tarjetas de responsabilidad individual, resguardo de bienes y documentación de soporte.
a) Reglamento de Inventarios de los Bienes Muebles de la Administración Pública

b) Circular 3-57 de la Dirección de Contabilidad del Estado – Departamento de Contabilidad, Instrucciones que rigen la
preparación, verificación y rendición de los inventarios
1) Para los activos fijos y bienes fungibles manufacturados, donados u obtenidos por promoción de compras que no
tengan consignado valor, se requiere por escrito al proveedor, entidad o persona que proporciona o manufactura el
activo fijo o bien fungible el valor de los mismos, si no hubiera respuesta se sondeará el precio de mercado en base
a tres cotizaciones, en ambos casos se suscribe acta administrativa para realizar el ingreso correspondiente.
2) El Director o puesto equivalente de la dependencia debe definir a quién se le asignarán los bienes de uso común.
3) Para la realización de la verificación de activos fijos y bienes fungibles al momento del ingreso y en caso sea
necesario, se coordinará la participación de técnico experto para la verificación de los mismos.
4) Cuando se detecten faltantes y la persona rehúse reponer o pagar el bien, deben iniciarse las acciones jurídicas
administrativas que correspondan.
5) En caso de extravío de un bien por una acción delictiva, debe procederse de acuerdo a la normativa
correspondiente y cuando se considere necesario solicitar opinión a la Dirección de Asesoría Jurídica del MINFIN.
6) Para la realización de traslado de bienes de una persona hacia otra persona específica, debe marcarse en el formato
“Movimiento de Activos Fijos y Bienes Fungibles” la opción tres del tipo de traslado, anotarse el nombre y firma de
la persona destinataria, con el visto bueno del Jefe inmediato de la persona que cede los bienes; los bienes no
pueden entregarse hasta que se haya notificado al Responsable de Inventario e iniciado la actualización de los
registros correspondientes.
Ingreso y Asignación de Activos Fijos por Compra

Verifica las características físicas del activo fijo con las especificaciones de
la factura.
Recibe expediente del Responsable de Almacén, según procedimiento Responsable de Inventario /

2. “Ingreso a Almacén”. Responsable de Almacén
Si el resultado de la verificación es insatisfactorio, devuelve el expediente

3. al Responsable de Compras, especificando el motivo del rechazo para que Responsable de Inventario
realice las gestiones correspondientes.
Si el resultado de la verificación es satisfactorio, procede a realizar el alza

al activo fijo.
Ingresa en el módulo de Inventarios del Sistema de Contabilidad Integrada -

5. SICOIN-, llenando los campos correspondientes según el sistema para Responsable de Inventario
generar el número del bien.
Verifica información en Sistema en base a la factura y “Constancia de

Ingreso a Almacén y a Inventario, Forma 1-H”.
Si la información ingresada es incorrecta, realiza las modificaciones

correspondientes.
Si la información ingresada en el estado “Registrado” es correcta guarda

en el sistema, imprime y firma reporte de bienes en estado “Ingresado” y
solicita aprobación al Jefe de Departamento de Servicios Administrativos
Internos -DSAI- o equivalente a través del sistema.
Revisa los datos ingresados del activo fijo en el módulo de Inventarios del
SICOIN.
9. Si detecta alguna irregularidad en el ingreso, notifica al Responsable de Jefe de DSAI o persona asignada
Inventarios el error para su corrección.
Si el ingreso es correcto, aprueba en el sistema.
10. Imprime “Constancia de Bienes en Inventario” generada por el SICOIN. Responsable de Inventario/ Jefe DSAI
Registra en el libro “Registro y Control de Inventario de Activos Fijos” u

hojas movibles la partida contable correspondiente con la información
requerida. Responsable de Inventario
11.
Complementa información en la “Constancia de Ingreso a Almacén y a
Inventario Forma 1-H”, firma y sella.
Adjunta al expediente “Constancia de Bienes en Inventario” y traslada al

12. Jefe de DSAI o puesto equivalente, según procedimientos de Adquisiciones Responsable de Inventario
respectivo.
Recibe copia de los siguientes documentos para su archivo:
 “Copia de factura”
 “Copia de la Solicitud de Compra y/o Contratación de Servicio”
 “Copia de Constancia de Bienes (firmada por el Jefe de la DSAI o
Departamento Administrativo)”
Rotula el activo fijo con el número del bien que le corresponde, según
14. registro en SICOIN. Responsable de Inventario
Notifica de la adquisición del activo fijo conforme a registro de inventario, a

15. la Dirección de Contabilidad del Estado, mediante oficio con visto bueno de Responsable de Inventario
la Autoridad Administrativa Superior de la dependencia.
Realiza requerimiento según procedimiento “Egreso de Almacén por

16. Requisición”. Persona responsable del activo fijo
Realiza egreso de activo fijo según procedimiento “Egreso de Almacén por

Requisición” y entrega copia de “Requisición y Entrega de Insumos” al
Responsable de Inventario para identificar a la persona a quién se le
asignará el (los) activo(s) fijo(s).
17. Responsable de Almacén
Si en la requisición se especifican activos fijos destinados a varias personas
y si fuera necesario, debe adjuntarse a la requisición listado de las personas
a quienes se les asignará el activo fijo, el cual tendrá que estar identificado
con el número de requisición que le corresponde.
Procede a la asignación de los activos fijos a la persona responsable

18. ingresando al módulo de Inventarios del SICOIN y genera el “Resguardo de Responsable de Inventario
Bienes”, imprime, firma y sella.
Registra en “Tarjetas de Responsabilidad de Activos Fijos” el activo(s)

fijo(s) asignado(s), anota o verifica la información requerida.
Firma y sella en la tarjeta (cuando elabora por primera vez) y requiere
firmas de la persona responsable.
Firma “Resguardo de Bienes” y “Tarjeta de Responsabilidad de Activos

20. fijos” (firma por cada uno de los activos fijos registrados en la tarjeta). Persona responsable del activo fijo
Archiva “Resguardo de Bienes” y “Tarjeta de Responsabilidad de Activos

21. fijos”. Responsable de Inventario
Ingreso y Asignación de Activos Fijos Por Traslado o Donación

Recibe notificación o identifica activos fijos sujetos a traslado o donación e

1. instruye al Jefe de Departamento de Servicios Administrativos Internos o
dependencia solicitante
equivalente.
2. Instruye al Responsable de Inventario para que verifique los activos fijos. Jefe de DSAI o persona asignada
Verifica el estado de los activos fijos y entrega listado propuesto a solicitar

Responsable de Inventario
3. al Jefe de Departamento de Servicios Administrativos Internos o
dependencia Solicitante
equivalente.
Verifica listado y selecciona los activos fijos a solicitar, elabora oficio para
formalizar el requerimiento.
Traslada oficio y listado a la Autoridad Administrativa Superior de la

dependencia.
Revisa listado.
Si está conforme, firma y sella oficio de solicitud de traslado o donación de

6. activos fijos e instruye para el envío del oficio.
dependencia solicitante
Si no está conforme, devuelve oficio para realizar las modificaciones
correspondientes.
Remite respuesta a la solicitud.

7. Si la respuesta a la solicitud es positiva, continúa con el procedimiento. la dependencia que traslada o entidad
donante
Si la respuesta a la solicitud es negativa finaliza el procedimiento.
Recibe respuesta, instruye al Jefe de Departamento de Servicios

Administrativos Internos o equivalente para que coordine la recepción de Autoridad Administrativa Superior
8. los activos fijos con el Responsable de Inventario y si aplica Responsable de dependencia solicitante
Almacén.
Realiza verificación física de las características de los activos fijos de Responsable de Inventario
9. acuerdo a lo solicitado. dependencia solicitante
En el caso de traslado, la dependencia que traslada suscribe acta

administrativa de entrega y recepción de activos fijos y envía certificación
de acta o copia certifica a la dependencia solicitante, en la cual deben
comparecer los Responsables de Inventario, Jefes de Departamentos de
Servicios Administrativos Internos o equivalentes y Autoridades
Administrativas Superiores de las dependencias involucradas.
En el caso de donaciones, la entidad donante debe entregar documento en

el cual haga constar la donación realizada, especificando la siguiente
información:
Dependencia que traslada o entidad
10.  Descripción de las características de los activos fijos.
donante
 Unidad de medida
 Cantidad
 Valor Unitario y Total por bien o insumo
 Estado de los mismos
 Monto Total
 Y otra información que se considere necesaria
Si se trata de activos fijos sin registro contable en el Estado previamente,
en el acto debe comparecer el Responsable de Almacén, quien realizará
registro según procedimiento “Ingreso a Almacén por Traslado o Ingreso a
Almacén por Donación” según corresponda.
Si se trata de activos fijos que se encuentran en Almacén, realiza

requerimiento al Responsable de Almacén y continúa en el paso No. 12.
11. Si se trata de activos fijos que se encuentran en bodega de Inventario, Persona Responsable del Activo Fijo
realiza requerimiento al Responsable de Inventario previo visto bueno del
jefe inmediato y Jefe de Departamento de Servicios Administrativos
Internos o equivalente según formato “Movimiento interno de Activos
Fijos y Bienes Fungibles” y continúa en el paso No. 13.
Realiza egreso del activo fijo según procedimiento “Egreso de Almacén por
Requisición” y entrega copia de “Requisición y Entrega de Insumos” al
Responsable de Inventario para identificar a la persona a quién se le
asignará el activo fijo y continúa en el paso No. 15. Responsable de Almacén dependencia
12. Solicitante
Si en la requisición se especifican activos fijos destinados a varias personas
y si fuera necesario, debe adjuntarse a la requisición listado de las personas
a quienes se les asignará el activo fijo, el cual tendrá que estar identificado
con el número de requisición que le corresponde.
Entrega de forma provisional el activo fijo a la persona responsable del

mismo por medio del Libro de Conocimientos o Actas autorizado por Responsable de Inventario
13. Contraloría General de Cuentas, en tanto se emite resolución para los dependencia Solicitante
registros contables.
Gestiona ante la Dirección de Bienes del Estado la emisión de Resolución de

traslado de activos fijos y entrega a la dependencia Solicitante la siguiente
documentación:
a. Oficio que indique que proceda a operar el alza en el SICOIN

14. b. Copia de la resolución emitida por la Dirección de Bienes del Dependencia que traslada
Estado
c. Certificación de inventario
d. Reporte de traslado de SICOIN
e. Certificación de acta o copia certificada de acta de entrega de
activos fijos
Recibe de la dependencia que trasladó los activos fijos la documentación y
15. entrega al Jefe de Departamento de Servicios Administrativos Internos o dependencia solicitante
equivalente.
Jefe de DSAI o persona asignada

16. Recibe documentación y traslada al Responsable de Inventario. dependencia solicitante
Procede a operar el alza de activos fijos en el módulo de inventarios del

17. SICOIN con base a la resolución emitida por la Dirección Bienes del Estado dependencia solicitante
para traslados, o acta administrativa de recepción para donaciones.
Registra en el libro “Registro de Inventario de Activos Fijos” u hojas

18. movibles la partida contable correspondiente anotando la información dependencia solicitante
requerida.
Notifica a la Dirección de Contabilidad del Estado de la adquisición del

19. activo fijo mediante oficio firmado por la Autoridad Administrativa Superior dependencia solicitante
de la dependencia.
Formaliza la asignación del activo fijo, ingresando al módulo de Inventarios Responsable de Inventario
20. del SICOIN, genera el “Resguardo de Bienes”, imprime, firma y sella. dependencia solicitante
Registra en “Tarjetas de Responsabilidad Individual de Activos Fijos” el

activo(s) fijo(s) asignado, anotando la información requerida. Responsable de Inventario
21. dependencia solicitante
Firma y sella en la tarjeta (cuando elabora por primera vez) y requiere
firmas de la persona responsable.
Firma “Resguardo de Bienes” y “Tarjeta de Responsabilidad de Activos

22. fijos” (firma por cada uno de los activos fijos registrados en tarjeta). Persona responsable del activo fijo
Archiva “Resguardo de Bienes” y “Tarjeta de Responsabilidad de Activos

23. fijos”; archiva expediente de traslado o donación con la documentación de dependencia solicitante
respaldo.
Ingreso y Registro de Activos Fijos por Reposición

Identifica o recibe notificación de faltante de activo fijo y da aviso a la

Suscribe acta administrativa especificando lo relacionado al caso y cuando

corresponda requiriendo la reposición o pago del mismo según normativa
vigente aplicable. En el acta debe comparecer la Autoridad Administrativa Autoridad Administrativa Superior de
2. Superior de la dependencia, Jefe de Departamento de Servicios la dependencia
Administrativos Internos o equivalente, Responsable de Inventario y persona
responsable del activo fijo.
Si realiza la reposición del activo fijo, continúa en el paso No. 4.

