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Lima - Perú
2017
DECLARACIÓN JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea de
negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra total
autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o
modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad presencial y/o
del curso Proyecto Integrador en la modalidad virtual, de otros bloques del profesor José
León Gavonel, de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos del mismo
ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se indican en el documento y en el
capítulo Bibliografía.
Grupo Nº :
Integrantes :
Código Apellidos y Nombres Firma
1220078 Del Villar Olortegui, Gabriela ______________
1330114 Diaz Castro, Jhony ______________
1320682 Liza Yunque, Homero ______________
1520218 Mendoza Trujillo, Francesco ______________
1520517 Rosas Vargas, Kevin ______________
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ....... 21
2.1................................................................................................................................ 33
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal ........ 212
9.2.2.4. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Nuevos Soles ................ 223
ÍNDICE DE ILUSTRACIONES
ILUSTRACIÓN 1: IMAGEN DE REFERENCIA, MUEBLE DE MELAMINA / FUENTE PROPIA. ................. 17
ILUSTRACIÓN 2: IMAGEN DE REFERENCIA, MUEBLE DE MELAMINA / FUENTE PROPIA. ................. 18
ILUSTRACIÓN 3: GRAFICO SPREAD EMBIG PERÚ, FUENTE BCRP / ELABORACIÓN DE BCRP. ... 24
ILUSTRACIÓN 4: GRAFICO, FUENTE CSIL / ELABORACIÓN CSIL. .............................................. 26
ILUSTRACIÓN 5: GRAFICO, FUENTE CSIL / ELABORACIÓN CSIL ............................................... 26
ILUSTRACIÓN 6: GRAFICO, FUENTE CSIL / ELABORACIÓN CSIL. .............................................. 27
ILUSTRACIÓN 7: TABLA SUNAT, FUENTE SUNAT / ELABORACIÓN SUNAT. ............................. 27
ILUSTRACIÓN 8: FUENTE DEXTER. ....................................................................................... 28
ILUSTRACIÓN 9: FUENTE DILLPRO. ......................................................................................... 29
ILUSTRACIÓN 10: FUENTE STANLEY. ...................................................................................... 29
ILUSTRACIÓN 11: FUENTE GRIGGIO. .................................................................................... 29
ILUSTRACIÓN 12: FUENTE NOVOPAN. .................................................................................. 30
ILUSTRACIÓN 13: FUENTE NOVOPAN. .................................................................................. 30
ILUSTRACIÓN 14: FUENTE ROBLAND. ..................................................................................... 30
ILUSTRACIÓN 15: FUENTE DECORCASAS. ........................................................................... 32
ILUSTRACIÓN 16: FOTOGRAFÍA DE FOCUS GROUP / FUENTE PROPIA. ....................................... 51
ILUSTRACIÓN 17: FOTOGRAFÍA DE FOCUS GROUP / FUENTE PROPIA. ....................................... 52
ILUSTRACIÓN 18: IMAGEN DE REFERENCIA, MUEBLE DE MELAMINA / FUENTE PROPIA. ............... 54
ILUSTRACIÓN 19: DESCRIPCIÓN DE ROPEROS / ELABORACIÓN PROPIA. ................................... 82
ILUSTRACIÓN 20: FUENTE BE. ............................................................................................... 85
ILUSTRACIÓN 21: FOTOGRAFÍA DE TALLER / FUENTE PROPIA ................................................... 86
ILUSTRACIÓN 22: CANALES DE DISTRIBUCIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. .................................... 86
ILUSTRACIÓN 23: FOTOGRAFÍA DE TALLER / FUENTE PROPIA. .................................................. 87
ILUSTRACIÓN 24: ORGANIGRAMA GRUPO TABLE PERU SAC / ELABORACIÓN PROPIA......... 101
ILUSTRACIÓN 25: IMAGEN DE ESCUADRADORA, FUENTE DIRECINDUSTRY / ELABORACIÓN PROPIA.
