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– Los hijos inválidos de cualquier edad.
– A falta de hijos, la pensión de orfandad se puede conceder a cada uno de los ascendientes y
demás descendientes del causante que le causaban asignación familiar.
5. SUBSIDIO DE INCAPACIDAD LABORAL (PREVISIONAL SECTOR ACTIVO)
Durante el período de incapacidad temporal producto de un accidente del trabajo o enfermedad
profesional, el trabajador tiene derecho a seguir percibiendo su remuneración. El subsidio tiene
una duración máxima de 52 semanas, pudiendo prorrogarse por 52 semanas más cuando sea
necesario para un mejor tratamiento del afectado o para atender a su rehabilitación. Si al cabo
de las 52 o de las 104 semanas, según sea el caso, no se hubiere logrado la curación y/o la
rehabilitación del trabajador, se presumirá que presenta un estado de invalidez.
6. DESAHUCIO PARA FUNCIONARIOS SEMIFISCALES DE INSTITUCIONES DE PREVISIÓN
SOCIAL (D.F.L. Nº 2, de 1970, del Ministerio del Trabajo y Previsión Social)
Es un beneficio en dinero que se paga a los funcionarios semifiscales de las ex Instituciones de
Previsión Social a que se refiere el art. 1º de la ley Nº 17.378, al expirar en sus funciones, en
relación con su tiempo servido, siempre que dicho beneficio no haya sido aplicado a la compra
de acciones. Es equivalente a un mes de la última remuneración sobre la cual haya efectuado
imposiciones al Fondo de Desahucio (sueldo base y bienios) por cada año o fracción superior a
seis meses de servicios prestados, sin que el desahucio pueda exceder de 24 veces dicho
valor. Este beneficio es exclusivo para los funcionarios de las siguientes ex - instituciones
previsionales:
– Ex Servicio de Seguro Social.
– Ex Caja de Previsión de Empleados Particulares.
– Ex Caja de Retiro y Previsión de los Empleados Municipales de la República.
– Ex Caja de Retiro y Previsión Social de los Ferrocarriles del Estado.
– Ex Caja de Previsión Social de los Obreros Municipales de la República.
– Ex Caja de Previsión de la Marina Mercante Nacional.
– Ex Departamento de Indemnización a Obreros Molineros y Panificadores.
– Los funcionarios de la ex Caja Nacional de Empleados Públicos y Periodistas incorporados o
reincorporados después del 31 de octubre de 1970.
7. JUBILACIÓN POR INVALIDEZ: La jubilación por invalidez es un beneficio en dinero que se
paga de por vida, todos los meses y que pueden recibir los imponentes de las ex Cajas de
Pensiones que se incapacitan física o mentalmente para el desempeño de su empleo.
Requisitos:
• Tener un mínimo de 13 años de imposiciones, incluidas las no paralelas de todas las ex Cajas
de Previsión. Los empleados del Banco Central requieren acreditar a lo menos 10 años de
imposiciones o de tiempo computable.
• Haber sido declarado incapacitado física o mentalmente para el desempeño del empleo, por la
Comisión de Medicina Preventiva e Invalidez (COMPIN).
8. PENSIÓN DE INVALIDEZ (ley 10.383): Es un beneficio en dinero que se paga de por vida,
todos los meses.
Requisitos:
• Ser declarado inválido parcial o absoluto por la Comisión de Medicina Preventiva e Invalidez
(COMPIN) respectiva.
• Que la invalidez no conceda derecho a pensión por accidente del trabajo o enfermedad
profesional.
• Ser menor de 65 años de edad los hombres y de 60 años de edad las mujeres, al declararse
la invalidez.
• Tener a lo menos 50 semanas de imposiciones.
• Tener al menos la mitad del tiempo en semanas de imposiciones (densidad 0,5), contado
desde la fecha de inscripción como asegurado, hasta la fecha de declaración de la invalidez.
Este tiempo no se exige a las mujeres.
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• Tener una densidad de imposiciones de 0,4 en el período que sirve para determinar el salario
base mensual.
• En ambos casos, si se reúnen 401 semanas de imposiciones se podrá obtener pensión de
invalidez, sin exigencias de densidad.
9. PENSIÓN DE INVALIDEZ (Previsional Sector Activo) Esta puede ser:
– Invalidez Parcial: Si la invalidez es igual o superior a un 40% e inferior a un 70%.
– Pensión de Invalidez Total: Si la invalidez es igual o superior a un 70%.
– Pensión por Gran Invalidez: Si la incapacidad obliga al trabajador a requerir la ayuda de
terceros para realizar los actos básicos de la vida diaria.
10. PENSIÓN DE MONTEPÍO: Es un beneficio en dinero que se paga de por vida, todos los
meses y que pueden recibir los beneficiarios sobrevivientes de los imponentes de la ex Cajas
de Previsión que hayan fallecido en servicio activo o jubilados.
11. PENSIÓN DE MONTEPÍO DE LA MADRE DE LOS HIJOS NO MATRIMONIALES DEL
IMPONENTE O JUBILADO FALLECIDO: Es un beneficio en dinero que se paga de por vida,
todos los meses y que puede recibir la madre de los hijos no matrimoniales del imponente que
fallece. El derecho se ejercerá de acuerdo a las normas que rijan las pensiones de viudez en
los respectivos regímenes previsionales a que estaban afiliados los causantes. La beneficiaria
tendrá derecho a una pensión de montepío equivalente al 60% de la que le habría
correspondido si hubiese tenido la calidad de cónyuge sobreviviente. El derecho a la pensión de
montepío se extinguirá por matrimonio o fallecimiento de la beneficiaria.
12. PENSIÓN DE ORFANDAD: Es un beneficio en dinero que se paga de por vida, todos los
meses y que pueden recibir los hijos de los imponentes dependientes, voluntarios e
independientes de las ex cajas de Previsión, que hayan fallecido en servicio activo o siendo
jubilados.
Se considera beneficiarios a:
a) Los hijos menores de 18 años.
b) Los hijos mayores de 18 años y menores de 25 años que sean estudiantes de enseñanza
media, universitaria o de enseñanza especial, al momento del fallecimiento del causante.
c) Los hijos inválidos de cualquier edad.
d) Los ascendientes que carezcan de rentas y hayan vivido a expensas del causante al
momento de su fallecimiento.
13. PENSIÓN DE SOBREVIVENCIA PARA LA MADRE DE HIJOS NO MATRIMONIALES DEL
CAUSANTE: Pensión de sobrevivencia para la madre de hijos no matrimoniales del causante
que hubiere vivido a sus expensas hasta el momento de su muerte. La pensión puede ser
temporal o vitalicia, en los mismos términos anteriores.
14. PRESTACIONES ECONÓMICAS DEL SEGURO ESCOLAR (SECTOR ACTIVO): Las
prestaciones económicas del Seguro Escolar, cuando correspondan, deben ser otorgadas por el
Instituto de Normalización Previsional, en caso de invalidez o muerte de escolares.
Estas prestaciones son las siguientes:
a) Pensión temporal por invalidez: el estudiante que pierde su capacidad para trabajar, actual o
futura, en un porcentaje inferior a un 70% y superior a un 15% tendrá derecho a una pensión
por invalidez, siempre que acredite que no cuenta con recursos iguales o superiores al monto
de la pensión. El monto de este beneficio equivale a un 22,2757% de un ingreso mínimo. La
fecha inicial de pago es la correspondiente al día en que se produjo la incapacidad; y el
beneficio se pagará hasta la fecha en que finalice sus estudios o llegue a percibir recursos del
mismo o superior monto antes indicado.
b) Pensión vitalicia por invalidez: si a causa del accidente escolar, la pérdida de capacidad de
trabajo, actual o futura, es de un 70% o más, el estudiante tendrá derecho a una pensión
vitalicia por invalidez, equivalente a un 22,2757% de un ingreso mínimo. La pensión señalada
anteriormente es incompatible con otro ingreso que perciba el beneficiario, si sumado a ella,
exceda a un 44,5514% de un ingreso mínimo.
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Cuota mortuoria: La persona o institución que se haga cargo de los funerales de una víctima de
accidente escolar, recibirá una cuota mortuoria equivalente a un 44,5514% de un ingreso
mínimo.
15. ASIGNACIÓN POR MUERTE: Es el pago de los gastos funerarios causados por la cónyuge,
o las cargas familiares que fallecen, a que tiene derecho el imponente activo con más de 5 años
de imposiciones y el jubilado. Si la causante de la prestación es la mujer legítima, es menester
que ella haya sido carga familiar del imponente o del jubilado. Su monto corresponde al
22,2757% del Ingreso Mínimo vigente a la fecha del fallecimiento del causante.
16. PRESTACIONES EDUCACIONALES DEL SEGURO (SECTOR ACTIVO) Todo estudiante
invalidado a consecuencia de un accidente escolar, que sufra una disminución apreciable en su
capacidad de estudio, calificado por el respectivo Servicio de Salud, tendrá derecho a recibir
educación gratuita de parte del Estado. Este derecho se ejerce concurriendo directamente al
Ministerio de Educación.
17. PRESTACIONES MÉDICAS (Sector Activo) El seguro incluye las siguientes prestaciones,
que se otorgarán gratuitamente al trabajador hasta su curación completa o mientras subsistan
los síntomas de las secuelas causadas por la enfermedad o accidente:
– Atención médica, dental y quirúrgica en establecimientos externos o a domicilio.
– Hospitalización si fuere necesario, a juicio del facultativo tratante.
– Medicamentos y productos farmacéuticos.
– Prótesis y aparatos ortopédicos y su reparación.
– Rehabilitación física y reeducación profesional.
– Los gastos de traslado y cualquier otro que sea necesario para el otorgamiento de estas
prestaciones.
18. PRESTACIONES MÉDICAS DEL SEGURO ESCOLAR (Sector Activo): Las siguientes
prestaciones deben ser otorgadas por los Servicios de Salud al estudiante víctima de un
accidente escolar (Estudiante en Práctica), en forma gratuita, hasta su curación completa o
mientras subsistan los síntomas de las secuelas causadas por el accidente:
– Atención médica, quirúrgica y dental en establecimientos externos o a domicilio;
– Hospitalización;
– Medicamentos y productos farmacéuticos;
– Prótesis y aparatos ortopédicos y su reparación;
– Rehabilitación física y reeducación profesional;
– Gastos de traslado y cualquier otro necesario para el otorgamiento de estas prestaciones.
19. PREVENCIÓN DE RIESGOS (Sector Activo) En este ámbito, se contemplan los siguientes
aspectos:
– Reconocimiento y evaluación de riesgos de accidentes o enfermedades profesionales.
– Control de riesgos del ambiente. Acción educativa.
– Adiestramiento de trabajadores y empleadores.
– Apoyo en la creación y funcionamiento de Comités Paritarios de Higiene y Seguridad.
20. BONO DE INVIERNO (Sector Pasivo) El Bono de Invierno es un beneficio en dinero que
junto con la pensión del mes de mayo reciben los pensionados de las ex Cajas de Previsión
integradas en el IPS.
Normas legales:
1.- DL. 3.5001. Establece nuevo sistema de pensiones.
2.- DL. 3.501. Fija nuevo sistema de cotizaciones previsionales.
3.- DL. 3.502. Crea el Instituto de Normalización Previsional (INP), actual Instituto de Previsión
Social (IPS)
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Características:
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a) Capitalización: La base financiera del sistema se basa en la capitalización individual en
contraposición con el sistema de reparto que existía anteriormente. Esto nos lleva a formular un
pequeño paralelo entre ambos regímenes de administración. El sistema de reparto supone la
distribución inmediata o a corto plazo de las cotizaciones y demás ingresos obtenidos. Su
técnica consiste en equilibrar en un ejercicio financiero, el monto de lo percibido con el total de
los gastos, que son los beneficios previsionales que está obligado a suministrar a sus afiliados,
además hay que sumar los gastos administrativos y reservas para posibles eventualidades. En
cambio el régimen de capitalización, se caracteriza por la formación de un capital integrado por
las imposiciones y demás ingresos, aumentados mediante la rentabilidad de estos fondos con la
finalidad de satisfacer las necesidades que se presentarán a futuro.
b) Pensión mínima: El Estado se obliga, cumpliéndose determinados requisitos, a garantizar
ciertas pensiones mínimas, de vejez, invalidez y sobrevivencia.
c) Libertad de elección: Los afiliados pueden escoger libremente a que AFP desea afiliarse e
incluso se le otorga la posibilidad de cambiarse en cualquier momento. Además, una vez
llegado el momento de jubilarse, puede optar por la modalidad de pensión que les parezca más
conveniente (Renta Vitalicia Inmediata, Retiro Programado, Renta Vitalicia Inmediata con Retiro
Programado o Renta Temporal con Renta Vitalicia Diferida), y en la institución de su preferencia
(cualquiera compañía de seguro de vida o AFP, según corresponda).
d) Jubilaciones anticipadas: Pese a que la ley establece como requisito de una pensión de vejez
el haber cumplido 65 años de edad en el caso de los hombres, y 60 años de edad en el caso de
las mujeres, se han incorporados normas que permiten al afiliado obtener una pensión de vejez
en forma anticipada.
e) Fiscalización por parte de la Superintendencia de Pensiones: Este organismo se ocupa no
sólo de fiscalizar la operación de las AFP como empresas, sino que adicionalmente controla el
cumplimiento de las normas que regulan el sistema de pensiones.
Concepto: Las Administradoras de Fondos de Pensiones son entidades privadas que tienen
por objeto exclusivo la administración del Fondos de Pensiones y el otorgamiento y
administración de las prestaciones destinadas a cubrir las contingencias de vejez, invalidez y
muerte.
Constitución: El DL 3500 establece que las AFP sólo se pueden constituir como sociedades
anónimas, por lo que también son aplicables las normas contenidas en la ley 18.046 siempre
que no se contrapongan con las disposiciones contenidas en el decreto ley antes mencionado.
Tienen un giro exclusivo, consistente en administrar un Fondo denominado “Fondos de
Pensiones” y otorgar los beneficios y prestaciones establecidos en el DL 3500.
La creación de una Administradora requiere la autorización de la Superintendencia de
Pensiones3.
Estructura financiera: El legislador ha previsto para estas sociedades una estructura financiera
doble. Si bien la personalidad jurídica es una sola, y ella corresponde a la sociedad
administradora, existe una dualidad de patrimonios bien diferenciados, de manera que las
eventualidades pérdidas que pudiera afectar a la sociedad en cuanto tal, no perturben la
estabilidad del Fondo de Pensiones administrado por ella. Por otra parte cualquier deficiencia
que incida en la administración del Fondos de Pensiones, y que redunde en la imposibilidad de
lograr la rentabilidad mínima exigida, puede traer consigo la disolución de la sociedad y su
liquidación, así como la del Fondo, aun cuando la estabilidad económica de la sociedad en
cuanto tal no se encontraré afectada.
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Con ello se pretende otorgar el máximo de garantías a los afiliados, de manera que sus dineros
no se encuentren nunca expuestos a pérdida por insolvencia, quiebra u otra eventualidad que
pudiera afectar a la sociedad. Por el contrario, si el Fondo no obtiene en determinado momento
la rentabilidad mínima requerida, la sociedad está obligada a procurarse los recursos
financieros para cumplir con esta obligación y compromiso fundamental que la afecta; en tal
caso, puede transferir hacia el patrimonio del Fondo de Pensiones recursos provenientes de la
reserva legal denominada “encaje”, integrante de sus propios activos.
Del patrimonio del Fondo, solamente pueden traspasarse recursos hacia el patrimonio de la
Sociedad Administradora bajo la forma de comisiones cobradas por esta última, como única
retribución por la Administradora del Fondo.
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Afiliación:
a) Al Sistema de Pensiones:
1.- Concepto: Es la relación jurídica que se produce entre un trabajador y el Sistema de
Pensiones, a través del cual se origina el derecho a los beneficios de pensión de vejez,
invalidez y sobrevivencia.
2.- Características:
- Obligatoria:
a) Trabajadores dependientes que inicien labores a contar del 01.01.835.
b) Trabajadores independientes: Desde el 01 de enero del año 2015, comenzará a ser
obligatoria, además, desde el 1 de enero de 2018, estarán obligados a cotizar el 7% para salud.
- Voluntaria: Trabajadores pensionados del régimen antiguo y los trabajadores dependientes
con contrato vigente antes del 01.01.83.
- Única: Las normas que regulan el financiamiento y los beneficios son iguales respecto de
todos los afiliados, aun cuando en su administración intervengan varias entidades
administradoras.
- Permanente: Porque una vez iniciada, subsiste durante toda la vida del afiliado, ya sea que
éste se mantenga o no en actividad laboral.
b) A una AFP:
1.- Concepto: Es la relación jurídica que se produce entre un trabajador y una determinada AFP.
El trabajador sólo puede cotizar en una AFP, aunque preste servicios a varios empleadores o
tenga la calidad de trabajador dependiente o independiente. No existe límite de edad para
afiliarse a una AFP. La AFP no podrá rechazar la solicitud de afiliación de un trabajador
formulada conforme a la ley, tampoco puede efectuar discriminación de ningún tipo.
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agotarse el saldo de dicha cuenta por el pago de excedente de libre disposición, o por agotarse
por el pago de las mensualidades de su retiro programado o renta temporal.
