CURSO:

CONTABILIDAD GERENCIAL FINANCIERA

PROFESOR:

LUIS A. RAMOS R.

TRABAJO:

CASO COMERCIAL CERAMICOS DEL PERU S.A.C.

INTEGRANTES:
BRENDA MILAGROS, ANSALDO ITURRIZAGA
DANIELA GRACIELA, MENDOZA TORPOCO
ISABEL LEONELA, MEJIA GONZALES
INGRID AUGUSTA, PEREZ AIMANI
LISBETH KARINA,CHAVEZ CARBAJAL

MONTERRICO, ABRIL DEL 2018

 COMERCIAL CERAMICOS DEL PERU S.A.C.
BALANCE GENERAL AJUSTADO
AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2004
(Expresado en soles)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo (Nota 2) 30,500 Cuentas por Pagar Com. (Nota 8) 41,000
Cuentas x cobrar com. (Nota 3) 29,500 Otras Cuentas por Pgar (Nota 9) 26,217
Otras cuentas x cobrar (Nota 4) 2,400 Impuestos por Pagar (Nota 10) 765
Existencias (Nota 5) 32,500
Gastos pagados x adel. (Nota 6) 2,200
Total activo corriente 97,100 Total pasivo corriente 67,982

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Cuentas X cobrar L.P. Otras cuentas por pagar -
Activo Fijo (Nota 7) 8,800
Depreciación acum. (Nota 7) -133 Total pasivo no corriente -
Intangibles
Total activo no corriente 8,667 TOTAL PASIVO 67,982

PATRIMONIO
Capital social (Nota 11) 36,000
Utilidades retenidas 0
Resultados del ejercicio 1,785
Total patrimonio neto 37,785

TOTAL ACTIVO 105,767 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 105,767

 COMERCIAL CERAMICOS DEL PERU S.A.C.
ESTADO DE RESULTADOS AJUSTADOS
AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2004
(Expresado en soles)

VENTAS NETAS 34,500

COSTO DE VENTAS (24,500)
Utilidad bruta 10,000
Gastos de administración (5,300)
Gastos de ventas (1,850)
Utilidad de operación 2,850
Gastos Financieros (300)
Utilidad antes de impuestos 2,550
Impuestos 30% (765)
Utilidad neta 1,785

o resultado del ejercicio

 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
COMERCIAL CERAMICOS DEL PERU S.A.C.
AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2014

1 Identificación y Actividad Económica

La empresa Comercial Cerámicos del Perú S.AC., fue creada por la iniciativa de sus tres socios fundadores,
con el fin de comercializar todo tipo de cerámicos, tanto en el mercado nacional como en el extranjero.
Inició legalmente sus operaciones en el mes de noviembre 2014.

2 Efectivo y equivalente de efectivo

A continuación se presenta la composición del rubro (expresado en soles)

Efectivo y Equivalente de efectivo 30,500

30,500
Se cuenta con una linea de sobregiro de S/20,000, la misma que al 30 de noviembre no ha sido utilizada.

3 Cuentas por cobrar Comerciales

A continuación se presenta la composición del rubro (expresado en soles)

A Terceros
Facturas por cobrar MN 29,500
29,500

Al 30 de noviembre de 2004 , el saldo de las cuentas por cobrar comercial es como sigue (Soles):

Por vencer
Hasta 30 días 29,500

4 Otras cuentas por cobrar diversas

A continuación se presenta la composición del rubro (expresado en soles)

Otras cuentas x cobrar 2,400

2,400

La cuenta por cobrar corresponde al Depósito en garantia que se realizó por el alquiler del
local y almacen, por un periodo de dos años.

5 Existencias
A continuación se presenta la composición del rubro (expresado en soles)

Mercaderia 32,500
32,500
Al 30 de noviembre de 2004 , se cuenta con la siguiente mercaderia (Soles):
- Ceramicos p/exteriores y mayolicas 20,000
- Losetas decorativas 30 x 30 12,500

6 Gastos Pagados por Adelantado

A continuación se presenta la composición del rubro (expresado en soles)
 Gastos Pagados por adelantado 2,200
2,200
Se contrató con Rimac Inter.Cia. De Seguros un seguro sobre Existencias de mercaderia,
realizando el pago total de la prima anual de S/2,400, el seguro cubre de noviembre 2004
a Octubre 2005 debiendo reconocerse mensualmente el seguro como gasto.