.................................................................................................................................. 127
ILUSTRACIÓN 26: FUENTE GOOGLE MAPS. ........................................................................... 153
ILUSTRACIÓN 27: FUENTE GOOGLE MAPS. ........................................................................... 155
ILUSTRACIÓN 28: PLANO DEL CENTRO DE OPERACIONES Y OFICINAS ADMINISTRATIVAS, FUENTE
AUTOCAD / ELABORACIÓN PROPIA............................................................................... 164
ILUSTRACIÓN 29: PLANO DEL CENTRO COMERCIAL, FUENTE AUTOCAD / ELABORACIÓN PROPIA.
.................................................................................................................................. 165
País Perú
Capital Lima
Superficie 1’285,215
Número de
31’826,018 personas
Habitantes
Tasa de
1.13% 1.11% 1.10% 1.08% 1.07%
Crecimiento
El ingreso per cápita va en aumento producto del auge económico del país
(mayor inversión nacional) siendo positivo para el proyecto.
Población Económicamente Activa
La población activa está comprendida por todas las personas de catorce (14)
años y más de edad que satisfacen la definición de la Organización Internacional
del Trabajo de población económicamente activa: todas las personas que
aportan trabajo para la producción de bienes y servicios durante un período
específico. Incluye tanto a las personas con empleo como a las personas
desempleadas.
Tabla 5: PEA, Fuente INEI: Población Económicamente Activa / Elaboración
Propia.
Balanza
2012 2013 2014 2015 2016
Comercial
Valores FOB - -
6392.67 504.45 1730.20
US$ 1509.47 3149.52
Tasa de inflación
En los últimos años la inflación en el Perú viene de manera estable y con los
índices más bajos de América latina, en el 2015 el impacto que tuvo el cambio
climático en nuestro país produjo un alza de precio en los principales productos
del hogar, incrementando de esta manera la inflación de ese año a 4.4 %, sin
embargo en el 2016 tasa de inflación descendió a 3.23 % por una apreciación de
la moneda local y un impacto más leve de factores climáticos sobre el precio de
los alimentos, un buen numero luego del pico alto del 2015.
Este 2017 el fenómeno del niño nos golpeó muy fuerte, produciendo escases de
los principales productos para el hogar, incrementándose considerablemente los
precios, es así que el índice anualizado de la tasa de inflación es para este año
3,50%.
Tabla 8: Tasa de Inflación, Fuente BCRP / Elaboración Propia.
TASA DE
2012 2013 2014 2015 2016 2017
INFLACIÓN
Tasa de interés
La mayoría de tasas de interés activas en moneda nacional se mantuvieron
estables, con ligeros aumentos respecto a sus niveles observados en el 2016.
De otro lado, las tasas de dólares en el mercado monetario se incrementaron
menos que las tasas de interés internacionales, reflejando el efecto de las
medidas de encaje adoptadas por el BCRP.
Tabla 9: TAWN, Fuente BCRP / Elaboración Propia.
Tipo de cambio
A partir del 2012 se viene incrementando el tipo de cambio de la moneda
extranjera, encontrando su máximo valor de S/ 3,38 en el año 2016, esto debido
a la baja del oro.
Este 2017 el tipo de cambio registro una baja de 2 % pasando a S/ 3,291 por
dólar, todo esto influido los por mayores precios de los commodities, en
particular del cobre, y por la depreciación del dólar a nivel global, dada la
incertidumbre en torno a la nueva postura de política de comercial de EUA y las
señales en contra de un dólar apreciado.
Esto baja es favorable para el emprendimiento de proyectos, ya que se pueden
adquirir créditos, recursos tecnológicos en dólares y pagarlos a un buen tipo de
cambio.
Tabla 11: Tipo de Cambio, Fuente BCRP / Elaboración Propia.
TIPO DE
2012 2013 2014 2015 2016 2017
CAMBIO
Riesgo país
A pesar de las dificultades que atraviesa el Perú, aun es potencial candidato
para los inversionistas por su bajo riesgo.
La primera semana de marzo el riesgo país, medido por el spread Perú, bajo de
144 a 141 pbs. En el mismo periodo, el spread Latinoamericana subió 2 pbs a
429 pbs, por la continua incertidumbre en torno al plan fiscal de la administración
Trump.
