EJERCICIO 1 CAPITULO 1
Nombre: Samuel Juarez Gonzalez
Carne: 17006465
Instrucciones: Elabore el perfil de un auditor de acuerdo a lo estudiado en el capítulo.
Cree un formato del perfil que contenga como mínimo los siguientes puntos:
1. Propósito general del puesto a cubrir
2. Principales responsabilidades
3. Relación del puesto con otras áreas
4. Habilidades y actitudes
5. Áreas de conocimiento
6. Propósito general del puesto a cubrir
2. Principales responsabilidades
3. Relación del puesto con otras áreas
4. Habilidades y actitudes
Establecer procesos sistemáticos para obtener
y evaluar objetivamente evidencia acerca de
las afirmaciones relacionadas con actos y
acontecimientos económicos con la única
finalidad de evaluar las declaraciones a la luz
de criterios establecidos y comunicar los
resultados a todas las partes interesadas
dentro de la organización.
Establecer objetivos y procedimientos para
identificar problemas actuales, oportunidades
y factores críticos que ayuden a conseguir el
éxito como: Recolectar evidencia, analizar
evidencia, planificar auditorias, identificar
fuentes para reclutar a su personal, identificar
los métodos de entrenamiento disponibles
para el equipo de auditoria, emitir reporteria
final de auditoria y publicación.
Departamento de Ventas, Legal, Operaciones
Técnicas, RRHH, Bodegas.
Sociales, Empatía, Liderazgo, Interrelaciones
con otros, Habilidades profesionales, Control
de Estrés, Innovación y creatividad, Iniciativa,
 Respeto, Sinceridad, Elegancia.

5. Áreas de conocimiento Conocimiento Avanzado de Microsoft Office

Conocimiento de SQL y ACL
Sólida formación en la teoría contable y
financiera

EJERCICIO 2 CAPITULO 1

Nombre: Samuel Juarez Gonzalez

Carne: 17006465

Instrucciones: A continuación se le presentan una serie de pasos para realizar una auditoría de
un sistema de información, colóquelos en el orden que usted considere sea el correcto según lo
estudiado en el capítulo, luego justifique en la columna de la derecha la razón por la que lo
coloco en ese orden.

1) Desarrollar un programa de auditoria Enfocarse en la necesidad de crear un sistema

de auditoria para controlar el funcionamiento
de determinada organización.

2) Definir objetivos de control y Determinar qué puntos o que información

procedimientos de auditoria serán analizados, identificar los objetivos del
negocio, problemas actuales y oportunidades.

3) Evaluar fortalezas y debilidades de los Estudiar y ver la efectividad de estos controles

controles y determinar si los puntos han sido
seleccionados objetivamente.

4) Recopilar evidencia Extraer evidencia para comparar con respecto

a los controles seleccionados y analizarla.

5) Evaluar los riesgos globales Hacer una evaluación completa para

determinar los riesgos que hay si la auditoria
no se hace correctamente.
 EJERCICIO 1 CAPITULO 2

Nombre: Samuel Juarez Gonzalez

Carne: 17006465

Instrucciones: Lea cuidadosamente la serie de indicadores que se le presentan a continuación,

luego clasifíquelos en: Indicadores de Eficiencia o Indicadores de Eficacia, según corresponda, de
acuerdo a su definición.

INDICADORES DE EFECTIVIDAD INDICADORES DE EFICIENCIA

Ventas totales Costos por zona geográfica

Ventas por línea de producto Costos por vendedor

Ventas por zona geográfica Costos por tipo de cliente

Ventas por intermediario Costos por segmento de mercado

Costos totales Costos por tamaño de pedido

Costo por territorio de ventas Participación del mercado

Costos por intermediario Índices de repetición de compra

Cambio porcentual en costos Número de quejas y reclamos

Calidad percibida Costos por producto o línea de producto

Imagen de marca

EJERCICIO 2 CAPITULO 2

Nombre: Samuel Juarez Gonzalez

Carne: 17006465

Instrucciones: Complete el siguiente cuadro con las competencias para el perfil del puesto de
Asistente de RRHH basado en las capacidades identificadas por tipo de competencia. Este cargo
será desempeñado en una empresa que se dedica a la fabricación de pastas de trigo.

