“HUALLAGA TOURS S.R.

L”

LIBRO DIARIO GENERAL DEL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO DEL 2011

------------------------------------------1-------------------------------------- Debe Haber

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 175,000.00
12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCCEROS 108,000.00
14 CTAS POR COBRAR AL PERSONAL 6,800.00
33 INMUEBLES MAQ Y EQ 940,000.00
34 INTANGIBLES 30,000.00
39 DEP AMORTZ Y AGOT ACUMULADOS 466,000.00
40 TRIB. CONTRP Y APTS AL SIST DE PEN. Y SALUD X PAGAR 142,000.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 64,000.00
42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 28,000.00
50 CAPITAL 500,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 59,800.00
Por el activo Pasivo y patrimonio al reiniciar nuestras operaciones
------------------------------------------2--------------------------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 4,600.00
104 CTAS CTES EN INST FINANC
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 4,600.00
101 CAJA
Por el depósito de efectivo a nuestra cta cte
------------------------------------------3--------------------------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 108,000.00
101 CAJA
12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCCEROS 52,000.00
121 FACTURAS BOLT Y OTROS COMPROB X COBRAR
12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCCEROS 56,000.00
123 LETRAS
Por el cobro de facturas y letras
------------------------------------------4--------------------------------------
40 TRIB. CONTRP Y APTS AL SIST DE PEN. Y SALUD X PAGAR 142,000.00
401 GOBIERNO CENTRAL
4017 IMP. A LA RENTA
98,000.00
40171 3ra CAT. 52000
40172 4ta CAT. 34000
40173 5ta CAT. 12000
403 INST. PUB. 35000
4031 ESSALUD 20000
4032 ONP 15000
406 GOBIERNOS LOCALES 9000
40615 IMPUESTO PREDIAL
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 142,000.00
104 CTAS CTES EN INST FINANC
Por el pago de tributos.
------------------------------------------5--------------------------------------
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 64,000.00
411 SUELDOS Y SALARIOS
42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 28,000.00
4212 FACTS BOLT. X PAGAR 25000
 4213 LETRAS 3000
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 92,000.00
104 CTAS CTES EN INST FINANC
Por la cancelación de remuneración, facturas y letras
------------------------------------------6--------------------------------------
60 COMPRAS 291,460.00
6033 REPUESTOS
42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 291,460.00
4212 FACTS BOLT. X PAGAR
Por la compra de repuestos según F/ N°001 - 1301
------------------------------------------7--------------------------------------
25 MATERIALES AUXI. SUMINIS Y REPUESTOS 291,460.00
253 REPUESTOS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 291,460.00
6132 SUMINISTROS
Por el destino de la compra
------------------------------------------8--------------------------------------
60 COMPRAS 266,480.00
603 MATERIALES AUXILIARES
42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 266,480.00
4212 FACTS BOLT. X PAGAR
Por la compra de suministros según F/ N° 005 – 2468
------------------------------------------9--------------------------------------
25 MATERIALES AUXI. SUMINIS Y REPUESTOS 266,480.00
253 REPUESTOS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 266,480.00
611 MERCADERIAS
Por el destino de la compra
------------------------------------------10--------------------------------------
60 COMPRAS 777,081.00
6032 SUMINISTROS
42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 777,081.00
4212 FACTS BOLT. X PAGAR
Por la compra de combustible (diesel 2) según F/ N°005 – 259897
------------------------------------------11--------------------------------------
25 MATERIALES AUXI. SUMINIS Y REPUESTOS 777,081.00
2521 COMBUSTIBLES
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 777,081.00
6132 SUMINISTROS
Por el destino de la compra.
------------------------------------------12--------------------------------------
65 OTROS GASTOS DE GESTION 2,677.00
656 SUMINISTROS
42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 2,677.00
4212 FACTS BOLT. X PAGAR
Por la compra de combustible
------------------------------------------13--------------------------------------
92 COSTOS DE PRODUCCION 2,677.00
922 MATERIALES AUX ENV Y ENBALAJES
79 CARGAS IMP A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 2,677.00
791 CARGAS IMP A CTAS DE COSTOS Y GASTOS
Por el destino de la compra
------------------------------------------14--------------------------------------
42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 2,677.00
4212 FACTS BOLT. X PAGAR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2,677.00
101 CAJA
Por la cancelación de la F/ N° 001 – 2568