150
100
50
0
21Abr15
27Abr12
22Abr13
25Abr14
25Abr16
02Ene12
20Ago13
26Jun12
23Ago12
20Jun13
25Jun14
23Jun16
22Oct12
21Oct13
25Ago14
22Jun15
22Oct14
20Ago15
21Oct15
23Ago16
27Feb17
24Oct16
29Feb12
19Dic12
20Feb13
23Dic13
25Feb14
19Dic14
20Feb15
22Dic15
24Feb16
23Dic16
Ilustración 3: Grafico Spread EMBIG Perú, Fuente BCRP / Elaboración de
BCRP.
Brocas. Las brocas son los accesorios indispensables para el taladro. Existen
brocas para madera, las que acaban en tres puntas y también hay brocas
llamadas palas cuya cabeza plana permiten taladrar grosores más amplios.
Puntuació Conclusión
Aspectos por Analizar Análisis n (Alto, medio
(0 ó 1) o Bajo)
Es una cadena de
comercios de
Actividad económica 1 Alto
la construcción, ferretería y
mejoramiento del hogar.
Se dedica a la
comercialización de
Actividad económica artículos ferreteros y 1 Alto
productos para el
mejoramiento del hogar
Conclusió
n
Aspectos por Puntuación
Análisis (Alto,
Analizar (0 ó 1)
medio ó
Bajo)
Es de un tamaño
medio, está
Número de clientes representado por
o tamaño de padres de niños 1 medio
mercado menores de los 15
años de edad ubicados
en Lima.
No es una amenaza
dado que no solo se
Amenaza del cliente
da servicio a un solo
de integrarse hacia 0 Bajo
cliente, sino que la
atrás
cartera de clientes es
diversa.
Muebles similares
Disponibilidad de
hechas de 100% 1 medio
sustitutos
Madera.
Puntuació Conclusión
Aspectos por
Análisis n (Alto o
Analizar
(0 ó 1) Bajo)
Proveedor de
Melamina, Carpicentro
SAC.
Proveedor de herrajes,
Importadora Lucy
E.I.R.L.
Proveedor de
Fuerza Número de Melamina,
Negociadora de proveedores Representaciones 1 Alto
los Proveedores importantes Martin SAC.
Proveedores de
artículos de limpieza
de Melamina y
pinturas, Matizados
Arteaga.
Proveedor de vidrios
aluminios, Mevelglass
Variedad de
proveedores de
Melamina.
Variedad de
proveedores de
herrajes.
Disponibilidad de
Variedad de 1 Alto
sustitutos
proveedores de
artículos de limpieza y
pintura.
Variedad de
proveedores de vidrios
y aluminios.
Los proveedores de
materia prima son:
Representaciones
Martin, Carpiforma,
Amenaza de Importadora Lucy,
integración de Mevelglass y
1 Alto
proveedores hacia Matizados Arteaga. No
adelante tienen la intención de
integrarse dado que
las ganancias nos
superan sus
expectativas.
Puntuació Conclusión
Aspectos por
Análisis n (Alto o
Analizar
(0 ó 1) Bajo)
Disponibilidad de
Muebles hechos en
sustitutos al alcance 1 Alto
Madera.
del cliente
El crecimiento
inmobiliario y las
nuevas tecnologías de
Innovación del
tableros de
producto sustituto
melamínicos, hacen 1 Alto
con referente al
que cada vez más
propio
familias hacen que se
inclinen en la compra
de muebles en
Puntuació Conclusión
Aspectos por
Análisis n (Alto o
Analizar
(0 ó 1) Bajo)
Conseguir el canal de
Acceso a los distribución adecuado
canales de conseguir más 1 Alto
distribución estrategias
competitivas.
El costo de cambio no
Competidores
Costos de cambios es significativo, pero
Potenciales 0 Bajo
por clientes puede elevarse por
Barreras de
términos de cercanía.
