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Registros

Cuenta Descripción Débito


1105 Caja general $ 200,000,000
1110 Bancos $ 200,000,000
1630 Know How $ 150,000,000
1435 Mercancias no fabricadas por la $ 300,000,000
empresa
1516 Edificios $ 80,000,000
1540 Vehiculos $ 30,000,000
1524 Muebles y enseres $ 15,000,000
1520 Maquinaria y equipo $ 50,000,000
1528 Equipo de computo $ 30,000,000
1705 Gastos pagados por anticipado $ 20,000,000
1504 Terrenos $ 75,000,000
3115 Aportes Sociales

6205 Compra de mercancias $ 168,067,227


2408 Iva $ 31,932,773
2365 Retefuente
2205 Cuentas por pagar Proveedores

4135 Ingresos por ventas


2408 Iva
1355 Retefuente $ 8,403,361
1305 Cuentas por cobrar proveedores $ 391,596,639

6225 Devolución a proveedores


2408 Iva devuelto
2205 Proveedores $ 48,949,580
2365 Retefuente $ 1,050,420

4135 Ingresos por ventas


2408 Iva
1355 Retefuente $ 6,302,521
1110 Banco $ 293,697,479

6205 Compra de mercancias $ 42,016,807


2408 Iva $ 7,983,193
2365 Retefuente
1110 Bancos

1705 Gastos pagados por anticipado


5220 Arriendo $ 1,666,667

1399 Provisiones $ 39,159,664


1305 Deudores
1399 Castigo Provisión
5199 Castigo Provisión $ 39,159,664

5135 Gastos aseo y vigilancia $ 33,000,000


1110 Banco

5135 Gastos aseo y vigilancia $ 5,000,000


1110 Banco

2205 Cuentas por pagar Proveedores $ 10,000,000


1110 Bancos

1110 Banco $ 500,000,000


2205 Bancos nacionales

1520 Maquinaria y equipo $ 500,000,000


1110 Banco

1110 Bancos
5905 Obligaciones financieras $ 2,000,000

4135 Ingreso por ventas


2408 Iva
1355 Retefuente $ 10,504,202
1105 Caja General $ 195,798,319
1305 Cuentas por cobrar a proveedores $ 195,798,319
1110 Banco $ 97,899,160

Registro Depreciacion
1592 Depreciación acumulada $ 6,083,333
5160 Depreciaciones

4135 Ingresos por ventas


2408 Iva
1355 Retefuente $ 3,151,261
1105 Caja $ 146,848,739

6205 Compra de mercancias $ 84,033,613


2408 Iva $ 15,966,387
2365 Retefuente
1105 Caja

5110 Honorarios $ 1,000,000


1105 Caja

5135 Servicios Publicos $ 5,000,000


1110 Banco
4220 Arrendamientos
1110 Bancos $ 10,000,000

5105 Gastos de personal $ 120,000,000


1110 Banco

2205 Proveedores $ 136,848,739


1110 Banco

1110 Banco $ 548,235,294


4250 Recuperaciones
1305 Deudores

1435 Inv Inicial S.I


6135 C.M.V $ 300,000,000

6205 Compras
6135 C.M.V $ 294,117,647

6225 Devoluciones $ 42,016,807


6135 C.M.V

1435 S.F - Inv Final $ 200,000,000


6135 C.M.V

6135 C.M.V
5905 GYP $ 352,100,840

4135 Ingresos $ 1,134,453,782


5905 GYP

5120 Arriendo
5905 GYP $ 1,666,667

5199 Castigo Provisión


5905 GYP $ 39,159,664

5135 Servicios Aseo y Vigilancia


5905 GY P $ 38,000,000

5135 Servicios Publicos


5905 GYP $ 5,000,000

5105 Gastos de Personal


5905 GYP $ 120,000,000
5160 Depreciaciones
5905 GYP $ 6,083,333

5110 Honorarios
5905 GYP $ 1,000,000

4220 Arrendamientos $ 10,000,000


5905 GYP

4250 Recuperaciones $ 39,159,664


5905 GYP

5305 Obligaciones financieras $ 2,000,000


5905 GYP

2404 Impuestos
5905 G YP $ 154,650,735

3305 Reservas
5905 GYP $ 46,395,221

3605 Resultado del ejercicio.


5905 GYP $ 417,556,985

Balance de prueba Debe


$ 8,060,514,706

Estado de resultados
Ingreso por ventas $ 1,134,453,782
Costo mercancia vendida $ 352,100,840
Utilidad Bruta $ 782,352,941
Gastos Operacionales $ 210,909,664
Utilidad Operativa $ 571,443,277
Gastos Financieros $ 2,000,000
Ingresos No Operacionales $ 49,159,664
Utilidad Antes de Impuestos $ 618,602,941
Impuestos 25% $ 154,650,735
Utilidad Antes de Reserva $ 463,952,206
Reserva Legal $ 46,395,221
Resultado del ejercicio. $ 417,556,985