PERSONAL Aprendizaje y Asimilación de Poner en práctica

nuevos conocimientos y
habilidades
TECNOLOGIA Adquirir diversas técnicas para
lograr la generalidad y la
multifuncionalidad
conocimientos y aprender
nuevos métodos de
administración de personal.
Utilizar todos los sistemas de
información y tecnología para
tener un mejor

METODOLOGIA Emprender actividades e
iniciativa para resolver
problemas de distinta
naturaleza un espíritu
emprendedor para resolver
problemas ser proactivo
SOCIAL Relacionarse eficazmente con
diversas personas y grupos así
como trabajar en equipo.
EJERCICIO 1 CAPITULO 3
Nombre: Samuel Juarez Gonzalez
Carne: 17006465
Instrucciones: Lea cuidadosamente la serie de palabras que se le presentan a continuación.
funcionamiento.
Tener el conocimiento a la
hora de que se le solicite
ayuda o asistencia en algún
tipo de problema laboral o
identificarlo
Tener la capacidad de
desenvolverse libremente y
con amabilidad en el
ambiente laboral estar abierto
a las personas y promover el
trabajo en equipo para buscar
un fin.
PROCEDIMIENTO

·1 Invitación a conferencia
·2 Depósito de efectivo
·3 Tráfico denso
·4 Envío de correspondencia
·5 Envío del calendario del presupuesto
·6 Contestar el teléfono
·7 Ingreso de datos al sistema
·8 Transferencia de efectivo
·9 Reuniones de trabajo
EVENTO DE RIESGO

·10 Contratación de personal

·11 Zona sísmica
·12 Colisiones vehiculares
·13 Piezas en mal estado
·14 Asalto
·15 Altas temperaturas ambientales
·16 Poco mantenimiento de maquinaria
·17 Constantes lluvias
·18 Mal estado de carreteras
·19 Manifestación
·20 Incendio
 EJERCICIO 2 CAPITULO 3

Nombre: Samuel Juarez Gonzalez

Carne: 17006465

Instrucciones: Lea cuidadosamente los pasos a seguir en la administración de riesgo, luego

complete el cuadro:

1) Una cada paso con una línea al número que le corresponde, de acuerdo al orden de
aplicación que usted considera es el correcto.

2) Justifique su elección en cada uno de los pasos.

MONITOREAR Y EVALUAR 1 Evaluar que el sistema esté

trabajando sin problemas
IDENTIFICAR Y EVALUAR EL 2 Identificar el tipo de falla en el
RIESGO sistema para saber de qué se
trata.

EVALUAR LA INCIDENCIA DE 3 Ver que tan dañino puede ser

LA POSIBLE FALLA O ERROR esta falla al sistema

FACTIBILIDAD DEL PUNTO DE 4 Identificar qué tipo de daño y

CONTROL, COSTOS, ETC costo tendrá al reparar la falla

ESTABLECER EL CONTEXTO 5 Analizar como todo el sistema

(ANALIZAR EL SISEMA) que no ocurra de nuevo

INCLUIR LOS 4 ASPECTOS MAS 6 Estudiar y evaluar los 4

IMPORTANTES, RECURSO aspectos a la hora de arreglar
HUMANO, CAPITAL, TIEMPO Y y recrear el sistema y puntos
MATERIALES de control de seguimiento

IMPLEMENTAR CONTROLES Y 7 Implementar un nuevo

OTROS TRATAMIENTOS sistema de control
 EJERCICIO 1 CAPITULO 4

Nombre: Samuel Juarez Gonzalez

Carne: 17006465

Instrucciones: Lea cuidadosamente el caso y complete con la información que usted considere
sea la correcta sobre los riesgos que corre la empresa.

La empresa Jisue & Asociados inicio sus operaciones en Guatemala como clasificadora de
material para reciclaje desde hace 3 anos. El gerente general es el encargado de supervisar los
diferentes departamentos, desde la semana pasada pudo detectar que en el departamento de
contabilidad existe mucho desorden. Identifico informes con retraso, registros de operaciones
inadecuados, archivos incompletos, cuentas no conciliadas, etc. Esta situación como es fácil
comprender, provoca errores, talvez realizados de buena fe, incluso con actos fraudulentos. Le
preocupa ya que está consciente que la gerencia tiene la obligación de establecer y mantener
procedimientos administrativos que permitan un control adecuado de las operaciones.

