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Índice de Software de
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Control de Costos
GESTIÓN DE COSTOS- ¿CÓMO CONTROLAMOS LOS
COSTOS?
Valor planificado (PV)
Presupuesto asignado y autorizado para los trabajos de
una actividad o componente del EDT.
Al total del PV se denomina Línea base de medición del
rendimiento (PMB).
El total del PV para el proyecto se conoce como
Gestión del valor
presupuesto a la culminación (BAC).
ganado
GESTIÓN DE COSTOS- ¿CÓMO CONTROLAMOS LOS
COSTOS?
Valor ganado (EV)
•Valor del trabajo realmente ejecutado, valorizado respecto al
presupuesto asignado para esa labor.
•El EV medido no puede ser mayor que el presupuesto
autorizado (PV) para un componente.
•A menudo se usa para describir el porcentaje completado de
un proyecto.
Gestión del valor
ganado
•Debe establecerse un criterio de medición del avance para
cada componente de la EDT.
•Se supervisa el EV, tanto en forma:
–incremental (para determinar la situación actual)
–acumulativa (para determinar a largo plazo las tendencias
de rendimiento)
GESTIÓN DE COSTOS- ¿CÓMO CONTROLAMOS LOS
COSTOS?
Costo Actual (AC)
Costo total incurrido y registrado para culminar los
trabajos realmente ejecutados para una actividad o
componente de la EDT.
El AC no tendrá ningún límite superior, lo que se incurrió
Gestión del valor
para alcanzar los EV se medirá tal cual.
ganado
GESTIÓN DE COSTOS – VALOR GANADO
GESTIÓN DE COSTOS – VARIABLES CLAVE PARA MEDIR
EL DESEMPEÑO
Fórmula: SV = EV – PV
Medidas de desempeño respecto al costo
Variación del costo. La variación del costo (CV) es el monto del déficit o
superávit presupuestario en un momento dado, expresado como la diferencia
entre el valor ganado y el costo real. Es una medida del desempeño del costo en
un proyecto. Es igual al valor ganado menos el costo real.
La variación del costo al final del proyecto será la diferencia entre el presupuesto
hasta la conclusión (BAC) y la cantidad realmente gastada.
La CV es particularmente crítica porque indica la relación entre le desempeño
real y los costos incurridos.
Una CV negativa es a menudo difícil de recuperar para el proyecto.
Fórmula: CV = EV – AC
GESTIÓN DE COSTOS- ¿CÓMO CONTROLAMOS LOS
COSTOS?
Técnicas que consisten en realizar estimaciones o
predicciones de las condiciones en el futuro del proyecto
basándose en la información y los conocimientos
disponibles en el momento de la proyección.
Las técnicas de proyección ayudan a evaluar el EAC
(costo necesario para completar las actividades del
cronograma o paquetes de la EDT).
Proyecciones
Las técnicas de proyección también ayudan a
determinar la ETC (estimación para concluir el trabajo
restante correspondiente a una actividad del
cronograma, paquete de trabajo).
Pronósticos
Conforme avanza el proyecto, el equipo del proyecto puede desarrollar un pronóstico
de la estimación a la conclusión (EAC) que puede diferir del presupuesto hasta la
conclusión (BAC), sobre la base del desempeño del proyecto. Si se torna evidente que el
BAC deja de ser viable, el director del proyecto debería tener en cuenta la EAC
pronosticada.
Pronosticar una EAC implica realizar proyecciones de condiciones y eventos futuros para
el proyecto, basándose en la información de desempeño y el conocimiento disponibles
en el momento de realizar el pronóstico.
Pronósticos
Los pronósticos se generan, se actualizan y se emiten nuevamente sobre la base de los
datos de desempeño del trabajo proporcionada conforme se ejecuta el proyecto. La
información de desempeño del trabajo cubre el desempeño anterior del proyecto y
cualquier información que pudiera causar un impacto sobre el proyecto en el futuro.
Las EAC se basan normalmente en los costos reales en los que se ha incurrido para
completar el trabajo, más una estimación hasta la conclusión (ETC) para el trabajo
restante. Es responsabilidad del equipo del proyecto predecir las situaciones que
pueden presentarse al realizar la ETC, en función de su experiencia a la fecha. El
método del EVM funciona bien en combinación con los pronósticos manuales de los
costos requeridos según la EAC.