Entrada
Requerir al banco un
Requerimientos de préstamo para capital
capital para inicio de trabajo, para poder 0 Bajo
de actividades empezar con el
proyecto.
Conocimiento teórico
Experiencia en el
técnico del negocio de 0 Bajo
sector
muebles en Melamina.
Amenazas
Oportunidades A1: Informalidad del sector.
O1: Mayor uso de la Melamina. A2: Productos importados a menor precio.
F.O.D.A. O2: Espacios reducidos en los hogares. A3: Empresas ubicadas en tiendas por
O3: Preferencia por lo exclusivo y novedoso. departamento.
O4: Crecimiento del sector inmobiliario. A4: Productos sustitutos bien posicionados
(muebles de madera).
F1, O1: Aprovechar la coyuntura para la F1, A1: Crear diferenciación realizando todos los
Fortalezas promoción de los productos. procesos de manera formal.
F1: Profesionales calificados. F2, O3: Exclusivo servicio de post-venta y F2, A2: Incluir en los precios finales el servicio de
F2: Servicio Post-Venta. asesoramiento. asesoramiento y post-venta.
F3: Modelos con diseño diferenciado. F3, O2: Diseños de muebles multipropósito. F3, A3: Diseños exclusivos a los habituales que
F4: Proceso productivo de calidad. F4, O4: Aprovechar el crecimiento para se obtienen en todas las tiendas.
optimizar los tiempos en el proceso. F4, A4: Resaltar la calidad del insumo principal.
Debilidades D1, O3: Promocionar la innovadora idea con D1, A1: Evitar la negociación con proveedores
D1: Empresa nueva, no conocida. productos exclusivos. informales.
D2: Poca publicidad en los medios de D2, O1: Promocionar en redes sociales el D2, A3: Enfatizar en la exclusividad en cuanto a
Segmentación Demográfica:
Tabla 19: Segmentación Demográfica, Fuente APEIM / Elaboración Propia.
San
13611 79,80% 33,279% 3615 5,83% 22
Isidro
4.1.5. Encuestas
Buenos días, somos estudiantes de las carreras de Administración de Empresas,
Ingeniería Industrial y Negocios Internacionales de la Universidad San Ignacio de
Loyola, agradecemos de antemano el apoyo prestado al llenar la siguiente
encuesta, la cual está orientada a determinar la viabilidad de nuestro proyecto
basado venta de muebles de melanina para niños con diseños exclusivos.
1. ¿Tiene Ud. Hijos de 0 a 15 años?
Si
No
2. ¿Cuántos hijos tiene?
1 Hijo
2 Hijos
3 Hijos
4 Hijos
5 Hijos
3. ¿Es Ud. El que decide la compra de los muebles de los niños en el hogar?
Si
No
4. ¿En qué distrito vive?
San Isidro
Conclusión: Del total de encuestados oscilan que el 96% tiene hijos y el 4% de los
encuestados no tienen hijos, los cuales quedaron excluidos del estudio por no estar
contemplados dentro del público objetivo.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 36% tiene 1 hijo, el 45% tiene 2
hijos, el 15% tiene 3 hijos, el 3% tiene 4 hijos y el 1% tiene 5 hijos, en donde el mayor
porcentaje de padres de familia tienen 1 y 2 hijos.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 6% vive en San Isidro, el 10%
vive en Miraflores, el 46% vive en Surco, el 14% vive en San Borja, 24% vive en La
Molina.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 36% oscilan entre la edad de 25
a 35 años, el 44% oscilan entre la edad de 36 a 45 años, el 16% oscilan entre la edad de
46 a 55 años, el 3% oscilan entre la edad de 56 a más años, en donde de 25 a 45 años
serias las personas con mayor porcentaje de compra.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 35% prefiere comprar Camas, el
42% prefiere comprar roperos y el 22% prefiere comprar escritorios.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 15% está dispuesto a pagar
entre S/. 1500 a S/.2000 por cama, el 41% está dispuesto a pagar entre S/. 2001 a