3. Persona responsable del activo fijo
Si realiza el pago del activo fijo, continúa en el paso No. 8.
Adquiere el bien y gestiona dictamen técnico con la dependencia

correspondiente en caso aplique.
Entrega activo fijo de iguales o mejores características con el dictamen técnico

correspondiente del activo fijo extraviado, factura a nombre de la persona
responsable y endosa a favor de dependencia en la cual conste la descripción
del mismo.
Revisa características del activo fijo, si es necesario solicita apoyo de personal

técnico para su ratificación.
Si interviene personal técnico, éste debe emitir informe técnico de ratificación
donde haga constar la revisión de las características.
Realiza alza del bien repuesto en el libro de Inventarios correspondiente y en

SICOIN. Responsable de Inventario
7.
Continúa en el paso No. 9.
Realiza depósito en la cuenta bancaria de Fondo Común en el banco

correspondiente por el valor en libros del activo fijo extraviado y traslada
boleta de depósito al Jefe de Departamento de Servicios Administrativos
Conforma expediente, el cual debe contener:
a. Informe técnico (si aplica)

b. Boleta de depósito al Fondo Común (si aplica)
c. Copia de Factura endosada (si aplica)
d. Certificación de acta o copia certificada
9. e. Certificación de inventario del bien faltante Responsable de Inventario
f. Certificación del alza del bien que se está reponiendo
Elabora oficio de solicitud de resolución de baja y si aplica el alza del activo fijo,
a Contraloría General de Cuentas.
Traslada expediente al Jefe de Departamento de Servicios Administrativos

Revisa expediente.
Si no está completo o contiene errores, devuelve al Responsable de Inventario

10. para su corrección. Jefe de DSAI o persona asignada
Si el expediente está correcto, traslada para firma a la Autoridad

Firma oficio y envía a Contraloría General de Cuentas –CGC- adjuntando Autoridad Administrativa Superior de
11. expediente. la dependencia
Recibe de Contraloría General de Cuentas expediente y resolución de

12. aprobación de baja del activo fijo; traslada al Jefe de Departamento de
la dependencia
Servicios Administrativos Internos o equivalente.
13. Recibe el expediente e instruye al Responsable de Inventario. Jefe de DSAI o persona asignada
Registra en el módulo de inventario del SICOIN y en el libro de inventarios

14. correspondiente la baja del activo fijo. Imprime reporte de las operaciones Responsable de Inventarios
efectuadas en el sistema.
Elabora oficio para la Dirección de Contabilidad del Estado notificando el alza y

baja de activos fijos, traslada a Autoridad Administrativa Superior de la
15. Responsable de Inventarios
dependencia, adjuntando fotocopia de la resolución y reporte de operaciones
efectuadas en el SICOIN.
Firma oficio y envía a la Dirección de Contabilidad del Estado con la Autoridad Administrativa Superior de
16. documentación de soporte. la dependencia
17. Aprueba la operación en el SICOIN y notifica a la dependencia interesada. Dirección de Contabilidad del Estado
18. Archiva expediente. Responsable de Inventarios
Ingreso y Asignación de Bienes Fungibles por Compra

Verifica las características físicas del bien fungible con las especificaciones de la Responsable de Inventario /
1. factura. Responsable de Almacén y/o Persona
que requiere el bien
Recibe expediente del Responsable de Almacén, según procedimiento “Ingreso

a Almacén
Si el resultado de la verificación es insatisfactorio devuelve el expediente al

3. Responsable de Compras, especificando el motivo del rechazo para que realice Responsable de Inventario
las gestiones correspondientes.
Si el resultado de la verificación es satisfactorio, procede a realizar el alza del

4. bien fungible, registrando la información requerida en el libro “Inventario de Responsable de Inventario
Bienes Fungibles”.
Ingresa número de bien fungible y número de folio en la “Constancia de

Ingreso a Almacén y a Inventario, Forma 1-H”; firma, sella y traslada
expediente al Responsable de Compras para continuar con el procedimiento
de Adquisiciones respectivo.
Recibe del Responsable de Compras copia de la siguiente documentación:

 Copia de Constancia de Ingreso a Almacén y a Inventario, Forma 1-H
 Copia de factura
Realiza requerimiento según procedimiento “Egreso de Almacén por
7. Persona responsable del bien fungible
Requisición”.
Realiza egreso del bien(s) fungible(s) según procedimiento de “Egreso de

Almacén por Requisición” y entrega copia de “Requisición y Entrega de
Insumos” al Responsable de Inventario para identificar a la persona a quién se
le asignará el bien(s) fungible(s).
Si en la requisición se especifican bienes fungibles destinados a varias
personas y si fuera necesario, debe adjuntarse a la requisición listado de las
personas a quienes se les asignará el bien fungible, el cual tendrá que estar
identificado con el número de requisición que le corresponde.
Registra información requerida en la “Tarjeta de Responsabilidad de Bienes

Fungibles” correspondiente.
Firma y sella la tarjeta (cuando elabora por primera vez) y requiere firma de la
persona responsable.
Firma “Tarjeta de Responsabilidad de Bienes Fungibles” (firma por cada uno

10. Persona responsable del bien fungible
de los bienes fungibles registrados en la tarjeta).
Archiva “Tarjeta de Responsabilidad de Bienes Fungibles” y documentación

de respaldo.
Ingreso y Asignación de Bienes Fungibles por Traslado

Recibe notificación o identifica bienes fungibles sujetos a traslado o Director o puesto equivalente de la
1. donación e instruye al Jefe de Departamento de Servicios Administrativos Autoridad Administrativa Superior
Internos o equivalente. dependencia Solicitante
Instruye al Responsable de Inventario para que verifique los bienes

fungibles. Jefe de DSAI o persona asignada
2. dependencia Solicitante
En caso que sea necesario se coordinará la participación de técnico experto
para la verificación de los bienes fungibles.
Verifica el estado de los bienes fungibles y entrega listado propuesto a

3. solicitar al Jefe de Departamento de Servicios Administrativos Internos o
equivalente.
Verifica listado y selecciona los bienes fungibles a solicitar, elabora oficio

4. para formalizar el requerimiento y traslada a la Autoridad Administrativa
Si está conforme, firma y sella oficio de solicitud de traslado o donación de

bienes fungibles e instruye el envío del oficio. Autoridad Administrativa Superior de
5. la dependencia Solicitante
Si no está conforme, devuelve oficio para realizar las modificaciones
correspondientes.

6. Remite respuesta a la solicitud.
la dependencia que traslada
Si la respuesta a la solicitud es positiva, instruye al Jefe de Departamento Autoridad Administrativa Superior de

7. de Servicios Administrativos Internos o equivalente para que coordine la la dependencia Solicitante
recepción de los bienes fungibles con el Responsable de Almacén y si aplica
Responsable de Inventario.
Realiza verificación física de las características de los bienes fungibles de Responsable de Inventario
8. acuerdo a lo solicitado. dependencia Solicitante
En el caso de traslado, la dependencia que traslada suscribe acta

administrativa de entrega y recepción de activos fijos y envía certificación
de acta o copia certificada a la dependencia solicitante, en la cual deben
comparecer los Responsables de Inventario, Jefes de Departamentos de
Servicios Administrativos Internos o equivalentes y Autoridades
Administrativas Superiores de las dependencias involucradas.
En el caso de donaciones, la entidad donante debe entregar documento en Dependencia que traslada o entidad
9. donante
el cual haga constar la donación realizada, especificando la siguiente
información:
 Descripción de las características de los activos fijos.

 Cantidad
 Valor Unitario y Total por bien o insumo
 Estado de los mismos
 Monto Total
Si se trata de activos fijos sin registro contable en el Estado previamente,
en el acto debe comparecer el Responsable de Almacén, quien realizará
registro según procedimiento “Ingreso a Almacén por Traslado o Ingreso a
Almacén por Donación” según corresponda.
En base al acta administrativa registra la información requerida en el libro Responsable de Inventario

10. de ”Inventario de Bienes Fungibles”. dependencia Solicitante
Si se trata de bienes fungibles disponibles en almacén, realiza

requerimiento al Responsable de Almacén y continúa en el paso No. 12.
Si se trata de bienes fungibles disponibles en la bodega de inventario, Persona responsable del bien fungible
11.
realiza requerimiento al Responsable de Inventario con firma del Jefe
inmediato, según corresponda, según formato “Movimiento interno de
Activos Fijos y Bienes Fungibles” y continúa en el paso No. 13.
Realiza egreso del bien(s) fungible(s) según procedimiento “Egreso de

Almacén por requisición” y entrega copia de “Requisición y Entrega de
Insumos” al Responsable de Inventario para identificar a la persona a quién
se le asignará el bien(s) fungible(s). Responsable de Almacén dependencia
12. Solicitante
Si en la requisición se especifican bienes fungibles destinados a varias
personas y si fuera necesario, debe adjuntarse a la requisición listado de las
personas a quienes se les asignará el bien fungible, el cual tendrá que estar
identificado con el número de requisición que le corresponde.
Registra información requerida en la “Tarjeta de Responsabilidad de

Bienes Fungibles” correspondiente. Responsable de Inventario
Firma y sella la tarjeta (cuando elabora por primera vez) y requiere firma de
la persona responsable.
Firma “Tarjeta de Responsabilidad de Bienes Fungibles” (firma por cada

14. uno de los bienes fungibles registrados en la tarjeta). Persona responsable del bien fungible
Archiva “Tarjeta de Responsabilidad de Bienes Fungibles” y Responsable de Inventario

15. documentación de respaldo. dependencia Solicitante
Registro de Descargo y Reasignación de Activos Fijos y Bienes Fungibles

Solicita ante el Responsable de Inventario el descargo de activo(s) fijo(s) o

Persona responsable del activo fijo o
1. bien(es) fungible(s) mediante el formato “Movimiento Interno de Activos
bien fungible
Fijos y Bienes Fungibles”.
Verifica el estado del Activo Fijo y/o Bien fungible.
2. Si se encuentra en mal estado, aplica el procedimiento de egreso de Responsable de Inventario

inventario correspondiente y continúa con el procedimiento.
Se encuentra en buen estado, continúa con el procedimiento en el

numeral 6.
Opera descargos en tarjeta(s) de responsabilidad correspondiente(s) y

3. cuando aplique en el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN- y requiere Responsable de Inventario
firma de la persona responsable.
Firma tarjeta(s) de responsabilidad correspondiente(s) y cuando aplique Persona responsable del activo fijo o
4. “Resguardo de Bienes”, por los descargos realizados. bien fungible
5. Almacena los activos fijos y/o bienes fungibles en bodega o lugar asignado. Responsable de Inventario
Requiere activo fijo o bien fungible según formato “Movimiento de Activos

6. Nueva persona responsable
Fijos y Bienes Fungibles”.
7. Recibe solicitud y entrega el activo fijo o bien fungible. Responsable de Inventario
Opera asignación en tarjeta(s) de responsabilidad correspondiente y

8. cuando aplique en el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN- para el Responsable de Inventario
nuevo responsable y requiere firma.
Firma tarjetas de responsabilidad correspondiente y cuando aplique Nueva persona responsable del activo
9. “Resguardo de Bienes”. fijo o bien fungible
Archiva documentos de respaldo del descargo y cuando aplique la

10. reasignación del activo fijo o bien fungible. Responsable de Inventario
Diagramas de Flujo

Ingreso y asignación de Activos Fijos por Compra (1 de 4)
Responsable de Responsable Inventario/

Inventario Responsable de Almacén
Inicio
Verifica las Recibe expediente

características del Responsable de
físicas del activo fijo Almacén, según
con las procedimiento
especificaciones de “Ingreso a
la factura Almacén”.
¿Es satisfactorio
el resultado?
No
Sí
Devuelve el
expediente
especificando el
motivo del rechazo
Procede a realizar el para que realice las
alza al activo fijo gestiones
correspondientes
Ingresa en el
módulo del SICOIN
llenando los campos
correspondientes
según el sistema
para generar el
numero del bien
Verifica información
en Sistema en base
a la factura y
“Constancia de
Ingreso a Almacén y
a Inventario. Forma
1-H
Responsable de Jefe de DSAI o persona

Inventario / Jefe DSAI asignada
¿Es correcta la
Si
información
No
Guarda en el
sistema, imprime y
Realiza las
firma reporte de
modificaciones
bienes en estado
correspondientes
“Ingresado” y
solicita aprobación
Revisa los datos

ingresados del
activo fijo en el
módulo de
Inventarios del
SICOIN
¿Detecta
No errores en el
ingreso?
Sí
Aprueba en el Notifica el error

sistema para su corrección
Imprime “Constancia
de Bienes en
Inventario” generada
por el SICOIN
Registra en el libro u hojas

movibles la partida
contable correspondiente
con la información
requerida. Complementa
información en la
constancia firma y sella
Persona responsable del

Responsable de Inventario Responsable de Almacén
activo fijo
Adjunta al expediente
“Constancia de Bienes en
Inventario” y envía para
gestionar las firmas
correspondientes según
procedimientos de
Adquisiciones respectivo
Recibe copia de los

documentos de
compras
Rotula el activo fijo con

el número del bien que
le corresponde, según
registro en SICOIN
Notifica la adquisición del

Realiza egreso de
activo fijo conforme registro
Realiza requerimiento activo fijo del
de inventario, a la Dirección
según procedimiento procedimiento y
de Contabilidad del Estado,
“Egreso de Almacén por entrega copia de
con visto bueno de la
Requisición” “Requisición y Entrega
Autoridad Superior de la
de Insumos”
Dependencia

activo fijo
Asigna los activos fijos a la

persona responsable
ingresando módulo de
inventarios SICOIN y genera
el “Resguardo de bienes”,
imprime, firma y sella
Registra en “Tarjetas
Firma “Resguardo
de Responsabilidad de
de Bienes “ y
Activos Fijos”, anota o
“Tarjeta de
verifica la información
Responsabilidad de
requerida. Firma y sella
Activos Fijos”
en al tarjeta
Archiva “Resguardo
de Bienes” y
“Tarjeta de
Responsabilidad de
Activos Fijos”
Fin
Ingreso y Asignación de Activos Fijos por Traslado o Donación (1 de 4)
Autoridad Superior Responsable de

Jefe de DSAI o
Dependencia Inventario Dependencia
persona asignada
Solicitante Solicitante
Inicio
Recibe notificación Verifica el estado de

Instruye para que
o identifica activos los activos fijos y
verifique los activos
fijos sujetos a entrega listado
fijos
traslado o donación propuesto a solicitar
Verifica listado y
selecciona los
activos fijos a
A solicitar, elabora
oficio para
formalizar el
requerimiento
Traslada oficio y
Revisa listado
listado
¿Debe estar
No
conforme?
SÍ
Firma y sella oficio Devuelve oficio para

de solicitud de realizar las
traslado o donación modificaciones
de activos fijos e correspondientes
instruye para el
envío del oficio
A
1
Autoridad Superior de la
Autoridad Superior
Dependencia que Responsable de Inventario Dependencia que traslada o
Dependencia
traslada o entidad Dependencia Solicitante entidad donante
Solicitante
donante
¿Remite una Continúa con el