Balance General
Activos
Caja 1105 $ 443,747,899
Banco 1110 $ 828,193,278
Retencion 1355 $ 28,361,345
Inventario 1435 $ 200,000,000
Vehículos 1540 $ 30,000,000
Muebles y enseres 1524 $ 15,000,000
Equipo de Computo 1528 $ 30,000,000
Maquinaria 1520 $ 550,000,000
Edificio $ 80,000,000
Terrenos 1504 $ 75,000,000
Know How 1630 $ 150,000,000
Depreciación 1592 $ 6,083,333
Gastos Pagados por Anticipado 1705 $ 18,333,333
Total $ 2,442,552,522

Pasivo
2205 Proveedores $ 500,000,000
2365 Rete fuente $ 6,302,521
2404 Rente $ 154,650,735
2408 Iva $ 167,647,059
Total $ 828,600,315

Patrimonio
Aportes sociales 3115 $ 1,150,000,000
Reservas 3305 $ 46,395,221
Utilidad del ejercicio 3605 $ 417,556,985
Total $ 1,613,952,206
Crédito

$ 1,150,000,000

Compra de mercancias
Valor Factura de compra $ 200,000,000
$ 4,201,681 Base $ 168,067,227
$ 195,798,319 Iva $ 31,932,773

$ 336,134,454 Venta de mercancias


$ 63,865,546 Valor Factura de venta $ 400,000,000
Base $ 336,134,454
Iva $ 63,865,546

$ 42,016,807 Valor devolución $ 50,000,000


$ 7,983,193 Base $ 42,016,807
Iva $ 7,983,193
Retefuente $ 1,050,420 No se devuelve

$ 252,100,840 Venta de mercancias


$ 47,899,160 Valor Factura de venta $ 300,000,000
Base $ 252,100,840
Iva $ 47,899,160

Compra de mercancias
Valor Factura de compra $ 50,000,000
$ 1,050,420 Base $ 42,016,807
$ 48,949,580 Iva $ 7,983,193

$ 1,666,667 Arriendo $ 20,000,000


Valor Mes $ 1,666,667

10% Provisión $ 39,159,664


$ 39,159,664
$ 39,159,664
$ 33,000,000

$ 5,000,000

$ 10,000,000

$ 500,000,000

$ 500,000,000

$ 2,000,000

Valor con retención $ 489,495,798


$ 420,168,067 Valor Venta $ 500,000,000
$ 79,831,933 Pago Efectivo 40% $ 195,798,319
Pago a crédito 40% $ 195,798,319
Pago en cheque 20% $ 97,899,160
Base $ 420,168,067
Valor Iva $ 79,831,933
Retefuente $ 10,504,202

$ 6,083,333

$ 126,050,420 Venta de mercancias


$ 23,949,580 Valor Factura de venta $ 150,000,000
Base $ 126,050,420
Iva $ 23,949,580

Compra de mercancias
Valor Factura de compra $ 100,000,000
$ 2,100,840 Base $ 84,033,613
$ 97,899,160 Iva $ 15,966,387

$ 1,000,000

$ 5,000,000
$ 10,000,000

$ 120,000,000

$ 136,848,739

$ 39,159,664
$ 509,075,630

$ 300,000,000

$ 294,117,647

$ 42,016,807

$ 200,000,000

$ 352,100,840

$ 1,134,453,782

$ 1,666,667

$ 39,159,664

$ 38,000,000

$ 5,000,000

$ 120,000,000
$ 6,083,333

$ 1,000,000

$ 10,000,000

$ 39,159,664

$ 2,000,000

$ 154,650,735

$ 46,395,221

$ 417,556,985

Haber
$ 8,060,514,706

Costo mercancia Vendida


Saldo Inicial $ 300,000,000
Compras (6205) $ 294,117,647
Devoluciones (6225) $ 42,016,807
Saldo Final (1435) $ 200,000,000
Costo mercancia $ 352,100,840
Vendida

Depreciación Valor Anual


Maquinaria $ 550,000,000 $ 55,000,000
Computo $ 30,000,000 $ 10,000,000
Muebles y enseres $ 15,000,000 $ 3,000,000
Edificio $ 80,000,000 $ 2,000,000
Vehiculo $ 30,000,000 $ 3,000,000