S/.2500 por cama, el 25% está dispuesto a pagar entre S/. 2501 a S/.3000 por cama, el
15% está dispuesto a pagar entre S/.3001 a S/.3500 por cama el 4% está dispuesto a
pagar entre S/. 3501 a más.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 19% está dispuesto a pagar
entre S/. 1000 a S/.1500 por escritorio, el 39% está dispuesto a pagar entre S/.1501 a
S/.2000 por escritorio, el 27% está dispuesto a pagar entre S/. 2001 a S/.2500 por
escritorio, el 14% está dispuesto a pagar entre S/.2501 a S/.3000 por escritorio y el 1%
está dispuesto a pagar entre S/. 3001 a más.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 56% conoce el parque Industrial
de Villa el Salvador y el 44% no conoce el parque Industrial de Villa el Salvador.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 31% le gustaría recibir modelos y
diseños vía Facebook, el 28% le gustaría recibir modelos y diseños vía Instagram, el 16%
le gustaría recibir modelos y diseños vía página web, el 12% le gustaría recibir modelos y
diseños vía correo el 13% le gustaría recibir modelos y diseños vía revistas.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 24% realizan el pago en efectivo
en la compra de muebles, el 64% realizan el pago con tarjeta de débito en la compra de
muebles y el 12% realizan el pago con tarjeta de crédito en la compra de muebles.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 10% conoce que en Promart
también venden muebles, el 15% conoce que en Saga también venden muebles, el 15%
conoce que en Ripley también venden muebles, el 10% conoce que en Maestro también
venden muebles, el 20% conoce que en Sodimac también venden muebles y el 30%
conoce que en parque industrial V.E.S. también venden muebles.
Mercado Potencial en
74.122 74.885 75.642 76.400 77.159
Hogares
SI 95,80% 369
NO 4,20% 16
SI 88,37% 326
NO 11,63% 43
NO 14,20% 46
Distritos de Lima
2018 2019 2020 2021 2022
Seleccionados
Distritos de Lima
2018 2019 2020 2021 2022
Seleccionados
Indique su Producto de
Preferencia
Respuesta %
De S/.1500 a
15,4%
S/.2000
De S/.2001 a
41,0%
S/.2500
De S/.2501 a
24,6%
S/.3000
De S/.3001 a
15,0%
S/.3500
Factor Precio
84,6%
Camas
Respuesta %
Factor precio
72,9%
roperos
Respuesta %
Distritos de Lima
2018 2019 2020 2021 2022
Seleccionados
Distritos de Lima
2018 2019 2020 2021 2022
Seleccionados
Distritos de Lima
2018 2019 2020 2021 2022
Seleccionados
Tasas de Mercado
Objetivo 10.00% 10.83% 11.66% 12.48% 13.31%
Tabla 38: Mercado Objetivo Total en Hogares, Fuente Propia / Elaboración Propia.
MERCADO
2018 2019 2020 2021 2022
OBJETIVO
¿Cada cuánto tiempo compraría usted una cama para sus hijos?
4.2.7. Estacionalidad
Tabla 43: Estacionalidad / Elaboración Propia.
Estacionalidad 2019 -
Estacionalidad 2018
2022
100,000% 88,750%
Resumen
Ingresos Tiendas 2018 2019 2020 2021 2022
por Departamento
CAMA S/. 607,042.07 S/. 748,253.18 S/. 813,618.76 S/. 880,154.60 S/. 947,863.37
ROPERO S/. 532,881.23 S/. 656,840.92 S/. 714,220.96 S/. 772,628.27 S/. 832,065.23
ESCRITORIO S/. 274,599.25 S/. 338,476.97 S/. 368,045.50 S/. 398,143.40 S/. 428,771.88
IGV S/. 254,614.06 S/. 313,842.79 S/. 341,259.34 S/. 369,166.73 S/. 397,566.08
4.3.1. Producto
Teniendo en cuenta que un gran porcentaje de personas se siente atraído por obtener variedad de muebles de Melamina
dentro de sus hogares acorde a sus necesidades y teniendo como beneficios el ahorro de espacio y decoración en sus
respectivos ambientes. También hay que tener en cuenta el crecimiento de la demanda de departamentos en Lima
Metropolitana, nosotros MELA KID’s ofreceremos un portafolio con un contenido de 9 productos que cubran las expectativas
de nuestro público objetivo.