Sí
respuesta? procedimiento
No
Suscribe acta de entrega y
Recibe respuesta
recepcion de activos fijos, y envía
Finaliza el instruye para
Realiza verificación certificación de acta al solicitante,
procedimiento coordinar la
física de las en el cual compadece los
recepción de los
características de Encargados, Jefes y Autoridades
activos fijos con el
los activos fijos de Superiores de dependencias
responsable de
acuerdo a los involucradas, en caso de
inventarios y si
solicitado donaciones, debe entregar
aplica Responsable
documento que haga constar lo
de Almacén
2 realizado
Responsable de Responsable de
Autoridad Superior
Almacén Inventario Dependencia que
Persona Responsable del Activo Fijo Dependencia
Dependencia Dependencia traslada
Solicitante
Entrega de forma
Realiza provisional el activo fijo
Gestiona ante la
requerimiento al a la persona responsable
¿Se trata de Dirección de Bienes
Encargado de por medio del Libro de
activos fijos que del Estado la emisión
No Inventario previo Conocimientos o Actas
se encuentran en de Resolución de
visto bueno del jefe por la contraloría
Almacén? traslado de activos
inmediato y Jefe de General de Cuentas, se
fijos
DSAI o equivalente remite resolución para
los registros contables
Sí
Realiza egreso del

activo fijo y entrega Recibe de la
Realiza
copia para dependencia que
requerimiento al
identificar a la trasladó de los
Encargado de
persona a quién se activos fijos la
Almacén le asignará el activo documentación
fijo
Jefe DESAI o Persona Responsable de

designada Dependencia Inventario Dependencia
activo fijo
Opera el alza de activos

fijos en el módulo de
Recibe inventarios del SICOIN,
documentación resolución emitida por la
Dirección Bienes del
Estado para traslados
“Registro de
Inventario de Activos
Fijos” la partida
contable anotando la
información requerida
Notifica a la Dirección
de Contabilidad del
Estado de la
adquisición del activo
fijo mediante oficio
firmado por la
Autoridad Superior de
la Dependencia
Formaliza la asignación
del activo fijo,
ingresando al módulo
de inventarios del
SICOIN, genera
“Resguardo de Bienes”,
imprime, firma y sella
Registra en tarjetas
Firma “Resguardo
de responsabilidad
de bienes”y “Tarjeta
anotando la
de Responsabilidad
información
de Activos fijos”
requerida
Archiva expediente
de traslado o
donación con la
documentación de
respaldo
Fin
Ingreso y Registro de Activos Fijos por Reposición (1 de 2)
Responsable de Autoridad Superior de la Persona responsable

Inventario Dependencia del activo fijo
Inicio
Suscribe acta especifica lo

relacionado al caso, y debe
Identifica o recibe comparecer la Autoridad
notificación de Superior de la Dependencia,
faltante de activo Jefe de Departamento de
fijo Servicios Administrativos
Internos o personal
correspondiente
¿Se realiza la
2
A No reposición del
activo fijo?
Sí
Entrega activo fijo de

Revisa
iguales o mejores
características del
características al
activo fijo, si es
activo fijo extraviado
necesario solicita
y factura de la
apoyo de personal
dependencia de la
técnico
descripción del mismo
Realiza depósito en
la cuenta bancaria
de fondo común del
A
BANGUAT por el
valor en libros del
activo extraviado
Conforma
expediente, elabora
oficio de solicitud
de baja y si aplica el
alza del activo fijo a
de Cuentas
Ingreso y Registro de Activos Fijos por Reposición (2 de 2)
Dirección de
Autoridad Superior Responsable de
Jefe DSAI o Persona asignada Contabilidad del
de la Dependencia Inventario
Estado
Revisa Expediente
Firma oficio y envía

¿Contiene Traslada para
No a CGC adjuntando
Errores? firma
expediente
Sí
Recibe de CGC
Devuelve para su expediente y
Recibe el
corrección resolución de
expediente
aprobación de baja
y alza del activo fijo
Registra en el
módulo de
inventario del
2 SICOIN y en el libro
“Registro y Control
de inventario” la
baja y alza del
activo fijo
Firma oficio y envía Elabora oficio para

a la Dirección de la Dirección de
Contabilidad del Contabilidad del
Estado con la Estado notificando
documentación de el alza y baja de
soporte activo fijos
Aprueba la
operación en el
SICOIN y notifica a
la dependencia
interesada
Archiva expediente
Fin
Ingreso y Asignación de Bienes Fungibles por Compra (1 de 2)
Responsable de Inventario/
Responsable de Almacén Persona responsable del
y/o persona que requiera
Responsable de Inventarios
bien Fungible
el bien
Inicio
Recibe expediente
Verifica las
del Responsable de
caracterísiticas del
Almacén, según
bien fungible con las
procedimiento
especifiaciones de la
factura
¿El resultado es
No
satisfactorio?
Devuelve el
Sí expediente
especificando el
motivo del rechazo
para realizar las
Procede a realizar el gestiones
alza del bien correspondientes
fungible,
registrando la
información
requerida en el libro
“Registro y Control
de Inventario de
Bienes Fungibles”
Ingresa número de
bien fungible y
número de folio en
“Constancia de
Ingreso a almacén y
a inventario forma
1-H” firma y sella
Realiza
Recibe del requerimiento
Responsable de según
Compras copia de la procedimiento
documentación “Egreso de Almacén
por Requisición”
Ingreso y Asignación de Bienes Fungibles por Compra (2 de 2)
Responsable de Responsable de Persona responsable del

Almacén Inventario bien fungible
Realiza egreso del

bien fungible según
procedimiento, y
Firma “Tarjeta de
entrega copia de Registra información
Responsabilidad de
Requisición y requerida en la “Tarjeta
Bienes Fungibles”
Entrega de Insumos de Responsabilidad de
por cada uno de los
al Responsable de Bienes Fungibles”
bienes fungibles
Inventario para correspondiente, firma y
registrados en la
identificar a la sella
misma
persona a quién se
le asignará el bien
fungible
Archiva “Tarjeta de
Responsabilidad de
Bienes Fungibles” y
documentación de
respaldo
Fin
Ingreso y Asignación de Bienes Fungibles por Traslado (1 de 2)
Jefe DSAI o Persona Responsable de

Autoridad Superior Dependencia
asignada Dependencia Inventario Dependencia
Solicitante
Inicio
Se coordinará la
participación de técnico Verifica el estado de
o identifica bienes
experto para la los bienes fungibles
fungibles sujetos a
verificación de los y entrega listado
traslado o donación
bienes fungibles
Verifica listado y
selecciona los bienes
fungibles a solicitar,
elabora oficio para
formalizar el
requerimiento
¿Está
conforme? No
Sí
Firma y sella oficio

de solicitud de Devuelve oficio para
traslado o donación realizar las
de bienes fungible e modificaciones
instruye el envío del correspondientes
oficio
Remite respuesta a
la solicitud
Realiza verificación
Instruye para que física de las
¿Es negativa la coordine la características de
No
respuesta? recepción de los los bienes fungibles
bienes fungibles de acuerdo a lo
solicitado
Sí
Finaliza
procedimiento
1 2
Ingreso y Asignación de Bienes Fungibles por Traslado (2 de 2)
Responsable de
Dependencia que traslada Responsable de Inventario Persona responsable del
Almacén Dependencia
o entidad donante Dependencia Solicitante bien fungible
Solicitante
Traslada y suscribe acta

En base al acta
administrativa en el cual
administrativa
comparece los Encargados,
registra la
jefes y Autoridades que
información
estén involucrados. En de
requerida en el libro
donaciones debe entregar
“Registro y Control de
documento en el cual haga
Inventario de Bienes
constar la donación
Fungibles”
realizada
¿Se trata de
bienes fungibles
No
disponibles en
almacén?
Sí Realiza egreso del bien

fungible según
Realiza requerimiento procedimiento y
al encargado y jefe Realiza entrega de copia al
correspondiente para requerimiento Responsable para
visto bueno identificar a la persona
a quién se le asignará el
bien fungible
Registra
Firma Tarjeta por
información
cada uno de los
requerida en la
bienes fungibles
tarjeta
registrados en la
correspondiente
tarjeta
firma y sella
Archiva Tarjeta de
Responsabilidad
de Bienes Fungibles
y documentación de
respaldo
1
Fin
Registro de Descargo y Reasignación de Activos Fijos y Bienes Fungibles (1 de 1)
Nueva persona
Persona responsable
Nueva persona responsable del
del activo fijo o bien Responsable de Inventario
responsable activo fijo o bien
fungible
fungible
Inicio
Solicita ante el Verifica el estado

descargo de activo del Activo Fijo y/o
fijo o bien fungible bien fungible
Aplica
¿Se encuentra procedimiento de
Sí
en mal estado? egreso de inventario
correspondiente
No
Continúa con el
procedimiento
Firma tarjera de Opera descargos en

responsabilidad y tarjetas de
cuando aplique responsabilidad y
“Resguardo de cuando aplique en el
bienes” por los SICOIN requiere firma de
descargos realizados la persona responsable
Requiere activo fijo

Almacena los
o bien fungible
activos fijos y/o
según formato
bienes fungibles en
“Movimiento de
bodega o lugar
activos fijos y bienes
asignado
fungibles”
Recibe solicitud y
entrega el activo
fijo o bien
fungible
Opera asignación en Firma tarjetas de

tarjeta de responsabilidad
responsabilidad y correspondiente y
cuando aplique en el cuando aplique
SICOIN para el nuevo “resguardo de
responsable y firma Bienes”
Archiva documentos de
respaldo del descargo y
cuando aplique la
reasignación del activo
fijo o bien fungible
Fin

Egreso de inventario
Definir las actividades a realizar para el egreso de los activos fijos y bienes fungibles para las diferentes modalidades, de
acuerdo a la normativa vigente.
Inicia: Identificación de activos fijos o bienes fungibles sujetos a egreso por traslado o baja definitiva.
Finaliza: Archivo de documentación de soporte.
a) Reglamento de Inventarios de los Bienes Muebles de la Administración Pública.

b) Circular 3-57 de la Dirección de Contabilidad del Estado – Departamento de Contabilidad, Instrucciones que rigen la
preparación, verificación y rendición de los inventarios.
Egreso de Activos Fijos por Traslado

Identifica activos fijos en buen estado y sin utilidad dentro de la

1. dependencia y notifica al Jefe de Departamento de Servicios Responsable de Inventario
2. Verifica la información y evalúa físicamente el estado de los activos fijos. Jefe de DSAI o persona asignada
Valida listado de activos fijos sujetos a ser traslados y remite a la Autoridad

Administrativa Superior de la dependencia, para autorización.
Si no autoriza el egreso finaliza el procedimiento.

4. Si autoriza el egreso de activos fijos, traslada listado a Responsable de la dependencia que traslada
Inventario y continúa con el procedimiento.
5. Traslada listado autorizado (físico). Responsable de Inventario
Si existe interés por dependencia(s) interna(s), envía oficio solicitando los

activos fijos y continúa con el procedimiento. dependencia(s) interna(s)
6. interesada(s)
Si no existe interés por dependencias internas, se inicia traslado hacia la
Dirección de Bienes del Estado, continúa en el paso No. 12.
Recibe requerimientos e instruye a Jefe de Departamento de Servicios Autoridad Administrativa Superior de

7. Administrativos Internos o equivalente para continuar el trámite. la dependencia que traslada
8. Recibe instrucciones y traslada al Responsable de Inventario. Jefe de DSAI o persona asignada
Coordina el traslado con el Responsable de Inventario de la dependencia

solicitante.
Formaliza mediante acta administrativa el traslado de los activos fijos, en la

cual comparecen por parte de ambas dependencias la Autoridad Superior,
10. Jefe de Departamento de Servicios Administrativos Internos o equivalente y Responsable de Inventario
Entrega certificación de acta o copia certificada a los comparecientes y

11. continúa en el paso No. 16. Responsable de Inventario
Elabora oficio dirigido a la Dirección de Bienes del Estado, solicitando

Jefe de DSAI o persona asignada o
12. autorización para traslado y requiere visto bueno de la Autoridad persona asignada
Firma el oficio de visto bueno y envía a Dirección de Bienes del Estado, Autoridad Administrativa Superior de
13. adjuntando listado de activos fijos sujetos a traslado. la dependencia que traslada
Envía delegado para la verificación física de los activos fijos.
Si determina que los activos fijos pueden ser trasladados a la sección de

Bienes en Tránsito, se coordina la fecha de entrega y continúa con el
14. procedimiento. Dirección de Bienes del Estado
Si determina que los activos fijos no son susceptibles de ser trasladados,

se inicia procedimiento de “Baja Definitiva de Activos Fijos”.
Suscribe acta administrativa de traslado de activos fijos, en la cual deben

comparecer Autoridades Superiores de las dependencias, Jefe de
Responsable de Inventario de la
15. Departamento de Servicios Administrativos Internos o equivalente, dependencia que traslada
Responsable de Inventario de la dependencia que traslada y Jefe de
Sección de Bienes en Tránsito de la Dirección de Bienes del Estado.
Emite certificación de inventario, firma, sella y traslada para firma de visto

Responsable de Inventario de la
16. bueno al Jefe de Departamento de Servicios Administrativos Internos o dependencia que traslada
equivalente.
Firma certificación de inventario, emite certificación de acta o copia

17. certificada y traslada a los comparecientes. Jefe de DSAI o persona asignada
Elabora oficio dirigido a la Dirección de Bienes del Estado, solicitando

resolución de traslado de activos fijos, y traslada a Autoridad
18. Administrativa Superior de la dependencia, adjuntando certificación de Jefe de DSAI o persona asignada
acta o copia certificada y certificación de inventario.

