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FECHA: 21/04/2016
PAGINA:
IDENTIFICACIÒN
Consejo de Administración
Mirian de Delgado
Oficial de Cumplimiento
INTRODUCCIÓN
El presente manual ha sido elaborado, con la finalidad de contar con una herramienta valiosa, que
nos permita contar con una guía en el manejo de fondos de caja chica
I. OBJETIVO
Hacer cumplir de manera eficiente las políticas y normas establecidas para el buen manejo de
fondos de caja chica por el personal designado.
II. ALCANCE
La presente herramienta define las normas que se deben seguir por las personas involucradas en
el proceso, desde la solicitud de efectivo a través de caja chica, hasta la solicitud de reingreso de
fondos a contabilidad.
III. RESPONSABLES
IV. POLITICAS
B. El fondo de caja chica se asignara por áreas o cargos administrativos que lo requieran por
la naturaleza de sus funciones y por el acuerdo del Consejo de Administración.
C. Los fondos de caja chica estarán asignados a un cajero y al jefe de las agencias respectivas
otro cargo que autorice con su debida justificación.
F. Los cheques en concepto de reintegro de caja chica e oficina central, serán emitidos al
mensajero para realizar el cambio del mismo.
G. El área de cajas Oficina Central será el responsable del manejo de caja con un fondo
asignado a su cargo por $100.00.
H. El jefe de sucursal será el responsable de los fondos de caja gestionar los fondos de chica
a través de la agencia central.
I. El responsable de los fondos de caja chica en Agencia Central deberá realizar un arqueo de
caja diariamente, en base al efectivo existente y corroborando los vales provisionales y
facturas justificadas.
K. Los fondos de caja chica y las facturas o documentos que respalden la salida de efectivo
deberán estar resguardados en un lugar seguro y en caja fuerte.
M. Las compras de caja chica no podrán acceder del 10% del monto asignado.
N. Todo egreso de caja deberá estar respaldado por vales o facturas correspondientes al
nombre COSAVI DE R.L o recibido detallado el uso de los fondos.
O. La factura de alimentación deberán ser debidamente firmadas por la persona quien utiliza
el fondo.
P. Los egresos de caja chica en concepto de alimentación podrán ser respaldadas por recibos
detalladando el uso de fondo siempre u y cuando se autorice por el Consejo de
Administración o Gerencia Administrativa Financiera.
V. REVISIÓN
El presente manual será objeto de revisión cada 12 meses, cada vez que se considere necesario
por Consejo de Administración, Gerencia Administrativa Financiera o Contador General.
VI. GLOSARIO
Fondos de Caja Chica: Dinero en efectivo destinado para atenciones y compra de materiales o
compra de suministros menores.
Arqueo: Verificación de los fondos de caja chica, a través de su aplicación en el gasto, factura,
recibos, comprobantes, y saldo disponible.
Atenciones: Se entiende como atenciones a todos aquellos gastos los cuales son considerados
como imprevistos generados por el desarrollo de actividades realizadas por los miembros de la
Junta de Vigilancia y Consejo de Administración a beneficio de la Cooperativa.
Compras Menores: Compra de Material y suministro menores necesarios e uso rutinario para el
desarrollo habitual de las actividades del área Administrativa.
ANEXOS
VALE DE CAJA CHICA
1. ORIGINAL CONTABILIDAD
1. COPIA CAJAS
BITACORA DE ACTUALIZACIÓN
FECHA VIGENCIA