- Afiliado voluntario: Toda persona natural, que no ejerza una actividad remunerada, puede
enterar cotizaciones previsionales en una cuenta de capitalización individual voluntaria en una
AFP. Estas cotizaciones se considerarán como cotizaciones previsionales para efectos de lo
dispuesto en la Ley sobre Impuesto a la Renta. En este sentido, estos fondos serán
inembargables y se regirán por las disposiciones del decreto ley 3.500.6
- Trabajador independiente: Se entiende por independientes:
a) Los que perciban rentas por boletas de honorarios.
b) Los que perciban rentas por boletas de prestación de servicios de terceros.
c) Los que perciban rentas por participaciones en rentas de sociedad de profesionales.
d) En términos generales, todos quienes perciban honorarios por actividades independientes.
Los trabajadores independientes que se encuentren en alguna de las circunstancias
mencionadas anteriormente, podrán cotizar en la AFP en forma voluntaria hasta el año 2015, lo
cual deberán expresarlo en ese sentido avisando al SII.
A partir del 01.01.15, la cotización para AFP, será obligatoria.
Si el trabajador independiente cotiza en forma voluntaria, se aplica la siguiente tabla de
descuentos:
Año Gradualidad de la obligación de cotizar
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siguiente. Los pagos provisionales son mensuales, voluntarios y se determinan sobre la renta
que el trabajador libremente defina para cada mes.
Excepciones a las reglas antes indicadas:
a) Que al 01.01.12 tengan 55 años de edad o más, en el caso de los hombres, o 50 años de
edad o más, en el caso de las mujeres.
b) Afiliados a una AFP que se encuentren pensionados por vejez, vejez anticipada, o invalidez
total.
c) Los que están pensionados por vejez o invalidez total, o que tengan más de 60 o 65 años de
edad.
d) Los trabajadores afiliados al IPS, Dipreca o Capredena.
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g) Para los afiliados pensionados por invalidez de acuerdo a un primer dictamen y el afiliado
que se encontrare dentro del plazo de 6 meses que tiene para presentarse ante la Comisión
Médica de la Superintendencia de Pensiones a objeto de que ésta emita el segundo dictamen, y
que continúe trabajando como dependiente debe efectuar la cotización del 10% de sus
remuneraciones y rentas imponibles y una cotización adicional diferenciada.
h) Todas las pensiones estarán afectas a la cotización obligatoria de 7% en la parte que no
exceda de 67,4 UF del día de su pago. Los afiliados pensionados bajo la modalidad de retiro
programado o renta temporal, que habiendo agotado el saldo de su cuenta no tenga derecho al
sistema de pensiones solidarias, podrá enterar el 7% calculado sobre el monto de la pensión
básica solidaria vigente que corresponda.
i) Los empleadores tendrán plazo hasta el último día hábil del mes subsiguiente a aquel en que
cesó la relación laboral para acreditar ese hecho ante las administradoras. Éstas, por su parte,
deberán realizar todas las gestiones para aclarar la existencia o no de cotizaciones impagas. En
este caso, si a la AFP no le consta el término de la relación laboral, debe consultar a la
Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía si hay cotizaciones impagas. Si no se acredita
el cese o suspensión de la relación laboral, se presumirá, que las cotizaciones se encuentran
declaradas y no pagadas. Los empleadores que no paguen cotizaciones previsionales, no
podrán percibir recursos de instituciones públicas o privadas financiadas con cargo a recursos
fiscales, instituciones de fomento, etc., sin antes acreditar estar al día en los pagos.
j) Los trabajadores pensionados por invalidez en el Antiguo Sistema y que continúa trabajando
como dependiente y se incorpora a una AFP y los trabajadores declarados inválidos por la ley
de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales, deberán cotizar el 10% de su
remuneración o rentas imponibles, la cotización adicional y el 7% para salud.
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Cuando la declaración y pago de las cotizaciones previsionales, sea por medios electrónicos la
fecha se extiende hasta el día 13 de cada mes.
3.- Clasificación:
a) Cotizaciones obligatorias:
- Cotización básica: El 10% de la remuneración imponible que ingresará en su cuenta de
capitalización individual, para la pensión de vejez.
- Cotización adicional: El 3% aproximadamente (el último promedio fue de 2,42%) de la
remuneración imponible fijada por la AFP y destinada al pago de pensiones de invalidez y
muerte por causa distinta del accidente del trabajo o enfermedad profesional. La AFP con estos
recursos contrata con una compañía de seguros, la cual será adjudicada mediante licitación
pública efectuada por las AFP en su conjunto.
- Trabajos pesados: De un máximo del 2% a un mínimo de un 1% de la remuneración imponible
que ingresará en su cuenta de capitalización individual, para la pensión de vejez. Este
porcentaje es de cargo del empleador.
Se entiende por trabajos pesados aquellos cuya realización acelera el desgaste físico,
intelectual o psíquico en la mayoría de quienes lo realizan provocando envejecimiento precoz,
aun cuando ellos no generen una enfermedad laboral.
Se consideran trabajos pesados los siguientes:
– Los que producen desgaste orgánico excepcional por requerir esfuerzo físico excesivo.
– Los que se realizan sometidos habitualmente a temperaturas excesivamente altas o bajas.
– Los que se ejecutan habitual e íntegramente de noche.
– Las actividades subterráneas o submarinas.
– Los que se desarrollan en alturas superiores a 4.000 metros sobre el nivel del mar.
La entidad u organismo encargado de calificar si un trabajo es pesado o no, es la Comisión
Ergonómica Nacional. Así también, fija el monto de las cotizaciones y aportes que deben
efectuar tanto el empleador como el trabajador.
La calificación rebajar los años para obtener la pensión de vejez:
A. Afiliados al antiguo sistema (INP)
a) Un año por cada cinco con un tope de 5 años.
b) Dos años por cada cinco en que hubieren realizado trabajos en minas o fundiciones, con un
máximo de 10 años.
B. Afiliados al nuevo sistema de pensiones (AFP)
a) Dos años por cada cinco que hubieren efectuado la cotización del 2% con un tope de 10
años.
b) Un año por cada cinco que hubieren efectuado la cotización del 1% con un tope de 5 años.
Requisitos para tener derecho a la pensión de vejez anticipada:
Sistema AFP:
a) Realizar un trabajo calificado como pesado por la Comisión Ergonómica.
b) Haber cotizado por el 2 ó 1%, en su caso.
c) Tener a lo menos 20 años de cotizaciones en cualquier régimen previsional.
Antiguo Sistema (INP):
a) Realizar un trabajo calificado como pesado por la Comisión Ergonómica Nacional.
b) Tener 23 años de cotizaciones en cualquier régimen previsional.
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b) Cotizaciones voluntarias:
- Ahorro Previsional Voluntario (APV): Corresponden al aporte que pueden efectuar los
trabajadores dependientes e independientes, con el objetivo de aumentar la pensión o anticipar
su jubilación. Para ello, el trabajador podrá efectuar APV en la misma AFP en que está afiliad}o,
o en otra, e incluso en instituciones distintas de la AFP autorizadas por la Superintendencia de
Valores y Seguros10. Estos fondos podrán ser traspasados libremente de una institución a otra,
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así como retirados cuando lo desee11.
- Depósitos Convenidos: Constituyen un porcentaje o cantidad fija que paga el empleador por
tiempo fijo o indeterminado conforme pacto con el trabajador con el fin de aumentarle la pensión
o jubilación anticipada. Las sumas convenidas pueden corresponder a un monto fijo pagado en
una sola oportunidad por el empleador, a un porcentaje mensual de la remuneración imponible
o a un monto fijo mensual. Estos valores son independientes de la cotización obligatoria y de
las otras voluntarias12.
- Ahorro Previsional Voluntario Colectivo (APVC): Se define como un contrato de ahorro suscrito
entre un empleador, por sí y en representación de sus trabajadores, y una AFP u otra institución
autorizada, con el objeto de incrementar los recursos previsionales de dichos trabajadores. Se
requiere de un número o porcentaje mínimo de trabajadores que deben adherir a alguno de los
contratos de APVC, en relación al número total de trabajadores del empleador. Así, el número
de adherentes no puede ser inferior al menor valor entre el 15% del total de trabajadores de la
empresa y 100 personas. Este mecanismo promueve el ahorro de los trabajadores, mediante el
incentivo de un aporte efectuado por el empleador. El empleador puede ofrecer a sus
trabajadores la adhesión a uno o más contratos de APVC, sin embargo, los términos del
contrato y sus condiciones deben ser igualitarios, no pudiendo establecerse beneficios que
favorezcan a uno u otro. Los aportes que efectúa el empleador deben mantener la misma
proporción en función de los aportes de cada uno de los trabajadores. El empleador podrá
establecer un monto máximo de aporte igual para todos sus trabajadores. El trabajador sólo
puede aceptar o rechazar el contrato de APVC, no puede modificarlo. Si el trabajador manifiesta
su voluntad de no perseverar en el contrato, cesa la obligación del trabajador. Sin embargo, el
empleador puede obligarse a seguir aportando aunque el trabajador no lo haga. Los aportes
serán depositados en una cuenta individual para cada trabajador, contabilizándose
separadamente los aportes efectuados por el empleador y el trabajador. En este sentido, los
aportes efectuados por el trabajador serán siempre de su propiedad y adquirirá los aportados
por el empleador, cuando se cumplan las condiciones establecidas en el contrato de APVC. Sin
embargo, si se pone término al contrato de trabajo por la causal establecida en el artículo 161
del Código del Trabajo, los aportes del empleador serán de propiedad del trabajador, para estos
efectos se requiere que el trabajador tenga una permanencia de 24 meses móvil. En todo caso,
después de 60 meses de permanencia en la empresa, el trabajador adquirirá la
propiedad de la totalidad de los aportes del empleador. Los depósitos por concepto de
APVC podrán realizarse en cualquiera de los fondos de pensiones de las AFP y en los planes
de ahorro autorizados por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras o de
Valores y Seguros13.
- Depósito de Ahorro Voluntario: Cada trabajador puede efectuar en la AFP a que se encuentra
afiliado, depósitos de ahorro voluntario que no tienen el carácter de cotizaciones previsionales,
los que se registran en la cuenta de ahorro voluntario, la cual es independiente de su cuenta de
capitalización individual de cotizaciones obligatorias y de su cuenta de capitalización individual
de cotizaciones voluntarias; sin embargo, también forma parte del patrimonio del fondo de
pensiones, por lo que gana la rentabilidad del tipo de fondo en que se encuentra.
Desde la cuenta de ahorro voluntario se pueden efectuar hasta cuatro retiros de libre
disposición en cada año calendario y los fondos acumulados también pueden ser utilizados
para mejorar el monto de las pensiones. Los afiliados independientes pueden facultar a su
respectiva Administradora a traspasar fondos desde su cuenta de ahorro voluntario hacia su
cuenta de capitalización individual, a fin de cubrir las cotizaciones previsionales
correspondientes.
Además, los afiliados, dependientes e independientes, que se pensionen pueden traspasar la
totalidad o parte de los fondos a la cuenta de capitalización individual, con el objeto de
incrementar el monto de su pensión.
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Por otra parte, los fondos acumulados en la cuenta de ahorro voluntario no son considerados
para efectos de la determinación del derecho a garantía estatal de la pensión mínima. Además,
el saldo de la cuenta de ahorro voluntario de un afiliado fallecido incrementa la masa de bienes
del difunto14.
- Aportes de Ahorro de Indemnización: Dicen relación con los artículos 164 a 167 15 del Código
del Trabajo, que contempla un pago del empleador del 4,11% de la remuneración imponible
para efectos de la indemnización por años de servicios. Se depositan en la “Cuenta de Ahorro
Indemnización”. Es una cuenta que se debe abrir en la AFP a todos los trabajadores de casa
particular (obligatorio), y aquéllos que pacten una indemnización a todo evento con su
empleador (voluntario).
Si los trabajadores ya están afiliados ya a una AFP, los depósitos se hacen en la misma AFP; si
no están afiliados, deberán hacerlo solamente con este fin, manteniendo los otros beneficios
previsionales en la institución del antiguo sistema.
Esta Cuenta es independiente a la de Capitalización Individual y la de Ahorro Voluntario, y es
única, de modo que si tiene varios empleadores todos deben enterar aportes obligatorios o
pactados en ellas.
Al estar expresadas en cuotas de la Administradora, gana la rentabilidad del fondo de
pensiones.
El saldo de esta cuenta personal no goza de la inembargabilidad de los fondos previsionales, y
puede ser embargada por orden judicial en caso de pensiones alimenticias, o en caso de
defraudación, hurto o robo cometidos por el trabajador en contra del empleador, o en caso que
el trabajador adeude remuneraciones a personas que hayan estado a su servicio como
dependientes.
- Aportes adicionales de la Cía. de seguros en caso de pensiones de invalidez y sobrevivencia.
- Bono de reconocimiento.
- Rentabilidad de inversiones.
Inversión: Los fondos de pensiones, sólo pueden ser invertidos por las administradoras con el
objeto de obtener rentabilidad y seguridad. Todo otro objetivo constituirá un incumplimiento
grave. Los fondos no podrán ser invertidos ni directa, ni indirectamente en acciones de AFP, de
compañías de seguro, administradoras de fondos mutuos o de inversión, de bolsas de valores,
de sociedades de asesorías financieras, sociedades administradoras de carteras de recursos
provisionales, ni sociedades deportivas, educacionales y de beneficencia eximidos de proveer
información conforme al artículo 3 de la ley 18.045. Además, se establecen límites a las
comisiones que pueden pagarse a entidades extranjeras por parte de las AFP16.
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administradoras. Acreditado el incumplimiento y la pérdida, las AFP deberán restituir la pérdida
de rentabilidad.
b) El Encaje: Corresponde a un activo de propiedad de la AFP, que equivale en términos
generales a un 1% del Fondo de Pensiones. En el caso de que la rentabilidad real de los 12
últimos meses del Fondo fuese, en un determinado mes inferior a la rentabilidad mínima y esa
diferencia no alcanzara a ser cubierta por medio de los mecanismos antes descritos, el Estado
complementará la diferencia, sin perjuicio de poder declarar la quiebra de la AFP20.
4.- Licitación para la administración de cuentas de capitalización individual: Con el objeto de
introducir mayor competencia, especialmente a lo que se refiere a las comisiones que cobran
las AFP y obtener una mejor rentabilidad, se licitará la administración de las cuentas de
cotización individual de afiliados nuevos entre varias administradoras, asignándoseles a la que
ofrezca la menor comisión por depósito de cotizaciones. En este sentido, se dispone que la
Superintendencia de Pensiones efectuará, por sí o por un tercero, licitaciones públicas para
adjudicar el servicio de administración de las cuentas de capitalización individual de afiliados
nuevos21.
5.- Consejo técnico de inversiones: El objetivo de este Consejo es efectuar informes,
propuestas y emitir pronunciamientos respecto a las inversiones de los Fondos de pensiones,
con el objeto de procurar el logro de rentabilidad y seguridad para las personas. Este Consejo
estará integrado, por un miembro designado por el Presidente de la República, uno designado
por el Consejo del Banco Central, uno designado por las AFP y dos designados por los decanos
de las facultades de economía y administración de las universidades que se encuentren
acreditadas de acuerdo a la ley 20.129. Además, deberán elegirse miembros suplentes.
Ninguno de los miembros podrá ser gerente, administrador o director de una AFP.
6.- Reglamento de inversiones de fondos en el extranjero.
Multifondos: La ley 19.795, permitió, a partir del 01.08.02, un rol más activo del cotizante y
crea el denominado “Sistema de Multifondos” que permite optar por cinco fondos para que el
trabajador pueda escoger donde invertir las Cotización Obligatoria y el APV que ellas
administren.
Las opciones ofrecidas van desde el fondo E, que sólo invierte en renta fija, hasta el fondo A
que podrá invertir hasta el 80% de su cartera en títulos de renta variable. En otras palabras la
gran diferencia entre un fondo y otro está dada por el porcentaje de recursos que pueden
destinarse a la compra de instrumentos de renta variable. A mayor proporción de renta variable,
más riesgo y mayor expectativa de rentabilidad en el largo plazo.
De esta manera las alternativas de inversión se ajustan a las necesidades individuales del
afiliado, lo que implica mayor información del sistema.
Todo afiliado debe obligadamente estar asignado a alguno de los cinco fondos. En caso de no
elegir personalmente, lo hará el sistema en base a ciertos supuestos. Sin embargo, el afiliado
13
puede modificarlo en cualquier momento, sin embargo, lo podrá hacer sin costo por un máximo
de dos veces al año.
Límite máximo permitido límite mínimo obligatorio
Fondo A 80% 40%
Fondo B 60% 25%
Fondo C 40% 15%
Fondo D 20% 5%
Fondo E no está autorizado.
Los pensionados no pueden optar por fondos A y B, respecto de sus cotizaciones obligatorias.
Aquellos que le falten 10 años o menos para cumplir la edad legal de jubilación no pueden optar
por el fondo A, respecto de sus cotizaciones obligatorias. En las demás no existe impedimento.
En la cotización voluntaria no existe restricción, independiente de la edad y condición de
pensión. El saldo de cada una de las cuentas puede estar repartido en máximo 2 fondos. Los
saldos totales por cotizaciones obligatorias (incluyendo cuenta de ahorro de indemnización),
cotizaciones voluntarias, depósitos convenidos y depósitos para la cuenta de ahorro voluntario
podrán permanecer en distintos tipos de Fondos. Por otra parte, se permite que las AFP y los
afiliados suscriban convenios para dividir algunos de los saldos antes mencionados entre dos
tipos de Fondos; se permite, asimismo, la posibilidad de acordar entre afiliados y AFP traspasos
futuros de saldos.