NOMBRE DEL DESCRIPCION CATEGORIA CONTROL RECOMENDADO

RIESGO
Pérdida de Recursos La empresa Contable Auditar con más frecuencia,
perderá efectivo pedir un reporte de
para poder ingresos/egresos con más
invertir debido frecuencia.
a la perdida por
los
errores/fraude

Perdida de control Debido al bajo Administrativo Implementar una manera de

control de mejor administración, o
procesos, la delegar responsabilidades para
organización mantener el control.
pierde enfoque.
Fraude La organización Contable Cada final de turno, el nuevo
esta siendo encargado de dicho proceso
objeto de tendrá que revisar y confirmar
actividades la cantidad ingresada con la
 fraudulentas cantidad física reportada.

EJERCICIO 2 CAPITULO 4

Nombre: Samuel Juarez Gonzalez

Carne: 17006465

Instrucciones: Para completar el siguiente cuadro coloque cada riesgo que se le presenta a
continuación según la categoría de control estudiada en el capitulo.

7. Tecnologías e innovaciones no conocidas

8. Contradicciones entre condiciones reales y las descritas en un contrato
9. Intereses monetarios fijos
10. Limitaciones en el proceso de compras
11. Robo
12. Vandalismo
13. Insatisfacciones del personal que provoca disminución de rendimientos
14. Estudio deficiente de la competencia del mercado
15. Estabilidad financiera
16. Cambios de política de dirección
17. Completar información pendiente
18. Falta de preparación del personal
19. Necesidad de permisos de trabajo

TIPO SUBDIVISION RIESGO

Fisicos Robo/Vandalismo
Tecnologias e innovaciones no
Naturaleza Tecnicos
conocidas
Procedimientos
Funcion Preventivos Insatisfacciones del personal
 Deteccion Falta de preparacion de personal
Correctivos Necesidad de permisos de trabajo
Sistematico Completar Informacion Pendiente
Procedimiento Cambios de Politicas de direccion
Medio utilizado
Contradiccion entre condiciones reales
Combinacion
y las descritas en un contrato
Contables Limitaciones en el proceso de compras
Sistema en que se Estudio deficiene de la competencia
Operacionales
aplican del mercado
Administrativos Estabilidad financiera

EJERCICIO 1 CAPITULO 5

Nombre: Samuel Juarez Gonzalez

Carne: 17006465

Instrucciones: A continuación se le presenta una sopa de letras, debe buscar en ella las
respuestas a los siguientes enunciados.

20. Indica las ganancias o beneficios que obtiene de las actividades productivas que realiza
una empresa, es la información que se obtiene de la cantidad invertida__
RETORNO DE LA INVERSION _______

21. Es el gasto en que se incurre por la fabricación de un producto o la prestación de un

servicio:_________COSTOS_____________________

22. Acción de ir acumulando los costos de dos periodos de tiempo establecidos_

COSTOS ACUMULADOS_____________

23. Es la utilidad obtenida por un proceso o actividad económica

BENEFICIOS ECONOMICOS______________________________________

24. Suma total de los beneficios sin distribuir que en una empresa se van obteniendo en los
diferentes periodos de su vida económica _BENEFICIOS ACUMULADOS_________

25. Beneficio económico obtenido por el capital invertido en actividades productivas o de

servicio del negocio_GANANCIAS_________________________________________

C O S T O S A C U M U L A D O S I O P Y G
O W R R T E G T T R I N N P L O R T Y U I
S B E N E F I C I O S E C O N O M I C O S
T S T G U D G R Y G L U P I O P U O G H J
O D Y B I G A N A N C I A S S D F G J N M
S F H H O F H E U G H Q W E R T Y U I O M
Q G U J P G J R I J K D F G J K L N O P N
A C O S T O S A C U M U L A D O S V B N M

EJERCICIO 2 CAPITULO 5

Nombre: Samuel Juarez Gonzalez

Carne: 17006465

Instrucciones: A continuación se le presentan los pasos a seguir para realizar un análisis del
retorno de la inversión. Trace una línea entre el paso y la acción correspondiente, después
justifique porque eligió la acción para ese pasado.