Contaremos con un portafolio de 3 productos:
Melamina pelikanode 18 mm
Resistente a las rayaduras.
de espesor.
Resistente a la humedad.
Colores: varios.
Fácil de limpiar.
Escritorios MDF decorativo de 3 mm de
Las superficies tienen una buena Espesor de 18
espesor.
resistencia al contacto con objetos mm.
Deslizadores de 6 mm de
calientes. Ancho 1.50 mt.
espesor para evitar rayaduras
Cajonerías en ambos extremos. Largo 1.50 mt.
en el piso y evitar desgaste del
Pata de refuerzo en el esquinero. Alto 0.75 mt.
producto.
Pasa cables en el tablero. Fondo de
Correderas telescópicas de 16”
Puntas boleadas de radio de 5 cm escritorio 0.55 mt.
marca blum.
Amarres en la parte posterior para
Canto grueso de PVC marca
estabilidad del escritorio.
rehaus
Jaladores en acero de 304.
18 mm de espesor.
Colores: varios.
Resistente a las rayaduras.
MDF decorativo de
Resistente a la humedad.
3 mm de espesor.
Fácil de limpiar. Espesor de
Correderas
Las superficies tienen una buena 18 mm.
Cama Unipersonal con Cajones telescópicas de 16”
resistencia al contacto con objetos Ancho 1.12
marca blum.
calientes. mt.
Canto grueso de
6 Cajones Largo 2.0
PVC marca
Amarres en la parte interna para mt.
rehaus.
estabilidad de la cama. Alto de
Jaladores de tina o
Plancha entera de Melamina como cabecera
embutidos de
somier. 0.80 mt.
aluminio.
Puntas boleadas en cabecera y
Garruchas
piecera con radio de 5cm.
industriales con
freno
CAMA S/. 607,042.07 S/. 748,253.18 S/. 813,618.76 S/. 880,154.60 S/. 947,863.37
ROPERO S/. 532,881.23 S/. 656,840.92 S/. 714,220.96 S/. 772,628.27 S/. 832,065.23
ESCRITORIO S/. 274,599.25 S/. 338,476.97 S/. 368,045.50 S/. 398,143.40 S/. 428,771.88
S/.
Valor Ventas Total
1,414,522.54 S/. 1,743,571.07 S/. 1,895,885.22 S/.2,050,926.27 S/.2,208,700.47
IGV S/. 254,614.06 S/. 313,842.79 S/. 341,259.34 S/. 369,166.73 S/. 397,566.08
Instalación de los muebles en el domicilio del cliente otorgando un servicio post por
el mismo personal de nuestra empresa, garantizando un trabajo de calidad.
4.3.4. Promoción
Estrategias de Lanzamiento
1. Publicidad vía Facebook.
Duración: 06 meses.
Costo: Usd 500.00 mensuales.
2. Publicidad vía Instagram (fotografías, videos).
Duración: 06 meses.
Costo: Usd 400.00 mensuales.
3. Alianzas Estratégicas con Inmobiliarias.
Duración: 06 meses
Costo: S/. 6,000.00 por cada contrato (incluye la producción de los muebles
que se requieran).
4. Inauguración de Showroom – Chacarilla.
Duración: 01 semana.
Costo: S/. 32,000.00 Producción de muebles para exhibición (01 por cada
portafolio), alquiler del local, personal, detalles del evento.
5. Sesión fotográfica.
Duración: 01 semana.
Características De 2 a 20 accionistas.
Estaremos regidos por el marco legal peruano obedeciendo así todas las normas y
leyes que contengan la norma nacional. Los 5 accionistas de la empresa GRUPO
TABLEPERU S.A.C aportarán la misma cantidad de dinero tanto en moneda
nacional como en bienes tangibles e intangibles.
Valorización
Tabla 52: Valorización de la Constitución Societaria / Elaboración Propia.