Los trabajadores que al afiliarse al sistema de pensiones no seleccionen un tipo de Fondo,
serán asignados a uno de ellos, de acuerdo con su edad. Cuando el afiliado haya sido asignado
a un Fondo al incorporarse al sistema de pensiones, y posteriormente no manifieste su elección
por uno de ellos, será traspasado en forma gradual al tipo de Fondo que le corresponda al
cumplimiento de las edades establecidas en la tabla anterior. El mencionado traspaso se
realizará transfiriendo un 20% de su saldo al cumplimiento de la edad y el resto del saldo se
traspasará gradualmente un 20% por año, en un período de 4 años23.
14
3.- Protegido con una garantía del Estado. Esta tiene por objeto asegurar a los afiliados el pago
del Bono de Reconocimiento si las instituciones del Antiguo Sistema no dispusieran de
suficiente dinero24.
b) Composición:
1.- Las cotizaciones registradas en la (o las) Institución de Previsión del Antiguo Sistema de
Pensiones.
2.- Los valores cotizados por concepto de desahucio o indemnización por años de servicio25.
c) Emisión: El Bono de Reconocimiento debe ser calculado y emitido por el IPS, debiendo ser
entregado a la AFP que lo requirió, a nombre del trabajador26.
Comisiones: Son la retribución en dinero a la que tiene derecho las AFP por administrar el
Fondo de Pensiones, las Cuentas de Capitalización Individual, las Cuentas de Ahorro
Voluntario, el Seguro de Invalidez y Sobrevivencia, y el Sistema de Pensiones de Vejez,
Invalidez y Sobrevivencia. Estas comisiones son de cargo del afiliado. La ley sólo establece que
las comisiones pueden ser fijadas libremente por la AFP, pero deben ser uniformes para cada
afiliado27.
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3.- Subsidio Previsional a los Trabajadores Jóvenes: Los empleadores tendrán derecho a un
subsidio estatal mensual por trabajadores entre 18 y 35 años, equivalente al 50% de la
cotización previsional del 10% para la pensión de vejez, calculado sobre el ingreso mínimo,
respecto de cada trabajador que el empleador tenga contratado con una remuneración que sea
igual o inferior a 1,5 veces el ingreso mínimo mensual y se depositará directamente en la
cuenta de capitalización individual del trabajador.
Este aporte se efectuará sólo en las primeras 24 remuneraciones, sean estas continuas o
discontinuas y se efectuará directamente en la cuenta de capitalización individual del trabajador.
En todo caso, el subsidio sólo se verificará en aquellos meses en que el empleador entere las
cotizaciones de seguridad social en los 10 primeros días del mes siguiente de devengada la
remuneración.
Si el trabajador incrementa sus remuneraciones hasta dos ingresos mínimos mensuales, el
subsidio se mantendrá, sólo si ese incremento se verificare desde el décimo tercer mes de
percepción del beneficio. Si se verifica con anterioridad, se pierde el beneficio.
El beneficio lo puede requerir el empleador o el trabajador ante el IPS, quien determinará el
monto y lo enterará en la cuenta correspondiente.
El monto del aporte no se considerará cotización para efectos del cobro de comisiones por
parte de las AFP.
A quienes obtengan el beneficio maliciosamente, se les aplicará las sanciones del artículo 467
del Código Penal.
4.- Subsidio para los discapacitados menores de 18 años: Se estableció un subsidio para las
personas con discapacidad mental menores de 18 años, cuyo monto corresponde al valor de
las pensiones asistenciales para los menores de 65 años vigente al 30.06.08.
Podrán ser beneficiarios del subsidio establecido en el artículo 35 de la ley Nº 20.255, las
personas que presenten la discapacidad mental establecida en el artículo 2 de la ley Nº 18.600,
y que sean menores de 18 años de edad, por intermedio de las personas que los tengan a su
cargo, siempre que no sean causantes de asignación familiar ni del subsidio familiar establecido
en la ley Nº 18.020.
Los beneficiarios deberán reunir los siguientes requisitos:
a) Ser carente de recursos. Se entenderá que carece de recursos la persona con discapacidad
mental que no tenga ingresos propios sean provenientes de remuneraciones o rentas, de
cualquier origen o procedencia, o que teniéndolos, sean inferiores al 50% de la pensión mínima
establecida en el inciso segundo del artículo 26 de la ley 15.386 y siempre que, en ambos
casos, además, el promedio de los ingresos de su núcleo familiar sea también inferior a dicho
porcentaje. Constituyen el núcleo familiar, el eventual beneficiario y las personas que, unidas o
no por vínculo de parentesco, conviven en forma permanente bajo un mismo techo, integrando
una unidad económica frente a los problemas de su subsistencia. El promedio de los ingresos
del núcleo familiar será el cuociente entre el ingreso total de las personas que lo constituyen y
el número de ellas.
b) Tener una residencia continua en el país de, por lo menos, tres años inmediatamente
anteriores a la fecha de presentación de la solicitud.
Este beneficio debe solicitarse a los Intendentes Regionales30.
El monto del subsidio para discapacitados mentales menores de dieciocho años de edad
ascenderá a $ 48.000, a contar del 01.07.08. El subsidio se reajustará a partir del 1 de enero de
cada año, en el cien por ciento de la variación experimentada por el IPC.
El subsidio para discapacitados mentales menores de dieciocho años de edad se extinguirá por
las siguientes causales:
a) Cumplimiento de los 18 años de edad por parte del beneficiario.
b) Fallecimiento del beneficiario.
c) Haber dejado de cumplir el beneficiario los requisitos habilitantes.
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d) No cobro del beneficio durante seis meses continuados.
e) Que el beneficiario del subsidio o la persona que lo tenga a su cargo no proporcione los
antecedentes relativos al beneficio que le requiera el Intendente o el Instituto de Previsión
Social, dentro de tres meses de efectuado el requerimiento, el que deberá hacerse por carta
certificada
f) Obtención de residencia del beneficiario en país extranjero.
Beneficios previsionales:
I) Pensión de vejez: Es un beneficio previsional que consiste en una suma de dinero que
mensualmente reciben los afiliados que ejercen el derecho de disponer del saldo de su Cuenta
de Capitalización Individual al cumplir las edades mínimas.
1.- Requisitos: El único requisito que se exige para solicitar este beneficio es haber cumplido el
afiliado la edad legal correspondiente. Para el caso de los hombres se requiere la edad de 65
años y para las mujeres de 60 años de edad, sin perjuicio, de lo establecido para pensión de
vejez anticipada y los que desempeñan en trabajos calificados como pesados. No es obligatorio
para el afiliado pensionarse una vez cumplido el requisito de edad. Lo que nace para el afiliado
es el derecho a ejercer este beneficio, el que lo puede hacer en cualquier momento, una vez
cumplida la edad legal, sin embargo, los afiliados que cumplan con los requisitos anteriores y no
ejerzan su derecho a obtener Pensión de Vejez, no podrán pensionarse por Invalidez31.
2.- Financiamiento: La pensión de vejez se financia con el “Saldo de la Cuenta de Capitalización
Individual” del afiliado y con la garantía estatal para pensiones mínimas, cuando corresponda.
3.- Modalidades:
- Retiro programado: El afiliado mantiene sus fondos en la Cuenta de Capitalización Individual,
efectuándose retiros mensuales con cargo de dicha cuenta de acuerdo al monto comunicado
por la AFP. El cálculo de los retiros mensuales, se hace anualmente mediante tablas especiales
donde se determina la expectativa del grupo familiar y se expresa en UF. Al fallecer el
pensionado, con los fondos se pagará la Cuota Mortuoria y las pensiones de Sobrevivencia que
corresponda.
Características:
El afiliado mantiene el dominio de sus fondos. Por este motivo, si fallece sin beneficiarios de
pensiones de Sobrevivencia, el fondo remanente después de pagar la Cuota Mortuoria, pasa
a formar parte de los bienes del difunto. Además, el pensionado puede cambiarse de
modalidad ya sea a Renta Vitalicia o Renta Temporal con Renta Vitalicia Diferida cuando lo
desee, o cambiarse de AFP.
Si al optar por esta modalidad, el retiro mensual calculado resulta menor que la pensión
mínima garantiza por el Estado, esta modalidad se transforma en obligatoria, ya que no se
puede comprar una Renta Vitalicia con dicho monto.
El Retiro Programado se recalculará todos los años en el mismo mes en que el afiliado se
pensionó.
La AFP debe pagar junto con la pensión las Asignaciones Familiares que acredite el
pensionado.
En caso que una AFP fuera disuelta por la Superintendencia de AFP, los fondos de la Cuenta
Individual son inembargables y se traspasan a la AFP que el afiliado señale.
- Renta Vitalicia Inmediata: Es aquella modalidad de pensión que contrata el afiliado, con una
Compañía de Seguro de Vida de su elección y por el cual, dicha Compañía se obliga al pago de
una Renta Vitalicia al afiliado y, a pagar pensiones de sobrevivencia a sus beneficiarios, en caso
de fallecimiento de éste. Esta renta Vitalicia Mensual, estará expresada en UF a menos que se
pacte otro sistema de reajustabilidad32.
Características:
La opción es irrevocable. Es decir que el pensionado no podrá cambiar de Cía. de Seguros
ni volver a la AFP, aunque la pensión puede repactarse en algunos casos.
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La pensión mensual pactada no puede ser inferior al valor asignado a la pensión mínima de
vejez garantizada por el Estado.
La pensión pactada en UF es constante en el tiempo.
Todo el monto de la Cuenta de Capitalización Individual del afiliado constituye la Prima del
Seguro, a menos que éste tenga derecho a un Excedente de Libre Disposición y lo solicite.
La Cía. debe pagar junto con la pensión las Asignaciones Familiares que acredite el
pensionado.
En caso de que la Cía. de Seguros de Vida es declara en quiebra, el Estado responde
cubriendo la pensión mínima vigente33.
- Renta Temporal con Renta Vitalicia Diferida: Bajo esta modalidad el afiliado contrata con una
Cía. de Seguros de Vida de su elección, el pago de una renta mensual a contar de una fecha
futura, determinada en el contrato de renta vitalicia diferida, reteniendo en su cuenta de
capitalización individual los fondos suficientes para obtener de la AFP una renta temporal
durante el período que medie entre la fecha en que se devenga la pensión y la fecha en que la
renta vitalicia comienza a ser pagada por la Cía. de Seguro con la que celebró el contrato.
Características:
La opción es irrevocable. Una vez contratada la Pensión, el afiliado no podrá cambiarla,
aunque pueda repactar con la Cía. de Seguros para anticipar los pagos, disminuyendo el
monto de la renta asegurada, este monto está sujeto a las limitaciones antes nombradas,
pagando una prima adicional con cargo al saldo que mantuviese en su Cuenta Individual o
Voluntaria y una combinación de las anteriores.
Tanto la Renta Vitalicia Diferida como la Renta Temporal no puede ser inferiores al valor de la
pensión mínima de vejez garantizada por el Estado.
La pensión, pactada en UF, se calcula anualmente en la Renta Temporal, que puede variar,
siendo luego constante como Renta Vitalicia.
La Renta Diferida debe ser al menos igual al 50% del primer pago de la Renta Temporal, y no
puede ser mayor que ésta.
La AFP deberá entregar la totalidad del saldo de la Cuenta de Capitalización Individual.
La AFP y luego la Cía. de Seguros, pagarán junto con la Pensión las Asignaciones Familiares
que el afiliado acredite.
Para la Garantía Estatal la Renta Temporal opera como Retiro Programado y la Renta
Vitalicia Diferida como la Renta Vitalicia Inmediata.
- Renta Vitalicia Inmediata con Retiro Programado: En esta modalidad se dividen los fondos que
el afiliado tiene en su cuenta individual de la AFP y contrata con ellos simultáneamente una
renta vitalicia inmediata y una pensión por Retiro Programado34.
4.- Excedente de libre disposición: Son Fondos remanentes en la cuenta de capitalización
individual, luego de efectuado el cálculo del monto necesario para la obtención de pensión y
descontado del saldo acumulado, el cual, como su nombre lo indica, queda a disposición del
afiliado para los usos que éste estime conveniente, si es que así lo desea. Para tener derecho a
retirar dicho excedente el trabajador debe tener 10 años de afiliación en cualquier sistema
previsional y cumplir con uno de los siguientes requisitos:
a) Obtener una pensión bajo la modalidad de renta vitalicia inmediata o diferida al menos igual
al 70% del promedio de sus remuneraciones y al 150% de la pensión mínima vigente.
b) Tener un saldo superior al saldo mínimo si está o se pensiona bajo la modalidad de retiro
programado. El saldo mínimo es el capital necesario para pagar una pensión equivalente al
70% del promedio de sus remuneraciones y al 150% de la pensión mínima vigente35.
5.- Pensión de vejez anticipada: Es un beneficio previsional, que otorga la posibilidad a los
afiliados de las AFP de jubilarse antes de cumplir la edad requerida36.
6.- Normas relativas a la rebaja de edad legal para pensionarse por vejez por el desempeño de
trabajo calificados como pesado: La ley 19.404 introdujo diversas modificaciones al DL 3500
relacionadas algunas de ellas con el derecho que asiste a los afiliados a las AFP, de obtener
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pensión de vejez con edades inferiores a la legal por el desempeño de trabajos pesados. Se
entiende que constituyen trabajos pesados aquellos cuya realización acelera el desgaste físico,
intelectual o psíquico en la mayoría de quienes los realizan provocando un envejecimiento
precoz, aun cuando ellos no generen una enfermedad laboral. Para estos efectos y
considerando la forma de financiamiento de las pensiones en el sistema, se estableció para los
afiliados que desempeñen trabajos pesados, la obligación de cotizar en su cuenta de
capitalización individual, además de la cotización ordinaria, un 2% de su remuneración
imponible; en tanto, respecto de los empleadores que contraten trabajadores para el
desempeño de estas labores, también se establece la obligación de efectuar un aporte en sus
respectivas cuentas de capitalización individual, de un 2%37.
Los afiliados que desempeñen o hubieran desempeñado labores calificadas como pesadas y no
cumplan los requisitos para obtener una pensión anticipada, pueden obtener una rebaja de la
edad legal para pensionarse por vejez de dos años por cada cinco que hubieren efectuado la
cotización del dos por ciento antes aludida, con un máximo de 10 años, y siempre que al
acogerse a pensión tengan un total de 20 años de cotizaciones o servicios computables en
cualquiera de los sistemas previsionales y de acuerdo a las normas del régimen que
corresponda. Esta rebaja será de un año por cada cinco, con un máximo de cinco años, si la
cotización antes señalada, hubiese sido rebajada a un uno por ciento. Respecto de los
trabajadores afiliados al INP se requiere realizar un trabajo calificado como pesado en el IPS
hasta 1995 y por la CEN con posterioridad a ese año y tener 23 años de cotizaciones en
cualquier régimen previsional.
7.- Garantía Estatal por pensión mínima: El Estado garantiza una pensión mínima siempre que
el afiliado cumpla con determinados requisitos y que la suma de todas las pensiones, rentas y
remuneraciones imponibles que este percibiendo sean inferiores a dicha pensión. Esta garantía
opera si se agota el saldo de la Cuenta de Capitalización Individual, en el caso de afiliados
pensionados bajo la modalidad de Retiro Programado y Renta Temporal, o la pensión
contratada cae bajo la mínima en el caso de Renta Vitalicia38.
II) Pensión de invalidez: Es un beneficio previsional establecido a los afiliados de las AFP, que
sin cumplir los requisitos de edad para obtener pensión de vejez, y a consecuencia de una
enfermedad o debilitamiento de sus fuerzas físicas o intelectuales, que no tenga un origen
laboral, sufran un menoscabo permanente de su capacidad de trabajo.
Esta pensión no es la misma que otorga la ley de Accidentes del Trabajo y Enfermedades
Profesionales, es más, existe una incompatibilidad entre ambas pensiones.
1.- Calificación:
- Invalidez Parcial: Los afiliados que han alcanzado una pérdida de su capacidad de trabajo
igual o superior al 50% y menor que 2/3 (66.6%).
-Invalidez Total: Si el afiliado ha alcanzado una pérdida de su capacidad de trabajo de a lo
menos 2/3 (66,6%).
- Pensión transitoria: Es aquella pensión que dura los primeros 3 años.
- Pensión definitiva: Es aquella de carácter definitivo y se produce por la segunda evaluación
por la Comisión Médica, transcurrido los primeros 3 años.
2.- Requisitos:
- Estar afiliado a una AFP.
- Tener menos de 60 años de edad si es mujer o menos de 65 años de edad si es hombre.
- Tener una pérdida de la capacidad de trabajo de a lo menos un 50%, como consecuencia de
un accidente, enfermedad o debilitamiento de sus fuerzas físicas o intelectuales, por causas
distintas a una enfermedad profesional o accidente del trabajo39.
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3.- Pensión transitoria: El dictamen que emita la Comisión Médica Regional se denomina
“Primer Dictamen”, su principal característica es que es esencialmente transitorio, ya que tiene
19
una duración de 3 años. Transcurrido dicho plazo el afiliado deberá ser reevaluado por la misma
Comisión Médica Regional la que emite un “Segundo Dictamen”, el cual puede ratificar,
modificar o dejar sin efecto la invalidez declarada en el “Primer Dictamen”. En todo caso los
afiliados declarados inválidos parciales en un “Primer Dictamen”, pueden solicitar la
reevaluación en forma anticipada, al plazo de 3 años por considerar que cumplen con los
requisitos para percibir la Pensión de Invalidez Total. Así también los afiliados declarados
inválidos en un Primer Dictamen al cumplir la edad legal para pensionarse por vejez podrán
anticipar el plazo. Por último, la Comisión Médica Regional, mediante resolución fundada puede
citar anticipadamente al afiliado con el objeto de emitir un “Segundo Dictamen”41.
