ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Total de Ingresos (Ventas)

Rosas
(-) Costos de Producción
Preparación del Terreno
Siembra
Insumos (Fungicida e Insecticidas)
Labores Culturales
Fertilización
Cosecha
Transporte
Gastos Varios de Producción
(=) Utilidad Bruta en Ventas
(+) Otros Ingresos Operacionales
Venta de Otros Productos
(-) Otros Egresos Operacionales
Gastos Administrativos
Gastos de Comercialización
Gastos Financieros
Depreciación
(=) Utilidad Neta Operacional
(+) Otros Ingresos No Operacionales
Venta Productos Varios
(-) Otros Egresos No Operacionales
Donación a Equipos Deportivos
(=) Utilidad antes Impuestos y Participación
(-) 15% Participación Trabajadores
(=) Utilidad antes de Impuestos
(-) 22% Impuesto a la Renta
(=) Utilidad Neta del Ejercicio
 Balance General
Empresa "AGRINAG" S.A.
31 Diciembre del 2014

2014
activos
activos corrientes $ 320,642.00
efectivo y equivalente de efectivo $ 88,675.00
cuentas por cobrar $ 67,700.00
inventarios $ 55,849.00
otras cuentas por cobrar $ 25,849.00
insumos agricolas en bodega $ 30,849.00
documento por cobrar $ 45,231.00
prestamo a empleados $ 6,489.00

activos no corrientes $3,007,811.00

Fijos
propiedad, planta y equipo neto $2,978,989.00
inversiones largo plazo $ 32,500.00
depreciación acumulada (-) $ 3,678.00

Activos diferido $ 5,679.00

gasto de constitucion $ 5,679.00

total de activos $ 3,334,132.00

pasivos
pasivos corrientes $ 1,473,327.00
obligaciones bancarias $ 284,055.00
cuenta por pagar proveedores $ 886,718.00
anticipo de clientes $ 5,000.00
otras cuentas por pagar $ 42,789.00
gastos acumulados $ -
obligaciones con IESS y empleados $ 220,678.00
impuestos por pagar $ 34,087.00
participacion al trabajador 15%
impuesto a la renta 22%

pasivos no corrientes $ 319,872.00

fijos
obligaciones a largo plazo $ 143,807.00
Otras obligaciones a largo plazo $ 176,065.00
total de pasivos $ 1,793,199.00

patrimonio
capital social
reserva futuras capitalizaciones $4,043,564.00
reserva legal $ 33,786.00
utilidad retenida
utilidad del ejercicio
total de patrimonio

total de pasivo y patrimonio

 Balance General
Empresa "AGRINAG" S.A.
31 Diciembre del 2014

2015
activos
activos corrientes $ 275,534.00
efectivo y equivalente de efectivo $ 90,675.00
cuentas por cobrar $ 87,700.00
inventarios $ 5,849.00
otras cuentas por cobrar $ 27,849.00
insumos agricolas en bodega $ 28,649.00
documento por cobrar $ 30,323.00
prestamo a empleados $ 4,489.00

activos no corrientes $2,997,491.00

Fijos
propiedad, planta y equipo neto $2,978,989.00
inversiones largo plazo $ 22,500.00
depreciación acumulada (-) $ 3,998.00

Activos diferido $ 5,679.00

gasto de constitucion $ 5,679.00

total de activos $ 3,278,704.00

pasivos
pasivos corrientes $ 963,326.00
obligaciones bancarias $ 184,054.00
cuenta por pagar proveedores $ 586,718.00
anticipo de clientes $ 5,000.00
otras cuentas por pagar $ 32,789.00
gastos acumulados $ -
obligaciones con IESS y empleados $ 120,678.00
impuestos por pagar $ 34,087.00
participacion al trabajador 15%
impuesto a la renta 22%

pasivos no corrientes $ 229,872.00

fijos
obligaciones a largo plazo $ 113,807.00
Otras obligaciones a largo plazo $ 116,065.00
total de pasivos $ 1,193,198.00

patrimonio
capital social
reserva futuras capitalizaciones $ 4,043,564.00
reserva legal $ 36,786.00
utilidad retenida
utilidad del ejercicio
total de patrimonio

total de pasivo y patrimonio

 2014 2015
ventas 13. 659.946,00 14. 143.024,00
Preparación del Terreno $ 1,000.00 $ 1,060.00
Siembra $ 10,200.00 $ 11,200.00
Insumos (Fungicida e Insecticidas) $ 5,100.00 $ 5,200.00
Labores Culturales $ 2,365.00 $ 2,005.00
Fertilización 15,671.93 15,871.93
Cosecha 4,665.79 4,665.79
Transporte 1,973.68 1,673.68
Gastos Varios de Producción 1,638.16 1,438.16
Venta de Otros Productos $ 7,865.45 $ 9,865.45
pagos de intereses de deudas $ 9,005.00 $ 10,400.00
Depreciación $ 1,000.00 $ 1,300.00
gasto de capacitacion $ 2,400.00 $ 2,700.00
efectivo y equivalente de efectivo $ 88,675.00 $ 90,675.00
cuentas por cobrar $ 67,700.00 $ 87,700.00
inventarios $ 55,849.00 $ 5,849.00
otras cuentas por cobrar $ 25,849.00 $ 27,849.00
pagos anticipados $ 8,790.00 $ 7,790.00
propiedad, planta y equipo neto $1,978,989.00 $1,978,989.00
inversiones largo plazo $ 32,500.00 $ 22,500.00
obligaciones bancarias $ 284,055.00 $ 184,054.00
cuenta por pagar proveedores $ 886,718.00 $ 586,718.00
anticipo de clientes $ 5,000.00 $ 5,000.00
otras cuentas por pagar $ 42,789.00 $ 32,789.00
gastos acumulados $ - $ -
obligaciones con IESS y empleados $ 220,678.00 $ 120,678.00
impuestos por pagar $ 34,087.00 $ 34,087.00
obligaciones a largo plazo $ 143,807.00 $ 113,807.00
Otras obligaciones a largo plazo $ 176,065.00 $ 116,065.00
capital social
reserva futuras capitalizaciones $ 4,043,564.00 $ 4,043,564.00
reserva legal $ 33,786.00 $ 36,786.00
prestamo a empleados $ 6,489.00 $ 4,489.00
depreciación acumulada $ 3,678.00 $ 3,998.00
gasto de constitucion $ 5,679.00 $ 5,679.00
amortizacion $ 2,698.00 $ 2,896.00
donacion a la fundacion de niños con cancer $ 1,000.00 $ 1,000.00
participacion al trabajador 15%
impuesto a la renta 22%
seguridad y vigilancia $ 1,789.00 $ 1,789.00
 poscosecha $ 2,453.00 $ 2,557.00
servicios basicos $ 5,876.00 $ 5,876.00
documento por cobrar $ 45,231.00 $ 30,323.00
seguros pagados $ 16,004.00 $ 15,056.00
sueldos y salarios $ 40,657.00 $ 38,657.00
AC
AC
AC
AC
AF
AF
AF
PC
PC
PC
PC
PC
PC
PC
PF
PF

PATRIM
PATRIM
AC
AF
AD
AC