CASO APLICACIÓN - CONTRUCCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS - BOUTIQUE CATZONE S.A.C.

ACTIVO
AC ANC PC
Cuentas por
Cuentas por Gasto pagado Depreciación Maquinaria y Cuentas por pagar Ventas Diferidas
Ítem Caja y Bancos Existencias cobrar cobrar Diversas por anticipado Acumulada Impuestos Inmuebles Equuipo Total comerciales
comerciales
0. 850,000.00 450,000.00 1,200,000.00 120,000.00 300,240.00 1,557,000.00 238,000.00 4,114,760.00 657,000.00 350,000.00
1 3,787,800.00 2,525,200.00 6,313,000.00
2 2,655,000.00 2,250,000.00 405,000.00
3 380,000.00 380,000.00 0.00
4(13) 18,000.00 9,000.00 9,000.00
5 200,000.00 200,000.00 200,000.00
6 24,000.00 48,000.00 24,000.00 24,000.00
7 80,000.00 60,000.00 20,000.00
8.1 85,000.00 85,000.00
8.2 36,000.00 36,000.00
9 105,000.00 105,000.00
10 10,000.00 10,000.00
11 558,000.00 558,000.00
12 100,000.00 100,000.00
14 0.00
15 0.00
16 5,000.00 5,000.00
17 23,800.00 23,800.00
18 2,300,000.00 2,300,000.00
19.1 0.00
19.2 0.00
20 0.00
21 552,711.60 552,711.60
22 0.00
0.00
TOTAL 794,088.40 400,000.00 3,345,200.00 5,000.00 237,000.00 324,040.00 0.00 1,557,000.00 238,000.00 6,252,248.40 481,000.00 350,000.00
 PASIVO Y PATRIMONIO ESTADO DE RESULTAD
PNC PTR
Otras cuentas por Impuesto por Deuda a largo Resultados Gastos Gastos de
pagar Pagar plazo Capital Social Reserva Legal Acumulados Total Ventas Costo de ventas Administrativos Ventas

223,000.00 847,000.00 1,654,000.00 92,000.00 291,760.00 4,114,760.00

963,000.00 5,350,000.00 6,313,000.00 5,350,000.00
405,000.00 405,000.00
0.00
9,000.00 9,000.00 9,000.00
200,000.00
24,000.00
20,000.00 20,000.00 20,000.00
85,000.00 85,000.00 85,000.00
36,000.00 36,000.00 36,000.00
105,000.00 105,000.00 105,000.00
10,000.00 10,000.00
558,000.00 558,000.00
100,000.00 100,000.00
308,700.00 308,700.00 0.00 308,700.00
20,500.00 20,500.00 0.00
5,000.00 5,000.00
23,800.00 23,800.00 23,800.00
2,300,000.00 2,300,000.00 2,300,000.00
243,700.00 243,700.00 0.00
657,990.00 657,990.00 0.00
153,531.00 153,531.00 0.00
552,711.60 552,711.60
138,177.90 138,177.90 0.00
0.00
531,700.00 901,690.00 867,500.00 1,892,177.90 245,531.00 982,649.50 6,252,248.40 5,350,000.00 2,300,000.00 173,800.00 413,700.00
RESULTADOS

Ingreso Participación a los Impuesto a la Total

Financiero Trbajadores Renta

0.00
5,350,000.00
0.00
0.00
9,000.00
0.00
0.00
20,000.00
85,000.00
36,000.00
105,000.00
10,000.00 10,000.00
0.00
0.00
308,700.00
20,500.00 20,500.00
5,000.00 5,000.00
23,800.00
2,300,000.00
243,700.00 243,700.00
657,990.00 657,990.00
0.00
0.00
0.00
0.00
25,500.00 243,700.00 657,990.00 1,535,310.00
 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Por el año terminado el 31 de diciembre del año 2017
(expresado en soles)

Capital social Reserva Legal

Saldo al 1 de Enero de 2017 1,654,000.00 92,000.00

Utilidad neta
Reserva Legal 153,531.00
Dividendos Declarados
Aporte de Capital 100,000.00
Capitalización Patrimonial 138,177.90
Saldo al 31.12.17 1,892,177.90 245,531.00

Tope 20% 378,435.58

el Patrimonio Neto
diciembre del año 2017
n soles)

Resultados acumulados Total

291,760.00 2,037,760.00 Transac 0

1,535,310.00 1,535,310.00 EERR o Zona Gris
-153,531.00 0.00 Transac 20
-552,711.60 -552,711.60 Transac 21
100,000.00 Transac 12
-138,177.90 0.00 Transac 22
982,649.50 3,120,358.40
 Estado de Resultados
Del 1 de enero al 31 de diciembre del 2017
(expresado en nuevos soles)

Año 2009
VENTAS NETAS 5,350,000.00
COSTOS DE VENTAS -2,300,000.00

UTILIDAD BRUTA 3,050,000.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS -173,800.00

GASTOS DE VENTAS -413,700.00
INGRESO FINANCIERO (EGRESO) -25,500.00
-613,000.00
UTILIDAD OPERATIVA 2,437,000.00
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES (10%) -243,700.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 2,193,300.00

IMPUESTOS -657,990.00

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 1,535,310.00

Reserva Legal (10%) 153,531.00
UTILIDAD DISTRIBUIBLE 1,381,779.00
DECLARACIÓN DE DIVIDENDOS 40% 552,711.60
CAPITALIZACIÓN PATRIMONIAL 10% 138,177.90
 BOUTIQUE CATZONE S.A.C.
Estado de Flujos de Efectivo
Por los años terminado el 31 de diciembre del año 2017
(expresado en soles)

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobranza a clientes 4,167,800.00 Transac 1 y 3
Pago a proveedores -2,873,000.00 Transac 2, 4 y 5
Pago de planilla y beneficios sociales -190,000.00 Transac 8.1 y 9
Pago de gastos de administración y ventas -116,000.00 Transac 7 y 8.2
Pago de tributos -558,000.00 Transac 11
Pago de intereses bancarios -10,000.00 Transac 10
Total Actividades de Operación 420,800.00
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Compra de Activo Fijo -24,000.00 Transac 6
Total Actividades de Inversión -24,000.00
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aporte de Capital de los socios 100,000.00 Transac 12
Pago de dividendos a los accionistas -552,711.60 Transac 21
Total Actividades de Financiamiento -452,711.60
Aumento (disminución) de Efectivo y Equivalente de Efectivo -55,911.60
Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del año 850,000.00 Transac 0
SALDO FINAL DE CAJA 794,088.40
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de diciembre del año 2017
(expresado en soles)

Año 2009
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y bancos 794,088
Existencias 400,000
Gasto Pagado por anticipado 237,000
cuenta por corbrar diversas 5,000
Cuentas por cobrar comerciales 3,345,200
Total del activo corriente 4,781,288

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Interes 0
Edificios 1,557,000
Maquinaría y Equipo 238,000
Depreciación -324,040
Total del activo no corriente 1,470,960
PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO 6,252,248 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

ANCIERA
o 2017

Año 2009
ASIVO Y PATRIMONIO
ASIVO CORRIENTE
Otras cuentas por pagar 531,700
Cuentas por pagar comerciales 481,000
Ventas Diferidas 350,000
Total del pasivo corriente 1,362,700

ASIVO NO CORRIENTE
Deudas a largo plazo 867,500
Interes por pagar 901,690

Total del pasivo no corriente 1,769,190

ATRIMONIO NETO
Capital social 1,892,178
Reserva legal 245,531
Resultados acumulados 982,650
Total patrimonio neto 3,120,358

OTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 6,252,248