INTRODUCCIÓN

En un mundo tan globalizado como en el que vivimos actualmente, el flujo de mercancías no

opera simplemente en el ámbito doméstico, es decir, en el interior de un país, sino que es muy
frecuente que las empresas traten de expandir su mercado a través de exportaciones,
vendiendo sus productos o servicios en otros países y aumentando así sus compradores
potenciales. Igualmente, un país es común que tenga necesidades que él mismo no pueda
satisfacer, por lo que tenga que recurrir a la importación de productos fabricados en otros
países. Por ejemplo, España destaca en la exportación de frutas, hortalizas y otros alimentos,
mientras que tiene una dependencia energética muy fuerte de otros países, siendo la
importación de petróleo y derivados es muy alta.

En el ámbito del comercio internacional, es muy común el uso de la carta de crédito, uno de
los medios de pago más utilizados. Una carta de crédito es una herramienta de pago que se
rige de acuerdo a normas internacionales. Este instrumento permite que una persona indique
a un banco que concrete un pago a un tercero, siempre y cuando se cumplan ciertas
condiciones. Cabe destacar que es un instrumento de pago independiente del contrato que
dio origen a la relación entre las partes negociantes, es decir, el comúnmente llamado
contrato de compra-venta internacional.

En estos términos nos hemos propuesto la tarea de desarrollar y determinar con fidelidad
los lineamientos legales y doctrinarios relacionados con las cartas de crédito internacional,
analizando las connotaciones legales que por los mismos genera frente a los sujetos
intervinientes de este negocio jurídico, específicamente en lo que atañe al cúmulo de
obligaciones, deberes y responsabilidades que para los mismos surge dadas las
características que le son propias a este tipo de documentos.

1
OBJETIVOS

Objetivo General
Analizar el concepto de las cartas de crédito internacional como medio de pago.

Objetivos Específicos
a) Definir las Cartas de Crédito
b) Exponer los principios básicos de las Cartas de Crédito
c) Desarrollar los diferentes tipos de Cartas de Crédito.
d) Explicar las ventajas y desventajas del uso de las Cartas de Crédito en el Comercio.
e) Indicar el proceso de uso de las Cartas de Crédito en el mercado internacional.

DISEÑO METODOLÓGICO

Para realizar esta investigación se usó el método deductivo-descriptivo, aplicando un

razonamiento partiendo de las informaciones generales hacia las particulares, para luego
describirlas buscando especificar las propiedades importantes de los conceptos que son de
nuestro interés.

Fuentes y Técnicas
Fuentes

1. Libros de textos
2. El internet

Técnicas

1. Observación
2. Resumen

2
MARCO TEÓRICO

Antecedentes
Si nos remontamos a los orígenes de las transacciones mercantiles entre países,
descubriremos que los bienes se entregaban contra pago (fuese ese en efectivo o mediante
trueque), pero también detectaremos que, ya desde antes de la Primera Guerra Mundial, el
Reino Unido y la Libra Esterlina tenían primacía en los mercados mundiales y que sus
banqueros gozaban de amplio conocimiento técnico con respecto a los negocios
internacionales. La aceptación de esa divisa dura propició un auge del crédito en Europa, que
fue posteriormente replicado con la participación de Banca en los Estados Unidos.

Luego de haber finalizado la Segunda Guerra Mundial, como resultado del cierre de diversas
fronteras, se presentó una creciente demanda de productos provenientes de países a los
cuales anteriormente no se les compraba.

Tratar con nuevos proveedores representaba problemas tanto para los compradores como
para quienes ofrecían sus productos, ya que se contaba con poco tiempo para poder concluir
análisis crediticios detallados, y ello derivó en quebrantos para algunas firmas o en no recibir
la mercancía esperada por quienes ya habían pagado por ella.

Fue entonces que los vendedores comenzaron a condicionar sus ventas a la existencia de una
garantía bancaria de pago, la cual debía establecerse en su favor antes de embarcar la
mercancía.

Es después de la Segunda Guerra Mundial, donde las cartas de crédito alcanzan su máximo
desarrollo, y comienzan a formar parte esencial de las transacciones comerciales entre los
diferentes países, ya que en el mundo entero se empiezan a sentar las bases de la cooperación
internacional, la integración regional y la creciente liberación de los intercambios
comerciales.