Pronósticos
El método más común de pronóstico de la EAC es una suma ascendente manual,
efectuada por el director del proyecto y el equipo del proyecto.
El método ascendente de EAC utilizado por el director del proyecto se basa en los
costos reales y en la experiencia adquirida a partir del trabajo completado y
requiere que se realice una nueva estimación para el trabajo restante del proyecto.
Fórmula: EAC = AC + ETC
ascendente.
Fórmula:
EAC = AC + [(BAC – EV) / (CPI × SPI)]
3.1.-Definición
GESTIÓN DE COSTOS- ¿CÓMO CONTROLAMOS LOS
COSTOS?
VAC (Variance At Completion)
•Variación a la conclusión indica cuánto por encima o por
debajo del presupuesto se estará al final del proyecto
Proyecciones
GESTIÓN DE COSTOS- ¿CÓMO CONTROLAMOS LOS
COSTOS?
Proyección del desempeño del costo que debe cumplirse
para el trabajo restante, con el objetivo de cumplir una
meta de gestión (BAC o EAC).
Si se hace evidente que BAC ya no es viable, el GP
proyectará una EAC. Aprobada la EAC, esta reemplaza
al BAC como meta de desempeño de costo.
El TCPI = el trabajo restante por completar (BAC menos
EV) dividido entre los fondos restantes (que puede ser o
bien BAC - AC, o EAC - AC).
Índice de
desempeño para
terminar (TCPI)
GESTIÓN DE COSTOS- ¿CÓMO CONTROLAMOS LOS
COSTOS?
Si el CPI está por debajo de la línea base, las futuras
actividades del proyecto deberán realizarse de
inmediato en el rango del TCPI(BAC) para mantenerse
dentro de BAC autorizado.
La decisión de mantener el BAC deberá considerar:
riesgos, cronograma y resultados técnicos.
• Cuando se reconoce que no se puede cumplir con el BAC, el GP
preparará una nueva EAC, y una vez aprobada, el proyecto
trabajará con el nuevo valor.
Índice de
desempeño para
terminar (TCPI)
4.1.-Definición
Existe una importante pregunta que debemos
responder después de cualquier análisis. ¿Cuán
eficientes debemos ser en el resto del proyecto
para alcanzar el éxito?. Claramente, la pregunta
tiene dos dimensiones: tiempo y costo. La teoría
clásica tiene un índice para responder a la
pregunta en la dimensión del costo. Este índice es el
Índice de Desempeño Para Completar (TCPI). El
valor del índice TCPI puede brindarle una influencia
poderosa al Gerente de Proyecto respecto de la
urgencia en la intervención que se necesite.
Definición
El TCPI es la proyección calculada del desempeño del costo que debe
lograrse para el trabajo restante con el propósito de cumplir con una
meta de gestión especificada, tal y como sucede con el BAC o la EAC. Si
se torna evidente que el BAC deja de ser viable, el director del proyecto
debería tener en cuenta la EAC pronosticada. Una vez aprobada, la EAC
puede sustituir al BAC en el cálculo del TCPI.
Interpretación:
La técnica de
proyección para la
ETC puede considerar
diversos escenarios de
la organización
ejecutante...ver a
continuación
t
AC PROYECCIÓN
EAC = AC + ETC
Fórmulas
Resumen de fórmulas
Resumen de fórmulas
Fórmulas
Preguntas de Gestión del Proyecto Medidas de desempeño (MVG)
¿Cómo vamos respecto al tiempo? Análisis y Predicción de Cronograma
-¿Estamos adelantados o atrasados? -Variación del Cronograma
(SV = EV - PV)
¿Cuán eficientemente estamos - Índice de Desempeño del Cronograma
usando el tiempo? (SPI = EV / PV)
• Variación del cronograma. (SV) es una medida del desempeño del cronograma
en un proyecto.
SV = EV – PV.
• Variación del costo. (CV) es una medida del desempeño del costo en un proyecto.
CV = EV – AC
EAC = AC + ETC
• Desempeño del valor ganado.- Compara la línea base para la medición del
desempeño – PMB con respecto al desempeño real del cronograma y del costo.
