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UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES Y EDUCACIÓN

CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

PLAN DE AUDITORIA AMBIENTAL

“EMPRESA EL SUPER”

INTEGRANTES:

- OSHIN DENZOLAR CHAÑI CUTIRE

- KATERINE MAMAMANI MAMANI

- OSCAR MAMANI MAMANI

AREQUIPA – PERU

2017
INTRODUCCIÓN

La auditoría ambiental consiste en un análisis de los efectos y de los resultados ambientales de la


actividad productiva, y comprende la descripción de las instalaciones, las materias primas, los
insumos, los procesos, los productos y el consumo de recursos naturales y energía, de las
emisiones de todo tipo y de sus repercusiones en el ambiente considerado en conjunto. Incluye
también las repercusiones que puedan resultar de condiciones de funcionamiento anormales,
incidentes y accidentes.

Para lograr un adecuado desempeño ambiental las empresas u organizaciones utilizan


instrumentos de política ambientales, como las auditorías ambientales para evaluar el estado
actual y desempeño ambiental de sus instalaciones, que ofrece alternativas de prevención,
control, protección, conservación o restauración para fijar objetivos y metas viables que le
permitan cumplir con los requisitos legales.

La auditoría ambiental determina si la empresa considera las medidas y acciones para proteger el
ambiente y en caso de no ser así, se establece un programa de las medidas correctivas o
preventivas que deberá realizar como son: obras, proyectos, estudios, programas o
procedimientos y gestiones, que estarán sujetos a su seguimiento, para demostrar los avances en
cuanto al cumplimiento de la normatividad ambiental aplicable y al mejoramiento de su
desempeño ambiental.
1. DETERMINACIÓN DEL ÁREA A VISITAR:

La presente auditoria será realizada en las instalaciones de la empresa El Súper esta auditoría
abarca todas sus instalaciones comprendidas dentro del perímetro determinado por sus límites.

El alcance de la auditoria será determinado por el cumplimiento de las siguientes fases:

Evaluación de los Procesos Productivos

Se evaluarán todas las actividades productivas que se realizan en la empresa, desde la llegada de
la materia prima, hasta la obtención del producto terminado (jugos naturales, pulpa de frutas,
Mermeladas, frutas enlatadas, frutas conservadas).

Evaluación de las Áreas Críticas

Se auditarán las áreas críticas de la empresa, evaluando los riesgos ambientales y laborales de las
acciones de: producción, mantenimiento, tratamiento de aguas residuales, generación de
desechos sólidos, generación de energía, logística y bodegaje.

Recursos y Logística

El grupo auditor cuenta con el compromiso de la gerencia general de la empresa, así como del
apoyo logístico de los departamentos de Producción, Calidad, Mantenimiento, Compras y
Logística.

EQUIPO AUDITOR:

 OSHIN DENZOLAR CHAÑI CUTIRE


 JOSSELYN MAMANI MAMANI
 KATERINE MAMANI MAMANI
2. LUGARES Y ACTIVIDADES A AUDITAR:
 Área donde se extrae la materia prima.
 Área donde se almacena el producto terminado.
 Área de procesos de producción donde se transforma la materia prima en los diferentes
productos que la empresa fabrica.
 Cumplimiento con el sistema de gestión ambiental de la empresa.
3. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
Para el desarrollo de la presente auditoria se plantean los siguientes objetivos:

Objetivo general:

Identificar y documentar el comportamiento ambiental de la empresa El Super alimentos que


pretende certificarse bajo la iso 14000 con el fin de verificar si esta esta cumpliendo con las
normas, políticas internas, leyes, etc y también verificar sus operaciones o actividad que van a ser
auditada.

Objetivos específicos:

 Afectaciones al medio causados por cambios en el proceso, implementación de


tecnologías o nuevas líneas de producción.
 Verificar que la empresa este cumpliendo con la legislación vigente en materia ambiental.
 Verificar que la empresa este cumpliendo con lo establecido en el plan de manejo
ambiental.
 Proponer acciones correctivas en las no conformidades encontradas durante la auditoria
ambienta
4. DETERMINACIÓN DE RECURSOS

Las herramientas que utilizaremos para realizar la auditoria son:

Recursos humanos:

 Equipo auditor integrado por: OSHIN DENZOLAR CHAÑI CUTIRE, JOSSELYN MAMANI
MAMANI, KATERINE MAMANI MAMANI
 Las reuniones.
 Análisis y observaciones técnicas.
 Las entrevistas que se realizaran se harán en modo personal para poder observar las
reacciones del entrevistado y para tener una mayor interacción.