3
Conceptos Importantes
Crédito: Constituye una operación de crédito todo acto por el cual una persona pone o
promete poner fondos a disposición de otra persona, o asume, en interés de esta, un
compromiso con la firma, por ejemplo, de un aval, de una fianza o de una garantía.

Giro Bancario: El giro bancario es un cheque emitido por un banco, el cual tiene un respaldo
crediticio del propio banco. El giro bancario posee mayor aceptación que un cheque emitido
por una entidad privada. Este instrumento puede ser utilizado para la liquidación de cualquier
método de pago en el comercio internacional.

Cheque: Es un documento en forma de mandato de pago, por medio del cual se puede retirar,
por si o por medio de un tercero, todos o parte de los fondos que se tienen disponibles en
poder de una institución bancaria. En el comercio internacional, el cheque es utilizado como
instrumento de pago cuando existe una relación de confianza entre el exportador y el
importador.

Letra de Cambio: En el comercio internacional se conoce también como draft. La letra de

cambio es simplemente una orden incondicional dirigida al importador para pagar una
determinada cantidad de dinero en una fecha estipulada, al tenedor de dicho documento que
generalmente es un banco.

4
CAPÍTULO I
CARTAS DE CRÉDITO INTERNACIONAL

1.1 Definición de Carta de Crédito

Una carta de crédito es un contrato suscrito por un banco (banco emisor), actuando a
requerimiento y con las instrucciones de su cliente (aplicante del crédito) para hacer un pago
a una tercera parte (el beneficiario) o para aceptar letras de cambio (drafts) emitidos por el
beneficiario, o para autorizar a otro banco (banco pagador) a efectuar el pago, aceptar o
negociar letras de cambio (drafts) contra la entrega de ciertos documentos estipulados en el
contrato, estos documentos pueden ser:

 Draft (letra de cambio)

 Conocimiento de embarque marítimo, aéreo o terrestre los cuales son normalmente
títulos negociables.
 Facturas comerciales.
 Certificado de origen.
 Pólizas de seguro y otros certificados.

En la apertura de una carta de crédito, el banco emisor sustituye el crédito del importador por
su propio crédito, asumiendo así todo riesgo financiero. Si el beneficiario cumple con la
presentación de los documentos requeridos y con los términos y condiciones de la carta de
crédito, el banco emisor (banco del importador) constituye una garantía independiente de la
posibilidad o voluntad de pago por parte del importador.

El crédito documentario o carta de crédito se rige por medio de las “Reglas y Usos Uniformes
Relativos a los Créditos Documentarios”, las cuales fueron emitidas por la Cámara de
Comercio Internacional en su publicación No. 400, que en su artículo segundo define a la carta
de crédito o crédito documentario y carta de crédito stand by como todo convenio cualquiera
que sea su denominación o designación, por medio del cual un banco (banco emisor)
operando a solicitud y de conformidad con las instrucciones de un cliente (el ordenante del

5
crédito), debe hacer un pago a un tercero (el beneficiario) o a su orden, o pagar, o
aceptar letras de cambio giradas por el beneficiario, o autorizar a otro banco para que
efectúe el pago o para que pague, acepte o negocie dichas letras de cambio contra la entrega
de los documentos exigidos, siempre y cuando se cumplan los termines y condiciones del
crédito.

1.2 Partes Involucradas

Las partes involucradas en la transacción de una carta de crédito son las siguientes:

 El importador o comprador, llamado el ordenante o aplicante, es quien hace los

arreglos pertinentes a la solicitud del crédito documentario con su banco. (Banco
Emisor).
 El exportador o vendedor llamado beneficiario quien es la parte favorecida con los
fondos establecidos en la carta de crédito.
 El banco emisor que es el banco del ordenante que emite la carta de crédito y es el
banco encargado del pago de los fondos designados en la carta de crédito a favor del
beneficiario.
 Banco pagador que es el banco nombrado en el crédito, al cual serán presentadas las
letras de cambio por parte del beneficiario para el pago de los fondos, El banco
pagador puede ser el mismo banco emisor, el banco avisador o aun otro banco
designado en el crédito.
 Banco avisador es usualmente un corresponsal del banco emisor localizado en el lugar
del beneficiario; se encarga de transmitir o avisar la carta de crédito al beneficiario y
puede ser el banco emisor, el banco pagador u otro banco.
 Banco negociador es un banco usualmente no especificado en la carta de crédito que
elige negociar (fondos adelantados) con el beneficiario contra la presentación de los
documentos requeridos por los términos del crédito.
 Banco confirmador es el banco que añade su propio compromiso irrevocable de que
el banco emisor cumplirá sus obligaciones irrevocables bajo la carta de crédito. El
banco que confirma debe estar autorizado para negociar este tipo de transacción por

6
 el banco que emita la carta de crédito. El banco confirmador podría ser también el
banco avisador.

1.3 Principios Básicos

Tal como lo menciona el articulo número 4 de Las Reglas y Usos Uniformes Relativos a los
Créditos Documentarios1, en las operaciones de crédito, todas las partes que intervienen,
negocian sobre documentos y no sobre mercancías, servicios u otras prestaciones que
puedan tener relación con dichos documentos.

Otro principio básico es el hecho de que la carta de crédito es totalmente distinta y separada
del contrato de venta. Como se menciona en el artículo 3 de Las Reglas y Usos Uniformes
Relativos a los Créditos Documentarios, los créditos son por su naturaleza operaciones
independientes de las ventas y de cualquier otro contrato que pueda conformar su base
causal, los cuales en ningún caso concierne a los bancos ni obligarán a los mismos, aun cuando
el crédito contenga alguna referencia a tal contrato y cualquiera que sea esta referencia.

Otro de los principios básicos determina que el embarcador debe cumplir estrictamente con
los términos del crédito, para poder exigir el cumplimiento del pago a su favor por parte del
banco al momento de liquidar la transacción.

1.4 Ventajas y Desventajas

Previo a comentar las ventajas y desventajas de la carta de crédito se asume la irrevocabilidad
de la misma, como la forma más común en las transacciones por medio de cartas de crédito.

Cabe señalar que la mayor ventaja que presenta la utilización de la carta de crédito es la
protección al exportador frente a la posible falta de pago por sus mercaderías.

Entre las principales ventajas para el exportador se encuentran:

- Mínimo riesgo por falta de pago: una vez cumplidas todas las condiciones y términos
del crédito documentario, el banco no puede rehusar el pago al beneficiario. Esto

1
Acuerdo del Consejo de la Cámara de Comercio Internacional, noviembre de 1962.

7
 independiente de la posibilidad o voluntad de pago por parte del importador; siempre
y cuando sea un crédito irrevocable.
- Rapidez y facilidad de cobro: un pago a través de bancos es generalmente más rápido
y más fácil que un pago directo del importador.
- Acceso a financiamiento: una letra de cambio aceptada por un banco puede ser
vendida antes de su vencimiento, en caso de que exista un mercado para tal
instrumento en el Pals donde sea emitido.
- Minimización del riesgo político y cambiario: el exportador tiene la ventaja de poder
escoger el tipo de moneda que considere más conveniente, con lo cual elimina los
riesgos de posibles fluctuaciones de la moneda del país de destino de la mercadería.

Desventajas para el exportador:

- Reducción de la posición competitiva: debido al costo y al manejo de documentos en

el proceso de una carta de crédito, la posición competitiva del exportador se ve
afectada con respecto a otros exportadores que no requieren de este documento, ya
que el importador debe incurrir en el pago de comisiones bancarias y manejo de
documentos.

Ventajas para el importador:

o Disponibilidad de financiamiento: tomando en cuenta las condiciones del crédito

documentario, el importador tiene la posibilidad de obtener financiamiento de la
siguiente manera:
o Por medio de su propio banco (banco emisor).
o Por medio de letras de cambio diferidas las cuales son utilizadas en las cartas
de crédito como instrumento de pago; y que pueden ser emitidas a
determinado plazo. (30, 60, 90 o 180 días).
o Seguridad del embarque: de acuerdo a los documentos exigidos en la carta de crédito,
el importador tiene la seguridad de que su embarque será despachado bajo las
condiciones y termines del crédito. (fecha, lugar, forma de embarque etc.)