19. Firma oficio y envía documentación a la Dirección de Bienes del Estado. la dependencia que traslada
Emite resolución para operar la baja y alza de inventario; notifica a la

20. dependencia que realiza traslado. Dirección de Bienes del Estado
Responsable de Inventario de
21. Registra baja de activos fijos en libros. dependencia que traslada
Registra y solicita traslado con afectación a libro de inventario de activos

22. fijos en el sistema SICOIN y genera reporte de traslado. Responsable de Inventario
Conforma expediente con la siguiente documentación:
 Oficio firmado por la Autoridad Administrativa Superior de la

dependencia que traslada, indicando que proceda a dar de alza en
el SICOIN Responsable de Inventario
23.
 Copia de la resolución emitida por la Dirección de Bienes del
Estado
 Reporte de traslado de SICOIN
Traslada a la Autoridad Administrativa Superior de la dependencia

24. Envía expediente a la dependencia que recibe los activos fijos. la dependencia que traslada
Recibe expediente, registra y solicita el alta con afectación a libro de

inventario de activos fijos en el sistema SICOIN. dependencia que recibe los activos
25. fijos
Notifica de la operación a la dependencia que trasladó los activos fijos.
Notifica el traslado del activo fijo conforme a registro de inventario a la

26. Dirección de Contabilidad del Estado mediante oficio firmado por la Responsable de Inventario
27. Opera la aprobación de traslado solicitado de los activos fijos en el SICOIN. Dirección de Contabilidad del Estado
Informa a la Autoridad Administrativa Superior de la dependencia, por

28. medio del Jefe de Departamento de Servicios Administrativos Internos o Responsable de Inventario
equivalente, que el traslado ha sido finalizado y archiva el expediente.
Egreso de Activos Fijos por Baja Definitiva (Componentes metálicos o destructible)

Identifica dentro de la dependencia activos fijos en mal estado e

irreparables, verifica que el bien este en estado almacenado y clasifica
(componentes metálicos o destructible) y notifica al Jefe de Departamento
de Servicios Administrativos Internos o equivalente adjuntado listado.
2. Verifica la información y evalúa físicamente el estado de los activos fijos. Jefe de DSAI o persona asignada
Solicita dictamen técnico cuando sea aplicable.
Si el dictamen indica que los activos fijos son utilizables, toma las acciones
3. correspondientes. Jefe de DSAI o persona asignada
Si el dictamen indica que los activos fijos no son utilizables, continúa

procedimiento de baja.
Elabora oficio(s) para solicitar autorización de baja de activos fijos con

componente metálicos o destructibles, y remite el expediente a la
Autoridad Administrativa Superior de la dependencia, el cual contiene:
 Oficio(s) de solicitud de autorización
 Listado de activos fijos sujetos de baja
 Dictamen técnico cuando aplique
Firma oficio(s) de autorización y continúa con el procedimiento de baja de Autoridad Administrativa Superior de
5. activos fijos; traslada el expediente al Responsable de Inventario. la dependencia
Suscribe acta(s) administrativa(s) de baja definitiva de activos fijos de

acuerdo a su clasificación (activos fijos con componentes metálicos o
6. destructibles), en la cual deben comparecer la Autoridad Administrativa Responsable de Inventario
Superior de la dependencia, Jefe de Departamento de Servicios
Administrativos Internos o equivalente y Responsable de Inventario.
Emite certificación de inventario, adjunta al expediente, traslada al Jefe de

Departamento de Servicios Administrativos Internos o equivalente.
Firma certificación de inventario, emite certificación de acta o copia

certificada, redacta oficio de solicitud de autorización de baja definitiva de
activos fijos dirigido al Despacho Ministerial del MINFIN; traslada
expediente a Autoridad Administrativa Superior de la dependencia.

9. Firma oficio y envía expediente al Despacho Ministerial del MINFIN.
la dependencia
Autoriza la baja definitiva de activos fijos y devuelve expediente a la

10. dependencia solicitante. Despacho Ministerial MINFIN
Recibe expediente y traslada a Jefe de Departamento de Servicios Autoridad Administrativa Superior de

11. Administrativos Internos o equivalente. la dependencia solicitante
Recibe expediente.
Si se trata de activos fijos destructibles, redacta oficio de solicitud de baja

para la Dirección de Bienes del Estado.
12. Si se trata de activos fijos con componentes metálicos, redacta oficio de Jefe de DSAI o persona asignada
solitud de baja a Contraloría General de Cuentas.
Adjunta oficio(s) al expediente y traslada a la Autoridad Administrativa

Firma oficio(s) y traslada expediente a donde corresponda (para activos

13. fijos con componentes metálicos a la Contraloría General de Cuentas, para la dependencia
activos fijos destructibles a la Dirección de Bienes del Estado).
Si se trata de activos fijos destructibles, coordina estableciendo la fecha,

14. lugar y hora para la destrucción de los mismos y continúa en el paso No. 17. Dirección de Bienes del Estado
Si se trata de activos fijos con componentes metálicos, coordina

15. estableciendo la fecha, lugar y hora para la entrega de los mismos y Contraloría General de Cuentas
continúa con el procedimiento.
Coordina el traslado de los activos fijos al lugar donde serán destruidos o

16. entregados, continúa en el paso No. 18. Responsable de Inventario
Si los activos fijos son destruidos, suscribe acta administrativa la

dependencia solicitante para dejar constancia de lo actuado, identificando
y valorizando los activos fijos, en la que comparecen: el delegado de la
17. Dirección de Bienes del Estado, delegado de la Contraloría General de Responsable de Inventario
Cuentas, Responsable de Inventario.
Continúa en el paso No. 19.
18. Emite certificación de acta o copia certificada y envía a los comparecientes. Jefe de DSAI o persona asignada
Si es entrega de activos fijos con componentes metálicos, suscribe acta en

donde haga constar lo actuado, identificando y valorizando los activos fijos,
en la que comparecen: el delegado de la Dirección de Bienes del Estado,
delegado de la Contraloría General de Cuentas, Responsable de Inventario
19. Dirección de Bienes del Estado
de la dependencia Solicitante.
Emite certificación de acta o copia certificada y envía a los comparecientes

y continúa con el procedimiento.
Emite resolución de baja definitiva de activos fijos; notifica a la

20. dependencia solicitante. Contraloría General de Cuentas
Registra la baja en libros de los activos fijos con base a la resolución y el

21. acta administrativa. Responsable de Inventario
Solicita baja con afectación a libro de inventario de activos fijos en el

22. SICOIN y genera reporte de baja. Responsable de Inventario
Notifica la baja del activo fijo conforme a registro de inventario a la

23. Dirección de Contabilidad del Estado, mediante oficio firmado por la Responsable de Inventario
24. Opera la aprobación de baja solicitado de los activos fijos en el SICOIN. Dirección de Contabilidad del Estado
Informa a Autoridad Administrativa Superior de la dependencia por medio

25. del Jefe de Departamento de Servicios Administrativos Internos o Responsable de Inventario
equivalente que la baja ha sido finalizada y archiva el expediente.
Egreso de Bienes Fungibles por Traslado

Identifica y elabora listado de bienes fungibles en buen estado y sin utilidad

1. dentro de la dependencia y notifica al Jefe de Departamento de Servicios Responsable de Inventario
Verifica la información y evalúa físicamente el estado de los bienes

fungibles sujetos a traslado.
Valida el listado de bienes fungibles sujetos para traslado y remite a la

Autoridad Administrativa Superior de la dependencia para su autorización.
Si autoriza el egreso de bienes fungibles, traslada listado a Responsable de

Inventario y continúa con el procedimiento. Autoridad Administrativa Superior de
4. la dependencia
Si no autoriza el egreso instruye sobre cómo proceder.
Comunica listado autorizado a dependencias internas de forma escrita

(físico o electrónico). Responsable de Inventario
5.
Si existe interés por dependencia(s) continúa en el paso No. 7.
Si ninguna dependencia interna manifiesta interés en los bienes fungibles

6. se comunica a dependencia(s) externa(s) que puedan estar interesadas en Responsable de Inventario
los mismos y continúa con el procedimiento.
Autoridad Administrativa Superior de la dependencia solicita el traslado de dependencia(s) interna(s) o externa(s)

7. bienes fungibles por medio de oficio. interesada(s)
Recibe requerimientos e instruye al Jefe de Departamento de Servicios

Administrativos Internos o equivalente para la distribución de los bienes
fungibles sujetos a traslado. Autoridad Administrativa Superior de
8. la dependencia que traslada
Si ninguna dependencia del MINFIN o institución externa manifiesta
interés en los suministros, determina lo procedente.
Convoca a las dependencias solicitantes indicando fecha, lugar y hora en

que se entregarán los bienes fungibles.
Suscribe acta administrativa de traslado de bienes fungibles:
 Para traslado entre dependencias del MINFIN deben comparecer en el

acta: Autoridades Superiores de las dependencias, Jefes de
Departamentos de Servicios Administrativos Internos o equivalentes y
10. Responsables de Inventario. Responsable de Inventario
 Para traslado a dependencias externas del MINFIN debe comparecer la
Autoridad Administrativa Superior y responsable de inventario de la
dependencia interesada y Director o puesto equivalente, Jefe de
Departamento de Servicios Administrativos Internos y el responsable
de inventarios de la Unidad Ejecutora correspondiente.
Emite certificación de acta o copia certificada y traslada a los
11. comparecientes. Jefe de DSAI o persona asignada
Realiza las gestiones logísticas correspondientes con la dependencia

12. solicitante para el traslado de los bienes fungibles. Responsable de Inventario
Registra traslado en el libro de bienes fungibles con base al acta

13. administrativa. Responsable de Inventario

14. del Jefe de Departamento de Servicios Administrativos Internos o Responsable de Inventario
equivalente que el traslado ha sido finalizado y archiva el expediente.
Egreso de Bienes Fungibles por Baja Definitiva
Identifica y elabora listado de bienes fungibles en mal estado u obsoleto

1. dentro de la bodega y notifica al Jefe de Departamento de Servicios Responsable de Inventario
2. Verifica la información y evalúa físicamente los bienes fungibles. Jefe de DSAI o persona asignada
Valida el listado de bienes fungibles sujetos a baja definitiva y remite a la

Autoridad Administrativa Superior de la dependencia para su autorización.
Autoriza la baja definitiva de bienes fungibles y traslada listado a Jefe de Autoridad Administrativa Superior de
4. Departamento de Servicios Administrativos internos o equivalente. la dependencia
5. Traslada listado de bienes fungibles aprobado a Responsable de Inventario. Jefe de DSAI o persona asignada
Realiza las gestiones logísticas correspondientes para la destrucción de los

bienes fungibles.
Suscribe acta administrativa de baja definitiva de bienes fungibles en

donde conste la destrucción de los mismos y en la cual deben comparecer
Jefe de Departamento de Servicios Administrativos Internos o equivalente y
Registra la baja definitiva de bienes fungibles en libros con base al acta

administrativa.

del Jefe de Departamento de Servicios Administrativos Internos o
equivalente que el procedimiento de baja definitiva de bienes fungibles ha
sido finalizado y archiva el expediente.
Diagramas de Flujo
Egreso de Inventario
Egreso de Activos Fijos por Traslado (1 de 3)
Responsable de Jefe DSAI o Autoridad Superior de la Dependencia(s) interna(s)

Inventario Persona asignada Dependencia que traslada interesada(s)
Inicio
Verifica la
Identifica activos
información y
fijos en buen estado
evalúa físicamente
y sin utilidad dentro
el estado de los
de la dependencia
activos fijos
Valida listado de
¿Autoriza el Finaliza el 1
activos fijos sujetos No
egreso? procedimiento
a ser traslados
Sí
Traslada listado y
Traslada listado
continúa con el
autorizado (físico)
procedimiento
¿Existe
interés?
No
Sí
Envía oficio Se inicia

Coordina el traslado solicitando los traslado hacia
Recibe
para la dependencia Recibe instrucciones activos fijos y la Dirección de
requerimientos
solicitante continúa con el Bienes del
procedimiento Estado
Formaliza mediante
2
acta administrativa
el traslado de
activos fijos, en la
cual comparecen la
Autoridad superior,
jefe y encargado
correspondiente
Responsable de
Autoridad Superior
Responsable de Jefe DSAI o Persona Inventario de la
de la Dependencia Dirección de Bienes del Estado
Inventario asignada dependencia que
que traslada
traslada
Elabora oficio
Firma el oficio de
dirigido a la
visto bueno y envía
Entrega certificación Dirección de Bienes
a Dirección de ¿Son susceptibles
de acta o copia del Estado,
Bienes del Estado, para ser Sí
certificada a los solicitando
adjuntando listado trasladados?
comparecientes autorización para
de activos fijos
traslado y requiere
sujetos a traslado
visto bueno
No Suscribe acta
Se determina a la
administrativa de
sección de Bienes
traslado de activos fijos,
Se inicia en Tránsito, se
en la cual deben
procedimiento de coordina la fecha de
2 comparecer Autoridades
“Baja Definitiva de entrega y continúa
superiores, jefes y
Activos Fijos” con el
encargado
procedimiento
correspondiente
1
Firma certificación
Emite certificación
de inventario, emite
de inventario, firma,
certificación de acta
sella y traslada para
o copia certificada y
firma de visto
traslada a los
bueno
comparecientes
Elabora oficio
solicitando Firma oficio y Emite resolución Registra baja de
resolución de envía para operar la baja y activos fijos en
traslado de activos documentación alza de inventario libros
fijos
Autoridad Superior
Responsable de Dependencia que recibe Dirección de
de la Dependencia
Inventario los activos fijos Contabilidad del Estado
que traslada
Registra y solicita
traslado con
afectación a libro de
inventario de
activos fijos en el
sistema SICOIN y
genera reporte de
traslado
Recibe expediente,
solicita el alta con
Envía expediente
Conforma inventario de activos
para que reciban los
expediente fijos en el sistema
activos fijos
SICOIN. Notifica de la
operación a la
dependencia anterior
Notifica el traslado
del activo fijo
conforme a registro Opera la aprobación
de inventario de traslado solicitado
mediante oficio de los activos fijos en
firmado por la el SICOIN
Autoridad superior
de la dependencia
Informa a la Autoridad
Superior de la
Dependencia, por
medio del jefe de
DESAI, que el traslado
ha sido finalizado y
archiva el expediente
1
Fin
Egreso de Activos Fijos por Baja Definitiva (Componentes metálicos o destructible) (1 de 3)
Responsable de Autoridad Superior Despacho Ministerial

Jefe DSAI o Persona asignada
Inventario de la Dependencia MINFIN
Inicio
Identifica dentro de
Verifica la
la dependencia
información y
activos fijos en mal
estado irreparable y
el estado de los
clasifica, adjuntando
activos fijos
listado
Continúa
¿Son utilizables
Sí procedimiento de
los activos?
baja
No
Toma las acciones

1
correspondientes
Elabora oficio para

solicitar Firma oficio de
autorización de baja autorización y
de activos fijos con continúa con el
componente procedimiento de
metálicos o baja de activos fijos
destructibles
Suscribe acta
administrativa de
baja de definitiva de
activos fijos de
acuerdo a su
clasificación
Firma certificación de
inventario, emite Autoriza la baja
Emite certificación certificación de acta o definitiva de activos
de inventario, copia, redacta oficio de fijos y devuelve
Firma oficio
adjunta el solicitud de autorización de expediente a la
expediente baja definitiva de activos dependencia
fijos dirigido al despacho solicitante
ministerial MINFIN
Autoridad Superior de la Dirección de Bienes Contraloría General de