Actividad S/.
Reserva de Nombre en
18.00
SUNARP
Búsqueda de fonética y
31.00
figurativa
Publicación en el Diario El
169.00
Peruano
Actividad (S/.)
S/.
Costo Total
1,344.00
Área Puestos
Marketing y
Jefe de Marketing y Ventas
Ventas
Marketing y
Ejecutivo de Ventas
Ventas
Remuneración
Todos los trabajadores sin excepción tienen derecho a percibir una remuneración
por los servicios laborales prestados hacia la empresa, este derecho se encuentra
respaldado por la ley Artículo 24 “El trabajador tiene derecho a una remuneración
equitativa y suficiente, que procure, para él y su familia, el bienestar material y
espiritual”. La remuneración mínima vital que asciende a S/. 850.00 nuevos soles
mensuales.
Valorización
Tabla 56: Valorización de Planilla / Elaboración Propia.
Sueldo
Área Puestos
(S/.)
Marketing y
Jefe de Marketing y Ventas S/. 3,500
Ventas
Marketing y
Ejecutivo de Ventas S/. 1,000
Ventas
Impuestos a aplicar %
Gerente General
Kevin Rosas
Vendedores (1)
GERENTE GENERAL
JEFE DE PRODUCCIÓN
JEFE DE LOGISTICA
EJECUTIVOS DE VENTAS
OPERARIOS DE PRODUCCIÓN
OPERARIOS DE ALMACEN
Área: Logística.
CHOFER
Área: Ventas
CONTRARO
Contador Mensual
Abogado Semestral
Servicio de
Empresa Vinil
Localización
Horario Laboral
La jornada laboral para hombres y mujeres mayores de edad es de ocho (8) horas
diarias o cuarenta y ocho (48) horas semanales como máximo. El tiempo otorgado
para el refrigerio no podrá ser menos que cuarenta y cinco (45) minutos, así mismo
no forma parte del horario laboral. El tiempo trabajado que exceda la jornada diaria
o semanal se considerará sobretiempo y se abonará un recargo a convenir con el
empleado, el mismo que será de 25% sobre las primeras dos horas posteriores,
calculados sobre la remuneración mensual. Posterior a este tiempo se considerará
35% considerando el mismo cálculo.
HORARIO
Gerencia General Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00
1 1 1 1 1
Gerente General S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00
Total Sueldo Bruto S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00
Gratificación(1/12) S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00
Total Sueldo S/. 52,000.00 S/. 52,000.00 S/. 52,000.00 S/. 52,000.00 S/. 52,000.00
CTS(1/24) S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67
EsSalud (9%) S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00
SCTR 1% Sueldo Básico S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00
Gasto Total Administrativo S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67
Sueldo Bruto S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00
Gratificación S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00
Pago de CTS S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67
SCTR 1% Sueldo Básico S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00
Pago Total Planilla Administrativa S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67
Producción Jefe de Producción 1 1 1 1 1 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
Logística Jefe de Logística 1 1 1 1 1 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800
Operario de Abastecimiento y
Logística 1 1 1 1 1 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950
Despacho
4 4 5 5 5
Jefe de Producción S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00
Jefe de Logística S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00
Auxiliar de Control y Recepción de Insumos S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00
Operario de Abastecimiento y Despacho S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00
Total Sueldo Bruto S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 77,400.00 S/. 77,400.00 S/. 77,400.00
Gratificación(1/12) S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 6,450.00 S/. 6,450.00 S/. 6,450.00