Ecuación Patrimonial
Activo $ 2,442,552,521
Pasivo $ 828,600,316
Patrimonio $ 1,613,952,207
Depreciación Mensual
$ 4,583,333
$ 833,333
$ 250,000
$ 166,667
$ 250,000
Deber Haber
1105 Caja general $ 200,000,000
5905 G Y P $ 352,100,840
5905 G Y P $ 1,134,453,782
5905 G Y P $ 1,666,667
5905 G Y P $ 39,159,664
5905 G Y P $ 38,000,000
5905 G Y P $ 5,000,000
5905 G Y P $ 120,000,000
5905 G Y P $ 6,083,333
5905 G Y P $ 1,000,000
5905 G Y P $ 10,000,000
5905 G Y P $ 39,159,664
5905 G Y P $ 2,000,000
5905 G YP $ 154,650,735
5905 G Y P $ 46,395,221
5905 G Y P $ 417,556,985

x|
1105 Caja General 1110 Bancos

Debe Haber Debe Haber


$ 200,000,000 $ 97,899,160 $ 200,000,000
$ 146,848,739 $ 1,000,000 $ 293,697,479 $ 33,000,000
$ 195,798,319 $ 500,000,000 $ 5,000,000
$ 542,647,059 $ 98,899,160 $ 97,899,160 $ 10,000,000
$ 443,747,899 $ 10,000,000 $ 500,000,000
$ 587,394,958 $ 2,000,000
$ 5,000,000
$ 120,000,000
1630 Know How
$ 136,848,739
Debe Haber $ 1,688,991,597 $ 860,798,319
$ 150,000,000 $ 828,193,278
$ 150,000,000

1516 Edificio 1540 Vehículos

Debe Haber Debe Haber


$ 80,000,000 $0 $ 30,000,000 $0
$ 80,000,000 $ 30,000,000

1524 Muebles y enseres 1528 Equipo de Computo

Debe Haber Debe Haber


$ 15,000,000 $0 $ 30,000,000 $0
$ 15,000,000 $ 30,000,000

1705 Gastos pagados por


anticipado 2205 Proveedores
Debe Haber Debe Haber
$ 20,000,000 $ 1,666,667 $ 48,949,580 $ 195,798,319
$ 18,333,333 $ 10,000,000
$ 136,848,739
$ 195,798,319 $ 195,798,319
$0

2408 Iva
2408 Iva
3115 Aportes Sociales
Debe Haber
$ 31,932,773 $ 63,865,546 Debe Haber
$ 7,983,193 $ 7,983,193 $0 $ 1,150,000,000
$ 15,966,387 $ 47,899,160 $0 $ 1,150,000,000
$ 79,831,933
$ 23,949,580
$ 55,882,353 $ 223,529,412
$ 167,647,059

Cierre de cuenta 6135 4220 Arrendamientos

Debe Haber Debe


$ 300,000,000 $ 42,016,807 $ 10,000,000.00
$ 294,117,647 $ 200,000,000 $ 0.00
$ 352,100,840
$ 594,117,647 $ 594,117,647
Cierre de cuenta 5905
$0 $0
Debe Haber
$ 352,100,840 $ 1,134,453,782
$ 1,666,667 $ 10,000,000
$ 39,159,664 $ 39,159,664
$ 38,000,000
$ 5,000,000
$ 120,000,000
$ 6,083,333
$ 1,000,000
$ 2,000,000
$ 154,650,735
$ 46,395,221
$ 417,556,985
$ 1,183,613,445 $ 1,183,613,445
$0 $0
1305 Deudores Nacionales 1355 Retefuente

Debe Haber Debe Haber


$ 391,596,638.66 $ 39,159,663.87 $ 8,403,361
$ 195,798,319.33 $ 548,235,294.12 $ 6,302,521
$ 587,394,957.98 $ 587,394,957.98 $ 10,504,202
$ 0.00 $ 0.00 $ 3,151,261
$ 28,361,345 $0
$ 28,361,345

1399 Provisiones
1435 Inventarios
Debe Haber
$ 39,159,663.87 $ 39,159,663.87 Debe Haber
$ 39,159,663.87 $ 39,159,663.87 $ 300,000,000 $ 300,000,000
$ 0.00 $ 0.00 $ 200,000,000
$ 500,000,000 $ 300,000,000
$ 200,000,000
1504 Terrenos
1520 Maquinaria y equipo
Debe Haber
$ 75,000,000.00 $ 0.00 Debe Haber
$ 75,000,000.00 $ 50,000,000 $0
$ 500,000,000 $0
$ 550,000,000 $0
$ 550,000,000
1592 Depreciación

Debe Haber
1630 Know How
$ 6,083,333.33 $ 0.00
$ 6,083,333.33 Debe Haber
$ 150,000,000 $0
$ 150,000,000

2365 Retención Fuente


2404 Impuestos
Debe Haber
$ 4,201,681 Debe Haber
$ 1,050,420.17 $ 1,050,420 $0 $ 154,650,735
$ 2,100,840 $ 154,650,735
$ 1,050,420.17 $ 7,352,941.18
$ 6,302,521.01
3305 Reservas 3605 Resultado del ejercicio

Debe Haber Debe Haber


$ 46,395,220.60 $ 417,556,985
$ 46,395,220.60 $ 417,556,985

5105 Gastos Personal

Debe Haber
$ 120,000,000.00 $ 120,000,000.00
4220 Arrendamientos
$ 0.00 $ 0.00
Haber
$ 10,000,000.00
$ 0.00

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