Dependencia Solicitante del Estado Cuentas
Redacta oficio de
¿Se trata de
solicitud de baja a
Recibe expediente activos fijos No
destructibles?
de Cuentas
Sí
Redacta oficio de
solicitud de baja
para la Dirección de
Bienes del Estado
Firma oficio(s) y
traslada expediente
a donde
corresponda Activos fijos
destructibles
coordina
Bienes del Estado estableciendo la
fecha, lugar y hora
para la destrucción
de los mismos
Activos fijos con
componentes
metálicos coordina
estableciendo la
Contraloría General de Cuentas fecha, lugar y hora
para la entrega de
los mismos y
continúa
procedimiento
Dirección de
Responsable de Jefe DSAI o Dirección de Bienes del Contraloría General
Contabilidad del
Inventario Persona asignada Estado de Cuentas
Estado
Coordina el traslado Emite

de los activos fijos al certificación de
lugar donde serán acta o copia y
destruidos o envía a los
entregeados comparecientes
Si los activos fijos

Si se entrega de
son destruidos,
activos fijos con
suscribe acta
componentes
administrativa ,
metálicos, suscribe
identificando y
acta que consta lo
valorizando los
actuado
activos fijos
Registra la baja en Emite resolución de

libros de los activos baja definitiva de
fijos con base a la activos fijos; notifica
resolución y el acta a la dependencia
administrativa solicitante.
Solicita baja con

inventario de
activos fijos en el
SICOIN y genera
reporte de baja
Notifica la baja del

activo fijo conforme
Opera la
a registro de
aprobación de baja
inventario,
solicitado de los
mediante oficio
activos fijos en el
firmado por la
SICOIN
Autoridad Superior
de la Dependencia
Informa a Autoridad
Superior de la
Dependencia por
medio del Jefe de
DESAI que la baja ha
sido finalizada y
archiva el
expediente
Fin
Egreso de Bienes Fungibles por Traslado (1 de 2)
Dependencia(s) Autoridad Superior de la

Responsable de Jefe DSAI o Persona
Autoridad Superior de la Dependencia interna(s) o externa(s) Dependencia que
Inventario asignada
interesada(s) traslada
Inicio
Identifica y elabora Verifica la

listado de bienes información y
fungibles en buen evalúa físicamente
estado y sin utilidad el estado de los
dentro de la bienes fungibles
dependencia sujetos a traslado
Valida el listado de ¿Autoriza el

bienes fungibles egreso de Instruye sobre cómo
No
sujetos para bienes proceder
traslado fungibles?
Sí
Comunica listado
autorizado a Traslada listado y
dependencias continúa con el
internas de forma procedimiento
escrita.
Si ninguna dependencia
Instruye al Jefe de DSAI
manifiesta interés en los
para la distribución de los
bienes fungibles se
Solicita el traslado bienes fungibles sujetos a
comunica a
de bienes fungibles traslado, si no manifiesta
dependencia externa
por medio de oficio interés en los
que puedan estar
suministros, determina lo
interesadas en los
procedente
mismos
Ingreso de Inventario
Egreso de Bienes Fungibles por Traslado (2 de 2)
Jefe DSAI o Persona Responsable de

asignada Inventario
Convoca a las
dependencia
Suscribe acta
solicitantes
administrativa de
indicando fecha,
traslado de bienes
lugar y hora en que
fungibles
se entregan los
bienes fungibles
Emite certificación
de acta o copia
certificada y
traslada a los
comparecientes
Realiza las gestiones

logísticas
correspondientes
con la dependencia
solicitante para el
traslado de los
bienes fungibles
Registra traslado en
el libro de bienes
fungibles con base
al acta
administrativa
Informa a Autoridad
Superior de la
Dependencia por
medio del jefe
DESAI que el
traslado ha sido
finalizado y archiva
expediente
Fin
Egreso de bienes Fungibles por Baja Definitiva (1 de 1)
Responsable de Jefe DSAI o Persona Autoridad Superior

Inventario asignada de la Dependencia
Inicio
Identifica y elabora
Verifica la
listado de bienes
información y
fungibles en mal
estado u obsoleto
los bienes fungibles
dentro de la bodega
Valida el listado de Autoriza la baja

bienes fungibles definitiva de bienes
sujetos a baja fungibles y traslada
definitiva listado
Realiza las gestiones

logísticas
Traslada listado de
correspondientes
Bienes Fungibles a
para la destrucción
aprobado
de los bienes
fungibles
Suscribe acta
administrativa de
baja definitiva de
bienes fungibles en
donde conste la
destrucción de los
mismos
Registra la baja
definitiva de bienes
fungibles en libros
con base al acta
administrativa
Informa a Autoridad
Superior de la
Dependencia por
medio del jefe DESAI
que el procedimiento
de baja definitiva de
bienes fungibles ha
sido finalizado y
archiva expediente
Fin
Manejo de Almacén
Manejo de almacén 02 1 de 9
Normas para la administración de almacén

Definir lineamientos generales y estandarizar criterios para la administración de los insumos en los almacenes, a fin de
regular el manejo de los mismos, cumpliendo con los requisitos legales establecidos.
En los casos no previstos en la presente normativa, las autoridades de la dependencia administradora del almacén,
deberán evaluar y coordinar las acciones administrativas procedentes en el marco legal aplicable.
Inicia: Define fecha de realización de inventario físico de almacén y comunica al Responsable de Almacén.
Finaliza: Archiva documentación de respaldo de la adquisición de series de las formas electrónicas y registro en el
sistema.
a) Circular 200, Inspección General de Hacienda.

1. NORMAS PARA CARGA DE SERIES 1-H
Es responsabilidad del Jefe de Departamento de Servicios Administrativos Internos o persona designada, realizar la
carga de series autorizada por Contraloría General de Cuentas para la impresión de Constancias de Ingreso a
Almacén y a Inventario, Forma 1-H.
2. NORMAS PARA SUSCRIPCIONES Y DESCUENTOS
a) En el caso de suscripciones de periódicos y/o revistas por ser un producto que se recibe a lo largo de un año o
menos, NO debe realizarse Ingreso a Almacén.
b) En el caso de descuentos, debe calcularse según proceda:
 Cuando el proveedor aplique descuento general a la totalidad de la compra: calcular en forma
proporcional para todos y cada uno de los insumos descritos en la factura, asegurando que la
integración sea igual a la totalidad de la misma.
 Cuando el proveedor especifique el (los) insumo (s) que aplica el descuento: Considerarlo únicamente a
los insumos que se especifique en la factura.
3. NORMAS PARA SOBRANTES Y PRODUCTO NO CONFORME
a) En el caso de sobrantes de insumos, el usuario realiza solicitud a través del formato “Solicitud de Ingreso de
Insumos Sobrantes”, la cual debe ser aprobada por el Jefe de Departamento de Servicios Administrativos
Internos y luego el Responsable de Almacén opera en el Sistema de Almacén el ingreso correspondiente según
procedimiento “Ingreso a Almacén” bajo la modalidad de ingreso por sobrante.
b) Cuando se establezcan insumos que presentan problemas por no cumplir con su funcionalidad prevista, el
Responsable de Almacén realiza las investigaciones necesarias y lo comunica al Responsable de Compras para
que con el proveedor determine si los insumos en existencia deben ser verificados o devueltos.
Si se determina que hay problemas con los insumos en existencia, el Responsable de Almacén asignará estatus
de “Producto No Conforme” en el Sistema de Almacén para evitar su disponibilidad y consecuente
requerimiento y despacho a los usuarios.
i. Al finalizar las gestiones y según el resultado de éstas, el Responsable de almacén puede proceder a
suscribir el acta de baja del producto no conforme y efectuar el correspondiente Egreso por traslado o
Egreso por baja definitiva.
4. NORMAS PARA CORRECCIONES EN EL SISTEMA
a) Cuando el Responsable de Almacén requiera realizar correcciones en los datos registrados en el Sistema de
Almacén, debe realizar la modificación y solicitar la autorización respectiva según procedimiento Corrección de
Información Registrada en el Sistema de Almacén (Ver anexo V.2).
b) Para poder realizar correcciones a través de la herramienta del Sistema de Almacén, se tiene como límite hasta
3 meses a partir del registro del ingreso del insumo.
5. NORMAS PARA CONTROL DE INSUMOS
a) La realización de inventarios físicos totales de almacén debe realizarse por lo menos cada seis meses (Ver
Procedimiento Realización de Inventarios Físicos de Almacén). Podrán realizarse inventarios físicos parciales
según requerimientos, para lo cual deberá especificarse en el Sistema de Almacén la parcialidad del mismo.
6. NORMAS PARA LA RECEPCIÓN Y ALMACENAMIENTO DE INSUMOS
El Responsable de Almacén debe cumplir con los criterios de recepción y almacenamiento siguientes:
6.1 Recepción
Verificación del cumplimiento de los requisitos solicitados al proveedor, a través de la revisión de:
a) Datos de factura (nombre, NIT y dirección)

b) Las características de los insumos versus requerimientos y factura o documento de respaldo de la
adquisición.
c) El conteo, peso o medición (si aplica).
d) Se encuentren en buen estado (que sean nuevos y sin golpes o abolladuras).
e) La verificación de fecha de vencimiento y período de vida útil para su consumo (si aplica).
f) Que se encuentren sellados y/o empacados para su buena preservación en el almacén (si aplica).
g) Otros requerimientos pactados con el proveedor.
6.2 Clasificación
Clasificación de los insumos recibidos, según los siguientes criterios:
a) Activos Fijos o Bienes Fungibles

b) Comestibles
c) Artículos y productos de limpieza
d) Artículos de oficina
e) Tipo de papel
f) Inflamables
g) Tóxicos
h) Otros
6.3 Verificación de condiciones de almacenamiento
Verificación de cumplimiento de las condiciones de almacenamiento recomendadas por el productor o
proveedor, como límites de temperatura y/o humedad, debiendo realizar las gestiones correspondientes cuando
no se dispongan de las mismas.
6.4 Identificación y almacenamiento
Identificación del lugar de almacenamiento de los insumos según clasificación de los mismos que facilite su
localización y colocación en el área asignada, tomando en consideración lo siguiente:
 Fechas de vencimiento: la colocación de los insumos se aplica según el método de primero en vencer
primero en entregar. Límite para estibar según indicaciones de empaque
 Separación del suelo y de paredes
 Alejado de fuentes de calor
 Pasillos despejados
Nota: Los criterios de colocación de insumos dentro del almacén se aplicarán en función del diseño y capacidad
de los mismos según cada dependencia.
El diseño de almacenes corresponderá según los requerimientos de los insumos almacenados, así como el
espacio asignado para el mismo, siendo responsabilidad de la gestión de las Autoridades Administrativas de la
dependencia correspondiente y del personal asignado para su ejecución.
6.5 Medidas de seguridad
Identificación y gestión de medidas de seguridad:
 Seguridad en puertas y ventanas

 Restricción de acceso a personas ajenas al almacén
 Extintor contra incendios
 Rutas de evacuación (si aplica)
 Estanterías y/o anaqueles seguros
 Detector de humo (si aplica)
 Equipo de protección personal (si aplica)
 Otras necesarias en función de las especificaciones del insumo.
6.6 Limpieza
Limpieza del área de almacenamiento y re acomodación de los insumos cuando sea necesario para mantener
orden dentro del almacén.
6.7 Control
El Jefe de Departamento de Servicios Administrativos Internos o persona asignada debe realizar
verificaciones sorpresivas como mínimo de forma semestral del cumplimiento de los criterios de Recepción
y Almacenamiento de insumos, dejando registro en formato “Cédula de Verificación de Cumplimiento de
Criterios de Almacenamiento de Insumos” y retroalimenta al Responsable de Almacén sobre los resultados.
7. NORMAS PARA LA GENERACIÓN DE REPORTES DE ALMACÉN
El Responsable de Almacén debe generar según la periodicidad establecida los siguientes reportes:
a) A requerimiento del Ente Fiscalizador, el Responsable de Almacén genera e imprime del Sistema de Almacén reporte
“Control de Almacén”. Gestiona firma del Jefe de Departamento de Servicios Administrativos Internos y archiva
constancia de entrega.
b) En el segundo día hábil de cada mes, el Responsable de Almacén, genera del Sistema de Almacén el reporte
“Constancias 1-H utilizadas y en existencia en almacén” y entrega a la persona asignada para elaboración de Caja
Fiscal.
En forma cuatrimestral genera del Sistema de Almacén el reporte“ Existencias en Almacén” que incluya:; a)
insumos sin movimiento; b) insumos perecederos próximos a vencer; los cuales deben ser trasladados
electrónicamente al Jefe de Departamento de Servicios Administrativos Internos para su consideración en la
toma de acciones correspondientes.
Realización de Inventarios Físicos de Almacén
Define fecha de realización de inventario físico de almacén y comunica al

Responsable de Almacén.
Genera e imprime “Reporte de Existencias en Almacén” en el Sistema de

Almacén.
Verifican insumos físicos contra información de reporte. Responsable de Almacén / Jefe de DSAI
3. o persona asignada o persona asignada
Anota si detecta diferencias en existencia física y descripción.
Si identifica insumos que por algún motivo no puedan ponerse a la

disposición de uso, debe colocarlos en área identificada con letrero
“Producto No Conforme”. Responsable de Almacén
4.
Cuando no se tenga un área específica para el producto no conforme, debe
identificarse el insumo con el letrero “Producto No Conforme”.
Si existe diferencia entre lo reportado por el sistema y lo existente en

almacén, o bien identifica producto no conforme, debe presentar por
escrito el motivo y/o justificación al Jefe de Departamento de Servicios
Administrativos Internos. Responsable de Almacén
5.
Nota: Para los productos no conforme debe iniciarse las gestiones para
realizar cambio con el proveedor o dar de baja a los mismos, según
corresponda.
Si no existe inconformidad, continúa con el procedimiento; si existen

inconformidades tras la verificación, recibe justificación por escrito y
analiza conjuntamente con el Responsable de Almacén la solución al
6. problema y ejecuta las acciones que correspondan. Jefe de DSAI o persona asignada
Traslada “Reporte de Existencias en Almacén” al Responsable de Almacén

para su registro en el sistema informático de almacén.
Registra en el Sistema de Almacén los resultados del inventario físico

realizado y habiendo resuelto la inconformidad actualiza la información
según corresponda (producto no conforme, sobrante, baja o corrección),
genera e imprime “Reporte de Existencias en Almacén” actualizado; firma,
sella y traslada al Jefe de Departamento de Servicios Administrativos
Internos.
Firma y sella reporte, notifica a la Autoridad Administrativa Superior de la

dependencia sobre los resultados del inventario físico. Jefe de DSAI o persona asignada
8.
Devuelve reporte al Responsable de Almacén.
9. Recibe y archiva reporte. Responsable de Almacén
Corrección de Información Registrada en el Sistema de Almacén

1. Identifica error en el registro de la información. Responsable de Almacén
Realiza solicitud de corrección en el sistema ingresando los datos correctos

y traslada para aprobación en el sistema.
Verifica información en el sistema.
No está conforme, rechaza solicitud de corrección e indica motivo de

3. rechazo y continúa en el paso No. 4 Jefe de DSAI o persona asignada
Si está conforme, aprueba corrección en el sistema y continúa en el paso

No. 5.
Verifica motivo de rechazo de solicitud de corrección.
Si requiere modificación a corrección, ingresa información y solicita

nuevamente aprobación, continúa en paso No. 3.
Corrección no procede, finaliza procedimiento.
Genera e imprime forma(s) con datos correctos. Gestiona las firmas

correspondientes.
Cuando corresponda, anula forma(s) física(s) original(es) y distribuye

forma(s) corregida(s).
Archiva forma(s) anulada(s) original(es) y forma(s) corregida(s) cuando

aplique.
Adquisición de Series de Forma 1-H y Tarjetas de Control

Verifica periódicamente la disponibilidad de correlativos de las Formas 1-H

y Tarjeta de Control en el Sistema de Gestión de Almacenes.
¿Disponibilidad es suficiente?
Sí: Finaliza procedimiento.