8
Desventajas para el importador:

o Incremento en los costos: las cartas de crédito incurren en costos más elevados que
cualquier otro método de pago.
o Tiempo para la emisión de la carta de crédito: siendo el importador el obligado a hacer
los arreglos necesarios para la emisión de la carta de crédito, debe disponer de cierto
tiempo para dicho proceso.
o Calidad y cantidad de la mercadería no garantizadas: como lo menciona el articulo
número 4 de Las Reglas y Usos Uniformes Relativos a los Créditos Documentarios, las
partes que intervienen, negocian sobre documentos y no sobre mercancías, por lo
tanto, el importador no tiene una garantía de la calidad y cantidad de los productos
que le embarcaron.
Si el importador quiere minimizar el riesgo de la calidad y cantidad de las mercaderías,
se recomienda exigir un certificado de inspección del producto al momento del
despacho en el país de origen.

1.5 Regulación Internacional de las Cartas de Crédito

Organizaciones Internacionales como la Cámara de Comercio Internacional (CCI) ha intentado
lograr uniformidad en todos los aspectos relacionados con la carta de crédito; la CCI ha
recopilado un conjunto de normas que por vías de “convención”, se han convertido en la
manera regular de tratar con la “carta de crédito”.

El acrónimo de este conjunto de normas es UCP, por su nombre en inglés. “Uniform Customs
and Practices for Documentary Credits”. Cada revisión de este conjunto de normas se
identifica con un número, la versión más reciente es el número 600. El uso de este grupo de
principios no restringe el alcance de las normas que pueden ser aplicadas a una transacción
relacionada con una “carta de crédito”. En otras palabras, la fuente de codificación no es
limitada. De todas maneras, en una transacción relacionada con una “carta de crédito”, las
partes por lo general escogen incluir las normas referidas como UCP 600, que no son leyes
por sí mismas, pero se convierten en leyes para las partes una vez mencionadas en sus
contratos.

9
1.6 Tipos de Carta de Crédito
La carta de crédito es única en el arreglo de obligaciones internacionales: ya que es el
instrumento más versátil que puede ser aplicado en casi todas las transacciones comerciales
a nivel internacional, estas cualidades se demuestran mediante la aplicación de los distintos
tipos de cartas de crédito que se exponen a continuación:

1.6.1 Según Requisitos de Documentos

Limpias o Simples: Una carta de crédito limpia o simple es aquella que no requiere la
presentación de documentos de embarque para hacer efectivo el pago al beneficiario.

Documentarias: Como su nombre lo indica, las cartas de crédito documentarias tienen como
requisito básico, la presentación de determinados documentos por parte del beneficiario para
la obtención del pago de la obligación. Estos documentos exigidos usualmente son:

1) Letra de cambio o draft

2) Factura comercial
3) Documento de seguro (póliza o certificado de seguro)
4) Conocimiento de embarque (marítimo, aéreo, terrestre)
5) Documentos de transporte combinado (ver glosario técnico)
6) Otros documentos
Los otros documentos eventualmente exigidos son: certificado de origen, certificado
de peso, certificado fitosanitario, certificado de análisis, certificado de inspección,
certificado de manufactura, certificado de embarque o de envío de documentos,
factura consular, factura preforma, etc.

1.6.2 Según el Compromiso del Banco Emisor

I. Revocables o Irrevocables

Revocables: Con este tipo de crédito documentario, al banco emisor le está permitido
cancelar o modificar los términos del crédito sin el consentimiento del beneficiario; sin
embargo, el banco emisor está obligado a reembolsar a cualquier sucursal u otro
banco, al cual el crédito haya sido transmitido y puesto a la disposición para pago,

10
 aceptación o negociación, si los documentos requeridos por dicho crédito
documentario han sido presentados correctamente antes de cualquier modificación o
cancelación de la carta de crédito.

Un crédito se considera revocable cuando es mencionado o escrito en la carta de

crédito, o cuando la carta de crédito no indica su irrevocabilidad. Los créditos
revocables generalmente se utilizan para proveer lineamientos para embarque; por
ejemplo, en negociaciones entre casa matriz y sucursales.

