1.

0 OBJETIVO 2
2
1.1 Concepto de auditoría
2.0 PRIMERA ETAPA DE LA AUDITORÍA CONTABLE Y FINANCIERA 2
3
2.1 De la Programación
3
2.1.1 Del Programa anual de auditoría
2.2 De la Planeación 3
3
2.2.1 Asignación de la unidad administrativa
3
2.2.2 De la independencia del autor
4
2.2.3 Asigna auditores responsables
4
2.2.4 Elabora programa de trabajo de auditoría
6
2.2.5 Desarrollo de auditoría y elaboración de informe
6
2.2.6 Elabora acta para la entrega del informe
3.0 SEGUNDA ETAPA DE LA AUDITORÍA CONTABLE Y FINANCIERA 7
7
3.1 Seguimiento de atención a observaciones y recomendaciones
7
3.1.1 Sobre la visita de seguimiento
7
3.1.2 Sobre la solventación
8
3.1.3 Cédula de seguimiento
8
3.1.4 Elabora resolución final del procedimiento de auditoría
4.0 DE LA SUPERVISIÓN DE LA AUDITORÍA 9
Diagrama de flujo 10

2
3
2.1.1 Del programa anual de auditorías

2.2.1 Asignación de la Unidad Administrativa

2.2.2 De la Independencia del Auditor

4
2.2.3 Asigna Auditores Responsables

2.2.4 Elabora Programa de Trabajo de Auditoría

5
6
2.2.5 Desarrollo de Auditoría y Elaboración de Informe

2.2.6 Elabora Acta para la Entrega del Informe

7
 3.1 Seguimiento de atención a observaciones y
recomendaciones

3.1.1 Sobre la visita de seguimiento

3.1.2 Sobre la solventación

8
3.1.3 Cédula de Seguimiento

3.1.4 Elabora Resolución Final del Procedimiento de

Auditoría

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