No: Notifica la necesidad de adquisición de formas al Jefe del
Departamento de Servicios Administrativos Internos.
En función de la disponibilidad y del consumo determina la cantidad de

formas a solicitar.
Elabora y firma oficio dirigido a la Jefatura del Departamento de Formas y

Talonarios, de la Contraloría General de Cuentas, solicitando la aprobación
de serie numérica de formas electrónicas 1-H o Tarjeta de Control, según
proceda. Jefe de DSAI o persona asignada
4.
Debe utilizarse el modelo de oficio “solicitud de adquisición formas
electrónicas 1H y Tarjeta de Control”, el que corresponda para la serie a
adquirir.
5. Envía oficio a la Jefatura del Departamento de Formas y Talonarios de la Jefe de DSAI o persona asignada
Realiza gestión para la adquisición de las series de las formas electrónicas,

Personal asignado para gestión ante
6. entrega constancia de autorización a personal asignado para registrar en
CGC
sistema e informa a Jefe de DSAI o persona asignada.
Recibe constancia de autorización de series de formas electrónicas, y

Personal asignado para registrar en
7. registra en el sistema el rango de la numeración autorizada por la
sistema
Archiva documentación de respaldo de la adquisición de series de las Personal asignado para registrar en el
8. formas electrónicas y registro en el sistema. sistema
Diagramas de Flujo

Realización de Inventarios Físicos de Almacén (1 de 2)
Responsable de
Jefe DSAI o Persona
Responsable de Almacén Almacén/Jefe DSAI o
asignada
Persona asignada
Inicio
Verifican insumos
Genera e imprime
Define fecha de contra información
“Reporte de
realización de de reporte. Anota si
Existencias en
inventario físico de detecta diferencias
almacén” en el
almacén en existencia física y
sistema de almacén
descripción
identifica el insumo ¿Existe área

con el letrero especifica para
No
“Producto no producto no
conforme” Conforme
Sí
Coloca en área
especifica de
producto no
conforme
Si existe diferencia
entre sistema y
exigencias o hay
producto no
conforme presentar
por escrito a jefe de
DSAI
Para los
productos no
conforme debe
iniciarse
gestiones para
realizar cambio
con el proveedor,
según
corresponda
Realización de Inventarios Físicos de Almacén (2 de 2)
Responsable de
Almacén
¿Existe Continúa con el

No
inconformidad? procedimiento
Sí
Registra en el
Tras la verificación, Sistema de Almacén
recibe justificación los resultados del
por escrito analiza y inventario físico
ejecuta acciones realizado, genera e
que correspondan imprime; firma y
sella
Firma y sella
reporte, notifica a la
Autoridad Superior
de la dependencia
sobre los resultados
del inventario físico
Recibe y archiva
reporte
Fin
Corrección de Información Registrada en el Sistema de Almacén (1 de 1)
Responsable de
Almacén
Inicio
Identifica error en el
registro de la
información
Realiza solicitud de
corrección
ingresando los Aprueba corrección
¿Está
datos correctos y Sí en el sistema y
conforme?
traslada para continúa
aprobación en el
sistema
No
Realiza nueva
solicitud de Rechaza solicitud de
corrección, de lo corrección e indica
contrario finaliza motivo de rechazo
procedimiento
Genera e imprime
forma con datos de
correctos. Gestiona
las firmas
correspondientes
Anula forma física

original y copia
Distribuye forma
corregida
Archiva forma
anulada original y
copia y forma
corregida
Fin A
ADQUISICIÓN DE SERIES DE FORMA 1-H y TARJETAS DE CONTROL
(1 de 1)
Personal asignado Personal asignado para

Responsable de Almacén Jefe DSAI o Persona asignada
para gestión ante CGC registrar en el sistema
Inicio
Verifica
periódicamente la
disponibilidad de
correlativos de las
Formas 1-H y
Tarjeta de Control
en el Sistema de
Gestión de
Almacenes.
¿Disponibilidad
Sí A
es suficiente?
No
En función de la
Notifica la
disponibilidad y del
necesidad de
consumo determina
adquisición de
la cantidad de
formas
formas a solicitar.
Elabora y firma
oficio dirigido a la
Jefatura del Recibe constancia
Realiza gestión para
Departamento de de autorización de
la adquisición de las
Formas y series de formas
series de las formas
Talonarios, de la electrónicas, y
electrónicas,
Contraloría General registra en el
entrega constancia
de Cuentas, sistema el rango de
de autorización a
solicitando la la numeración
personal asignado
aprobación de serie autorizada por la
para registrar en
numérica de formas Contraloría General
sistema e informa
electrónicas 1-H o de Cuentas
Tarjeta de Control,
envía oficio.
Archiva
documentación de
respaldo de la
adquisición de
series de las formas
electrónicas y
registro en el
sistema.
A Fin
Ingreso de almacén
Definir las actividades a realizar para la recepción, verificación y registro de información de insumos adquiridos por
compra, traslado interno, donación o traslado externo, así como el reingreso de insumos, de acuerdo a la normativa
vigente.
Inicia: Recepción del insumo según las diferentes modalidades.

Finaliza: Archivo de documentación de soporte e información.

Ingreso a Almacén por Compra

Informa al Responsable de Almacén sobre la próxima recepción del insumo,

1. coordina la recepción, traslada copia de la solicitud de compra y orden de Responsable de Compras
compra entregada al proveedor cuando aplique.
Recibe el insumo y expediente con documentación de respaldo de la

2. Responsable del Almacén
adquisición.
Verifica que los insumos cumplan con los requisitos establecidos según el
3. Responsable del Almacén
procedimiento “Recepción y Almacenamiento de Insumos”.
Registra ingreso a almacén en el Sistema de Almacén, llenando los campos

que correspondan. Responsable de Almacén
4.
Verifica información y confirma operación.
Genera e imprime la “Constancia de Ingreso a Almacén y a Inventario,

Forma 1-H”, firma y sella; en el reverso de la factura firma, sella y anota
número de constancia de ingreso (Forma 1-H); traslada expediente al
Responsable de Compras. Responsable de Almacén
5.
Si el insumo requiere registro de inventario, traslada expediente al
Responsable de Inventario para su registro según procedimiento “Ingreso y
Registro de Bienes Fungibles” y/o “Ingreso y Registro de Activos Fijos”.
Gestiona las firmas de factura y forma 1-H según y traslada copia de Forma
6. 1-H con firmas respectivas y copia de factura al Responsable de Inventario Responsable de Almacén
cuando corresponda.
Coloca los insumos de forma ordenada de acuerdo al procedimiento al

documento “Normas para la Administración de Almacén”.
8. Archiva copia de expediente en orden correlativo. Responsable de Almacén
Ingreso a Almacén por Traslado Interno

Recibe notificación o identifica insumos sujetos a traslado e instruye al Jefe Autoridad Administrativa Superior de
1. de Departamento de Servicios Administrativos Internos o equivalente. la dependencia solicitante
Solicita al Responsable de Almacén para que verifique los insumos.
En caso que sea necesario se coordinará la participación de técnico experto Jefe DSAI o equivalente de la
2. para la verificación del insumo y/o Responsable de Inventario según dependencia Solicitante
procedimiento “Ingreso y Registro de Activos Fijos por Traslado” o
“Ingreso y Registro de Bienes Fungibles por Traslado”.
Verifica el estado de los insumos y entrega listado propuesto a solicitar al Responsable de Almacén
3. Jefe de Departamento de Servicios Administrativos Internos o equivalente. dependencia Solicitante
Verifica listado y selecciona insumos a solicitar, elabora oficio para

4. formalizar el requerimiento y traslada a la Autoridad Administrativa
Superior de la dependencia con listado adjunto de insumos.
Si está conforme, firma y sella oficio de solicitud de traslado de insumos e

instruye el envío del oficio. Autoridad Administrativa Superior de
5. la dependencia solicitante
No está conforme, regresa oficio para realizar las modificaciones
correspondientes.

6. Si la respuesta a la solicitud es positiva continúa con el procedimiento.
la dependencia que traslada
Recibe respuesta y traslada al Jefe de Departamento de Servicios

7. Administrativos Internos o equivalente para que coordine con el
la dependencia solicitante
Responsable de Almacén la recepción de los insumos.
Verifica que los insumos cumplan con los requisitos establecidos según el Responsable del Almacén de la
8. documento de “Normas para la Administración de Almacén”. dependencia Solicitante
Formaliza mediante acta administrativa el traslado de los insumos según

procedimiento “Egreso por Traslado”, en la cual deben comparecer el
Responsable de Almacén, Jefe de Departamento de Servicios
Administrativos Internos o equivalente y Autoridad Administrativa Superior Dependencia que traslada
9.
de las dependencias que trasladan y reciban el insumo.
Emite certificación de acta o copia certificada y entrega a la dependencia

que recibe.
Verifica registro de ingreso por traslado a almacén en el Sistema de

Almacén; si los insumos físicos están conforme a registros confirma
recepción, si no está conforme notifica al Responsable del Almacén que Responsable de Almacén de
traslada, para que realice la corrección indicada.
Escanea y adjunta al sistema el acta administrativa.
Conforma el expediente de traslado interno con los siguientes documentos:
 Copia de notificación de insumos disponibles para traslado (si

aplica)
 Copia de oficio de solicitud de traslado Jefe de DSAI o persona asignada
 Copia de listado de insumos solicitados
 Certificación de acta de traslado o copia certificada
 Informe técnico (si aplica)
Traslada expediente al Responsable de Almacén para su archivo.
Coloca los insumos de forma ordenada de acuerdo al documento “Normas Responsable de Almacén de
12. para la Administración de Almacén”. dependencia Solicitante
Archiva expediente de traslado interno y documentos de respaldo en orden Responsable de Almacén de

13. cronológico. dependencia Solicitante
Ingreso a Almacén por Donación o Traslado Externo

Recibe notificación o identifica insumos sujetos a donación e instruye al Autoridad Administrativa Superior de
1. Jefe de Departamento de Servicios Administrativos Internos o equivalente. la dependencia solicitante
Identifica los insumos de interés para la dependencia y traslada listado al

Responsable de Almacén.
Si considera conveniente instruye al Responsable de Almacén para que Jefe de DSAI o persona asignada
2. verifique los insumos, en caso sea necesario se coordinará la participación dependencia Solicitante
de técnico experto para la verificación del insumo y/o Responsable de
Inventario según procedimiento “Ingreso y Registro de Activos Fijos por
Traslado” o “Ingreso y Registro de Bienes Fungibles por Traslado”.
Si es requerido, realiza verificación física de los insumos.

Responsable de Almacén de la
3. Elabora listado propuesto de insumos a solicitar y traslada al Jefe de dependencia Solicitante
Departamento de Servicios Administrativos Internos o equivalente.
Verifica listado y selecciona insumos a solicitar, elabora oficio para

4. formalizar el requerimiento y traslada a la Autoridad Administrativa
Superior de la dependencia con listado adjunto de insumos.
Si está conforme, firma y sella oficio de solicitud de donación de insumos e

instruye el envío del oficio. Autoridad Administrativa Superior de
5. la dependencia solicitante
No está conforme, devuelve oficio para realizar las modificaciones
correspondientes.

Entidad donante o que realiza traslado
6. Si la respuesta a la solicitud es positiva continúa con el procedimiento.
externo
Recibe respuesta y traslada al Jefe de Departamento de Servicios

Administrativos Internos o equivalente para que coordine con el Autoridad Administrativa Superior de
7. Responsable de Almacén la recepción de los insumos y Responsable de la dependencia solicitante
Inventarios si aplica.
Verifica que los insumos cumplan con los requisitos establecidos según el
documento “Normas para la Administración de Almacén”. Responsable del Almacén de la
8. Si no pudo realizar verificación previa de los insumos y en caso sea
necesario se coordinará la participación de técnico experto para la
verificación de los mismos.
Entrega insumos acompañados de documento donde se describan los

mismos, el cual debe contener lo siguiente:
 Descripción de las características de los insumos

Entidad donante o que realiza traslado
9.  Unidad de medida
externo
 Cantidad
 Valor Unitario y Total por insumo
 Monto Total
Si los insumos cumplen con las especificaciones formaliza mediante acta
administrativa detallando información necesaria, en la cual deben
comparecer el Responsable de Almacén, Jefe de Departamento de Servicios
Administrativos Internos o equivalente, Autoridad Administrativa Superior
de la dependencia que recibe y representante de la entidad donante. En
10. caso contrario notifica a la entidad donante mediante oficio suscrito por la dependencia Solicitante
Autoridad Administrativa Superior de la dependencia, para que proceda
con lo notificado.
Emite certificación de acta o copia certificada y entrega a la entidad

donante.
Conforma expediente de donación, el cual debe incluir:
 Copia de notificación de insumos disponibles para donación (si

aplica)
 Copia de oficio de solicitud de donación Jefe de DSAI o persona asignada
11.  Copia de listado de insumos solicitados dependencia Solicitante
 Documento de entrega emitido por la entidad donante
 Certificación de acta o copia certifica de recepción de insumo
 Informe técnico (si aplica)
Traslada expediente al Responsable de Almacén para su archivo.
Registra ingreso en el Sistema de Almacén llenando los campos que

correspondan; escanea y adjunta al sistema el acta administrativa.
Verifica información y confirma operación.