Irrevocables: Es la forma usual del crédito documentario en el comercio internacional,

Por orden del comprador, el banco emisor se compromete irrevocablemente a pagar
o aceptar drafts del beneficiario por el importe establecido en la carta de crédito
mediante la presentación de los documentos, conforme al periodo de validez del
crédito y dentro de la fecha límite para la presentación de dichos documentos.
El beneficiario recibe así un firme compromiso del banco emisor que no puede ser
modificado ni cancelado sin el acuerdo de todas las partes interesadas.
Generalmente en un crédito documentario existen dos bancos participantes, los cuales
usualmente son el banco emisor y el banco avisador. La responsabilidad del banco
emisor de un crédito irrevocable permanece siempre en vigor, mientras que la del
banco avisador depende de las órdenes recibidas.
El aviso de una carta de crédito no constituye ningún compromiso por parte del banco
avisador para con el beneficiario.

1.6.3 Avisadas y/o Confirmadas

I. Avisadas: Una carta de crédito avisada es aquella que emite un banco en el exterior y
luego es transmitida a través de otro banco corresponsal al banco designado por el
vendedor.
La presentación de una carta de crédito avisada, es propiamente un aviso de parte del
banco avisador y no representa una garantía de pago por parte de este. Sin embargo,
si se trata de una carta de crédito irrevocable avisada, el banco emisor tiene un

11
 compromiso irrevocable de pago para con el beneficiario, mediante la presentación de
los documentos requeridos en el crédito documentario.
II. Confirmadas: La carta de crédito irrevocable confirmada, constituye una doble
seguridad para el vendedor de recibir el pago: ya que el banco confirmador,
usualmente localizado en el País del vendedor, agrega su compromiso de pago
(confirmación) a favor del beneficiario y conjuntamente con el banco emisor, se
comprometen a cancelar el monto total del crédito con la presentación de los
documentos requeridos por el mismo.
Esta garantía es esencial para el exportador como una precaución contra ciertas
contingencias tales como: problemas políticos, variaciones cambiarías, guerras u otros
riesgos en el país del importador.

1.6.4 Según la Negociabilidad

I. Directas: Este termino es usado cuando la obligación del banco emisor es de aceptar
o pagar letras de cambio (drafts) provenientes de una carta de crédito está limitada
solamente a la aceptación o pago al beneficiario y no permite endosos.
II. Negociables: Este tipo de carta de crédito constituye una obligación del banco emisor,
no solo con el beneficiario sino con cualquier negociador de los drafts provenientes de
dicho crédito documentario, los cuales hayan sido endosados por el beneficiario.

1.6.5 Según la Disponibilidad de Fondos

1) A la Vista: El crédito documentario a la vista determina el pago inmediato de los fondos

a favor del beneficiario con la presentación de los documentos requeridos y el
cumplimiento de las condiciones especificadas en el crédito. De esta manera el
beneficiario de un crédito de tal naturaleza, puede disponer de los fondos
inmediatamente.

1.6.6 De Aceptación

Se puede presentar la situación en la que el vendedor conceda o deba conceder al comprador

un plazo de pago. En el caso de abrirse un crédito documentario de aceptación, el plazo de

12
pago puede asegurarse mediante la emisión de una letra de cambio (draft) girada a un plazo
determinado.

1.6.7 Combinadas

El crédito documentario combinado incluye una parte del pago a la vista y otra parte a un
plazo determinado. El pago puede garantizarse a través de letras de cuales son aceptadas
por el banco pagador luego de haber sido examinados los documentos requeridos por el
crédito.

1.6.8 Diferidas

En el caso de un crédito documentario con pago diferido, el comprador puede obtener

financiamiento por parte del vendedor a través de esta modalidad de carta de crédito, por un
periodo de hasta seis meses.

Con las condiciones de un crédito diferido, el exportador después de haber realizado el

embarque, presenta los documentos requeridos al banco negociador/pagador sin necesidad
de girar ningún draft o letra de cambio: sin embargo, el beneficiario autoriza a su banco a
entregar dichos documentos contra la obligación del banco pagador de cancelar en una fecha
futura de acuerdo con los términos estipulados en el crédito.