4.- Pensión definitiva: Para que la Pensión Transitoria de Invalidez pase a ser Definitiva, es
necesario que se cite al afiliado inválido y se emita un “Segundo Dictamen” que tiene el carácter
de definitivo y determinará la continuidad, la modificación o la suspensión de la invalidez. Esta
segunda evaluación se produce en los siguientes casos:
- Transcurridos 3 años desde la fecha a partir de la cual fue emitido el primer dictamen de
invalidez42.
- Si el afiliado cumpla la edad para pensionarse por vejez, se deberá citar conjuntamente con
los 3 últimos pagos de pensión transitoria antes de cumplir la edad señalada, aunque la
Solicitud de Reevaluación anticipada se puede suscribir en la AFP hasta con 6 meses de
anticipación43.
- Que aumente su incapacidad a un 66,6% si es parcial: En este caso es el propio afiliado que
solicita un Segundo Dictamen por considerar que cumple con los requisitos para ser declarado
inválido total.
- En el caso que lo determine la Comisión Médica44.
20
Son beneficiarios:
1.- Aquellas personas declaradas inválidas, siempre que no tengan derecho a pensión en algún
régimen previsional
2.- Tener entre 18 y menos de 65 años de edad
3.- Pertenecer al grupo más pobre, en los mismos términos ya vistos para la PBSV.
4.- Acreditar residencia en Chile por un lapso no inferior a 5 años en los 6 años inmediatamente
anteriores a la fecha de solicitud de PBSI49.
La declaración de invalidez corresponde a la Comisión Médica de Invalidez50
La solicitud se deberá efectuar en el Instituto de Previsión Social.
La PBSI total o parcial, será de igual valor a la PBSV y se devengará desde la fecha de
presentación de la solicitud y será incompatible con cualquier otra pensión.
4.- Aporte previsional solidario de invalidez (APSI): Es un aporte monetario mensual, de cargo
fiscal, para las personas calificadas como inválidas que, habiendo cotizado en algún sistema de
pensiones, financien una jubilación inferior a $75.000. Una vez que hayan cumplido 65 años de
edad, podrán optar al APSV.
Normas comunes del sistema solidario de vejez e invalidez51.
21
Seguro de sobrevivencia54.
5.- Duración de la pensión: Hay que diferencia:
- En el caso de las pensiones que sean pagadas por una Cía. de seguros de Vida, ésta es
vitalicia.
- Las pensiones por Retiro Programado tiene una duración dependiendo del saldo de la Cuenta
de Capitalización Individual, una vez agotada la Cuenta pasa a operar la Garantía Estatal si
cumple con los requisitos exigidos.
6.- Descuentos: Las pensiones de sobrevivencia están afectas solamente al descuento de un
7% correspondiente a salud.
7.- Monto:
El monto de la pensión corresponderá a un porcentaje de la pensión del causante o del 70% del
promedio de las rentas imponibles de los últimos 10 años en el caso de afiliados activos
cubiertos, según se explica a continuación:
• Cónyuges sin hijos comunes con derecho a pensión: 60%
• Cónyuges con hijos comunes con derecho a pensión: 50%
• Hijos: 15%
• Hijos inválidos parciales mayores de 24 años: 11%
• Madre o padre de hijos de filiación no matrimonial sin hijos comunes con derecho a pensión:
36%
• Madre o padre de hijos de filiación no matrimonial con hijos comunes con derecho a pensión:
30%
• Padres del causante: 50%.
8.- Pensión mínima de sobrevivencia: Consiste en un beneficio que otorga el Estado, que
permite asegurar a los beneficiarios de un afiliado fallecido la obtención de una pensión mínima.
22
Estas solicitudes el SCOMP las remite a todas las compañías de seguros habilitadas para
vender Rentas Vitalicias para que efectúen sus cotizaciones si lo estiman pertinentes y a la
Administradora para la información de Retiros Programados56.
23
SUPERINTENDENCIA DE PENSIONES
Organismo público descentralizado con personalidad jurídica y patrimonio propio, que se regirá
por esta ley y su estatuto orgánico y se relacionará con el Presidente de la República por
intermedio del Ministerio del Trabajo y Previsión Social y a través de la Subsecretaría de
Previsión Social.
Está regido por el Sistema de Alta Dirección Pública (Ley N°19.882) y sometida a la
fiscalización de la Contraloría General de la República en lo que dice relación al examen de las
cuentas de entradas y gastos.
Será considerada, para todos los efectos, como sucesora y continuadora legal de la
Superintendencia de Administradoras de Fondos de Pensiones creada por el decreto ley 3.500.
Funciones57.
La reforma previsional crea este organismo y lo define como un servicio público descentralizado
con personalidad jurídica y patrimonio propio, bajo la supervigilancia del Presidente de la
República, a través del Ministerio del Trabajo y Previsión Social, por intermedio de la
Subsecretaría de Previsión Social.
Tiene por objeto especialmente la administración del sistema de pensiones solidarias y de los
regímenes actualmente administrados por el INP.
Se regirá por el Sistema de Alta Dirección Pública (Ley 19.882).
Se le traspasarán todas las funciones del INP, salvo las relativas a la Ley 16.744 de Accidentes
del Trabajo y Enfermedades Profesionales, por lo tanto será considerado, para todos los efectos
legales, como sucesor y continuador legal del INP.
A partir de la fecha en que entre en funciones el IPS, el INP se denominará Instituto de
Seguridad Laboral, el que estará regido por el Sistema de Alta Dirección Pública.
Funciones58.
Otras instituciones:
- Comisión de usuarios del sistema de pensiones59
- Fondo para la educación previsional60
- Consejo Consultivo Previsional61
- Sistema de asesoría previsional62
24
25
1
Reglamento.
2
4.- Ley Nº 18.689. Fusiona en el INP las instituciones previsionales que se indican.
5.- DFL Nº 17. Fija estatuto orgánico del INP.
6.- Ley Nº 17.322. Cobro ejecutivo imposiciones, aportes y multas.
7.- Ley Nº 19.404. Dicta normas relativas a pensiones de vejez, considerando el desempeño de trabajos pesados.
8.- Ley Nº 19.768. Crea el Ahorro Previsional Voluntario (APV).
9.- Ley Nº 19.795. Estableció los multifondos
10.- Ley N° 20.255. Estableció la reforma previsional.
La mencionada ley cuenta con siete títulos, cada uno de los cuales abordan distintos aspectos de la reforma e introduce
modificaciones, principalmente al decreto ley 3.500, pero además a otras leyes; y un título octavo que contiene las
disposiciones transitorias de la ley.
El título I trata sobre el Sistema de Pensiones Solidarias, que introduce la Pensión Básica Solidaria de Vejez (PBSV), el
Aporte Previsional Solidario de Vejez (APSV), Pensión Básica Solidaria de Invalidez (PVSI), Aporte Previsional Solidario
de Invalidez (APSI), además de un párrafo referido a las “normas comunes del sistema solidario de vejez e invalidez”.
En título II aborda la creación de la nueva institucionalidad pública para el Sistema de Previsión Social, definiendo los
principales organismos públicos del sistema de previsión social.
Por su parte, el título III introduce normas sobre equidad de género y afiliados jóvenes, entre ellas: bonificación por hijo
para las mujeres, compensación económica en materia previsional en caso de nulidad o divorcio, subsidio previsional a los
trabajadores jóvenes y normas de equidad en el seguro de invalidez y sobrevivencia del decreto ley 3.500.
En el título IV se establece una de las grandes novedades en materia previsional, esto es, introducir la obligación de cotizar
de los trabajadores independientes, además de incorporar una serie de otras modificaciones misceláneas.
El título V introduce modificaciones al decreto ley 3.500 y trata sobre beneficios previsionales, ahorro previsional
voluntario colectivo (APVC), inversiones, seguro de invalidez y sobrevivencia y competencia, dándole reconocimiento
legal a la figura del afiliado voluntario, como una de sus novedades, además de incorporar tres nuevos títulos al decreto ley,
que tratan de: la licitación para la administración de cuentas de capitalización individual, el consejo técnico de inversiones y
la asesoría previsional.
El título VI, denominado “otras normas”, establece modificaciones a distintas leyes con el objeto de coordinar la reforma y
agrega normas sobre responsabilidad de los alcaldes en materia previsional.
El título VII se refiere a normas sobre financiamiento fiscal y el título VIII, a las disposiciones transitorias de esta ley, que
se encuentra subdividido en 7 párrafos que se refieren a cada uno de los siete títulos anteriores.
11.- Ley N° 20210. Amplia los limites de inversión en el extranjero.
12.- Circular N° 1540. Procedimiento de la Nueva Reforma Previsional.
3
Actualmente existen las siguientes AFP:
1.- AFP Cuprum SA: Se autoriza su existencia por Resolución N° E-012-81 de fecha 28 de abril de 1981.
2.- AFP Habitat SA: Se autoriza su existencia por Resolución N° E-002-81de fecha 21 de enero de 1981.
3.- AFP Planvital SA: Antes, denominada AFP Invierta SA; se autoriza su existencia por Resolución N° E-013-81 de fecha
28 de abril de 1981, sucesora legal de AFP Planvital SA y de AFP Concordia SA Por haberse fusionado con AFP Magister
SA, la autorización de existencia que le fuera otorgada es cancelada mediante Resolución N° E-181-2004, de fecha 1 de
marzo de 2004, y su sucesora legal, AFP Magister S.A., sustituye su razón social por la de AFP Planvital SA, según consta
en la citada Resolución.
4.- AFP Provida SA: Se autoriza su existencia por Resolución N° E-006-81 de fecha 1 de abril de 1981. Sucesora legal de
AFP El Libertador SA y de AFP Unión SA y de AFP Protección SA
5.- AFP Capital: Se autoriza existencia de A.F.P. Santa María S.A., por Resolución N° E-001-81 de fecha 20 de enero de
1981. Se autoriza cambio de razón social a AFP Capital S.A. por Resolución N° E-196-2008 de fecha 12 de marzo de 2008.
Sucesora legal de AFP Banguardia SA. y AFP Bansander SA, sucesora legal es AFP Summa Bansander SA.
a) Requisitos: Por ser sociedades anónimas deben sujetarse a la normativa legal propia de estas últimas, sin embargo hay
algunos requisitos adicionales:
1.- Los organizadores deben presentar un prospecto descriptivo de los aspectos esenciales de la sociedad a la
Superintendencia de AFP.
2.- Aceptado el prospecto, se entregará un certificado provisional de funcionamiento, tendiente a realizar los trámites
necesarios para obtener la autorización de su existencia y los actos administrativos tendientes a preparar su funcionamiento.
3.- Solicitada la autorización de la existencia y acompañando copia autorizada de la escritura constitutiva, los estatutos y el
certificado anterior, además, comprobada la existencia del capital requerido para su formación, el Superintendente de AFP
dictará una resolución que autorice la existencia de la sociedad y apruebe sus estatutos.
4.- La Superintendencia emitirá un certificado acreditando lo anterior. El certificado debe inscribirse en el Registro de
Comercio del domicilio social y se publicará en el DO dentro del plazo de 60 días.
5.- La AFP goza de personalidad jurídica desde el otorgamiento del certificado anterior.
6.- La razón social de la AFP deberá comprender la frase “Administradora de Fondos de Pensiones” o la sigla “AFP” y no
puede incluir nombres de fantasía o incluir siglas o nombres de personas naturales o jurídicas existentes que a juicio de la
Superintendencia de AFP pueda inducir a errores respecto de la responsabilidad patrimonial o administrativa de ellas.
b) Capital social: Una de las particularidades de las Administradoras, reside en la consideración de su capital, cuyo monto
mínimo debe ascender 5.000 UF, el cual deberá estar suscrito y pagado en el momento de otorgarse la escritura social. Este
capital varia con fecha posterior en relación al número de afiliados que tenga la AFP.
Toda Administradora deberá mantener un capital y reservas, a lo menos, igual al capital mínimo, que deberá ser acreditado
ante la Superintendencia de AFP, en el mes de enero de cada año. Además las AFP deberán mantener permanentemente un
patrimonio en relación al número de afiliados que tenga.
Si el capital y reservas, de una Administradora se redujese a un nivel inferior al mínimo establecido, o debiendo aumentar su
patrimonio en relación al número de afiliados no lo hace, ella deberá completarlo dentro del plazo de 6 meses. De no ser así,
se procederá a revocar la autorización de su existencia y se procederá a liquidar la sociedad.
4
d) Publicidad: Las AFP deberán mantener en sus oficinas y en las respectivas páginas web, la siguiente información:
1.- Antecedentes de la Institución: a) Razón social; b) Domicilio; c) Fecha de escritura de constitución, resolución que
autorizó su existencia, e inscripción en el Registro de Comercio; d) Directorio y Gerente General; y e) Agencias y
Sucursales.
2.- Balance General del último ejercicio y los estados de situación que determine la Superintendencia de Administradoras de
Fondos de Pensiones. En todo caso, deberán mantener a disposición del público los dos últimos estados de situación.
3. Monto del capital, de los Fondos de Pensiones, LEY 19641 de las Reservas de Fluctuación de Rentabilidad y de Art. 1º
Nº 6 los Encajes. D.O. 28.10.1999.
4. Valor de las cuotas de cada uno de los Fondos NOTA 1 de Pensiones.
5.- Monto de las comisiones que cobra.
6. Composición de la cartera de inversión de cada LEY 19641 uno de los Fondos de Pensiones. Art. 1º Nº 6 7.- Porcentaje
de cotización adicional de cada tipo D.O. 28.10.1999 de Fondo. Se deberá informar, separadamente, la parte NOTA 1 que se
destina al financiamiento de la Administradora y aquella que se destina al pago del seguro.
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Sin embargo, en algunos casos pueden solicitar su desafiliación aquellas personas que se encuentren en alguna de las
siguientes situaciones:
- Quienes hayan sido imponentes de instituciones de previsión del Régimen Antiguo y no tengan derecho al Bono de
Reconocimiento.
- Aquellos que, teniendo derecho a Bono de Reconocimiento por cotizaciones enteradas en alguna institución de previsión
en el período comprendido entre el 01.07.79 y la fecha de opción por el nuevo Sistema Previsional, tengan a lo menos 60
meses de cotizaciones anteriores a julio de 1979.
6
Se considerará como ingreso imponible de los afiliados voluntarios, la cantidad que coticen mensualmente, descontado el
monto de las comisiones, multiplicado por diez, de acuerdo a lo que determine una norma de carácter general que deberá
dictar la Superintendencia de Pensiones. En todo caso, el monto no podrá ser inferior a un ingreso mínimo mensual y no se
les aplicará el máximo imponible.
Los cotizantes voluntarios quedarán cubiertos ante los riesgos de invalidez y muerte, si cotizaron en el mes anterior a aquel
en que ocurrió el siniestro. Para efectos del aporte adicional, el cálculo del ingreso base se hará usando el máximo
imponible.
Los trabajadores dependientes cuyos cónyuges sean cotizantes voluntarios, podrán autorizar a sus empleadores que
descuenten y enteren cotizaciones a nombre de los segundos, incluyendo el aporte adicional.
3.- Procedimiento: El procedimiento es diferente según el tipo de trabajador que se trate, así tenemos:
a) Trabajador dependiente nuevo: Se afilia en forma automática al nuevo Sistema y para ingresar a alguna AFP debe hacerlo
dentro del mismo mes que inicio sus labores. Puede ser dos maneras.
- Personalmente suscribiendo una solicitud en la AFP elegida por él, en cuyo caso deberá comunicar este hecho a su
empleador.
- Por medio del empleador: Cabe señalar, que si el trabajador no suscribe la solicitud dentro del mismo mes de inicio de su
vida laboral, sólo podrá suscribirla posteriormente en la AFP en que se le pagó la primera cotización, que es aquella en que
el empleador tenga mayor número de afiliados dentro de su empresa o la que personalmente elija si no se da el supuesto
anterior.
b) Trabajador dependiente antiguo: Entendiendo por tal el que ya está afiliado a una AFP, permanecerá en esta mientras no
manifiesta voluntad de trasladarse a otra.
c) Trabajador independiente: La incorporación a una AFP se produce por el hecho de enterar en ella la primera cotización.
d) Pensionado del antiguo sistema: Se debe distinguir: a) Edad 60-65 años, según sea mujer u hombre, pueden, si así lo
desean, afiliarse al Nuevo Sistema y entonces deberán pagar la cotización correspondiente; b) Edad menor de 60-65 años,
deben cotizar en la AFP como cualquier trabajador dependiente. En todo caso para cualquiera de los dos casos anteriores
siempre se deberá pagar la cotización de salud.
d) Pensionado del Nuevo Sistema: Al igual que el caso anterior, sólo tiene la obligación de cotizar para salud y puede en
forma voluntaria continuar cotizando en su AFP.
e) Pensionado por invalidez total o parcial conforme DL Nº 3500 o de la ley Nº 16.744. Continuaran cotizando conforme la
regla general hasta cumplir la edad de jubilación legal. (En todo caso para la ley Nº 16.744 aunque no trabajen se le
descuenta de la pensión el 10% para la cotización obligatoria)
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La cuota de un Fondo de Pensiones es una unidad de medida en la que se expresan los recursos acumulados por los
trabajadores en sus respectivas cuentas individuales. La cuota tiene un valor que se expresa en pesos.
