UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

ESCUELA DE CONTADURÍA PÚBLICA AUTORIZADA CPA

PRIMER CICLO 2018-2019

TRABAJO GRUPAL

AUDITORIA FORENSE

CURSO: 8-4

INTEGRANTES

 CÓRDOVA RIVERA ANDREA CATHERINE

 GÓMEZ DUEÑAS DANIEL GERARDO

DOCENTE: MSC. DOUGLAS TORRES FERAUD

FECHA DE ENVÍO: LUNES, 09 DE JULIO DEL 2018

FECHA DE RECEPCIÓN: LUNES, 6 DE AGOSTO DEL 2018

PRIMER CICLO

MAYO-SEPTIEMBRE

2018
CASO LA FARC.

*Andrea Catherine Córdova Rivera

*Daniel Gerardo Gómez Dueñas

Carrera de Contaduría Pública Autorizada de Facultad de Ciencias Administrativas de la

Universidad de Guayaquil.

andrea-791995@hotmail.com - andrea.cordovar@ug.edu.ec
dgomez_745@hotmail.com - daniel.gomezd@ug.edu.ec
 iii

Índice

Contenido Pagina
Índice ............................................................................................................................................iii
RESUMEN EJECUTIVO...........................................................................................................iv
ABSTRACT ..................................................................................................................................v
1. Introducción......................................................................................................................... 6
2. Desarrollo ............................................................................................................................. 7
3. Conclusiones ........................................................................................................................ 9
4. Bibliografía ........................................................................................................................ 10
 iv

RESUMEN EJECUTIVO
 v

ABSTRACT
 6

1. Introducción

A continuacion es siguiente caso expresa que la Fiscalía General del Estado recibió la

denuncia presentada por el secretario nacional de Comunicación, Andrés Michelena, para

investigar un supuesto aporte económico de las Fuerzas Armadas Revolucionarias de

Colombia (FARC) a una campaña presidencial del exmandatario Rafael Correa. Michelena

solicitó que se inicien las investigaciones de manera “urgente”, esto luego de que el

periodista mexicano Fernando Del Rincón le presentara al presidente Lenín Moreno el

presunto testimonio de un testigo protegido de las FARC, que afirmaba el nexo entre Correa

y el exgrupo armado. El secretario de Comunicación acudió a la Fiscalía el 20 de abril. Ese

mismo día, la secretaria de la Fiscalía, María Paz Ruiz, recibió la petición y dispuso que se

tomen acciones. La Fiscalía se comunicará con la encargada del Área Legal de Cable News

Network, Kelli Slade, para que le remita el video con las declaraciones del exmiembro de

las FARC. Según Moreno, en el declaración del testigo se menciona que el exasambleísta

Paco Velasco fue el intermediario entre los insurgentes y Correa. No se especifica para cuál

de las tres candidaturas del expresidente se destinó los fondos. Velasco, en declaraciones a

la cadena CNN, negó rotundamente que haya recibido dinero de las FARC ni para su

campaña como asambleísta ni para las postulaciones de Rafael Correa. Moreno manifestó

que espera se investigue la veracidad del producto audiovisual, que, en su opinión, tiene

“dos o tres imprecisiones”.

En julio de 2009, el entonces fiscal general de Colombia, Mario Iguarán, dijo que había

evidencias en los computadoras del abatido líder guerrillero "Raúl Reyes" que permitían

"inferir" presuntos nexos de dos exfuncionarios de Ecuador con las FARC. El Ejército

colombiano bombardeó el 1 de marzo de 2008 un campamento de las FARC instalado en

territorio ecuatoriano, en el que murieron 26 personas, entre ellas el número dos de las

FARC, alias "Raúl Reyes", y Franklin Alisalla, un ciudadano de ese país. Tras la operación,
 7

militares colombianos recuperaron dos computadoras y varias memorias USB de uso

personal de "Reyes", en los que se consignan correos electrónicos entre el jefe guerrillero y

personalidades de varios países. Según dijo entonces Iguarán, las evidencias informáticas

demostraban los presuntos vínculos de Gustavo Larrea y José Ignacio Chauvín, dos

funcionarios ecuatorianos de la época, con la guerrilla de las FARC.

2. Desarrollo

La Fiscalía del Estado indaga sobre un presunto aporte económico de la ex guerrilla

colombiana de las FARC a una campaña electoral del expresidente de la República Rafael

Correa (2007-2017), acción que responde a un pedido del gobierno, informó este miércoles el

Gobierno Nacional.

El secretario de Comunicación Andrés Michelena pidió el pasado viernes ante la Fiscalía

General del Estado una "actuación fiscal urgente", indicó el gobierno del mandatario Lenín

Moreno en un comunicado.

La solicitud fue presentada a raíz de que la cadena CNN revelara, con ocasión de una

entrevista a Moreno el 18 de abril, imágenes en las que "un supuesto testigo protegido asevera

haber entregado dinero proveniente de las Fuerzas Armadas Revolucionarias de Colombia

(FARC), a la campaña presidencial de Rafael Correa", anotó.