VAC(t)
Costo Real Valor
(AC) CV Planeado
SV (PV)
Línea Base
Valor
Ganado
(EV)
0% Fecha de Corte Tiempo
Costo por cada Cara: S/. 1,000. Tiempo previsto de Ejecución 4 días
Qué pasa si
al fin del día Status Costo Real
3 tenemos la Lado 1: Terminado S/.1000
siguiente Lado 2: Terminado S/.1200
información Lado 3: al 50% S/. 600
Lado 4: No Iniciado 0
Cálculo de Valor Ganado: Hemos terminado dos lados, y por cada lado,
tenemos un costo presupuestado de S/. 1,000. También tenemos un lado con
un 50% de avance. El Valor Ganado será igual a: 1,000 + 1000 + 500 = S/. 2500
GESTIÓN DE COSTOS – EJEMPLO DE VALOR GANADO
Costo por cada Cara: S/. 1,000. Tiempo previsto de Ejecución 4 días
3000
2800
2500
2000
1000
Valor Ganado = S/.2500
1 2 3 4
Días
GESTIÓN DE COSTOS – EJEMPLO DE VALOR GANADO
3000
2800
2500
2000
1000
Valor Ganado = S/.2500
21 3 4
Análisis de Cronograma:
Días
Al 3er día debimos ejecutar S/.3000 pero nuestro valor ganado, es
decir, el Costo Presupuestado del Trabajo ejecutado es de S/.2,500 (ya que
sólo hemos podido terminar la mitad del tercer lado).
GESTIÓN DE COSTOS – EJEMPLO DE VALOR GANADO
3000
2800
2500
2000
1000
Valor Ganado = S/.2500
1 2 3 4
Análisis de Cronograma: Días
Esto quiere decir que nuestro ritmo es menor al previsto. El Ratio
para medir el ritmo actual / ritmo previsto se llama SPI (Schedule
Performance Index), y se calcula: SPI = Valor Ganado / PV
GESTIÓN DE COSTOS – EJEMPLO DE VALOR GANADO
Costo por cada Cara: S/. 1,000. Tiempo previsto de Ejecución 4 días
Costo Previsto Acumulado
Costo Real = S/.2800 (PV)
4000
3000
2800
2500
2000
1000
Valor Ganado = S/.2500
•SPI = Valor Ganado / PV 1 2 3 4
= 2500 / 3000 = 0.833 Días
Quiere decir que estamos avanzando a un ritmo de 83.3% con
respecto a lo planificado. Es decir, si seguimos a este ritmo no
terminaremos a tiempo el proyecto.
•SV = Valor Ganado - PV = 2500 - 3000 = -500
GESTIÓN DE COSTOS – EJEMPLO DE VALOR GANADO
Costo por cada Cara: S/. 1,000. Tiempo previsto de Ejecución 4 días
Costo Previsto Acumulado
Costo Real = S/.2800 (PV)
4000
3000
2800
2500
2000
1000
Valor Ganado = S/.2500
Análisis de Costo: 1 2 3 4
Días
Al 3er día, debimos ejecutar S/. 3000 pero nuestro costo acumulado
es de S/. 2800 y solamente hemos avanzado por un valor ganado de
S/.2500.
GESTIÓN DE COSTOS – EJEMPLO DE VALOR GANADO
Costo por cada Cara: S/. 1,000. Tiempo previsto de Ejecución 4 días
Costo Previsto Acumulado
Costo Real = S/. 2800 (PV)
4000
3000
2800
2500
2000
1000
Valor Ganado = S/.2500
1 2 3 4
Análisis de Costo: Días
Esto quiere decir que estamos facturando por un valor de S/.2500 pero
nuestros costos son de S/.2800. La relación entre el Valor Ganado y los costos
Reales se llama Índice de Performance en los Costos.
GESTIÓN DE COSTOS – EJEMPLO DE VALOR GANADO
Costo por cada Cara: S/. 1,000. Tiempo previsto de Ejecución 4 días
Costo Previsto Acumulado
Costo Real = S/.2800 (PV)
4000
3000
2800
2500
2000
1000
Valor Ganado = S/.2500