Es decir, el dinero que cada afiliado ha acumulado en su AFP se encuentra expresado en número de cuotas. Por ejemplo, si
un afiliado tiene acumulado $1.000.000 y el valor de la cuota de $10.000 entonces el capital acumulado por este afiliado se
expresa en 100 cuotas.
El valor de la cuota de cualquier tipo de Fondo aumenta o disminuye diariamente dependiendo de la rentabilidad de las
inversiones de los Fondos de Pensiones. El valor de la cuota en si mismo no es relevante, porque lo que importa es la
variación de dicho valor en un determinado periodo, que significa la rentabilidad que están obteniendo sus recursos.
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- El tope legal 60UF se reajustará considerando la variación del índice de remuneraciones reales determinadas por el INE
entre noviembre del año anteprecedente y noviembre del precedente, respecto del año en que comenzará a aplicarse, sin
perjuicio de lo Trabajadores independientes que, además, reciben rentas como trabajadores dependientes.
El tope imponible así reajustado, comenzará a regir el primer día de cada año y será determinado mediante resolución de la
Superintendencia de Pensiones. Con todo, el tope imponible será reajustado siempre que la variación del Índice antes
mencionada sea positiva. Si fuese negativa, el tope mantendrá su valor vigente en unidades de fomento y sólo se reajustará
en la oportunidad en que se produzca una variación positiva que corresponda por aplicación del inciso primero.
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1.- Mujeres menores de 60 años y hombres menores de 65:- 10% para financiar la pensión de vejez, invalidez y
sobrevivencia.
-Una cotización adicional, fijada por cada Administradora, destinada a su financiamiento y a pagar a una Compañía de
Seguros una prima que cubrirá al trabajador de los riesgos de invalidez o muerte.-7% para financiar los beneficios y
prestaciones de salud.
-Los trabajadores dependientes que desempeñen trabajos pesados deberán, además, efectuar en su cuenta de capitalización
individual, una cotización equivalente al 2% de la remuneración imponible, con un tope de 60 Unidades de Fomento. No
obstante, la Comisión Ergonómica Nacional al calificar un puesto de trabajo como pesado, podrá reducir el porcentaje del
2% a un 1%. Los empleadores que contraten trabajadores para desempeñar trabajos pesados, deberán efectuar un aporte de
su cargo, cuyo monto será igual al efectuado por los trabajadores.
2.- Pensionados por vejez o invalidez del Antiguo Sistema, menores de 60 años si son mujeres y de 65, si son hombres:
- 10% para el Fondo de Pensiones.
- Cotización adicional, fijada por la A.F.P
.- 7% para salud.
3.- Pensionados por vejez o invalidez del Antiguo Sistema, de 60 años o más, si son mujeres y de 65 o más, si son hombres:
- 10% para el Fondo de Pensiones, si se ha optado por afiliarse al Nuevo Sistema de Pensiones.
- Cotización adicional, diferenciada (Afiliados sin derecho al Seguro de Invalidez y Sobrevivencia).
- 7% para salud.
4.- Pensionados por vejez del Nuevo Sistema, o por invalidez total originada por un segundo dictamen:
- 10% para el Fondo de Pensiones y cotización adicional diferenciada (Afiliados sin derecho al Seguro de Invalidez y
Sobrevivencia), cuando ha optado por continuar cotizando.
- 7% para salud.
5.- Pensionado por invalidez parcial o por invalidez total originada por un primer dictamen:
- 10% para el Fondo de Pensiones.
- Cotización adicional, diferenciada (Afiliados sin derecho al Seguro de Invalidez y Sobrevivencia).
- 7% para salud.
6.- Pensionados por invalidez por la Ley de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales durante su afiliación al
Nuevo Sistema:
- 10% para el Fondo de Pensiones.
- Cotización adicional, diferenciada (Afiliados sin derecho al Seguro de Invalidez y Sobrevivencia).
- 7% para salud.
7.- Afiliados que continúan trabajando, de 60 años o más, si son mujeres y de 65 años o más, si son hombres, y no se han
pensionado por vejez:
- 10% para el Fondo de Pensiones y cotización adicional diferenciada (Afiliados sin derecho al Seguro de Invalidez y
Sobrevivencia), cuando ha optado por continuar cotizando.
- 7% para salud.
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Como por ejemplo, los Bancos, Administradoras de Fondos Mutuos, Compañías de Seguros de Vida, Fondos Mutuos.
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En caso de rescate anticipado a la fecha de jubilación quedará afecta a impuesto Global complementario más una sobre
tasa que varía entre 3% y 7% según la renta anual. Este beneficio, también se extendió a los afiliados al INP, lo que se
considera una situación de excepción de un trabajador que cotice en el INP, pero ahorra en una AFP.
Las cotizaciones y depósitos serán beneficiados con la exención tributaria, de acuerdo con lo establecido en el artículo 42
bis de la Ley de Impuesto a la Renta, ya sea mediante rebaja de la base imponible del impuesto único que afecta las rentas
del trabajo, descontada por el empleador, hasta un tope máximo de 50 unidades de fomento por cada mes según el valor de
dicha unidad al término del mes respectivo o mediante reliquidación del impuesto único de segunda categoría, hasta por un
monto total máximo anual de 600 unidades de fomento según el valor de dicha unidad al 31 de diciembre del año
respectivo.
Por el servicio de administración de los recursos las entidades tienen derecho a cobrar comisiones. El tipo de comisión y el
monto de éstas dependerá de la institución de que se trate. Las comisiones que se establezcan y las modificaciones a ellas
deben ser comunicadas al público, en la forma y oportunidad que determine la Superintendencia respectiva.
En el caso de las Administradoras de Fondos de Pensiones, éstas pueden cobrar una comisión anual sobre el saldo
acumulado. Por otra parte, el servicio de recaudación y transferencia efectuado por las AFP y el INP da derecho a éstos a
cobrar una comisión, la que corresponde a una suma fija que no puede diferenciarse entre instituciones de destino.
El APV se encuentra reglamento en la Circular N° 1533 de la SUSESO
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Para materializar el convenio entre el empleador y el trabajador, ambos suscriben el formulario "Convenio de Depósito
Voluntario" que emiten las AFP. Puede efectuarse en el lugar de trabajo, en una Agencia de la AFP en que se encuentra
afiliado el trabajador o a través de un representante de ésta.
Conjuntamente a la suscripción del formulario antes indicado, el trabajador deberá suscribir el formulario selección de
alternativa de Ahorro Previsional Voluntario ley N° 19.768.
Pueden ser enterados en una AFP o en una Institución Autorizada. Las instituciones autorizadas son: Administradoras de
Fondos de Pensiones, Bancos, Administradoras de Fondos Mutuos, Administradoras de Fondos de Inversión, Compañías de
Seguros, Administradoras de Fondos para la Vivienda, Corredores de Bolsa, Otras entidades que autorice la
Superintendencia de Valores y Seguros. En este último caso, siempre deben volver a la AFP en que se encuentre afiliado el
trabajador al momento de pensionarse.
No pueden ser retirados por el trabajador, salvo como excedente de libre disposición cuando cumpla los requisitos para tal
efecto, no teniendo derecho a exención tributaria.
Los imponentes del Instituto de Normalización Previsional (INP), podrán efectuar depósitos convenidos en una AFP o en
una Institución Autorizada. Dichos montos podrán ser retirados por los trabajadores que se encuentren pensionados,
quedando afectos a las disposiciones del artículo 42ter de la ley sobre Impuesto a la Renta.
Los Depósitos Convenidos se registran en forma separada e independiente en el Registro Voluntario de la Cuenta de
Capitalización Individual, y no se confunden con el resto de los aportes acumulados, de modo que no serán considerados
tanto para obtener la Garantía Estatal como para calcular el Aporte Adicional
Este beneficio también puede ser pactado con los trabajadores de casa particular. La normativa señala que estas sumas, por
ser depositadas en la Cuenta de Capitalización Individual del trabajador y, en tanto no se retiren, no constituirán
remuneración (no son imponibles) y no se considerarán renta para fines tributarios. De este modo, no están afectos a
retenciones ni descuentos. Tampoco son consideradas en la determinación del derecho a garantía estatal de pensión mínima.
Respecto del empleador, constituyen gastos necesarios para producir la renta, es decir, rebaja la base imponible para
determinar el Impuesto a la Renta de Primera Categoría.
Además, son inembargables mientras no sean retirados.
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En los meses en que se paga subsidio por incapacidad laboral, cesan las obligaciones de aporte del empleador y del
trabajador y las entidades pagadoras de la licencia médica, no pueden descontar suma alguna referida a APVC.
Podrá establecerse una permanencia mínima durante la cual el trabajador debe realizar aportes, sin perjuicio que, como se
señaló, el trabajador podrá en cualquier momento, comunicar que no continuará realizando aportes a la entidad
administradora y a su empleador, pudiendo reanudar los aportes si el contrato de APVC se encuentra vigente.
Las controversias que surjan en esta materia entre trabajadores y empleadores, serán resueltas por los Juzgados del Trabajo,
sin perjuicio de las facultades fiscalizadoras de la Dirección del Trabajo.
Las Superintendencias de Pensiones, de Valores y Seguros y de Bancos e Instituciones Financieras, dictarán una norma de
carácter general que establezca, al menos, los requisitos básicos del contrato y plan de APVC, procedimientos para su
funcionamiento, porcentaje mínimo de trabajadores que se requiera para la celebración del contrato y número máximo de
meses de permanencia en la empresa que los contratos de APVC podrán establecer para que los trabajadores adquieran la
propiedad del aporte efectuado por el empleador.
Se regula el aporte propiamente tal, indicando que éste se deduce de la remuneración por el empleador, el que estará
sometido a los procedimientos de cobro, intereses, multas y apremios establecidos en el artículo 19 del decreto ley.
Si el trabajador no adquiriere la propiedad de los aportes efectuados por el empleador, éste último podrá retirarlos conforme
al procedimiento que se establecerá en conformidad a una norma de carácter general.
Los aportes del afiliado no serán considerados para el cálculo de la cotización adicional y son inembargables.
Las administradoras tendrán derecho a obtener una retribución en base a comisiones, por la administración de los fondos y
sus traspasos a cuentas de otras instituciones, las que sólo podrán establecerse como un porcentaje del saldo de este tipo de
ahorro. Éstas podrán pactarse libremente entre las administradoras y los empleadores, las que podrán ser diferentes de
acuerdo a cada tipo de contrato.
No puede cobrarse comisión por el traspaso total de los fondos a otra AFP o institución autorizada.
Los empleadores se encuentran impedidos de celebrar contratos con administradoras o instituciones autorizadas que se
encuentren relacionadas con él. Por su parte, las administradoras no podrán condicionar la suscripción del contrato de
APVC a la suscripción de otros contratos.
Las AFP no podrán invertir estos recursos en una suma que exceda del veinte por ciento de los recursos administrados por
cada plan en instrumentos emitidos o garantizados por el empleador respectivo y sus personas relacionadas.
Se establece el régimen tributario de los APVC, señalando que en el caso de los trabajadores, éstos podrán elegir el régimen
que afectará sus aportes (de APV y APVC), en consideración al pago o exención de impuestos al momento del aporte o
retiro de los recursos de ahorro voluntario, teniendo la posibilidad de optar por:
- Los aportes se descontarán de la base imponible para el cálculo del impuesto a la renta, pagando impuestos al momento
del retiro en base al impuesto único que actualmente los afecta (letra a) de este artículo).
- Sólo tributar por la rentabilidad de dichos recursos al momento del retiro de los fondos en forma equivalente al tratamiento
tributario de la cuenta de ahorro voluntario o “cuenta 2.”.
En cuanto a los empleadores, los aportes que estos realicen se considerarán como gastos necesarios para producir la renta,
con un límite de exención de 600 UF anuales por trabajador.
En caso de término de la relación laboral o del contrato de APVC, los fondos deberán ser traspasados a otra entidad, lo que
no se considerará retiro.
La fiscalización de los planes de APVC corresponderá a la Superintendencia de Pensiones.
Se establece una bonificación fiscal para aquellos trabajadores dependientes e independientes que destinen los fondos de
APV y APVC a incrementar su pensión. El aporte será de 15% de lo ahorrado por concepto de cotizaciones voluntarias, con
un límite de 6 UTM por año correspondiente al valor de la UTM al día 31 de diciembre del año en que se efectúo el ahorro.
En todo caso, esta bonificación se aplicará sólo a aquellos trabajadores que opten por el régimen tributario establecido en la
letra a) del art. 20 L. El aporte fiscal se depositará anualmente en una cuenta especial abierta en la entidad administradora
respectiva.
Se establece el número máximo de retiros de libre disposición en cada año calendario, el que no podrá ser inferior a 4.
Si los fondos acumulados mediante APVC son destinados a incrementar la cuenta de capitalización individual, no se
considerará retiro para efectos tributario.
La comisión que cobren las administradoras por las cuentas de APV, no podrá establecerse en un porcentaje del saldo
mantenido en ellas.
14
Desde el punto de vista tributario, el impuesto se devenga cuando los fondos son retirados y el trabajador puede optar por
los siguientes sistemas de tributación:
Régimen Tributario General: El régimen tributario general de la Ley sobre Impuesto a la Renta tiene como objetivo
determinar la rentabilidad real, positiva o negativa, obtenida por el afiliado en un año calendario; para ello, a los retiros de
las cuentas de ahorro voluntario se les aplica un factor que pondera la ganancia o pérdida en relación con el saldo existente
en la cuenta a la fecha de la operación y que permite obtener la fracción del retiro correspondiente a la ganancia afecta a
impuesto o la pérdida a deducir de su base imponible anual. Este valor se actualiza al final del ejercicio en base a la
variación experimentada por el IPC; la AFP lo informa al afiliado mediante el envío de un certificado a su domicilio, para lo
cual tendrá plazo hasta el último día del mes de febrero de cada año tributario.
Régimen Opcional: Para optar por este régimen tributario, los afiliados deben suscribir el formulario Cuenta de Ahorro
Voluntario acogida a la letra a del articulo 57 bis de la ley de la renta en la Administradora y la opción regirá a contar de la
fecha de pago del primer depósito simultáneo o posterior a ello. Por lo tanto, quedarán afectos al régimen opcional todos los
depósitos efectuados a contar de dicha fecha y los retiros asociados a estos fondos. Los afiliados que se acojan a este
régimen de tributación, por los valores depositados en este instrumento tendrán derecho a un crédito imputable al impuesto
global complementario o al impuesto único a las rentas del trabajo, según corresponda, o si procede, deberán considerar un
débito a los citados impuestos en las condiciones y formas fijadas en la letra A del artículo 57 bis de la Ley de la Renta.
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- Indemnización a todo evento: A partir del 01.12.90 los empleadores cuya relación laboral se regule por el Código del
Trabajo, pueden pactar la sustitución de la indemnización establecida en la ley por una indemnización a todo evento, vale
decir, pagadera con motivo de la terminación del contrato de trabajo, cualquiera sea la causa que la origine. Esta
indemnización sustitutiva de la legal, puede pactarse exclusivamente en lo que se refiere al lapso posterior a los primeros 6
años de servicios y hasta un término del 11 año de relación laboral y es financiada con un aporte mensual de cargo del
empleador.
Cabe señalar que el trabajador puede pactar con su empleador el pago de los aportes de indemnización por períodos
posteriores al undécimo año, previa suscripción del respectivo pacto, caso en el cual la AFP deberá continuar recibiendo los
aportes.
Asimismo, la citada indemnización puede comprender períodos de servicios anteriores a su fecha de suscripción, siempre
que excedan a los primeros 6 años de relación laboral.
- Indemnización de un trabajador de casa particular: Desde el 01.01.91, los empleadores deben enterar un aporte equivalente
a un porcentaje de la remuneración imponible, destinado a financiar el pago de un indemnización a todo evento, para los
trabajadores de casa particular cuyo contrato de trabajo termine por cualquier causa, disposición que es aplicable tanto a
quienes están afiliados a una AFP como a los que se encuentran afectos al régimen antiguo de previsión. La obligación de
efectuar el aporte tendrá una duración de 11 años en relación con cada trabajador, plazo que se contará desde el 01.01.91, o
desde la fecha de inicio de la relación laboral, si ésta fuere posterior. El monto de la indemnización quedará determinado por
los aportes correspondientes al período respectivo, más la rentabilidad que se haya obtenido de ellos.
Solamente se podrá girar de esta cuenta al cese del servicio o término de la relación laboral con el empleador, por cualquier
causa que sea o por fallecimiento del trabajador. El trabajador cuando acredite el hecho, puede retirar la totalidad, de los
aportes de ese empleador, con sus rentabilidades. Si tuviese más de un empleador, lo que corresponda a los otros
empleadores se mantiene en la cuenta.
Según lo dispuesto en el artículo 151 del Código del Trabajo, la remuneración de los trabajadores de casa particular se fijará
de común acuerdo entre las partes, no pudiendo ser inferior al 75 % del ingreso mínimo mensual. Estos trabajadores si
desempeñan sus funciones en jornadas parciales o algunos días de la semana, tendrán derecho a una remuneración mínima
no inferior a la antes referida, proporcionalmente calculada en relación con la jornada de trabajo o con los días de trabajo.