"Esto permite concluir que existen motivos suficientes para iniciar investigaciones que

determinen el posible cometimiento de un delito de acción pública", indicó el gobierno de

Moreno, quien sostiene una pugna de poder con Correa, su exaliado y de quien fuera

vicepresidente entre 2007 y 2013.

La Fiscalía, indicó la nota, abrió la indagación a raíz de la declaración de un exguerrillero

según la cual "las FARC habrían financiado con al menos $ 500 mil, a una de las campañas

presidenciales" de Correa y el aporte habría sido entregado a través del exdiputado correísta

Paco Velasco.
 8

El exgobernante, quien vive en Bélgica tras dejar el poder en mayo de 2017, manifestó en

los últimos días por Twitter que "lo de las FARC lo han sacado por lo menos 12 veces, antes

de cada elección y cada vez que están desesperados".

Moreno "fue mi binomio cuando supuestamente las FARC 'financiaron' la campaña.

Luego, en seis años de vicepresidente nunca se dio cuenta del 'acuerdo' con las FARC",

apuntó.

Las FARC se desarmaron el año pasado, como parte de un acuerdo de paz con el gobierno

del presidente Juan Manuel Santos, para convertirse en partido político.

Un supuesto miembro del grupo guerrillero de las FARC, Alexander Duque, señaló que

personajes cercanos a Rafael Correa habrían recibido dinero para la campaña electoral del

2006.

"Acuso a Rafael Correa y más que todo a Paco Velasco que es el que recibió el dinero para

que las FARC apoyará su campaña", aseguró Alexander Duque, en una videoconferencia en

la que participó el periodista colombiano Herbin Hoyos, quien días atrás recorrió la zona

fronteriza entre Ecuador y Colombia

Según Duque, se entregaron $ 500.000. Además, que el exlegislador y exministro era un

enlace con Raúl Reyes, quien fue abatido en el 2008 en Ecuador y era el segundo al mando

de las Fuerzas Armadas Revolucionarias de Colombia (FARC).

El testimonio del exintegrante de las FARC ya lo habría conocido el presidente Lenín

Moreno, quien en una entrevista con medios internacionales anunció que se abrirá una

investigación contra Correa porque presuntamente habría recibido dinero de las FARC y pidió

investigar la veracidad del video en el que hay supuestas evidencias de un presunto

financiamiento de esa organización a la campaña del exmandatario.

Correa respondió a Moreno en su cuenta de Twitter: "¿se habrá enterado que también fue

su campaña?", en referencia a Moreno, en la campaña presidencial 2006.

 9

Duque estaría dispuesto a colaborar con las autoridades ecuatorianas para investigar su

acusación.

Andrés Michelena, secretario de Comunicación, señaló en una entrevista -este miércoles-

que la Fiscalía inició un proceso de investigación.

3. Conclusiones

De acuerdo con la Agencia Pública de Noticias del Ecuador y Suramérica (Andes), el

pedido ante la Fiscalía lo hizo el titular de la Secretaría de Comunicación (Secom), Andrés

Michelena, fundamentado en un vídeo del que tuvo conocimiento el presidente Moreno en

una entrevista con la cadena internacional CNN, informó la cartera en un comunicado

oficial.

Según la fuente, en las imágenes, un supuesto testigo protegido asevera haber entregado

dinero proveniente de las Farc para la campaña presidencial de Alianza País.

En esa entrevista de la CNN, se indicó que el vídeo fue obtenido en Colombia en octubre de

2016, por medio de un exguerrillero de las FARC que estaba a cargo de algunos laboratorios

de cocaína del grupo delictivo y quien también diseñaba rutas para el tráfico de drogas desde

Colombia hasta Ecuador, según señala el texto.

Según los denunciantes, se presume que la exguerrilla colombiana habría financiado la

campaña de Correa con al menos 500 mil dólares y que el dinero fue entregado por medio

del exasambleísta ecuatoriano Paco Velasco.

Para la Secom, el contenido del video indica que “existen motivos suficientes para iniciar

investigaciones que determinen el posible cometimiento de un delito de acción pública”.

 10

4. Bibliografía

https://www.eluniverso.com/noticias/2018/04/25/nota/6731709/fiscalia-investiga-supuestos-
aportes-farc-campana-presidencial

https://cnnespanol.cnn.com/2018/04/18/moreno-anuncia-investigacion-tras-ver-testimonio-de-
presunta-financiacion-de-las-farc-a-campana-de-correa/

https://www.eluniverso.com/noticias/2018/04/26/nota/6732468/fiscalia-investiga-supuesto-
aporte-farc-campana

https://www.eluniverso.com/noticias/2018/04/25/nota/6731709/fiscalia-investiga-supuestos-
aportes-farc-campana-presidencial#cxrecs_s

https://www.eluniverso.com/noticias/2018/04/25/nota/6732159/fiscalia-investiga-supuesto-
aporte-farc-campana-rafael-correa