FACTIBILIDAD DE CREAR UNA EMPRESA QUE FABRIQUE Y COMERCIALICE ESTE

PRODUCTO.

El estudio del mercado que se le hizo a este producto para empezar su venta y
comercialización se desarrolló con el fin de ver que tan factible es su fabricación
para su posterior venta en la ciudad de Neiva.

 EMPRESA PARA FABRICARLO

El lugar adecuado para poder fabricar el producto consta de la siguiente

instalación:

Imagen 1.0. Vista en planta de la empresa

Imagen 2.0. Vista en 3D de la empresa

Constará de un espacio para la ubicación de la maquinaria (3 tornos
convencionales y 1 torno CNC), una sala comedor, 2 oficinas (1 para el gerente y
otra para la secretaria), un cuarto para almacenar la materia prima y el otro para
almacenar los productos listos para comercializar y por ultimo un baño publico.

 MAQUINARIA Y EQUIPO

La maquinaria a utilizar con sus precios respectivos se listara en la siguiente tabla:

Tabla 1.0 Costo de la maquinaria

Maquinaria de Equipo
$ 30.000.000
Torno Convencionales $ 40.000.000
$ 70.000.000
Torno CNC $ 180.000.000
Sub. Total $ 320.000.000
Depreciación $ 2.666.667

La depreciación se halló dividiendo el subtotal entre 120 meses que es el tiempo

que la maquina trabajara en su mayor auge.

 COSTOS VARIABLES

Los costos variables se tuvieron en cuenta con el valor de la materia prima a

utilizar y los insumos.

Tabla 2.0 Costo variable unitario

Empaque
Costos Variables
Materia Prima $ 25.800
Insumos $ 200
Comisión $ -
Costos Variables Unitario $ 26.000

 Costos fijos
Para conocer el costo fijo mensual se realizó la siguiente tabla según el personal
requerido para el funcionamiento de la empresa:

Tabla 3.0 Costo fijo mensual

 2018
Costos Fijos Mes
Arriendo $ 4.000.000
Ingeniería $ 3.200.000
mecánica
Operadores $ 4.800.000
Auxiliares $ 2.880.000
HSEQ $ 1.600.000
Contador $ 1.000.000
Seguro $ 1.000.000
SSPP $ 3.000.000
Mantenimiento $ 200.000
Gerente $ 3.000.000
Secretaria $ 1.600.000
Vigilancia $ 2.000.000
Papelería $ 100.000
Aseador $ 1.400.000
Depreciación $ 2.600.000
Sub. Total $ 32.380.000
Imprevisto $ 1.843.000
Costo Fijo Total $ 34.223.000

 PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio es el punto en donde la empresa no obtendrá ganancias ni

perdidas, por ende es necesario saber la cantidad mínima a vender para evitar
pérdidas. La fórmula a usar para hallar la cantidad indicada es la siguiente:

𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑓𝑖𝑗𝑜 𝑚𝑒𝑛𝑠𝑢𝑎𝑙

𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 =
𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 − 𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜

Los costos fijos mensuales se sacan de la tabla 3.0 y el costo variable unitario de
la tabla 1.0.

Tabla 4.0 Unidades mínimas a vender

 Punto de Equilibrio
Costos Fijos Mensual $ 34.223.000
Precio de venta $ 110.000
Costo variable Unitario $ 26.000
Unidades min. A vender $ 407

 PROYECCIÓN DE LOS COSTOS

El incremento de los costos variables se tuvo en cuenta según la inflación del país
colombiano dándole un crecimiento del valor del 4% anual.

Tabla 5.0 Costo variable anual unitario

1 2 3 4 5
Empaque Empaque Empaque Empaque Empaque
Costos Variables Costos Variables Costos Variables Costos Variables Costos Variables
Materia Prima $ 25.800 $ 26.832 $ 27.905 $ 29.021 $ 30.182
Insumos $ 200 $ 208 $ 216 $ 225 $ 234
Comisión $ - $ - $ - $ - $ -
Costos Variables
$ 26.000 $ 27.040 $ 28.122 $ 29.246 $ 30.416
Unitario

Los costos totales variables se sacaron a partir del valor unitario cada año (Tabla
2.0) multiplicado por la producción anual que se tiene estimada (Tabla )

Tabla 6.0 Costo variable total anual

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

$86.984.040 $108.556.082 $135.477.990 $169.076.532 $211.007.512

Para sacar el precio de los costos fijos anuales, se multiplico el precio del valor del
precio fijo mensual (Tabla 3.0) por 12 y se estimó un incremento del 4% según la
inflación colombiana.

Tabla 7.0 Costo fijo anual

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

$ 410.676.000 $ 422.997.122 $ 438.606.608 $ 454.840.473 $ 471.723.693

El costo total que asumirá la empresa anualmente será la suma de los costos fijos
y variables que esta experimentara según el incremento de los gastos. Tabla 5.0
Tabla 8.0. Costo total anual

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

$ 511.584.600 $ 548.931.055 $ 595.772.156 $ 650.983.077 $ 716.509.663

 PROYECCIÓN DE PRECIOS

La proyección de los precios se realizó teniendo en cuenta el crecimiento de estos

anualmente con datos históricos que se recopilaron desde el año 2010 hasta el
año 2018, permitiéndonos tabularlos y estimar una función lineal para estimar los
precios para los siguientes 4 años (Tabla 9.0 y figura 1.0)

Tabla 9.0 Precios históricos

Precio histórico
1 2010 $ 80.000
2 2011 $ 82.000
3 2012 $ 85.000
4 2013 $ 88.000
5 2014 $ 90.000
6 2015 $ 91.000
7 2016 $ 96.000
8 2017 $ 98.000
9 2018 $ 110.000

Grafica 1.0 Comportamiento de los precios desde el año 2010.