1.6.9 Revolventes

El aplicante y el beneficiario pueden acordar la apertura de un crédito documentario que

cumpla con las condiciones de un contrato a largo plazo que requiera de constantes
embarques de mercaderías durante un periodo de tiempo determinado.

La carta de crédito revolvente fue creada para cumplir con las condiciones que le permitan al
beneficiario retirar determinados montos en fechas especificadas. El crédito revolvente utiliza
la misma carta de crédito para cubrir varios embarques programados en un largo periodo de
tiempo sin la necesidad de emitir nuevas cartas de crédito o enmendar el crédito
documentario existente. Además, este crédito determina los montos disponibles para cada
embarque y controla la frecuencia de entregas de mercaderías y los montos disponibles.

13
1.6.10 Cartas de crédito especiales

Transferibles: La carta de crédito que expresamente así lo indique le permite al beneficiario

hacer disponible el crédito total o parcialmente a un tercero (segundo beneficiario), conforme
a los mismos términos, condiciones, obligaciones y beneficios, excepto el valor y precio de las
mercancías que podrá ser reducido. La omisión de indicación al respecto implica que es
intransferible.

De Anticipo: Permite el pago anticipado total o parcial contra simple recibo y compromiso
expreso de presentación de documentos (Cláusula Roja) o contra un certificado de depósito
en almacén autorizado, facturas u otros comprobantes de disposición previamente
convenidos e identificados en el crédito (Cláusula Verde).

Back to Back: Se establece cuando el banco abre un crédito respaldado por otro crédito más
importante a favor del beneficiario.

De Stand By: en este tipo de crédito un banco emite una carta de crédito stand by a
requerimiento de su cliente (cuentahabiente) con el objeto de asegurar el cumplimiento de
los términos de determinado contrato. Entonces, el banco emite una carta de crédito stand
by a favor del contratante que en este caso se convierte en el beneficiario.

1.7 Proceso de la Carta de Crédito

Cuando dos personas o empresas negocian mercancías o servicios de un país a otro y
acuerdan realizar dichas negociaciones a través de una carta de crédito, esta lleva un proceso
para su ejecución que se divide en varias fases las cuales se describen a continuación:

1.7.1 Emisión

La emisión parte de un contrato de venta realizado previamente entre el importador y el

exportador, en el cual se acuerda la utilización de un crédito documentario. El primer paso
está a cargo del importador quien debe hacer la solicitud a su banco para la apertura de una
carta de crédito a favor del exportador. Los bancos usualmente proporcionan solicitudes
impresas las cuales deben ser llenadas por el importador para iniciar así el proceso de apertura
del crédito, convirtiéndose en el aplicante del mismo.

14
El banco del importador (banco emisor) emite su crédito documentario en consonancia con
las instrucciones del aplicante. Esto constituye un compromiso del banco emisor para con el
beneficiario o exportador.

1.7.2 Aviso y/o Confirmación

Por regla general el banco emisor no se dirige directamente al beneficiario, sino que recurre
de preferencia a los servicios de un banco corresponsal domiciliado en el país y si es posible
en la localidad del vendedor. Este segundo banco es llamado “Banco Avisador o Notificador”
el cual transmite la comunicación del banco emisor al beneficiario. En algunos casos el banco
designado asume su propia obligación de pago al confirmar el crédito, el cual otorga al
exportador el derecho de recurrir directamente a un banco de su propio país convirtiéndolo
así en “Banco Confirmador”.

Procedimiento en la emisión de una carta de crédito

15
1.7.3 Enmiendas

Es usual que en el manejo de cartas de crédito se realicen ciertas modificaciones a los créditos
originales; las cuales se denominan “Enmiendas” y consisten en un acuerdo entre el banco
emisor, el banco notificador y el beneficiario para modificar un crédito documentario en
alguno de sus términos.

Las enmiendas constituyen cambios en las clausulas originales de un crédito tales como:
fechas de entrega, presentación de documentos, montos, validez de un crédito, etc., con el
objeto de facilitar la realización de una negociación.

