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Producto Académico N° 3
1. Es febrero del año 2017, la sociedad “La Naranjita S.A.C.” ha finalizado su primer año
con éxito (2016), se calcula que han tenido una utilidad de S/ 10 mil. Juan y Maria sus
accionistas han recurrido a ti, el Gerente Legal de la empresa, para absolver algunas
dudas relacionadas a las obligaciones de la sociedad y realizar la elaboración de la Junta
de Accionistas en la que se aprueben los estados financieros, la memoria anual y la
distribución de utilidades.
ii. ¿Qué tipo de Junta General de Accionistas se debe realizar para cumplir con
dichas obligaciones? ¿Cuál es el quorum y el número de votos necesarios
para la celebración de acuerdos? (2 puntos)
Para poder realizar el reparto de utilidades se debe realizar una Junta General
obligatoria de accionistas, es decir una junta ordinaria y no extraordinaria.
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se requiere como mínimo para un acuerdo válido, es de la mitad más una acción
del total de acciones con derecho a voto.
iii. ¿Qué pueden hacer Juan y Maria como accionistas con las utilidades
generadas por La Naranjita S.A.C.? (2 puntos)
b) Elabora un modelo de acta de junta de accionistas (el tipo que corresponda) por el cual
Juan y Maria acuerden la aprobación de los estados financieros, la memoria anual y la
distribución de utilidades. (7puntos)
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Puede buscar algún modelo en internet, pero debe cumplir con lo establecido en
la Ley General de Sociedades y debe estar adaptado al caso.
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El Presidente señaló que la convocatoria a los accionistas para llevar a cabo la presente
Junta Universal tenía como finalidad la aprobación de la Memoria, Balance General,
Estado de Ganancia y Pérdidas del ejercicio 2016 y el dictamen de los auditores
independientes, todo lo cual refleja la situación financiera patrimonial de la empresa a
Diciembre de 2016.
Después de debatirse el tema y habiéndose efectuado las preguntas del caso, siendo
absueltas todas las consultas previamente formuladas; los accionistas aprobaron por
unanimidad la referida Memoria, Balance General y Estado de Ganancia de Pérdidas del
ejercicio 2016.
Los referidos documentos han sido auditados por los Sres. Xxx y Zzzz
BALANCE GENERAL
En miles de nuevos soles al 31 de
Diciembre
2015 2016
S/.000 S/.000
Activo Corriente
Caja y Bancos 30,637 12,077
Cuentas por cobrar comerciales 4,986 7,048
Cuentas por cobrar a vinculadas 1,774 2,502
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Activo no Corriente
Pasivo Corriente :
Préstamos y sobregiros bancarios 21,736 29,265
Cuentas por pagar comerciales 209,397 153,043
Cuentas por pagar a vinculadas 26 38,117
Otras cuentas por pagar 34,860 43,856
Parte corriente de deuda a largo
plazo 23,233 23,886
Total pasivo corriente 289,252 288,167
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Estado de Ganancias y
Pérdidas
En miles de nuevos soles al 31 de
Diciembre
2015 2016
S/.000 S/.000
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Luego de una breve deliberación, los accionistas acordaron por unanimidad, aprobar
distribuir equitativamente las utilidades entre cada socio en partes proporcionales a sus
acciones.
No habiendo otro asunto que tratar, siendo las 2:00 p.m., se levantó la sesión, previa
redacción, lectura, aprobación y suscripción de la presente acta por los señores
accionistas asistentes, en señal de conformidad.
2. Los accionistas de la sociedad “La Naranjita S.A.C.” consideran que es necesario que
ésta cuente con un capital mayor para que pueda tener mayor liquidez. Para ello, los
accionistas Juan y Maria han decidido realizar un aumento de capital social del capital de
S/. 1000 en partes iguales. Elabora en acta de sesión de Junta General de Accionistas
en la que se apruebe el aumento de capital de la sociedad “La Naranjita S.A.C.” Considera
que el texto del acta debe indicarse la forma por la cual se realiza el aumento y de cumplir
con la normativa regulada por la Ley General de Sociedades; así mismo, debes indicar si
es aplicable el derecho de suscripción preferente y porqué. (7puntos)
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En la ciudad de Huancayo, a horas 11:00 a.m. del día 11 de julio de 2018 se llevó a
cabo la sesión de junta general de accionistas de la sociedad La Naranjita S.A.C., en
su sede social ubicada en Av. Mariscal Castilla N° 4498, distrito de El Tambo provincia
de Huancayo, departamento de Junín, con la participación de los siguientes
accionistas:
a) Don Juan, titular de 250 acciones del capital social de un total de S/. 250, las
mismas que se encuentran totalmente suscritas y pagadas.
b) Doña María, titular de 250 acciones del capital social de un total de S/. 250, las
mismas que se encuentran totalmente suscritas y pagadas.
QUÓRUM: Acto seguido se comprobó el quórum calificado exigido por el artículo 126
de la Ley General de Sociedades, contándose con la presencia de accionistas cuyas
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acciones sobrepasan los dos tercios de las acciones suscritas y pagadas con derecho
a voto, por lo que en aplicación del primer párrafo del artículo 124 de la mencionada
Ley, se declara válidamente instalada la presente junta general de accionistas.
ORDEN DEL DÍA: Vistos y oídos los informes precedentes, y después de una amplia
deliberación, la junta general de accionistas adoptó los siguientes acuerdos:
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ACUERDO Nº 1.- Acerca del primer punto de la agenda, la junta general, tomando en
consideración el último informe del presidente de la junta, efectuado en esta
sesión, y para efectos de una mejor distribución del accionariado acordó no modificar
el valor nominal de las acciones que integran el capital social, manteniéndose con el
valor de S/. 1.00 sol. Consecuentemente, la redacción del artículo 5 del estatuto de la
sociedad quedará modificado con el siguiente texto:
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la sociedad hasta por la suma de S/. 500.00, nuevos soles, que sumados al capital
original de S/. 500.00 nuevos soles da como resultado la cifra antes indicada.
Se deja constancia de que el crédito que se capitaliza proviene del contrato de mutuo
celebrado por la sociedad con los señores accionistas Juan y María, con fecha 12 de
Julio del 2018, en virtud del cual estos últimos han prestado dinero de su patrimonio
personal a la sociedad por las sumas de S/. 500.00 soles y S/. 500.00 soles,
respectivamente.
A consecuencia de este acuerdo, la junta general decidió emitir las nuevas acciones
que resultan del aumento de capital y que corresponden a los accionistas acreedores
para efectos de la capitalización de las utilidades de la referencia, y en tal sentido se
acordó modificar el artículo 5 del estatuto de la sociedad a fin de contemplar
expresamente el nuevo capital social y la nueva estructura accionaria, quedando dicho
artículo redactado de la siguiente manera:
“Artículo 5.- El capital de la sociedad asciende a la suma de S/. 1,000.00 (mil y 00/100
nuevos soles), y está representado por 1000 acciones de una sola clase y de un valor
nominal de S/. 1.00 (un y 00/100 nuevos soles) cada una.
Las acciones que integran el referido capital social se encuentran totalmente suscritas
e íntegramente pagadas, y la titularidad sobre las mismas está distribuida de la
siguiente forma:
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En este estado se dio por terminada la presente sesión de junta general de accionistas,
a horas 1:30 p.m. del día 11 de Julio de 2018, previa elaboración, lectura, aprobación
y firma de esta acta, de lo que dio fe la secretaria.
María Juan
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