Nota: Cuando se trate de activos fijos que tengan registro previo en el
Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN- se procede a realizar ingreso
directo a inventario según procedimiento “Ingreso y Registro de Activos
Fijos por Donación”
Genera e imprime reporte correspondiente de los insumos registrados e Responsable de Almacén de la

13. integra al expediente. dependencia Solicitante
Coloca los insumos de forma ordenada de acuerdo al documento “Normas Responsable de Almacén de la
14. para la Administración de Almacén”. dependencia Solicitante
15. Archiva expediente de donación. dependencia Solicitante
Reingreso de Insumos
Realiza verificación preliminar con el Responsable de Almacén de los

1. Solicitante
insumos sujetos a reingreso.
Si los insumos se encuentran en buen estado, informa al solicitante para

que realice solicitud de reingreso a almacén a través del Sistema de
Almacén; si los insumos se encuentran en mal estado informa al solicitante
que no puede realizarse reingreso a almacén y finaliza el procedimiento.
Solicita a través del Sistema de Almacén el reingreso del insumo. Escribe el

número de requisición con la cual fueron despachados los insumos,
selecciona el insumo a reingresar, anota la cantidad solicitada de reingreso Solicitante
3.
y justificación.
Verifica y guarda información, y traslada para aprobación.
Verifica(n) en el sistema, si está(n) acorde con la solicitud de reingreso,

Jefe Inmediato y Departamento (según
aprueba(n) en el sistema y continúa con el procedimiento. Si no está(n)
4. aplique) / Jefe de DSAI o persona
acorde con la solicitud de reingreso, indica las correcciones a realizar o
asignada
bien rechaza de forma definitiva la solicitud de reingreso.
Una vez aprobada la solicitud de reingreso, genera e imprime “Solicitud de

5. Solicitante
Reingreso a Almacén” y gestiona las firmas y sellos correspondientes.
Presenta al Responsable de Almacén original y copia de la “Solicitud de

6. Reingreso a Almacén en Estatus Aprobada” firmada y sellada, así como los Solicitante
insumos físicos.
Ingresa al Sistema de Almacén y selecciona el número de reingreso a

verificar; revisa el estado, cantidad de los insumos y comprueba contra las
características de los mismos registrada originalmente en el sistema.
Si está conforme, confirma reingreso en el sistema genera e imprime

“Constancia de Reingreso al Almacén”, firma y sella; entrega copia de

constancia de reingreso al solicitante.
Si existe inconformidad en alguno de los insumos, selecciona e indica el

motivo de rechazo de los mismos, especificando los criterios no cumplidos:
 Especificaciones
 Estado del suministro(s)
 Cantidades
 Detalle del motivo del rechazo
Coloca los insumos de forma ordenada de acuerdo al documento “Normas
para la Administración de Almacén”.
9. Archiva expediente. Responsable de Almacén
Diagramas de Flujo
Ingreso de Almacén
Ingreso de Almacén por Compra ( 1 de 2)
Responsable de Compras Responsable del Almacén
Inicio
Informa y coordina sobre

Recibe el insumo y
la próxima recepción del
expediente con
insumo, traslada copia
documentación de
de la solicitud de compra
respaldo de la
y orden de compra
adquisición.
entregada al proveedor.
Verifica que los

insumos cumplan
con los requisitos
según el
procedimiento
“Recepción y
Almacenamiento
de Insumos”.
Registra ingreso en el
Sistema de Almacén,
verifica información y
confirma operación.
Genera, imprime, firma

y sella, la “Constancia
de Ingreso” y traslada
expediente.
Ingreso de Almacén
Ingreso de Almacén por Compra ( 2 de 2)
Responsable de
Responsable del Almacén
Compras
¿Requiere registro
No
de inventario?
Si
Gestiona las firmas de

Traslada expediente al factura y la copia 1-H y
Responsable de copia de factura al
Inventarios según Responsable de
procedimiento “Ingreso y Almacén y al de
Registro de Activos Fijos”. Inventario cuando
corresponda.
Coloca los insumos

ordenados de acuerdo al
procedimiento al
documento “Normas
para la Administración de
Almacén”.
Archiva copia de forma

1-H y copia de factura
en orden correlativo.
Fin
Ingreso de Almacén
Ingreso A Almacén por Traslado Interno (1 de 2)
Responsable de Jefe DSAI o
Autoridad Superior de Autoridad Superior de
Jefe DSAI o Persona asignada Almacén de equivalente
la Dependencia la Dependencia que
Dependencia Solicitante Dependencia Dependencia
Solicitante traslada
Inicio
Recibe
notificación o
Solicita al Responsable
identifica insumos
de Almacén para
sujetos a traslado
Verificar los insumos.
e instruye al Jefe
de DSAI
En caso necesario,
Verifica listado
El técnico experto y Verifica el estado
y selecciona
Encargado de de los insumos y
insumos,
Inventario, según entrega listado
elabora oficio
procedimiento propuesto a
para formalizar
“Ingreso y Registro solicitar al Jefe de
el
de Activos Fijos por DSAI
requerimiento
traslado.
Regresa oficio
para las
modificaciones
que corresponde.
2
No
Las
modificaciones
que corresponde,
¿Debe estar
firma y sella la Si
Conforme?
solicitud de
traslado de Remite
insumos respuesta, si la
solicitud es
positiva
continúa con el
procedimiento,
si es negativa
finaliza el
procedimiento.
Ingreso de Almacén
Ingreso de Almacén por Traslado Interno (2 de 2)
Autoridad Superior de Responsable de Jefe DSAI o Persona

Dependencia que
la Dependencia Almacén de asignada Dependencia
traslada
Solicitante Dependencia Solicitante Solicitante
Formaliza el acta
Verifica que los administrativa el
Recibe respuesta y
insumos cumplan con traslado de los insumos
traslada al jefe de DSAI
los requisitos según el según procedimiento
para coordinar con el
documento de “Egresos por Traslado”,
Responsable de
“Normas para la emite certificación de
Almacén para
Administración de acta o copia y entrega a
recepción de insumos.
Almacén”. la dependencia que
recibe.
Notifica para que ¿Tienen que

realice la corrección No estar conforme
que corresponde los insumos?
Ingreso por traslado en

el Sistema de Almacén
Si
de los insumos
confirma recepción
Conforma el
expediente de
traslado interno con
los siguientes
documentos.
Traslada expediente
para su archivo.
Coloca los insumos de

forma ordenada de
acuerdo al documento
“Normas para la
Administración de
Almacén”.
Archiva expediente de
traslado interno y
documentos de
respaldo en orden
cronológico.
Fin 2
Ingreso de Almacén
Ingreso a Almacén por Donación o Traslado Externo (1 de 2)
Responsable del
Entidad donante o
Autoridad Superior de la Jefe DSAI o Persona asignada Almacén de la
que realiza traslado
Dependencia Solicitante Dependencia Solicitante Dependencia
externo
Solicitante
Inicio
Recibe notificación o Identifica insumos de interés

identifica insumos para la dependencia, traslada
sujetos a donación e listado al Responsable de
instruye al Jefe DSAI Almacén.
Instruye al Encargado
de Almacén para
verificar los insumos o Si es requerido,
el técnico experto y realiza verificación
Encargado de de los insumos.
Inventario según Elabora listado de
procedimiento “Ingreso insumos a solicitar.
y Registro de Activos
Fijos por Traslado”.
Devuelve oficio, Verifica listado y selecciona

para las insumos a solicitar, elabora
modificaciones oficio para formalizar el
que corresponde. requerimiento
No
¿Debe estar 2
Conforme?
Las Remite respuesta a

modificaciones la solicitud, si la
que corresponde, respuesta es
Si firma y sella la positiva continúa
solicitud de con el proceso, si es
donación de negativa finaliza el
insumos proceso
Ingreso de Almacén
Ingreso a Almacén por Donación o Traslado Externo (2 de 2)
Entidad donante Jefe DSAI o Persona

Autoridad Superior de la Responsable de Almacén de la
o que realiza asignada Dependencia
Dependencia Solicitante Dependencia Solicitante
traslado externo Solicitante
Recibe respuesta y
Entrega Formaliza acta si los insumos
traslada para que
insumos cumplen con las
coordine con el
Verifica que los insumos cumplan acompañados especificaciones, en la cual
Responsable de
con los requisitos establecidos según de deben comparecer el personal
Almacén la
documento “Normas para la documento necesario y el representante
recepción de los
Administración de Almacén” donde se de la entidad donante. En caso
insumos y
describan los contrario notifica a la entidad
Responsable de
mismos donante.
Inventarios si aplica
Registra ingreso en el Sistema de

Conforma
Almacén; escanea y adjunta al
expediente de
sistema el acta administrativa.
donación.
Verifica y confirma operación.
Cuando se trate de activos fijos

que tengan previo en el SICOIN
se procede a realizar ingreso
directo a inventario según
“Ingreso y registro de Activos
fijos por donación
Genera e imprime la “Constancia de Firma y sella

Ingreso, firma y sella. Cuando no se “Constancia de
tenga registro de activos fijos en el Ingreso de
SICOIN debe trasladar la constancia Almacén y a
de ingreso 1-H al encargado de Inventario forma
inventarios para realizar ingreso. 1-H.
Coloca los insumos de forma

ordenada de acuerdo al documento
“Normas para la Administración de
Almacén”.
Archiva la Constancia en
forma de correlativo y
expediente de donación.
Fin 2
Ingreso de Almacén
Reingreso de Insumos (1 de 2)
Jefe Inmediato y
Departamento
Responsable de
Solicitante (según aplique)/Jefe
Almacén
DSAI o Persona
asignada
Inicio
Si los insumos están en

buen estado, informa al
Realiza verificación solicitante para realizar
preliminar con el solicitud de reingreso al
2
Encargado de Almacén de sistema de almacén, si
los insumos sujetos a están en mal estado no
reingreso. puede realizarse el
reingreso y finaliza el
proceso.
Solicita en el Sistema de
Almacén el reingreso del
insumo, escribe el
numero de requisición la Indica las
cual fueron despachados ¿Debe estar acorde correcciones a
No
los insumos, selecciona el con la solicitud? realizar o bien se
insumo, anota la cantidad rechaza
solicitada de reingreso y
justificación, verifica y
guarda información.
Si
Aprobada la solicitud de
Aprueban la
reingreso, genera e
solicitud de
imprime “Solicitud de
reingreso y
Reingreso a Almacén”
continúan con el
gestiona firmas y sellos
proceso.
que corresponda.
Ingreso de Almacén
Reingresos de Insumos (2 de 2)
Solicitante Responsable de Almacén
Ingresa al Sistema de Almacén

y selecciona número de
Presenta al Encargado de reingreso, verifica; revisa,
Almacén original y copia de cantidad de los insumos,
la “Solicitud de Reingreso a registrada originalmente.
Almacén”, firmada y sellada, Imprime “Constancia de
así como los insumos físicos. Reingreso al Almacén, firma,
sella y entrega copia de
constancia.
si existe
inconformidad,
¿Debe estar
No rechaza por los
conforme?
criterios no
cumplidos.
Si esta
conforme,
Si
confirma
reingreso,
Coloca los insumos de

forma ordenada de
acuerdo al documento
“Normas para la
Administración de
Almacén”.
Archiva “Solicitud de
Reingreso a Almacén en
estatus aprobado” y en
caso de rechazos
“Constancia de Reingreso a
Almacén”.
Fin
Egreso de almacén
Definir las actividades a realizar para la verificación y registro de información de insumos egresados por requisición,
traslado interno o externo y baja definitiva, de acuerdo a la normativa vigente.
Inicia: Recepción de requerimiento o solicitudes de insumos.

Finaliza: Archivo de documentación de soporte e información.
1. En caso de robo, desastre natural, accidente u otra causa donde exista pérdida considerable o total del insumo,
debe solicitarse la intervención de Asesoría Jurídica, Auditoría Interna y si aplica el Departamento de Seguridad para
determinar la forma de proceder.
Egreso de Almacén por Requisición

Ingresa al Sistema de Almacén y realiza requerimiento del bien y/o insumo

indicando los siguientes datos:
 Código del insumo

 Nombre del insumo
 Presentación
1.  Características Solicitante
 Cantidad solicitada
 Justificación del uso
Nota: En caso de activos fijos o bienes fungibles, debe indicarse la persona
a quien debe asignarse los mismos y continuar con el procedimiento
“Ingreso y Registro de Activos Fijos” o “Ingreso y Registro de Bienes
Fungibles”.
Verifica(n) en el sistema, si está(n) de acuerdo con la requisición,

aprueba(n) en el sistema y continúa con el procedimiento. Jefe Inmediato o Jefe de
2. Departamento (según aplica) y Jefe de
Si no está(n) de acuerdo con la requisición, indica las correcciones a DSAI o persona asignada
realizar o bien rechaza la misma.
Aprobada la requisición, verifica en el Sistema de Almacén y anota la

siguiente información:
 Nombre y puesto de la persona que recibe Responsable de Almacén

3.
 Registra datos específicos del bien y/o insumo si lo requiere
 Ratifica con el solicitante los bienes y/o insumos a entregar
Verifica y guarda información; confirma egreso.
4. Imprime requisición y entrega los insumos al solicitante. Responsable de Almacén
Firma de recibido de conformidad en la “Constancia de entrega de

5. Solicitante o Persona que recibe
Insumos de Almacén”.
Entrega insumo(s) y copia de “Constancia de Entrega de Insumos de

Almacén” al solicitante o persona que recibe.
Nota: Cuando aplique traslada copia de la constancia de entrega a la
Sección de Inventarios para realizar asignación correspondiente según
procedimiento.
7. Archiva “Constancia de entrega de Insumos de Almacén”. Responsable de Almacén
Egreso de Almacén por Traslado Interno o Externo

Genera reporte de existencias de insumos e identifica aquellos que están

en buen estado y sin movimiento dentro de la dependencia; notifica al Jefe
1. Responsable Almacén
de Departamento de Servicios Administrativos o equivalente para someter
a consideración el traslado.
Evalúa y verifica la información, remite a la Autoridad Administrativa

2. Superior de la dependencia listado de insumos sujetos a traslado para su Jefe de DSAI o persona asignada
autorización.
No autoriza el egreso de los insumos finaliza el procedimiento. Informa al