Prima anual S/ 2,400

Prima mensual 200 (2,400/12)
Al 30 de Noviembre 2004
Uso de seguro S/ 200
Por utilizar 2,200

7 Activo Fijo
A continuación se presenta la composición del rubro (expresado en soles)

Equipo de Computo 4,700

Muebles y Equipos 3,967
8,667

Equipo de Computo S/ 4,800

Depreciacion (100)
Valor Neto 4,700

Mubles y Equipo 4,000

Depreciacion (33)
Valor Neto 3,967

8 Cuentas por pagar Comerciales

Corresponde integramente a facturas y estan siendo canceladas en su mayoría durante los primeros
meses del año siguiente (expresado en soles)

Facturas por pagar MN 41,000

41,000

Al 30 de noviembre de 2004 , el saldo de las cuentas por pagar comercial es como sigue (Soles):

Por vencer
Hasta 30 días 8,333
Hasta 60 días 24,333
Hasta 90 días 8,333
41,000

9 Otras Cuentas por Pagar

A continuación se presenta la composición del rubro (expresado en soles)

Nombre de los acreedores

Linea Sobregiro-Banco de Credito 20,000

CTS (3,200/12) 267
Carga social Trabajadores 200
Servicio agua,luz y telefono por pagar 650
Compra Computadora 4,800
Interes de linea de sobregiro 300
 26,217

10 Impuestos por pagar

A continuación se presenta la composición del rubro (expresado en soles)

Impuesto a la Renta 30% 765

765

11 Capital Social
A continuación se presenta la composición del rubro (expresado en soles)

Aporte Socios 36,000

36,000
undadores,
 Cuentas T

CUENTAS DEL ACTIVO CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO

Caja y Bancos Cuentas x cobrar com. Otras cuentas x cobrar Cuentas x pagar com. Otras cuentas x pagar Capital
(1) 36,000 (9) 18,000 (3.1) 2,400 200 (7) 36,000 (1)
1,500 (2) (10) 11,500 16,000 (5.1) 20,000 (11)
1,200 (3) 25,000 (8) 650 (12)
2,400 (3.1) 267 (15)
4,000 (4.1) 4,800 (4)
16,000 (5) 300 (11.1)
2,400 (6)
3,000 (7)
(10) 5,000
(11) 20,000

61,000 30,500 29,500 - 2,400 - - 41,000 - 26,217 - 36,000

30,500 29,500 2,400 -41,000 -26,217 -36,000

Gastos pagados x adel. Muebles y Equipo Depreciación acum. Utilidades retenidas Imp. x pagar
(6) 2,400 (4) 4,800 100 (14) 765
200 (13) (4.1) 4,000 33 (14.1)

2,400 200 8,800 - - 133 - - - 765

2,200 8,800 -133 - -765

CUENTAS DE RESULTADO

Existencias Cuentas x cobrar L.P. Intangibles Ventas Costo de Ventas Gastos de ventas y adm.
(5 y 5.1) 32,000 18,000 (9) (9.1) 12,000 (2) 1,500
(8) 25,000 16,500 (10) (10.1) 12,500 (3) 1,200
12,000 (9.1) (7) 3,200
12,500 (10.1) (12) 650
(13) 200
(14) 100
(14.1) 33
(15) 267

57,000 24,500 - - - - - 34,500 24,500 - 7,150 -

32,500 - - -34,500 24,500 7,150

Gastos Financieros
(11.1) 300

300 -
300
Seguro
Anual Mensual
Seguros 2,400 200

Depreciación
Vida Util Costo Deprec. Anual Mensual
Computadora 4 4,800 1,200 100
Muebles 10 4,000 400 33
133
 COMERCIAL CERAMICOS DEL PERU S.A.C.
ESTADO DE RESULTADOS AJUSTADOS
AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2005
(Expresado en soles)

2005
Ventas Netas 600,000
Costo de Ventas (450,000)
Utilidad bruta 150,000
Gastos de administración (82,000)
Gastos de ventas (22,200)
Utilidad de operación 45,800
Gastos Financieros (12,000)
Utilidad antes de impuestos 33,800
Impuestos 30% (10,140)
Utilidad neta 23,660
Gasto de Administrativos y de ventas Mes AÑO 2005

Gastos Administrativos
Honorarios Anual 30,000 1 30,000
Planilla (Salario) 3,200 12 38,400
Planilla (Gratificación) 3,200 2 6,400
CTS 3,200 3,200
Depreciación 1,600
Seguro 2,400
82,000
Gastos de Ventas
Alquiler Mensual 1,200 12 14,400
Servicios 650 12 7,800
22,200
Total Gastos Adminsitrativos y Ventas 104,200