NO. ACCION JUSTIFICACION

Se realiza el análisis del retorno
PASO 1 de la inversión
El departamento financiero
proporciona los datos con los
PASO 2 costos de operación
Listar egresos y realizar los
cálculos según el periodo
seleccionado y totalizarlos por
PASO 3 periodos
PASO 4 Listar los datos de los costos
operativos del primer trimestre
Analizar si vale la pena la
inversión para un
proyecto
Estudiar los datos
proporcionados para
calcular costos/ingresos.
Distribuir la información
proporcionada por el
depto. De contabilidad
Estudiar los gastos por
trimestre.
 Establecer el periodo de tiempo Estudiar los tiempos de
(Semanal, mensual, trimestral, pagos, ingresos, para
PASO 5 etc.) determinar mensualidad
Determinar los ingresos del Determinar cuáles serían
periodo del retorno de la los ingresos dependiendo
PASO 6 inversión de la inversión.

EJERCICIO 1 CAPITULO 6

Nombre: Samuel Juarez Gonzalez

Carne: 17006465

Instrucciones: A continuación se le presentan los pasos a seguir para realizar un análisis de flujo
de efectivo. Trace una línea entre el paso y la acción correspondiente, después justifique porque
eligió la acción para ese paso.

NO. ACCION JUSTIFICACION

Se realiza el análisis de Flujo de Se determina el tiempo
PASO 1 Efectivo estipulado.
Distribuir la información
Listar los datos de los saldos de los egresos y hacer
PASO 2 finales cálculos de periodo.
Listar egresos y realizar los
cálculos según el periodo Tener en cuenta la
seleccionado y totalizarlos por información de los
PASO 3 periodos ingresos estipulados
Listar los datos de los costos Distribuir los gastos de
PASO 4 operativos operación
PASO 5 Establecer el periodo de tiempo Listar los datos de los
(Semanal, mensual, trimestral, saldos que quedan por
etc.) pagar.

PASO 6 Finalizado el Flujo de Efectivo.
Conocer los ingresos realizados
en el cálculo del retorno de la
PASO 7 inversión
Realizar el cálculo para
saber cuándo se
recupera la inversión
Hacer la estadística y
realizar informe
apropiado del retorno de
inversión

EJERCICIO 2 CAPITULO 6

Nombre: Samuel Juarez Gonzalez

Carne: 17006465

Instrucciones: A continuación se le presenta una serie de acciones. Identifique las que a su

criterio podrían tomarse basadas en el análisis de flujo de efectivo.

·21 Proyectar las entradas de efectivo.

·22 Indicar cuando efectuar desembolsos importantes de dinero
·23 Tomar las medidas necesarias cuando exista un faltante de efectivo
·24 Realizar cobros de operaciones de financiación
·25 Determinar cuánto se puede disponer para pagar prestaciones adicionales a los
empleados

·26 Determinar cuándo y en qué cantidad se deben pagar prestamos adquiridos

previamente
 EJERCICIO 1 CAPITULO 7

Nombre: Samuel Juarez Gonzalez

Carne: 17006465

Instrucciones: A continuación se le presentan una serie de costos de acuerdo a lo estudiado en

el capítulo. Clasifíquelos de tal forma que se conviertan en información útil para calcular el punto
de equilibrio. Utilice un organizador grafico que a su criterio es el que mejor los clasifica.
 EJERCICIO 2 CAPITULO 7

Nombre: Samuel Juarez Gonzalez

Carne: 17006465

Instrucciones: A continuación se le presenta un listado de costos. Clasifíquelos de acuerdo a la

tabla que se le presenta, para preparar la información base en el análisis de punto de equilibrio.

COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES

Mano de obra directa Materias primas
Comisión de vendedores % de regalías y derechos

Teléfono Insumos
Mantenimiento de edificios Energía eléctrica

Cuotas y suscripciones Depreciaciones

Impuesto sobre la renta Todo porcentaje que se otorgue por el nivel de
 ventas alcanzado

Sueldos de Administración Arrendamientos