Recursos logísticos:

 Documentos de trabajo (papel bond, lapiceros, papelotes, plumones, pizarra, cuadernos,


etc).

Recursos financieros:
Se hará un préstamo bancario de S/4100.00

PLAN MANEJO AMBIENTAL COSTO ESTIMADO


Plan prevención y mitigación de la contaminación ambiental 800.00
Plan de monitoreo y seguimiento 800.00
Plan de capacitación y educación ambiental 700.00
Plan de salud, higiene y seguridad industrial 500.00
Plan de contingencias y emergencias 300.00
Plan manejo de desechos 600.00
Plan de relaciones comunitarias 400.00
TOTAL 4100.00

SALARIOS

PLAN MANEJO AMBIENTAL COSTO ESTIMADO


CONTADOR 1200.00
Plan de monitoreo y seguimiento 800.00
Plan de capacitación y educación ambiental 700.00
Plan de salud, higiene y seguridad industrial 500.00
Plan de contingencias y emergencias 300.00
Plan manejo de desechos 600.00
Plan de relaciones comunitarias 400.00
TOTAL 4100.00

5. ÁREA A AUDITAR CHARLA PREVIA

Jefe:

Se dio una charla previa a las jefaturas para dar a conocer el plan de auditoria que se realizara
explicando el procedimiento a seguir.

Y dar a conocer también el objetivo que el plan de auditoria a la empresa El Súper para saber
claramente que es una auditoría ambiental, de qué manera se realiza, que obtenemos con la
realización de ella, a que puntos específicos está dirigida y que se debe hacer con la información
obtenida. Manejar bien la información de una manera objetiva y clara para dirigir acciones
correctivas a las empresas.

Algunos funcionarios:
Igualmente, a los funcionarios se les da una pequeña charla del plan de auditoría explicando breve
y claramente los procesos que se seguirán, así como el objetivo y la importancia de esta.

CUESTIONARIO

ITEM Preguntas Cumpli Observaciones


miento
Si No
1 ¿Cuántas con más de 20 personas laborando en la
empresa SUPER ?
2 ¿Cuántos equipos y maquinas tiene la empresa?
3 ¿La empresa cuenta con una certificación ambiental?
4 ¿La empresa ha implementado un sistema de gestión
Ambiental?
5 ¿La empresa cuenta con un plan de manejo de
Residuos sólidos?
6 ¿Cada cuánto tiempo las empresas realizan un
mantenimiento a sus equipos y maquinarias?
7 ¿Qué metas han establecido con respecto al cuidado
del medio ambiente?
8 ¿En la empresa anteriormente se ha realizado alguna
auditoría ambiental?
9 ¿La empresa cuenta con programa de prevención de
riesgos ambientales?
10 ¿Cuáles son los métodos de control en el manejo de
productos químicos?
11 ¿La empresa cuánta con más de 1 área?
12 ¿Se realiza capacitaciones constantemente en el uso
adecuado de equipos y maquinarias constantemente?
13 ¿Cuánto tiempo de uso tiene las maquinarias y
equipos?
14 ¿El personal utiliza equipos de protección personal
durante el proceso de empaquetación?
15 ¿Trabajan con algunos insumos químicos dañino en la
empresa?
16 ¿Cuentan son un plan de emergencia ante el derrame
de un insumo químico en el área de trabajo?
17 ¿Se realizan charlas de prevención de los posibles
riesgos antes de realizar una actividad?
18 ¿Cuál es la disposición final de los residuos sólidos
generados por la empresa?
19 ¿Cuántos son el número máximo del trabajador en su
empresa por día?
20 ¿La empresa cuenta con una política ambiental?
21 ¿La empresa cuenta con una política de seguridad?
22 ¿Se lleva a cabo inspecciones rutinarias de las
instalaciones?