------------------------------------------15--------------------------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,998,642.00
101 CAJA
70 VENTAS 1,998,642.00
704 PRESTACION DE SERVICIO
Por la determinación de los ingresos totales

------------------------------------------16--------------------------------------
62 GASTOS DE PERSONAL 327,000.00
621 REMUNERACIONES
6211 SUELDOS Y SALARIOS 300,000
627 SEGURIDAD PREV SOC Y OTRAS CONTRIBUCIONES
6271 REG DE PRESTS DE SALUD 27,000
14 CTAS POR COBRAR AL PERSONAL 6,800.00
1411 PRESTAMOS
40 TRIB. CONTRP Y APTS AL SIST DE PEN. Y SALUD X PAGAR 75,400.00
401 GOBIERNO CENTRAL
40173 5ta CAT 9,400
403 INSTITUCIONES PUB
4031 ESSALUD 27,000
4032 ONP 39,000
41 REMUNERACIONES Y PARTCIPACIONES POR PAGAR 244,800.00
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
Por los gastos de planilla
------------------------------------------17--------------------------------------
92 COSTOS DE PRODUCCION 261,600.00
923 MANO DE OBRA
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 65,400.00
941 GASTOS DE PERSONAL DERECT Y GERENTES
79 CARGAS IMP A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 327,000.00
791 CARGAS IMP A CTAS DE COSTOS Y GASTOS
Por el destino de los gastos de planilla
-----------------------------------------18--------------------------------------
40 TRIB. CONTRP Y APTS AL SIST DE PEN. Y SALUD X PAGAR 75,400.00
401 GOBIERNO CENTRAL
40173 5ta CAT 9,400
403 INSTITUCIONES PUB
4031 ESSALUD 27,000
4032 ONP 39,000
41 REMUNERACIONES Y PARTCIPACIONES POR PAGAR 244,800.00
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 320,200.00
101 CAJA
Por la cancelación de la planilla
------------------------------------------19--------------------------------------
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 1,278,561.00
6132 SUMINISTROS
25 MATERIALES AUXI. SUMINIS Y REPUESTOS 1,278,561.00
252 SUMINISTROS
Por el consumo de los suministros comprados
------------------------------------------20--------------------------------------
92 COSTOS DE PRODUCCION 1,278,561.00
922 MATERIALES AUX ENV Y ENBALAJES
79 CARGAS IMP A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,278,561.00
791 CARGAS IMP A CTAS DE COSTOS Y GASTOS
Por el destino del gasto efectuado
------------------------------------------21--------------------------------------
42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1,335,021.00
4212 FACTS BOLT. X PAGAR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,335,021.00
104 CTAS CTES EN INST FINANC
Por la cancelación de la F/ N°005 – 2466
------------------------------------------22--------------------------------------
62 GASTOS DE PERSONAL 110,916.00
621 REMUNERACIONES
6214 GRATIFICACIONES 50,000.00
6215 VACACIONES 25,000.00
627 SEGURIDAD PREV SOC Y OTRAS CONTRIBUCIONES
6271 REG DE PRESTS DE SALUD 6,750.00
629 BENEFICIOS SOC DE LOS TRAB
6291 CTS 29,166.00
40 TRIB. CONTRP Y APTS AL SIST DE PEN. Y SALUD X PAGAR 16,500.00
403 INSTITUCIONES PUB
4031 ESSALUD 6,750.00
4032 ONP 9,750.00
41 REMUNERACIONES Y PARTCIPACIONES POR PAGAR 94,416.00
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
4114 GRATIFS POR PAGR 43,500.00
4115 VACACIONES X PAGAR 21,750.00
415 BENEF SOC DE LOS TRAB 29,166.00
4151 CTS
Por las cargas sociales de los trabajadores
------------------------------------------23--------------------------------------
92 COSTOS DE PRODUCCION 88,733.00
923 MANO DE OBRA
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 22,183.00
941 GASTOS DE PERSONAL DERECT Y GERENTES
79 CARGAS IMP A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 110,916.00
791 CARGAS IMP A CTAS DE COSTOS Y GASTOS
Por el destino de los gastos
------------------------------------------24--------------------------------------
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACT Y PROVICIONES 6,288.00
6814 DEPRECIACION DE IMNUEBLE MAQ Y EQ
68141 EDIFICIO 455.00
68143 EQ DE TRANS 4583.00
68144 MUEBLES Y ENSERES 1000.00
682 AMORTIZACION DE INTANGIBLES
6821 AMORTIZACION DE INTANGIBLES - COSTO
68213 PROGRAMAS DE COMPUTADORA
FOXCONT 150.00
 SICONT 100.00
39 DEPREC AMORTZ Y AGOT ACUMULADOS 6,288.00
391 DEPRECIACION ACUMULADA
3913 INMUEBLES MAQ Y EQ – COSTOS
39131 EDIFICACIONES 455.00
39133 EQ DE TRASPORT 4583.00
39134 MUEBLES Y ENSERES 1000.00
392 AMORTIZ ACUMULADA
3921 INTANGIBLE – COSTOS
39213 PROGRAMA DE COMPUTADORA
FOXCONT 150.00
SICONT 100.00
Por la devengacion de la depreciación y amortización de act no cte
Y del activo intangible
---------------------- --------------------25--------------------------------------
92 COSTOS DE PRODUCCION 5,241.00
925 DEPRECIACION Y AMORTZ
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,047.00
941 GASTOS DE PERSONAL DERECT Y GERENTES 6,288.00
79 CARGAS IMP A CTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 CARGAS IMP A CTAS DE COSTOS Y GASTOS
Por el destino de la depreciación
------------------------------------------26--------------------------------------
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO 51,965.00
189 OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTIC
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL 51,965.00
SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central
40171 RENTA DE 3ra CATG.
Por el reconocimiento del pago a cta del impuesto a la renta
------------------------------------------27--------------------------------------
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL 32,922.00
SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
402 CERTIFICADOS TRIB
4021 NOTAS DE CREDITOS NEGOCIABLE
75 OTROS INGRESOS DE GESTION 32,922.00
759 OTROS INGRESOS DE GESTION
7599 OTROS INGRESOS DE GESTION
75991 ISC
Por la devolución del ISC