Es importante hacer notar que las enmiendas pueden realizarse dentro de la validez del
crédito y antes de la presentación de los documentos requeridos por un crédito y que entran
en vigor hasta que el beneficiario haya recibido el aviso correspondiente por parte del banco
avisador.

Cabe mencionar que los únicos créditos que pueden enmendarse o modificarse
unilateralmente por el banco emisor, son los créditos documentarios revocables.

1.7.4 Presentación de Documentos

La presentación de los documentos es la fase del proceso de la carta de crédito en la que el

beneficiario presenta todos los documentos requeridos por el crédito al banco emisor
directamente, o al banco designado por la carta de crédito ya sea este el banco avisador o
confirmador el cual remite posteriormente dichos documentos al banco emisor.

De acuerdo con el articulo número 15 de Las Reglas y Usos Uniformes Relativos a los Créditos
Documentarios, los bancos deben examinar todos los documentos con cuidado para
comprobar que aparentemente están de acuerdo con los términos y las condiciones el crédito.

Los documentos requeridos usualmente en el crédito documentario son los siguientes:

1) Conocimiento de Embarque: Un conocimiento de embarque es un documento que

usualmente aparece estipulado en un crédito cuando la mercadería es despachada por
mar. Es la evidencia de un contrato de transporte, es un recibo por la mercancía y es

16
 un título de propiedad de la mercancía constituyendo también un documento que
puede o no necesitarse para sostener una reclamación al seguro.
2) Conocimiento de Transporte Aéreo: Es propiamente un recibo no negociable que
comprueba el embarque de la mercadería por vía aérea.
3) Factura Comercial: Es el documento contable por el cual el vendedor describe la
mercancía despachada en la misma forma que aparece en el crédito.
4) Certificado de Seguro: Estos son documentos negociables que se presentan al banco
emisor en la moneda del crédito cubriendo los riesgos estipulados en la carta de
crédito. Los riesgos que normalmente se incluyen son: seguro marítimo de almacén a
almacén, contra riesgos de guerra, huelga, motín y conmoción civil.
5) Certificado de Origen: Aunque la factura comercial pueda contener una declaración de
origen de la mercancía algunos países requieren un certificado adicional emitido por la
cámara de comercio del país de origen. Los certificados de origen son requeridos para
determinar los impuestos de importación en el país de destino.

1.7.5 Liquidación de la Carta de Crédito

Tan pronto se han presentado los documentos, el vendedor queda a la espera de las
prestaciones prometidas en la carta de crédito. Antes de efectuar el pago, el banco debe
verificar si los documentos corresponden en todos sus puntos a las condiciones del crédito y
a Las Reglas y Usos Uniformes Relativos a los Créditos Documentarios.

Como esta verificación demanda un cuidado particular, se permite a los bancos un plazo
razonable para su examen. Después de haber encontrado los documentos en orden, el banco
procede de la siguiente manera:

1.7.5.1 Liquidación Mediante Pago

Si el crédito es confirmado por el banco notificador, el banco que haya confirmado el crédito
desde su notificación, está obligado a pagar en la forma que requiera el beneficiario. (Cheque,
transferencia, etc.). Si se trata de un crédito documentario no confirmado por el banco
notificador, este banco no tiene la obligación de pago, sino que responde únicamente como
mandatario del banco emisor.
17
El banco notificador que es llamado a entregar al beneficiario el importe de la factura, se
esfuerza igualmente para acreditar el monto del crédito lo más rápido posible bajo las
disposiciones y arreglos con el banco emisor.

1.7.5.2 Liquidación Mediante Aceptación

En este caso, el beneficiario debe presentar junto documentos requeridos, una letra de
cambio girada contra el banco donde está disponible el crédito; elaborada conforme a las
condiciones del mismo.

Después de verificar los documentos el banco debe proceder de la forma siguiente:

- Si la letra de cambio es a la vista, hacer efectivo el pago al beneficiario.

- Si la letra de cambio es a plazo, devolver dicha letra al beneficiario con la aceptación
por medio de un sello del banco donde se obliga a hacer el pago total de dicha letra a
su vencimiento. Entonces, el beneficiario tiene la opción de cobrar la letra de cambio
aceptada a su vencimiento, o de negociarla en un mercado secundario.