Precios vs años
$120,000
$110,000 y = 3216.7x + 75028
$100,000 R² = 0.9091
Precios

$90,000
Series1
$80,000
$70,000 Linear (Series1)
$60,000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Años
La función y = 3216,7x + 75028 es lineal y es la que presentan menor error al
momento de estimar los precios para los siguientes 4 años como se observa en la
tabla 10.0.

Tabla 10.0 Precios proyectados según la función establecida

Año Precio
1 $ 110.000
2 $ 107.195
3 $ 110.411
4 $ 113.628
5 $ 116.845

 PROYECCIONES DE LA PRODUCCIÓN

Las proyecciones de ventas del primer año se realizaron de acuerdo a una fecha
límite estimada para poder alcanzar el punto de equilibrio en el mes de septiembre
y para el mes de diciembre tener un total de ventas del 10% mayor que los
productos comercializados para el punto de equilibrio. Dando un total de ventas de
3.346 en el primer año en la ciudad de Neiva. Observar tabla 11.0.

Tabla 11.0 Producción mensual del primer año

PRODUCCION 2018
15% Enero $ 61
25% Febrero $ 102
35% Marzo $ 142
45% Abril $ 183
55% Mayo $ 224
65% Junio $ 265
75% Julio $ 305
85% Agosto $ 346
100% Septiembre $ 407
5% Octubre $ 427
7% Noviembre $ 435
10% Diciembre $ 448
Producción Total $ 3.346

La proyección de las ventas anualmente se realizó con un incremento del 20%,

estimando que para los siguientes años la empresa ya sea reconocida y las ventas
aumenten. Observar tabla 12.0.
Tabla12.0 Proyecciones de ventas del producto cada año

Periodo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Producción Total $ 3.346 $ 4.014 $ 4.817 $ 5.781 $ 6.937

 PROYECCIÓN DE INGRESOS

Para la proyección de los ingresos que recibirá la empresa anualmente se tuvo

que realizar la diferencia entre la producción total por año (Tabla 12.0) y el precio
al que se venderá el producto (Tabla 10.0).

Tabla 13.0 Proyecciones de ingresos a cinco de años de los productos

Periodo 1 2 3 4 5
Producción Total 3.346 4.015 4.818 5.781 6.937
Precios $ 110.000 $ 107.195 $ 110.411 $ 113.628 $ 116.845
Ingresos $ 368.009.400 $ 430.350.192 $ 531.913.560 $ 656.894.049 $ 810.590.191

 ESTADO DE INGRESOS COSTOS Y UTILIDAD

Para poder saber la utilidad bruta de la empresa en cada año lo que se hace es
una diferencia entre los ingresos totales y los costos variables totales. Y para la
utilidad liquida lo que se realiza es una diferencia entre la utilidad bruta y los
costos fijos totales. Observar tabla

Como se puede observar la rentabilidad en el primer año será del -35% indicando
las perdidas mientras que en el año 5 la rentabilidad es de un 16%, lo que nos da
a entender que la empresa ya se está manteniendo por sí misma y está
generando capital.

Tabla 14.0 Utilidad bruta, utilidad liquida y rentabilidad

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos Total 368.009.400 430.350.192 531.913.560 656.894.049 810.590.191
Costos V. totales $ 86.984.040 $ 108.556.082 $ 135.477.990 $ 169.076.532 $ 211.007.512
Utilidad bruta $ 281.025.360 $ 321.794.110 $ 396.435.570 $ 487.817.517 $ 599.582.679
Costos fijos Totales $ 410.676.000 $ 422.997.122 $ 438.606.608 $ 454.840.473 $ 471.723.693
Utilidad liquida $(129.650.640) $(101.203.012) $ (42.171.038) $32.977.044 $127.858.986
Rentabilidad -35% -24% -8% 5% 16%
  TASA INTERNA DE RETORNO Y VALOR RPESENTE NETO

Para hallar el valor actual neto y la tasa de retorno es necesario tener los datos de
la inversión y los ingresos totales por año.

Tabla 15.0 inversión total

Inversion
Maquinaria y equipo 320.000.000
Capital de trabajo 230.853.652
Adecuaciones 20.000.000
inversión total 570.853.652

Tabla 16.0 Valores de la inversión y los ingresos totales

Inversión Ingreso totales

Año 0 1 2 3 4 5
Valores (570.853.652) (129.650.640) (101.203.012) (42.171.038) 32.977.044 127.858.986

Tabla 17.0 Valor actual neto y tasa interna de retorno

Valor Actual neto ($ 15.705.703)

Tasa Interna de -33%
Retorno

La tasa interna de retorno dio negativo durante 5 años de producción y ventas de

los productos según el estudio económico realizado. Esto nos da a entender que
con lo que se tiene presupuestado durante estos 5 años no es factible realizar el
proyecto debido a que no generara ganancias rápidamente. Tocará hacer un
estudio para ver si para 6 años o más se tendrá una tasa interna de retorno
positiva.

Una de las recomendaciones para poder tener la tasa interna de retorno positiva
para los 5 años es aumentando las ventas del producto para tener mayor ingresos,
para eso es necesario vender el producto en otras regiones cercanas como los
son el Tolima y el Caquetá mediante envíos a domicilios. Otra recomendación
seria empezar con 3 maquinarias en vez de 4 para disminuir considerablemente la
inversión al comienzo de la producción.