------------------------------------------28--------------------------------------
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL 32,922.00
SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40171 3RA CATG
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL 32,922.00
SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
402 CERTIFICADOS TRIB
4021 NOTAS DE CREDITOS NEGOCIABLE
Por la utilización de la nota de crédito negociable

------------------------------------------29--------------------------------------
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL 19,043.00
 SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40171 3RA CATG
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 19,043.00
101 Caja
Por el pago de la diferencia del ISC
------------------------------------------30--------------------------------------
69 COSTO DE VENTAS 1,636,813.00
694 SERVICIOS
6941 TERCEROS
21 PRODUCTOS TERMINADOS 1,636,813.00
215 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
Por el costo de ventas
------------------------------------------31--------------------------------------
21 PRODUCTOS TERMINADOS 1,636,813.00
215 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA 1,636,813.00
715 VARIACION DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS
Por traslado de costo de venta
ASIENTOS DE TRANSFERENCIA

------------------------------------------32--------------------------------------
71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA 1,636,813.00
715 VARIACION DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS
69 COSTOS DE VENTAS 1,636,813.00
691 MERCADERÍAS
Por la eliminación del costo de ventas
------------------------------------------33--------------------------------------
79 CARGAS IMP. A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 1725442.00

791 CARGAS IMP. A CTAS DE COSTOS Y GASTOS.

92 COSTOS DE PRODUCCION 1636812.00

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 88630.00

Por la transferencia de la cta 94, 95 a la cta 78, 79