1.7.5.3 Liquidación Mediante Negociación

El vendedor envía los documentos dando evidencia del embarque al banco donde el crédito
está disponible acompañado por un draft girado contra el comprador o cualquier otro girado
especificado en el crédito; ya sea a la vista o con el vencimiento especificado en la carta de
crédito.

Después de verificar que los documentos cumplen con los requisitos del crédito, el banco
puede negociar el draft.

18
CONCLUSIÓN

La Carta de Crédito es un documento utilizado como instrumento para realizar intercambios

entre personas, principalmente en el comercio exterior, aunque éste no es su único uso.

Las partes necesarias en una transacción llevada a cabo usando una Carta de Crédito son: El
comprador u ordenante del crédito, el cual solicita la apertura de un crédito; el vendedor o
beneficiario del crédito, quien ha de cumplir con la obligación de entregar la mercancía en los
términos acordados; el Banco Emisor de la Carta de Crédito, así como otros bancos que se
encargan de entregar el dinero al beneficiario, de notificarle el crédito a su favor, etc.

Lo que garantiza una Carta de Crédito es que el pago por los productos enviados a un
comprador en cualquier parte del mundo se hará dentro de las condiciones y términos bajo
los cuales fue acordado, así como con el debido diligenciamiento, trámite y recepción de los
documentos requeridos en la transacción.

Su ventaja principal radica en que aporta confianza a las transacciones comerciales. Si un

comprador, por ejemplo, paga la mercancía por adelantado, corre el riesgo de que ésta no le
llegue en las condiciones acordadas, a la vez que para el vendedor puede resultar muy costoso
enviar una mercancía sin la seguridad de recibir el pago a cambio.

En el comercio internacional, personas de distintos lugares del mundo y con distintas

costumbres e idiosincrasias, llevan a cabo, sin siquiera conocerse, procesos de intercambio,
caso en el cual pueden tener la seguridad de que cualquier intercambio llegará a feliz término
gracias a la utilización de una Carta de Crédito.

19
BIBLIOGRAFÍA

Beato, N. Carta de Crédito en el Comercio Internacional. Acento, 2013. Disponible en:

https://acento.com.do/2013/opinion/209790-carta-de-credito-en-el-comercio-internacional/

Biaggi Lama, Juan A. Manual de Derecho Comercial Dominicano, Tomo I. 2005.

Cámara Internacional de Comercio. Cartas de Crédito. México, 2008. Disponible en:

http://www.iccmex.mx/uploads/Pauta%2057.pdf

Comisión de Comercio Internacional. Medios de Pago en el Comercio Internacional: las Cartas

de Crédito. Introducción y Alcance. Disponible en:

http://www.ccea.org.uy/ccea_nws04/docs/trabajo.tecnico.esmite.12.pdf

Garrone, José A. Diccionario Manual Jurídico. Ediciones Abeledo–Perrot. Buenos Aires,

Argentina, 1989.

Mondragón, V. Los Medios de Pago en el Comercio Internacional: Las Cartas de Crédito.

Diario el Exportador. Disponible en: https://www.diariodelexportador.com/2017/11/medios-de-
pago-en-el-comercio_16.html

20
TABLA DE CONTENIDOS

Introducción .................................................................................................................................... 1

Objetivos .........................................................................................................................................2

Diseño Metodológico .....................................................................................................................2

Marco Teórico ................................................................................................................................ 3

Capítulo I......................................................................................................................................... 5

Cartas de Crédito Internacional .................................................................................................... 5

1.1 Definición de Carta de Crédito........................................................................................ 5

1.2 Partes Involucradas .............................................................................................................. 6

1.3 Principios Básicos ............................................................................................................ 7

1.4 Ventajas y Desventajas ......................................................................................................... 7

1.5 Regulación Internacional de las Cartas de Crédito ............................................................. 9

1.6 Tipos de Carta de Crédito .................................................................................................... 10

1.7 Proceso de la Carta de Crédito ............................................................................................ 14

Conclusión ..................................................................................................................................... 19

Bibliografía ................................................................................................................................... 20