En consecuencia, las cotizaciones previsionales pueden efectuarse también sobre la determinada en forma proporcional con
relación a la jornada o días trabajados. En todo caso, si las remuneraciones fueran superiores al mínimo, las cotizaciones
deberán realizarse sobre el monto efectivo de las mismas.
Cuando el monto de la Cuenta no excede de 5 Unidades Tributarias Anuales (UTA), el saldo total de ella se paga al cónyuge
sobreviviente. A falta de éste, se pagará a los hijos, y a la falta de ellos se pagará a los padres del afiliado fallecido.
Con este fin, la persona beneficiada debe suscribir en la AFP el documento “Retiro de Cuenta de Ahorro de Indemnización”,
presentando su Cédula de Identidad y el Certificado de Defunción del afiliado.
Cuando el monto de la Cuenta exceda de 5 UTA, la persona beneficiada puede girar hasta esa cantidad en la forma descrita.
El exceso sobre las 5 Unidades Tributarias Anuales pasa a incrementar la masa de bienes del afiliado fallecido y se rige por
las normas de la Herencia (Posesión Efectiva, etc.).
Si no existen los beneficiarios señalados (cónyuge, hijos, padres) el total de la Cuenta de Ahorro de Indemnización pasa a
Constituir herencia del afiliado fallecido.
16
Se entiende por rentabilidad real de la cuota deflactada por la U.F. de un Fondo de Pensiones en un mes, al porcentaje de
variación del valor cuota al último día de ese mes, respecto al valor de la cuota al último día del mes anterior, resultado que
se deflacta por la variación de la unidad de fomento en ese período. Este tipo de rentabilidad se denomina rentabilidad
punta.
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- Diversificación de inversiones según instrumentos, los cuales son: Títulos emitidos por la Tesorería General de la
República o por el Banco Central de Chile y Letras de Crédito emitidas por los Servicios Regionales y Metropolitano de
Vivienda y Urbanización.
- Depósitos a plazos, Bonos y otros títulos representativos de captación de instituciones financieras.
- Títulos garantizados por instituciones financieras.
- Letras de Crédito emitidas por instituciones financieras.
- Bonos de empresas públicas y privadas.
- Bonos de empresas públicas y privadas canjeables por acciones.
- Acciones de S.A. abiertas, pero sólo en aquellas que figuren en la lista confeccionada por la Comisión Clasificadora de
riesgos y publicada en el Diario Oficial.
- Títulos de créditos, valores o efectos de comercio, emitidos o garantizados por Estados extranjeros, bancos centrales o
entidades bancarias extranjeras o internacionales, aprobadas previamente por la Comisión Calificadora de Riesgos, que se
transen diariamente en los mercados internacionales.
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Se efectúan modificaciones en cuanto a sus funciones y atribuciones a la Comisión Clasificadora de riesgos a la que se
refiere el art. 99 del decreto ley. Además, se modifican los integrantes de esta comisión, los que serán designados por las
Superintendencias de Pensiones, de Valores y Seguros y de Bancos, en vez de los Superintendentes propiamente tales.
f) En los artículos 104 a 108, se efectúan diversas reformas a las posibilidades de inversión que se encuentran autorizadas,
además de establecer nuevos controles y competencias de la Comisión Clasificadora.
g) Por
Funciones:
- Aprobar o rechazar los instrumentos representativos de capital, deuda y cobertura de riesgo susceptible de ser adquiridos
con recursos de los Fondos.
- Asignar una categoría de riesgo a los instrumentos respectivos.
- Establecer los procedimientos específicos de aprobación de acciones de sociedades anónimas inmobiliarias, de cuotas de
Fondos de Inversión, de instrumentos representativos de capital y de operaciones de cobertura.
- Establecer las equivalencias entre las clasificaciones de los títulos realizadas por entidades clasificadoras
internacionalmente reconocidas.
- Aprobar, modificar o rechazar las calificaciones realizadas por entidades clasificadoras internacionalmente reconocidas.
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Se entiende por rentabilidad mínima, la rentabilidad real de los últimos 12 meses no menor a la que resulte inferior entre:
a) La rentabilidad real promedio de los últimos 12 meses de todos los Fondos, menos 2 puntos porcentuales.
b) El 50% de la rentabilidad real promedio de los últimos 12 meses de todos los Fondos.
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e) Regulación de conflictos de interés: La ley Nº 19.641, estableció una serie de normas tendientes a regular la
transparencia de las operaciones relativas a las transacciones de las inversiones de los Fondos de Pensiones.
En primer término se estableció que las Administradoras deberán ejecutar todas las gestiones que sean necesarias para
cautelar la obtención de una adecuada rentabilidad. Responderán de hasta culpa leve por lo perjuicios que causaren al Fondo
por el incumplimiento de cualquiera de sus obligaciones.
Los directores, controladores, gerentes y cualquier persona que por su cargo tenga acceso a información de las inversiones
de los recursos, que aún no haya sido divulgada públicamente, y que por su naturaleza sea capaz de influir en las
cotizaciones de los valores, deberá guardar estricta reserva respecto de esa información. También se prohíbe a las personas
mencionadas valerse directa o indirectamente de la información para obtener beneficios.
Además, la ley, estableció una serie de actividades prohibidas por las administradoras, siendo las más importantes las
siguientes:
1.- Operaciones realizadas con bienes de los Fondos para obtener beneficios indebidos, directos o indirectos.
2.- Cobro de servicios a los Fondos, con excepción de las comisiones reguladas por Ley.
3.- Utilización con anticipación, en beneficio propio o ajeno, de información relativa a operaciones realizadas en los
Fondos.
4.- La comunicación de información esencial relativa a la adquisición, enajenación o mantención de activos por cuenta de
cualquiera de los Fondos.
5.- La adquisición o enajenación de activos que haga la Administradora sin el cumplimiento de los requisitos legales.
El legislador también reguló el procedimiento de elección del directorio de las empresas cuyas acciones sean adquiridas con
recursos de los Fondos.
21
Éstos afiliados deberán permanecer en la AFP adjudicataria hasta 24 meses. Sin embargo, esa obligación no subsistirá si el
afiliado decide traspasarse a una AFP que ofrezca menores comisiones
Cada 24 meses también se realizarán estas licitaciones, pudiendo suspenderse por parte de la Superintendencia si tienen
antecedentes técnicos que así lo justifiquen.
En estas licitaciones podrán participar AFP y personas jurídicas nacionales y extranjeras que aún no estén constituidas como
AFP, pero que hayan obtenido el certificado provisional.
Finalmente, se indica que la entidad adjudicataria deberá aceptar a todos los afiliados nuevos bajo las condiciones
estipuladas en la oferta.
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c) Movimientos:
1.- Cotización obligatoria.
2.- Cotización voluntaria.
3.- Bono de Reconocimiento.
4.- Aporte adicional: Corresponde al aporte que hace la AFP en el caso de las pensiones de invalidez otorgadas de acuerdo a
un segundo dictamen y la pensión de sobrevivencia.
5.- La contribución que debe efectuar la AFP, en el caso de los afiliados a los que le es rechazado un segundo dictamen de
invalidez y que se encuentren cubiertos por el citado seguro de invalidez y sobrevivencia.
6.- Transferencia desde la Cuenta de Ahorro Voluntario: Que el afiliado opte con el objeto de mejorar el monto de su
pensión o pensionarse por vejez antes de cumplir la edad.
8.- Comisiones cobradas por las AFP.
9.- Pagos de pensión por concepto de retiros programados o renta vitalicia.
11.- Pago a las Cía. de Seguros por concepto de prima o renta vitalicia.
12.- Pagos de excedente de libre disposición.
13.- Pagos de cuota mortuoria.
14.- Pagos por concepto de herencia.
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La creación de los fondos tipos B, C, D y E es de carácter obligatorio para las AFP, debiendo ser implementados en forma
simultánea. La creación del fondo tipo A es voluntaria para las AFP.
Se establecen medidas que pretenden incentivar el ingreso de nuevos actores al sistema de pensiones, reformando las
normas relacionadas con la administración de los fondos tipo A, B, C y D, y dando la posibilidad a las AFP que
subcontraten servicios financieros. En todo caso, se establece que el costo de la subcontratación de estos servicios, siempre
será de cargo de las AFP, las que además serán responsables de los servicios que contraten, debiendo supervisarlos.
24
b) Requisitos:
1.- Estar incorporado a una AFP.
2.- Registrar, a lo menos, 12 cotizaciones mensuales en alguna Institución del Régimen Antiguo de Pensiones durante el
período de 5 años que va desde noviembre de 1975 a octubre de 1980, y que no haya servido de base para una pensión ya
obtenida.
3.- También tiene derecho los trabajadores que no contando con las 12 cotizaciones mensuales en el período antes señalado,
tengan a lo menos una cotización en alguna Institución del Régimen Antiguo de Pensiones entre el 01.07.79 y la fecha de
ingreso al nuevo sistema.
25
Si el bono de reconocimiento se encuentra con errores, el afiliado debe firmar en su AFP de afiliación, una Solicitud de
Reclamo de Bono, adjuntando los documentos que respalden el reclamo. Los reclamos deben efectuarse dentro del plazo de
2 años contado desde la fecha de notificación del Antecedente de Bono de Reconocimiento.
26
e) Transabilidad: La ley Nº 18.964, permite que los afiliados a las AFP, y con el objeto de financiar su pensión anticipada,
puedan transar en el Mercado Secundario Formal, que corresponde a las Bolsas de Valores del País, su Bono de
Reconocimiento.
Para lograr lo anterior, los afiliados, que tuvieran derecho a Bono de Reconocimiento, podrán ceder sus derechos sobre
dicho documento por simple endoso a la Cía. de seguros de Vida con la cual hubieran celebrado un Contrato de Renta
Vitalicia.
f) Cobro anticipado del Bono de Reconocimiento: Es un beneficio de carácter personal, que se otorga a los afiliados del
nuevo sistema previsional, y que consiste en autorizar el cobro del Bono de Reconocimiento, en una fecha anterior a la
legal.
Tienen derecho a este beneficio:
1.- Los trabajadores que realizaron trabajos pesados durante su permanencia en el antiguo sistema previsional.
2.- Todos aquellos trabajadores que, de haber permanecido en el antiguo régimen previsional, hubieran podido pensionarse
con edades inferiores a la edad legal, en conformidad con las normas del DL N° 2.448. Para tener derecho a este beneficio,
se requiere que el trabajador registre al 9 de febrero de 1979, (fecha de vigencia el DL 2448), un mínimo de cotizaciones
previsionales según la ex caja de previsión a la cual habría permanecido afiliado, a la fecha en que se presentó la Solicitud
de Cobro Anticipado.
27
La normativa establece que sólo podrán ser objetos de cobro de Comisiones de la AFP:
- El Depósito de Cotizaciones periódicas obligatorias en la Cuenta de Capitalización Individual. La comisión sólo podrá
establecerse sobre la base de de un porcentaje de las remuneraciones y rentas imponibles que le dieron origen a las
cotizaciones.
- El Depósito de Aportes de Indemnización (sustitutiva o de trabajador de casa particular) en la Cuenta de Ahorro de
Indemnización. La comisión será un porcentaje sobre el monto del Aporte.
- El Traspaso del Saldo de la Cuenta de Ahorro Voluntario hacia otra AFP. Esta comisión de la AFP Antigua sólo puede ser
fija en pesos.
- El pago de Pensión por Retiro Programado o de Renta Temporal de una Cuenta de Capitalización Individual. La comisión
puede ser un porcentaje sobre el valor del Retiro, y/o una suma fija en pesos.
- Las comisiones por retiro sólo pueden establecerse en un porcentaje de los valores involucrados.
- Por administración de Cotizaciones Voluntarias y Depósitos Convenidos.
- Las Administradoras actualmente sólo utilizan algunas de las comisiones que podrían cobrar. A la fecha ninguna AFP
cobra comisiones por la administración de las Cuentas de Ahorro Voluntario, las Cuentas de Ahorro de Indemnización y por
transferencia de saldo desde otra Administradora.
Adicionalmente, las Administradoras pueden cobrar una comisión a los afiliados que traspasen más de dos veces en un año
calendario alguno de sus saldos por cotizaciones obligatorias, cotizaciones voluntarias y depósitos convenidos, así como su
cuenta de ahorro voluntario, entre los Fondos de una misma Administradora. Esta comisión no se puede descontar del
Fondo de Pensiones, es decir el afiliado deberá pagar directamente dicha comisión. A la fecha ninguna Administradora
cobra esta comisión.
Respecto a las comisiones por retiro programado, actualmente las Administradoras cobran sólo la comisión porcentual sobre
el retiro.
Finalmente, respecto de las comisiones sobre el saldo que pueden cobrar las AFP por la administración de los depósitos
convenidos y de las cotizaciones voluntarias, todas las AFP del Sistema las están cobrando.
Actualmente las Administradoras cobran una comisión por la recaudación y transferencia de depósitos convenidos y de
ahorro previsional voluntario hacia las instituciones autorizadas que el afiliado haya seleccionado, la que sólo puede ser una
suma fija por operación, que se descontará del depósito y deberá ser igual para cualquiera de las instituciones seleccionadas
por el afiliado.
A.F.P.Febrero del año 2007Marzo del año 2007Por Administración de Ahorro Previsional Voluntario Por Transferencia de
Ahorro Previsional Voluntario Por Administración de Ahorro Previsional Voluntario Por Transferencia de Ahorro
Previsional Voluntario Comisión porcentual anual (%) (1) Comisión fija ($) (2) Comisión porcentual anual (%) (1)
Comisión fija ($) (2) AfiliadosNo AfiliadosAfiliadosNo AfiliadosAfiliadosNo AfiliadosAfiliadosNo
AfiliadosBANSANDER 0,65 0,65 1.178 1.178 0,65 0,65 1.178 1.178 CUPRUM 0,70 0,70 1.144 1.144 0,70 0,70 1.144
1.144 HABITAT 0,47 0,47 1.144 1.144 0,47 0,47 1.144 1.144 PLANVITAL 0,51 0,64 1.437 1.437 0,51 0,64 1.437 1.437
PROVIDA 0,56 0,56 1.250 1.250 0,56 0,56 1.250 1.250 SANTA MARIA 0,51 0,51 1.101 1.101 0,51 0,51 1.101 1.101
(1)Porcentaje anual sobre el monto administrado de Cotizaciones Voluntarias o Depósitos Convenidos.(2)Por operación de
transferencia de Cotizaciones Voluntarias o Depósitos Convenidos o Depósitos de Ahorro Previsional Voluntario hacia otras
Instituciones autorizadas o a otras Administradoras de Fondos de Pensiones.Las comisiones de Ahorro Previsional
Voluntario, pueden variar a lo menos con 30 días de anticipación.
Comisión Fija en $ por Retiro de la Cuenta de Ahorro Voluntario 2007
A.F.P.FebreroMarzoAbrilBANSANDER100010001000CUPRUM100010001000HABITAT———PLANVITAL—
990990PROVIDA147514751475SANTA MARIA———NotaLa transferencia de saldo de la Cuenta de Ahorro Voluntario a
otra Administradora se considera retiro.
Cartola: Es un documento que la AFP envía cada cuatro meses al afiliado que se encuentra cotizando, donde le informa
específicamente todos los movimientos que ha registrado su Cuenta Individual en los cuatro meses anteriores.
La cartola además da a conocer el costo de administración y la rentabilidad obtenida por los fondos; permite verificar que
las cotizaciones previsionales hayan sido pagadas por él o los empleadores y verificar que las cotizaciones estén constituidas
en el tipo de fondo o combinación de tipos de fondos que el cotizante haya escogido.
28
Se establece una tasa de rentabilidad por cada mes completo contado desde el mes de nacimiento del hijo, hasta el mes en
que la mujer cumpla 65 años de edad.
Esta tasa equivalente a la rentabilidad nominal anual promedio de todos los Fondos Tipo C, descontado el porcentaje que
represente sobre los Fondos de Pensiones el total de ingresos de las Administradoras de Fondos de Pensiones por concepto
de las comisiones a que se refiere el inciso segundo del artículo 28 del decreto ley N° 3.500, de 1980, con exclusión de la
parte destinada al pago de la prima del contrato de seguro a que se refiere el artículo 59 del mismo cuerpo legal.
29
Dicha pensión se determinará conforme a la pensión autofinanciada de referencia para determinar la pensión base, es
aquella que se calculará como una renta vitalicia inmediata del decreto ley N°3.500, de 1980, sin condiciones especiales de
cobertura, considerando la edad, el grupo familiar y el total del saldo acumulado en la cuenta de capitalización individual,
que el beneficiario tenga a la fecha de pensionarse por vejez o invalidez de acuerdo al referido decreto ley, incluida, cuando
corresponda, la o las bonificaciones establecidas en el artículo 74 más el interés real que haya devengado a dicha fecha. Para
este cálculo se utilizará la tasa de interés promedio implícita en las rentas vitalicias de vejez, otorgadas de conformidad al
decreto ley N° 3.500, de 1980, en los últimos seis meses inmediatamente anteriores a aquel en que el beneficiario se haya
pensionado por vejez. En el saldo señalado en el inciso anterior, no se incluirán las cotizaciones voluntarias, los depósitos de
ahorro previsional voluntario, el ahorro previsional voluntario colectivo ni los depósitos convenidos a que se refiere el
decreto ley N° 3.500, de 1980. El monto de la pensión autofinanciada de referencia se expresará en unidades de fomento al
valor que tenga a la fecha en que el beneficiario se pensione por vejez. Con todo, el recálculo del complemento solidario y
de la pensión final, se realizará en la misma oportunidad en que se reajuste la pensión básica solidaria de vejez o la pensión
máxima con aporte solidario. De igual modo, se recalculará el complemento solidario y la pensión base cuando el
beneficiario comience a percibir una nueva pensión de sobrevivencia de conformidad al decreto ley N° 3.500, de 1980, y
cuando procediere otorgar una pensión de sobrevivencia a un beneficiario de aquellos establecidos en el artículo 5° del
citado cuerpo legal, que hubiese adquirido dicha calidad en forma posterior a la fecha del cálculo original.
30
La solicitud deberá presentarse, adjuntando los siguientes documentos:
a) Fotocopia de la cédula nacional de identidad del beneficiario y de la persona que lo tiene a su cargo;
b) La certificación de la discapacidad mental, emitida por la respectiva Compin.
c) Declaración jurada que acredite que el beneficiario se encuentra bajo el cuidado permanente de la persona por intermedio
de la cual solicita el beneficio-
d) Documentos que, a juicio del Intendente, acrediten satisfactoriamente el requisito de residencia del beneficiario.
31
Seis meses antes de que el afiliado cumpla la edad legal, las AFP están obligadas a remitir a su domicilio información
respecto de los trámites a efectuar para obtener esta pensión y los formularios necesarios. En el mismo lapso la AFP debe
solicitar ante el INP la liquidación del Bono de Reconocimiento.
32
El afiliado debe cotizar con 2 Compañías de Seguro, aparte de la que seleccionó y presentarlas en la AFP, esta cotización
es obligatoria ya que la Renta Vitalicia va a depender de la Cía. de Seguro que elija.
33
En esta modalidad, el afiliado tiene la posibilidad de solicitar Condiciones Especiales de Cobertura, para mejorar la
situación de sus beneficiarios de pensión de sobrevivencia, en caso de que fallezca.
Las Condiciones Especiales de Cobertura son dos:
- Período garantizado: Esta condición especial de cobertura implica que si el afiliado fallece antes del término del periodo
garantizado, la Compañía de Seguros de Vida le garantiza el pago del 100% de la pensión contratada distribuida entre sus
beneficiarios legales, por todo el tiempo remanente. Al término de dicho periodo, el pago de las pensiones de sobrevivencia
se efectuará en los porcentajes que establece la ley. En caso de que el afiliado no tenga beneficiarios legales, el pago de las
rentas mensuales garantizadas, se efectuará a aquellas personas que el mismo afiliado haya designado, y en su defecto, a sus
herederos.
- Cláusula de incremento de porcentaje: Esta segunda condición especial de cobertura significa que al fallecimiento del
afiliado, la Compañía de Seguros de Vida pagará a su cónyuge y demás beneficiarios, el monto de la renta vitalicia
contratada, pero en un porcentaje superior al que establece la ley para los beneficiarios de pensión de sobrevivencia. Esta
opción sólo puede solicitarla el afiliado que tenga cónyuge.
34
Respecto de la Renta Vitalicia que incluye de esta modalidad, el afiliado tiene la posibilidad de solicitar Condiciones
Especiales de Cobertura
Las diferencias que existen en las modalidades se pueden apreciarse en el siguiente cuadro:
CaracterísticasRetiro
Programado (RP)
Renta Vitalicia (RV)
Inmediata
(simple o con Condiciones
Especiales de Cobertura)Renta Temporal con RV Diferida (simple o con Condiciones
Especiales de Cobertura)RV Inmediata con Retiro Programado
(simple o con Condiciones
Especiales de Cobertura)AdministraciónAFPCía. Seguros de VidaAFP + Cía. Seguros de VidaAFP + Cía. Seguros de
VidaPosibilidad Cambio ModalidadSiempreNoSolo anticipar RVDRV: No
RP: SiemprePropiedad de los fondosAfiliadoCía. Seguros de VidaRP: Afiliado
RVD: Cía. Seguros de VidaRP: Afiliado
RVD: Cía. Seguros de VidaMonto pensiónVariableConstanteVariable + ConstanteVariable + ConstanteDerecho acceso a
garantía estatalSíSíSíSíHerenciaSí (1)NoSí RT
No RVD (2)
Sí RP
No RV (3)
(1)Si hay beneficiarios de pensión de sobrevivencia a la muerte del afiliado, no habrá lugar a herencia, sino a pensión para
aquellos beneficiarios.(2)Si a la muerte del afiliado éste se encontraba recibiendo una pensión por renta temporal, habrá
lugar a herencia sólo respecto de los fondos destinados al pago de dicha renta temporal y en la medida que no existan
beneficiarios de pensión de sobrevivencia. (3)Hay derecho a herencia sólo respecto de los fondos destinados al pago de la
pensión por retiro programado y en la medida que no existan beneficiarios de pensión de sobrevivencia.
35
La respectiva Administradora debe determinar el derecho a retirar excedente de libre disposición para todos aquellos
afiliados que soliciten pensión de vejez por edad legal, vejez anticipada, o sean dictaminados inválidos definitivos, como
asimismo todos aquellos ya pensionados que los soliciten suscribiendo expresamente el formulario “Solicitud de Cálculo de
Excedente de Libre Disposición”
36
Los afiliados que soliciten una pensión anticipada y cumplen con los requisitos, no podrán pensionarse por invalidez.
- Requisitos: Dependerán de la situación en que se encuentre el afiliado.
a) Afiliados que se encuentren pensionados en alguna Institución de Previsión del régimen antiguo:
-Contar a lo menos, con 5 años de afiliación al nuevo Sistema de Pensiones.
-Obtener una pensión tal que, sumada a la pensión que estén percibiendo a través del Antiguo Sistema Previsional, sea igual
o superior al 50% del promedio de las remuneraciones imponibles, pensiones percibidas, excluidas aquéllas que se perciban
por concepto de invalidez causadas por accidentes del trabajo o enfermedades profesionales, y rentas declaradas en los
últimos 10 años anteriores al mes en que se presenta la solicitud de pensión, debidamente actualizada según la variación del
IPC.
-Igual o superior al 110% de la Pensión Mínima de Vejez garantizada por el Estado, vigente a la fecha que se acoge a
pensión.
b) Afiliados que no perciben pago de pensión en alguna Institución Previsional del régimen antiguo o, que percibiéndola no
presentan una filiación al Nuevo Sistema de Pensiones de, al menos, 5 años. En este caso, el afiliado puede pensionarse por
vejez anticipada, siempre que disponga de los fondos suficientes que le permitan obtener una pensión de monto:
-Igual o equivalente al 50% del promedio de todas sus remuneraciones imponibles percibidas y rentas declaradas,
debidamente actualizadas, en lo últimos 10 años anteriores al mes en que se presenta la solicitud de pensión.
-Igual o superior al 110% de la Pensión Mínima de Vejez garantizada por el Estado, vigente a la fecha que se acoge a
pensión.
c) Afiliados que se encuentren declarados inválidos parciales mediante un segundo dictamen. Los afiliados que se
encuentren en esta situación, para pensionarse anticipadamente por vejez, deben obtener, bajo cualquiera de las modalidades
de pensión ya señaladas, una pensión que sumada a la que se encuentre percibiendo por invalidez parcial, resulte igual o
superior a:
-El 50% del promedio de todas sus remuneraciones imponibles percibidas y rentas declaradas, debidamente actualizadas, en
lo últimos 10 años anteriores al mes en que fue declarado inválido de acuerdo a un primer dictamen.
-Igual o superior al 110% de la pensión mínima de vejez garantizada por el Estado, vigente a la fecha que se acoge a
pensión de vejez anticipada.
d) Afiliados pensionados de invalidez por Accidente del Trabajo o Enfermedades Profesionales: Este afiliado recibirá ambas
pensiones hasta cumplir la edad legal, en dicho caso se extingue la Pensión de Invalidez.
e) Los afiliados que al 19.08.04 tenían 55 años o más edad, en el caso de los hombres y 50 años o más en el caso de las
mujeres, pueden pensionarse anticipadamente, siempre que obtengan una pensión igual o superior al 50% del promedio de
las remuneraciones de los últimos 10 años, y obtener una pensión igual o superior al 110% de la pensión mínima de vejez
vigente.
La norma general actual establece un aumento gradual de los requisitos de acuerdo a lo siguiente:
Período
% Pensión mínima%
Remunaración
o renta declarada *Agosto 2004 - Agosto 2005110%52%Agosto 2005 - Agosto 2006130%55%Agosto 2006 - Agosto
2007140%58%Agosto 2007 - Agosto 2008150%61%Agosto 2008 - Agosto 200964%Agosto 2009 - Agosto 201067%Desde
agosto 201070%
37
La calificación de las labores como pesadas está entregada a la Comisión Ergonómica Nacional, entidad autónoma y de
conformación eminentemente técnica, entre cuyas funciones se cuenta también la de rebajar la cotización y aporte antes
aludidos a un uno por ciento de la remuneración imponible del trabajador, en el evento que al calificar el trabajo como
pesado, concluya que éste produce un menor desgaste relativo. Se contempla además, la existencia de una Comisión de
Apelaciones, entidad igualmente autónoma, encargada de resolver las apelaciones que presenten los trabajadores,
empleadores o demás interesados, en contra de las Resoluciones de la Comisión Ergonómica Nacional.
Son Trabajos Pesados:
- Los que producen desgaste orgánico excepcional, por requerir esfuerzo físico excesivo
- Los que se realizan sometidos, en forma habitual, a temperaturas excesivamente altas o bajas
- Los que se ejecutan habitual o integralmente de noche
- Las labores subterráneas o submarinas
- Las que se desarrollan en alturas superiores a 4.000 metros sobre el nivel del mar
Cabe hacer presente, que aquellas actividades que no se encuentren incorporadas a la Lista Oficial de Trabajos Pesados, y
que reúnan una o más de las características antes señaladas, no son considerados como trabajo pesado, para lo cual se
requiere solicitar un informe técnico al Ministerio de Salud correspondiente al lugar donde se prestaron los servicios. Luego
se solicita al Director Nacional del INP, en el caso de que el Informe Técnico sea favorable, la Resolución Exenta que
incorpore la o las actividades informadas a la Lista Oficial de Trabajos Pesados.
La calificación de una labor considerada pesada corresponde a la Comisión Ergonómica Nacional (CEN), creada por la ley
19.404, del 21.09.95. Para puestos de trabajo desempeñados antes de esa fecha, solo pueden ser calificados los cargos de
trabajadores afiliados al antiguo sistema previsional, y esta función se encuentra radicada en el INP, con informe técnico de
Servicios de Salud.
Se puede solicitar la calificación de un trabajo como pesado mediante el siguiente procedimiento:
- El trabajador, empleador, sindicato o el delegado del personal, podrán efectuar un requerimiento de calificación de una
labor como pesada, complementando el formulario respectivo. Asimismo, la CEN está facultada para actuar de oficio.
- Las solicitudes deberán ser presentadas ante la Secretaría Regional Ministerial (Seremi) del Trabajo y Previsión Social
correspondiente a cada Región.
- Las solicitudes deberán incluir un certificado del empleador, que describa la labor que desempeña el trabajador. De no
contar con este certificado el trabajador debe efectuar una declaración jurada ante la Inspección del Trabajo competente, que
acredite las características del trabajo.
- La CEN deberá emitir su dictamen, por regla general en un plazo de 60 días contados desde que reciba el requerimiento.
Pudiendo ampliar este plazo si requiere antecedentes técnicos complementarios (peritajes) para resolver.
- La CEN calificará el puesto de trabajo como pesado, independiente de quien lo realice.
Se puede reconocer, según el tipo de trabajo de que se trate, una rebaja de 1 año por cada 5 de trabajos pesados reconocidos,
con un tope de 5 años o 2 años por cada 5 trabajados, sólo en caso de actividades efectuadas en Fundición o Minas, con un
tope de 10 años.
38
Requisitos:
- 20 años de cotizaciones en cualquiera de los sistemas previsionales.
- Los subsidios de cesantía se considerarán hasta un tope de 3 años.
En caso de quiebra de Compañía de Seguros, todos los afiliados pensionados bajo las modalidades de Renta Vitalicia, existe
una Garantía Estatal, con un tope de 45 UF. Su monto se determina de acuerdo a la siguiente expresión:
GE = PM + 0.75x(RV - PM)
donde:
GE: Garantía Estatal
PM: Pensión Mínima
RV: Renta Vitalicia Contratada
En caso de quiebra de la AFP, por la incapacidad de enterar los recursos para asegurar la rentabilidad mínima exigida para el
Fondo de Pensiones. En este caso, el Estado complementará la diferencia y concurrirá como acreedor, en la liquidación de la
Sociedad.
La liquidación del Fondo de Pensiones y de la Sociedad es practicada por la Superintendencia de AFP y los afiliados deben
incorporarse a otra Administradora, a la cual se traspasarán sus fondos.
Además el Estado garantiza el pago de los Aportes Adicionales, Contribuciones, Pensiones de Invalidez de acuerdo a un
primer dictamen y cuota mortuoria, siempre que la Compañía de Seguros encargada de su financiamiento no lo hubiere
hecho.
6.- Financiamiento:
- Si no están cubiertas por el Seguro se financian solamente con la Cuenta de Capitalización Individual
- Si están cubiertas por el Seguro, la AFP enterará el aporte adicional que corresponda, con cargo a la Compañía de Seguros.
Para ello se debe calcular el Ingreso Base del causante, la Pensión de Referencia que le corresponde y las Pensiones de
Referencia de cada beneficiario. Una vez enterado el aporte en la Cuenta de Capitalización individual del causante, la AFP
pone el Saldo a disposición de los beneficiarios para que opten por una Modalidad de Pensión, suscribiendo la Selección de
Modalidad.
Si el afiliado fallecido se encontrara pensionado se deben distinguir Las siguientes situaciones:
- Si el afiliado hubiere estado pensionado de acuerdo a la modalidad de Renta Vitalicia Inmediata, los beneficiarios deberán
comunicar el fallecimiento a la Compañía de Seguros que estuviera pagando la Renta Vitalicia, con el fin de que ésta pague
las pensiones de sobrevivencia que correspondan. Si tuvieran fondos en la Cuenta de Capitalización Individual del afiliado,
éstos constituirán herencia.
- Si el afiliado hubiere estado pensionado de acuerdo a la modalidad de Renta Temporal con Renta Vitalicia Diferida, y se
encontrara percibiendo Renta Temporal, los beneficiarios deberán ejercer su derecho a pensión de sobrevivencia mediante la
suscripción del formulario "Solicitud de Pensión", adjuntando el Certificado de Defunción respectivo.
Los beneficiarios pueden optar por anticipar la Renta Vitalicia Diferida o distribuir la Renta Temporal del afiliado entre
ellos, de acuerdo a los porcentajes establecidos en la ley.
- Si el afiliado hubiere estado pensionado de acuerdo a la modalidad de Renta Temporal con Renta Vitalicia Diferida y se
encontrara percibiendo la Renta Vitalicia Diferida, los beneficiarios deberán proceder en la forma señalada en la letra a.
anterior.
- Si el afiliado hubiere estado pensionado de acuerdo a la modalidad de Retiro Programado, los beneficiarios deberán ejercer
su derecho a pensión de sobrevivencia mediante suscripción del formulario "Solicitud de Pensión", adjuntando el
Certificado de Defunción respectivo.
55
Si el gasto lo hubiese hecho una persona distinta a él o la cónyuge, hijos o padres del afiliado, se le entregará sólo el
monto efectivo del gasto con el tope de 15 UF, quedando el saldo hasta completar dicha cifra, a disposición de él o de la
cónyuge sobreviviente, y a falta de éste de los hijos o de los padres del afiliado.
Asimismo, si quien hubiere hecho los gastos del funeral, no se presentare a requerir el beneficio, la AFP podrá entregar las
15 UF al cónyuge sobreviviente, y a falta de éste de los hijos o de los padres del afiliado, siempre que presenten una
declaración jurada simple de la persona que realizó el gasto, en que declare que no cobrará la cuota mortuoria. No obstante,
si transcurrido 3 meses de la notificación del fallecimiento del afiliado a la AFP, la persona que hubiere hecho los gastos del
funeral no se presentare a requerir el beneficio, ni efectuare la declaración consistente en que no exigirá su pago, la AFP
podrá entregar las 15 UF al cónyuge sobreviviente, y a falta de éste de los hijos o de los padres del afiliado.
En cualquiera de los casos anteriores, el beneficiario deberá suscribir una solicitud, adjuntando los documentos antes
mencionados, en la AFP en la cual se encontraba incorporado el afiliado. La AFP tendrá un plazo máximo de 5 días hábiles
contados desde la fecha de la solicitud, para poner a disposición del solicitante el pago de este beneficio.
Documentación que debe presentarse para cobrar la Cuota Mortuoria:
• Solicitud de Cuota Mortuoria (disponible en cada AFP)
• Certificado de Defunción del Afiliado.
• Facturas o documentos que acrediten los gastos del funeral.
• Documentos que acrediten la relación de parentesco con el afiliado, cuando corresponda.
56
Sistema de consultas y ofertas de montos de pensión SCOMP: Posteriormente el SCOMP emite el Certificado de
Ofertas y lo entrega directamente al afiliado a su dirección postal o electrónica según lo indicado por él en la solicitud de
ofertas.
Con su certificado de ofertas el afiliado puede optar por: solicitar una nueva consulta (cumpliendo con la condición de hasta
3) al Sistema, solicitar ofertas externas a las Compañías que realizaron ofertas dentro del Sistema. La oferta externa debe ser
siempre mayor que la interna, seleccionar cualquiera de las modalidades de pensión, si la opción es renta vitalicia puede
aceptar una oferta interna, aceptar una oferta externa o solicitar un remate o desistirse de pensionarse.