Jefe de Departamento de Servicios Administrativos Internos o equivalente
3. para lo procedente. la dependencia
Si autoriza el egreso de los insumos, continúa con el procedimiento.
Pone a disposición de dependencias el listado autorizado de insumos en

buen estado y sin movimiento dentro de la dependencia.
De existir interés por parte de alguna dependencia, envía oficio solicitando

5. Dependencia o Institución Solicitante
los insumos y continúa con el procedimiento.
Recibe requerimientos e instruye al Jefe de Departamento de Servicios

Administrativos Internos o equivalente para la distribución de los insumos
sujetos a traslado. Autoridad Administrativa Superior de
6. la dependencia que traslada
Si ninguna dependencia del MINFIN o institución externa manifiesta
interés en los insumos, determina lo procedente.
Convoca a las dependencias o instituciones solicitantes indicando fecha,

lugar y hora en que se entregarán los insumos.
Formaliza mediante acta administrativa el traslado de los insumos, en la

cual debe incluir la siguiente información:
 Descripción de las características de los insumos

 Cantidad
 Valor unitario y total por insumo
 Monto Total del traslado
 Otra información que se considere necesaria.
8. En el caso de los traslados internos deben comparecer en el acta el Jefe de DSAI o persona asignada
Responsable de Almacén, Jefe de Departamento de Servicios
Administrativos Internos o equivalente y Autoridad Administrativa Superior
de la (s) dependencia(s) involucrada(s).
En el caso de traslados externos, debe comparecer en el acta el

representante(s) para la recepción del insumo(s).
Entrega certificación de acta o copia certificada a la dependencia(s) o

institución(es) que recibe(n) y al Responsable de Almacén.
Conforma expediente(s) de traslado, el cual debe incluir:
 Listado de insumos sujetos a traslado

 Notificación a dependencias internas o externas sobre el
insumo(s) sujeto(s) a traslado (si aplica) Responsable de Almacén o persona
9. asignada
 Oficio de solicitud de la dependencia(s) o institución(es)
 Certificación de acta o copia certificada de traslado
equivalente.
Revisa el expediente(s) y traslada al Responsable de Almacén para su

10. archivo. Jefe de DSAI o persona asignada
Opera en el Sistema de Almacén el egreso correspondiente llenando los

campos requeridos.
11. Escanea y adjunta al sistema el acta administrativa. Responsable de Almacén
Verifica y guarda información en el sistema.
Entrega insumos a la(s) dependencia(s) o institución(es) solicitante(s) en

12. base al acta debidamente firmada por todos los comparecientes. Responsable de Almacén
13. Finaliza operación de egreso en el Sistema de Almacén. Responsable de Almacén
14. Archiva expediente de traslado. Responsable de Almacén
Egreso de Almacén por Baja Definitiva de Insumos
Identifica el insumos catalogados como Producto No Conforme a los cuales

se considere dar de baja por cualquiera de los siguientes motivos:
 Caducidad
 Obsolescencia
 Deterioro
 Merma
 Otro
Notifica al Jefe de Departamento de Servicios Administrativos Internos o
equivalente de los insumos identificados que se requiere dar de baja,
incluyendo como mínimo la siguiente información:
 Motivo de la baja
 Código de insumo
 Nombre del insumo
 Presentación
 Características
 Cantidad de egreso
 Precio Unitario y total por insumo
 Monto total del egreso
 Datos de identificación específica del insumo (si aplica)
 Otra información que considere necesaria
Analiza y verifica información, de ser necesario requiere informe técnico.
Si no amerita informe técnico, continúa en el paso No. 7.
Si amerita informe técnico, solicita al departamento o unidad

4. correspondiente el apoyo técnico para la emisión de informe que Jefe de DSAI o persona asignada
establezca el estado del insumo.
Verifica el insumo en almacén, evalúa y emite informe técnico

5. correspondiente y traslada al Jefe de Departamento de Servicios Técnico
Analiza informe técnico. Si el informe establece que el insumo tiene

utilidad, define la manera de proceder (egreso por requisición o traslado) y
finaliza el procedimiento. Jefe de DSAI o persona asignada
6.
Si el informe establece que el insumo no tiene utilidad continúa con el
procedimiento.
Informa a Autoridad Administrativa Superior de la dependencia sobre la

baja de los insumos.
Analiza información y convoca al Responsable de Almacén, Jefe de Autoridad Administrativa Superior de

8. Departamento de Servicios Administrativos Internos o equivalente. la dependencia
Procede con la destrucción o traslado del insumo(s) según corresponda,

9. suscribe acta administrativa justificando las razones de baja, en la cual Jefe de DSAI o persona asignada
deben comparecer las personas involucradas.
Emite certificación de acta administrativa o copia certificada y traslada a

10. Responsable de Almacén. Jefe de DSAI o persona asignada
Conforma expediente, el cual debe incluir:
 Oficio de notificación con listado adjunto de insumos sujetos a

baja Responsable de Almacén o persona
11.  Informe técnico (si aplica) designada
 Certificación de acta administrativa o copia certificada
Traslada expediente al Jefe de Departamento de Servicios Administrativos
12. Revisa el expediente y traslada al Responsable de Almacén para su archivo. Jefe de DSAI o persona asignada
Con base en la certificación del acta administrativa o copia certificada,

procede a registrar el egreso por baja en el Sistema de Almacén, llenando
los campos correspondientes.
Escanea y adjunta al sistema el acta administrativa, certificada
Verifica y guarda información, y concluye operación de baja.
14. Archiva expediente de baja de insumos. Responsable de Almacén
Diagramas de Flujo
Egreso de Almacén
Egreso de Almacén por Requisición (1 de 2)
Jefe Inmediato o
Departamento (según Responsable de
Solicitante
aplica) y Jefe DSAI o Almacén
Persona asignada
Inicio
¿Hay existencias Finaliza el 2

No
en Almacén? procedimiento
Si
Puede continuar y
proceder con la
requisición
Indica la persona
quien debe
continuar con el ¿Debe estar de
No a realizar o se
procedimiento acuerdo?
rechaza
“Ingreso y Registro
de Activos Fijos”.
Aprueba y se
Si continúa con el
procedimiento
Confirmada la Selecciona requisición

aprobación, se presenta en el Sistema de
ante el responsable de Almacén. Verifica y
almacén para recibir guarda información;
insumos autorizados. confirma egreso.
Egreso de Almacén
Egreso de Almacén por Requisición (2 de 2)
Solicitante o Persona Responsable de

Responsable de Almacén
que recibe Inventario
Genera, imprime y Firma de recibido de

firma “Constancia conformidad en la
de entrega de “Constancia de
insumos de entrega de Insumos
Almacén”. de Almacén”.
Copia de “Constancia de
entrega de Insumos” a la
persona que recibe el bien.
Realiza asignación
Cuando se trate de bienes
del bien según
fungibles o activos fijos,
procedimiento
copia la constancia de
“Ingreso y registro
entrega al Encargado de
de activos fijos”
inventario para la asignación
que corresponde según
procedimiento.
Archiva “Constancia
de entrega de
insumos de
Almacén”
2
Fin
Egreso de Almacén
Egreso de Almacén por Traslado Interno o Externo (1 de 2)
Autoridad Superior de la Dependencia o Institución Autoridad Superior de la

Responsable de Almacén Jefe DSAI o equivalente
Dependencia Solicitante Dependencia que Traslada
Inicio
Genera reporte de
existencias de
Si no autoriza el egreso de los
insumos e identifica Evalúa y verifica la
insumos finaliza el proceso
aquellos que están información, remite a la
informa al Jefe DSAI para lo
en buen estado y sin Autoridad Superior de la
procedente, si autoriza el
movimiento notifica Dependencia listado de
egreso de los insumos,
al Jefe DSAI para insumos sujetos a traslado
continúa con el
someter a para su autorización.
procedimiento
consideración el
traslado.
Notifica a dependencias
del MINFIN de los insumos
disponibles indicando la
fecha límite para presentar
solicitud
Si las dependencias del

Recibe requerimientos e instruye
MINFIN no están
al Jefe de DSAI para distribuir los
interesadas por los Autoridad Superior de la
insumos sujetos a traslado. Si
insumos, notifica a Dependencia o Institución
ninguna dependencia o
instituciones externas que solicita los insumos a través de
institución externa manifiesta
puedan estar interesadas, oficio.
interés en los insumos, puede
indicando la fecha limite
proceder.
para presentar solicitud.
Egreso de Almacén
Egreso de Almacén por Traslado Interno o Externo (2 de 2)
Responsable de
Jefe DSAI o Persona asignada Almacén o persona Responsable del Almacén
asignada
Convoca a las dependencias o

instituciones solicitantes
indicando fecha, lugar y hora
que se entregarán los
insumos.
Formaliza mediante acta el

traslado de los insumo. En el
caso de traslados internos debe
Conforma expediente
compadecerse el personal
de traslado, el cual
indicado, en traslados externos,
debe incluir. Traslada
debe comparecer en el acta el
al Jefe de DSAI o
representante para la
equivalente
recepción del insumo.
Certificación de acta o copia a
los que reciben.
Opera en el Sistema de Almacén

el egreso correspondiente
Revisa el expediente y traslada llenando campos que
al Encargado de Almacén para correspondan, escanea y adjunta
su Archivo. al sistema el acta administrativa,
verifica y guarda información en
el sistema.
Entrega insumos a la
dependencias o instituciones
solicitantes en base al acta
firmada.
Finaliza operación de
egreso en el Sistema de
Almacén
Archiva
documentación de
respaldo de traslado
interno o externo.
Fin
Egreso de Almacén
Egreso de Almacén por baja definitiva de insumos (1 de 2)
Responsable de Almacén Jefe DSAI o Persona asignada Técnico
Inicio
Identifica el insumos
catalogados como
producto No conforme
a los cuales se
considere dar de baja
por cualquiera de los
siguientes motivos.
Notifica al Jefe DESAI de los

insumos identificados que se Analiza y verifica información, de
requiere dar de baja, ser necesario requiere informe
incluyendo como mínimo la técnico.
siguiente información.
¿Requiere
A No informe
técnico?
Sí
Solicita a la unidad
Verifica el insumo
correspondiente el apoyo
en almacén, evalúa
para la emisión de
y emite informe
informe que establece el
correspondiente
estado del insumo.
Analiza el informe, si establece que

el insumo tiene utilidad, define la
manera de proceder y finaliza el
proceso. Si establece que el
insumo no tiene utilidad continúa
con el proceso
Informa a Autoridad
Superior de la
A
dependencia sobre la
baja de los insumos.
Egreso de Almacén
Egreso de Almacén por baja definitiva de insumos (2 de 2)
Responsable de
Autoridad Superior de la Jefe DSAI o Persona
Almacén o persona
Dependencia asignada
designada
Procede con la
destrucción de los
Analiza y convoca al
insumos, suscribe acta
Responsable de
justificando las razones
Almacén, y al Jefe de
de baja y debe
DSAI
compadecer las personas
involucradas.
Traslada certificación
de acta o copia
Conforma
certificada al
expediente
Responsable de
Almacén.
Revisa el expediente
y traslada para su
archivo certifica acta
administrativa o
copia certificada,
procede a registrar
el egreso por baja
en el Sistema de
Almacén. Escanea y
adjunta. Verifica y
guarda información
y concluye
operación de baja
Archiva
documentación de
respaldo de baja de
insumos.
Fin

Bienes A Favor Del Estado

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Plantilla 2.

MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS

MANUAL DE NORMAS, PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS

DIRECCIÓN DE BIENES DEL ESTADO

Guatemala, abril de 2018

2. Estudios y Proyectos _________________________________________________________ 7

3. Registro e Investigación del Patrimonio de Estado ________________________________ 27

4. Gestión y Legalización _______________________________________________________ 63

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de la Dirección de Bienes del Estado Página 1

5. Adjudicación y Legalización de Bienes Muebles _________________________________ 117

6. Servicios Administrativos Internos ____________________________________________ 148

7. GESTIÓN ADMINISTRATIVA INTERNA __________________________________________ 160

Procedimientos de Planificación de Adquisiciones ______________________________________ 228

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de la Dirección de Bienes del Estado Página 2

Manejo de Activos Fijos y Bienes Fungibles _______________________________________ 352

Manejo de Almacén__________________________________________________________ 398

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de la Dirección de Bienes del Estado Página 3

Propósito del manual

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de la Dirección de Bienes del Estado Página 4

Actualización de Procedimientos Administrativos

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de la Dirección de Bienes del Estado Página 5

Director (a) y/o Dirección de

Informa e instruye a las

Traslada a los Jefes Departamentos de

Conjuntamente con el J efe de

Revisa las modif icaciones o

Recibe manuales y acuerdo

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de la Dirección de Bienes del Estado Página 6

Mandato Especial con Representación

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de la Dirección de Bienes del Estado Página 7

15. Firma Mandato y devuelve expediente. Procuraduría General de la Nación

16. Diligencia inscripción de Mandato en el Archivo General de Jefe de Departamento

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de la Dirección de Bienes del Estado Página 8

Mandato Especial con Representación.

Departam ento de Director (a) de Dirección de Asesoría Escribanía de Procuraduría Viceministro de

Ana lista ela bor a

Otorg a el v isto bueno

Jefe de Departam ent o,

Jefe de Departamen to,

Jefe de Sec ción de Fir ma Mandat o y oficio

Jefe de Depa rtam ent o,

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de la Dirección de Bienes del Estado Página 9

Estudio para Otorgar en Arrendamiento Fracciones Bienes Inmuebles Estatales

1) Iniciar con el procedimiento de arrendamiento del bien inmueble o fracción de éste.

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

Jefe o Subjefe Depto. de Estudios y Jefe de Sección de

Recibe expediente solicitando un Realiza in vestigación de gabinete para ubicar el

¿Es posible ot orgar

Apr ueba estudio y Elabora informe sobre

Procedimiento para otorgar Arrendamientos

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

6. Emite resolución de avalúo. DICABI

13. Notifica la resolución al interesado. Analista de Arrendamientos

19. Firma contrato y devuelve expediente. Viceministro de Finanzas Públicas

Emite informe técnico,

Jefe o Subjefe, traslada

Analista de Revisa el proy ecto de

Analista de Comercial, con

Jefe de Departamen to,

Cobros de los Contratos Administrativos de Arrendamiento

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE