Módulo 1

1. Introducción a las
Finanzas Públicas
1.1. Clasificación de los
recursos
1.2. Gastos y recursos públicos
1.3. Tributos, elementos,
clasificación.
1.4. Recursos Tributarios
1.5. Principios de la
Tributación. Limitaciones
constitucionales

Módulo 2
2. Elementos de las Finanzas
Públicas
2.1. Teoría de la Imposición 2.2. Federalismo Fiscal. Tributación en el orden
internacional

2.1.1. Alternativas de 2.2.1. La tributación en un país federal.

financiamiento del Sector Funciones y recursos de un Estado federal.
Público.
2.2.2. Ordenamiento del poder tributario.
2.1.2. Principios de la
imposición. Enfoques de 2.2.3. La tributación en el orden internacional.
equidad tributaria Criterios internacionales de atribución de la
(capacidad de pago y potestad tributaria.
principio del beneficio), 2.2.4. La tributación en zonas
principios constitucionales. económicamente integradas.
2.1.3. Tipos y 2.2.5. Zonas de libre comercio, uniones
clasificaciones de aduaneras y mercados comunes.
impuestos. Clasificaciones
técnicas (reales y
personales; específicos o
ad valorem; proporcionales,
progresivos, regresivos);
clasificaciones económicas
(proporcionales,
progresivos, regresivos;
directos e indirectos; otras);
clasificaciones jurídicas
(impuestos, tasas,
contribuciones especiales)
Módulo 3
3. Nociones generales de
procedimiento
administrativo y tributario
3.1. Procedimiento Tributario 3.2. Determinación de los gravámenes.

3.1.1. Nivel Nacional: Ley 3.2.1. Determinación administrativa.

11683 y sus mod. sujetos
de las obligaciones 3.2.2. Determinación de Oficio.

3.1.2. Responsables por 3.2.3. Facultades de verificación y

deuda ajena. fiscalización

3.1.3. Responsabilidad 3.2.4. Régimen de Sanciones.

personal y solidaria con sus
representados.

Módulo 4
4. Actuación del
contribuyente frente a los
organismos fiscales.
Determinación y percepción
de impuestos
4.1. Ley de Procedimientos
Tributarios

4.1.1. Ley 11.683. Bien

jurídico protegido.
4.1.2. Marco legal.
Legislación supletoria de
aplicación. Ley 19.549.
Decreto 618/97
4.1.3. Competencia y
organización de la A.F.I.P.
Autoridades administrativas.
Facultades de
reglamentación e
interpretación. Dirección y
Juez Administrativo.
Sustitución. Dictámenes.
Circulares. Notas.
Resoluciones Generales.
4.1.4. Principio de
interpretación y aplicación
de las leyes. Principio de
realidad Económica.
4.1.5. Domicilio Fiscal.
Personas Físicas. Personas
Jurídicas. Plazos.
4.1.6. Sujetos de los
deberes impositivos.
Contribuyentes.
Responsables.
Obligaciones.
Responsabilidad solidaria.
Agentes de retención y de
percepción. Responsables
sustitutos. Responsabilidad
por los subordinados.
Responsabilidad del
consumidor final.
Jurisprudencia.
4.1.7. Formas de
notificación. Secreto fiscal.
Difusión de nóminas de
deudores.
4.1.8. Obligaciones de
información y colaboración.
Carga pública.
4.1.9. Normas de aplicación
supletoria.
4.1.10. Aspectos prácticos:
inicio de actividad,
inscripciones, cambio de
domicilio Fiscal, alta / baja
de actividades; alta / baja
de sucursales; actas y
requerimientos.