Si el afiliado opta por un Remate dicha solicitud la debe efectuar en la AFP de origen, al igual que la selección de modalidad
de pensión.
La tramitación de pensión es gratuita para el afiliado. Tanto la solicitud de pensión como la tramitación del bono de
reconocimiento y certificado de saldo no implican gastos salvo aquellos derivados de las fotocopias de la documentación
requerida.
Respecto de la intermediación de las rentas vitalicias, su costo dependerá del partícipe a través del cual realice la consulta al
SCOMP. Si entra por AFP no hay pago de comisión; si entra por la compañía puede existir o no pago de comisión, esto
dependerá de la oferta que acepte; si entra por Corredor siempre habrá pago de comisión.
Cabe señalar que todas las ofertas de rentas vitalicias en el SCOMP se efectúan en base a una comisión de referencia del
2,5%. En otras palabras, que la ofertas que el pensionable conoce en el certificado tienen implicita o sumado el monto de la
comisión.
Dado lo anterior, si se el trámite de pensión se realiza a través de una AFP y sin la intervención de un intermediario no
estará afecto a comisión y, por lo tanto la pensión ofrecida se incrementa en 2,5%.
Si entra por una Compañía de Seguros, la pensión tendrá un incremento del 2,5% si elige una Compañía diferente a la del
ingreso ya que en este caso no hay intermediario involucrado. Si elige una oferta de la misma Compañía por la cual ingresó
al sistema, se entiende que ésta actuó como intermediaria y por lo tando debe pagar comisión.
Finalmente si ingresa por Corredor de Seguros siempre habrá pago de comisión, independiente de la Compañía de Seguros
seleccionada ya que en todos los casos hay un intermediario involucrado.
Registro público pensionable: Es un listado público que las AFP deben emitir con información de sus afiliados que se
encuentren en condiciones de pensionarse por vejez edad, vejez anticipada, y de aquellos afiliados o beneficiarios de
pensiones de sobrevivencia, que presentaron una solicitud de pensión.
El registro de Pensionables incluirá a las personas que:
- Que se encuentren a 12 meses o menos de cumplir la edad legal para pensionarse por vejez.
- Que tengan un saldo en su cuenta individual suficiente para financiar una pensión de vejez anticipada, de acuerdo a lo
establecido en el artículo 68 del DL N° 3.500.
- Que hayan presentado una solicitud de pensión de vejez edad, vejez anticipada, reevaluación de invalidez y de
sobrevivencia, según corresponda, y ésta se encuentre aún en trámite. Quedan expresamente excluidos de este Listado los
afiliados que presenten una solicitud de pensión de invalidez para la emisión del primer dictamen.
- En el caso de solicitudes de pensión de sobrevivencia, deberá notificarse a cada uno de los beneficiarios. Asimismo, para
ser incluidos en el Listado debe haber acuerdo entre todos ellos
Las Administradoras deben incorporar al Listado, a todos los afiliados y beneficiarios que cumplan las condiciones
expuestas en la letra anterior, a menos que manifiesten por escrito su voluntad de no formar parte de él, es decir no es
obligatorio.
Los datos que se publicarán en el Listado son: Nombre, apellido paterno y materno, Rut, sexo, fecha de nacimiento,
dirección, saldo cotizaciones obligatorias, valor bono de reconocimiento, si corresponde y edad y sexo y características de
cada uno de los beneficiarios
Dos veces al año se identifica quienes en el semestre siguiente van a cumplir requisitos como por ejemplo estar a doce
meses de cumplir la edad legal. Los afiliados en cualquier momento pueden pedir su salida y será retirado automáticamente.
Asimismo en cualquier momento puede manifestar su deseo de no ser incluido en dicho Listado. Dentro de los 10 primeros
días de los meses de octubre y abril de cada año la AFP deberá identificar a los afiliados que cumplan los requisitos
señalados en la letra b) anterior y aquellos que durante el semestre siguiente se encuentren a doce meses de cumplir la edad
legal para pensionarse por vejez. Los afiliados deben ser notificados en los mismos meses en que fueron identificados esto
es octubre o abril según sea el caso.
El afiliado o los beneficiarios según corresponda tienen un plazo de 30 días hábiles contados desde la fecha de la
notificación para manifestar su voluntad de ser excluidos del referido listado firmando el formulario “Solicitud de exclusión
del listado público”. Si la AFP no tuviera dicha constancia, la AFP deberá incluirlos en él dentro de los primeros 5 días
hábiles del mes siguiente y siempre que tenga constancia que fue recibida la notificación.
La Administradora deberá asegurarse que la notificación fue recibida por los afiliados o beneficiarios, de lo que debe quedar
constancia escrita, con la fecha y firma del interesado.
En caso que la notificación hubiese sido devuelta por el servicio de correos o no se hubiera ubicado al afiliado o beneficiario
para su notificación, la Administradora no podrá incluirlo en el listado público. No obstante deberá efectuar todas las
gestiones a su alcance para actualizar los domicilios y permitir cumplir con el mandato legal de la notificación. Tienen
acceso al Registro las Administradoras de Fondos de Pensiones, las Compañías de Seguros de Vida que hayan informado a
la Superintendencia de Valores y Seguros que comercializarán rentas vitalicias del DL Nº 3.500 y que se encuentren
habilitadas para operar en este ramo, y los Corredores que se encuentren inscritos en el Registro de Corredores de Rentas
Vitalicias de la Superintendencia de Valores y Seguros y que se encuentren habilitados para operar.
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Sus funciones son:
1. Ejercer aquellas asignadas a la Superintendencia de Administradoras de Fondos de Pensiones en el decreto ley N° 3.500,
de 1980, en el decreto con fuerza de ley N° 101, del mismo año, del Ministerio del Trabajo y Previsión Social y en otras
normas legales y reglamentarias vigentes.
2. Ejercer la supervigilancia y fiscalización del Sistema de Pensiones Solidarias que administra el Instituto de Previsión
Social. Para tal efecto, la Superintendencia dictará las normas necesarias las que serán obligatorias para todas las
instituciones o entidades que intervienen en el mencionado Sistema.
3. Fiscalizar al Instituto de Previsión Social respecto de los regímenes de prestaciones de las cajas de previsión y del
Servicio de Seguro Social, que éste administre, con excepción de aquellas referidas a la ley N° 16.744.
4. Velar por el cumplimiento de la legislación en lo relativo al proceso de calificación de invalidez, tanto para los afiliados al
sistema de pensiones establecido en el decreto ley N° 3.500, de 1980, a los imponentes de los regímenes previsionales
administrados por el Instituto de Previsión Social, como a los beneficiarios del sistema de pensiones solidarias de invalidez.
5. Coordinarse con las instituciones que sean competentes en materias de fiscalización de la declaración y pago de las
cotizaciones previsionales del decreto ley N° 3.500, de 1980.
6. Dictar normas e impartir instrucciones de carácter general en los ámbitos de su competencia.
7. Interpretar administrativamente en materias de su competencia las leyes, reglamentos y demás normas que rigen a las
personas o entidades fiscalizadas.
8. Velar para que las instituciones fiscalizadas cumplan con las leyes y reglamentos que las rigen y con las instrucciones que
la Superintendencia emita, sin perjuicio de las facultades que pudieran corresponder a otros organismos fiscalizadores y a la
Contraloría General de la República.
9. Efectuar los estudios técnicos y actuariales necesarios para el ejercicio de sus atribuciones.
10. Aplicar sanciones a sus fiscalizados por las infracciones a las disposiciones legales o reglamentarias que los regulan,
especialmente conforme a lo dispuesto en el Título III del decreto con fuerza de ley Nº 101, de 1980, del Ministerio del
Trabajo y Previsión Social.
11. Constituir y administrar el Registro de Asesores Previsionales.
12. Asesorar al Ministerio del Trabajo y Previsión Social en la celebración y ejecución de convenios internacionales
relativos a materias de previsión social, actuando como organismo de enlace de los mismos.
13.- Efectuar estudios técnicos para el desarrollo y fortalecimiento del sistema de pensiones.
14.- Fiscalizar los servicios subcontratados por las AFP.
15.- Supervisará administrativamente a las Comisiones Médicas regionales y central e impartirá normas operativas que se
requieran para calificar la invalidez. Además, deberán controlar a las Comisiones Médicas para que den estricto
cumplimiento a sus funciones y determinar otros aspectos operativos de éstas, tales como, el número de Comisiones que
deben funcionar en cada región del país, etc.
16.- Supervisará administrativamente a las Comisiones Ergonómicas.
17.- Mediante una resolución conjunta de las Superintendencias de Pensiones y de Valores y Seguros, se regulará el
procedimiento de fiscalización del sistema de consultas y ofertas de montos de pensión.
Se crea la figura del Inspector Delegado, que será designado por la Superintendencia de Pensiones de entre sus funcionarios
para que se constituya en una AFP y resguarde los fondos de pensiones. Ejercerá su cargo por el plazo de 6 meses,
renovables por sólo una vez fundado en hechos graves que pongan en peligro inminente los Fondos. El Inspector pasará a
ser una especie de interventor que visará las operaciones de la AFP, pudiendo incluso suspender acuerdos del directorio.
Para ejercer su cargo podrá solicitar la participación de otros funcionarios de la Superintendencia de Pensiones y contratar
asesorías que serán de cargo de la AFP. El inspector deberá guardar estricta reserva de la información que maneje. La
administradora afectada podrá reclamar contra la designación del Inspector, ante la Corte de Apelaciones. La interposición
del recurso no suspenderá los efectos de la designación.
Especialmente debe verificar el cumplimiento de los requisitos para acceder al sistema de pensiones solidarias, con todos
los antecedentes que disponga el Sistema de Información de Datos Previsionales y los organismos públicos y privados que
deben obligatoriamente entregarle información.
El jefe superior del Servicio será el Director Nacional.
El Instituto de Previsión Social consultará una red de Centros de Atención Previsional Integral de cobertura nacional, los
que prestarán servicios de información y tramitación en materias previsionales a los usuarios del sistema previsional,
facilitando el ejercicio de los derechos que les correspondan.
Las funciones de los Centros de Atención Previsional Integral son:
1. Recibir las solicitudes de pensión de vejez por cumplimiento de la edad legal, invalidez y sobrevivencia que presenten los
afiliados y beneficiarios del Sistema de Pensiones establecido en el decreto ley N° 3.500, de 1980, y remitirlas a la
Administradora de Fondos de Pensiones que corresponda para su tramitación.
2. Acoger a tramitación las solicitudes de otorgamiento de los beneficios que otorga el Instituto de Previsión Social e
informar de su otorgamiento, modificación o cese.
3. Informar y atender las consultas referidas al funcionamiento del Sistema de Pensiones establecido en el decreto ley N°
3.500, de 1980, y del Sistema de Pensiones Solidarias establecido en el Título I de esta ley. Asimismo, los Centros de
Atención Previsional Integral estarán facultados para recibir y remitir a la Administradora de Fondos de Pensiones que
corresponda para su tramitación, las reclamaciones que presenten los afiliados o sus beneficiarios de pensión de
sobrevivencia.
4. Emitir certificaciones relacionadas con los regímenes que administra el Instituto de Previsión Social y los beneficios que
éste otorga.
5. Prestar los servicios que el Instituto de Previsión Social convenga con las entidades o personas jurídicas y para los fines
que señala el número 7 del artículo 55 de la ley.
6. Realizar las demás funciones que le encomienden las leyes. La Superintendencia de Pensiones mediante una norma de
carácter general, regulará el ejercicio de las funciones y atribuciones antedichas.
7.-En virtud de los convenios que el Instituto de Previsión Social celebre con entidades o personas jurídicas que administren
prestaciones de seguridad social, de acuerdo a lo dispuesto en el número 7 del artículo 55, los Centros de Atención
Previsional Integral sólo podrán realizar una o más de las siguientes actividades:
a) Recibir las solicitudes de los beneficios que dichas entidades o personas jurídicas concedan y remitirla a aquella que
corresponda.
b) Emitir las certificaciones que corresponda realizar a dichas entidades o personas jurídicas.
c) Pagar los beneficios que concedan dichas entidades o personas jurídicas.
d) Recibir los reclamos que se presenten por los usuarios respecto a dichas entidades o personas jurídicas, y remitirlos a
ellas para su tramitación. La Superintendencia de Pensiones establecerá, en el marco de las disposiciones precedentes y
mediante norma de carácter general, las regulaciones a que deberán sujetarse los convenios a que se alude en este artículo.
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Esta Comisión tiene por función informar a la Subsecretaría de Previsión Social y otros organismos públicos del sector,
sobre las evaluaciones que sus representados efectúen del sistema de pensiones y proponer estrategias de educación y
difusión de dicho sistema.
Estará integrada por: un representante de los trabajadores, un representante de los pensionados, uno de las instituciones
públicas, uno de las entidades privadas del sistema de pensiones y un académico universitario que la presidirá.
La Subsecretaría de Previsión Social otorgará asistencia administrativa para su funcionamiento y la Comisión puede
solicitar asistencia técnica a los órganos públicos pertinentes.
Un reglamento del MTPS y suscrito por el Ministerio de Hacienda, regulará el funcionamiento, nombramiento, régimen de
prohibiciones, etc. de la Comisión.
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Será administrado por la Subsecretaría de Previsión Social con el objeto de financiar proyectos, programas, actividades,
promoción, educación y difusión del sistema de pensiones.
Los fondos serán asignados por la Subsecretaría de Previsión Social mediante concurso público, previa propuesta del
Comité de Selección, integrado por: el presidente de la Comisión de Usuarios, un representante de la Subsecretaría de
Previsión Social, un representante de la Superintendencia de Pensiones y un representante del Instituto de Previsión Social.
El Fondo será regulado de acuerdo a las normas contenidas en un reglamento que deberá dictar el MTPS, suscrito por el
Ministerio de Hacienda.
A lo menos el 60% del presupuesto deberá ser destinado a beneficiarios que residan fuera de la Región Metropolitana,
siempre que exista un número suficiente de programas que cumplan con los requisitos.
El Fondo para la Educación Previsional estará constituido por:
a) El aporte que se contemple anualmente en la Ley de Presupuestos.
b) Las donaciones que se le hagan, y las herencias y legados que acepte, a través de la Subsecretaría de Previsión Social,
con beneficio de inventario. Dichas donaciones y asignaciones hereditarias estarán exentas de toda clase de impuestos y de
todo gravamen o pago que les afecten. Las donaciones no requerirán del trámite de insinuación.
c) Los aportes que se reciban por vía de cooperación internacional a cualquier título.
d) Los demás recursos que perciba por otros conceptos.
Decreto N° 29, Ministerio del Trabajo y Previsión Social.
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Su función será asesorar a los Ministros del Trabajo y Previsión Social y de Hacienda en materias relacionadas con el
sistema de pensiones solidarias. Deberá especialmente: Asesorar sobre propuestas de modificaciones legales de los
parámetros del sistema solidario; sobre las propuestas de modificaciones a los reglamentos que se emitan sobre esta materia;
acerca de los métodos, criterios y parámetros generales que incidan en el otorgamiento, revisión, suspensión y extinción de
los beneficios, contenidos en los reglamentos; y evacuar un informe anual que será remitido a los Ministros del Trabajo y
Previsión Social y de Hacienda, y al Congreso Nacional, que contenga su opinión acerca del funcionamiento de la
normativa del sistema.
Un Secretario nombrado por el Consejo y remunerado por la Subsecretaría de Previsión Social, la que además prestará
apoyo técnico y administrativo al Consejo, deberá coordinar su funcionamiento.
El Consejo estará integrado por: un consejero nombrado por el Presidente de la República que lo presidirá y 4 designados
por el Presidente de la República ratificados por el Senado, los que durarán 6 años en sus funciones.
Deberán ser personas de reconocido prestigio, experiencia y conocimientos en el campo del Derecho, Economía, Seguridad
Social y Mercado laboral, serán inamovibles. El cargo de consejero es incompatible con el ejercicio de cargos directivos
unipersonales en los órganos de los partidos políticos, y gerenciales, administradores o directores en AFP, compañías de
seguros de vida, ni siquiera empresas relacionadas con aquellas.
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La asesoría previsional tendrá por objeto otorgar información a los afiliados y beneficiarios del sistema de pensiones,
considerando su situación particular. Esta asesoría contempla además la intermediación de seguros previsionales y se otorga
con total independencia de la entidad que otorgue el beneficio.
Se creará un Registro de Asesores Previsionales que mantendrán las Superintendencias de Pensiones y de Valores y
Seguros.
Se indica que las entidades que presten este servicio, deberán ser sociedades constituidas en Chile con ese objeto específico.
Además, estas entidades deberán contratar un seguro para responder por el cumplimiento de sus obligaciones y
especialmente, de los perjuicios que puedan ocasionar.
Los socios y asesores deberán cumplir ciertos requisitos.
Estas entidades responderán hasta de la culpa leve y estarán obligadas a indemnizar los perjuicios que causen, además de
soportar las sanciones administrativas que correspondan.
Estarán supervigilados por la Superintendencia de Pensiones y de Valores y Seguros.
Las entidades suscribirán contratos de asesoría previsional con los afiliados. Además, los servicios de estas entidades no
pueden pagarse con cargo a la cuenta de capitalización individual, con ciertas excepciones.
El funcionamiento de éste Consejo, está regulado en el Decreto N° 51.