Total Sueldo S/. 72,800.00 S/. 72,800.00 S/. 83,850.00 S/. 83,850.00 S/. 83,850.00
CTS(1/24) S/. 3,033.33 S/. 3,033.33 S/. 3,493.75 S/. 3,493.75 S/. 3,493.75
Es salud (9%) S/. 6,048.00 S/. 6,048.00 S/. 6,966.00 S/. 6,966.00 S/. 6,966.00
Bono Ley (9% de las Gratificaciones) S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 580.50 S/. 580.50 S/. 580.50
Gasto Planilla de Ventas S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 95,664.25 S/. 95,664.25 S/. 95,664.25
Sueldo Bruto S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 77,400.00 S/. 77,400.00 S/. 77,400.00
Gratificación S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 6,450.00 S/. 6,450.00 S/. 6,450.00
Pago de CTS S/. 3,033.33 S/. 3,033.33 S/. 3,493.75 S/. 3,493.75 S/. 3,493.75
EsSalud S/. 6,048.00 S/. 6,048.00 S/. 6,966.00 S/. 6,966.00 S/. 6,966.00
Bono Ley (9% de las Gratificaciones) S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 580.50 S/. 580.50 S/. 580.50
SCTR (1% del Sueldo Básico) S/. 672.00 S/. 672.00 S/. 774.00 S/. 774.00 S/. 774.00
Pago Total Planilla de Ventas S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 95,664.25 S/. 95,664.25 S/. 95,664.25
Producción Operario de Optimización 1 1 2 2 2 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.0
Producción Operario de Corte 1 1 2 2 2 S/. 1200.00 S/. 1200.00 S/. 1200.00 S/. 1200.00 S/. 1200.0
Producción Auxiliar de Corte 1 1 2 2 2 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.0
Producción Operario de Enchape 1 1 2 2 2 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.0
Producción Auxiliar de Enchape 1 1 2 2 2 S/. 1200.00 S/. 1200.00 S/. 1200.00 S/. 1200.00 S/. 1200.0
Producción Operario CNC 1 1 2 2 2 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.
Producción Operario de Armado (Cama) 1 1 1 1 1 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.0
Producción Ayudante de Armado (Cama) 1 1 2 2 2 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.0
Producción Operario de Armado (Ropero) 1 1 2 2 2 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.0
Producción Ayudante de Armado (Ropero) 1 1 2 2 2 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.0
Producción Ayudante de Armado (Escritorio) 1 1 1 1 1 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.0
12 12 22 22 22
Sueldo Bruto S/. 134,400.00 S/. 134,400.00 S/. 247,200.00 S/. 247,200.00 S/. 247,200.00
Gratificación S/. 11,200.00 S/. 11,200.00 S/. 20,600.00 S/. 20,600.00 S/. 20,600.00
Pago de CTS S/. 6,066.67 S/. 6,066.67 S/. 11,158.33 S/. 11,158.33 S/. 11,158.33
EsSalud S/. 12,096.00 S/. 12,096.00 S/. 22,248.00 S/. 22,248.00 S/. 22,248.00
Bono Ley (9% de las Gratificaciones) S/. 1,008.00 S/. 1,008.00 S/. 1,854.00 S/. 1,854.00 S/. 1,854.00
SCTR (1% del Sueldo Básico) S/. 1,344.00 S/. 1,344.00 S/. 2,472.00 S/. 2,472.00 S/. 2,472.00
Pago Planilla MOD S/. 166,114.67 S/. 166,114.67 S/. 305,532.33 S/. 305,532.33 S/. 305,532.33
Añ
Año Año Año: Año
Área Puestos o: 2018 2019 2020 2021 2022
:1 :2 3 :5
4
1 1 1 1 1
Jefe de Marketing y Ventas S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00
Ejecutivo de Ventas S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00
Gratificación(1/12) S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00
Total Sueldo S/. 58,500.00 S/. 58,500.00 S/. 58,500.00 S/. 58,500.00 S/. 58,500.00
CTS(1/24) S/. 2,437.50 S/. 2,437.50 S/. 2,437.50 S/. 2,437.50 S/. 2,437.50
EsSalud (9%) S/. 4,860.00 S/. 4,860.00 S/. 4,860.00 S/. 4,860.00 S/. 4,860.00
Bono Ley (9% de las Gratificaciones) S/. 405.00 S/. 405.00 S/. 405.00 S/. 405.00 S/. 405.00
SCTR(1% del sueldo básico) S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00
Costo MOI S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50
S/.
Sueldo Bruto S/. 54,000.00 S/. 54,000.00 S/. 54,000.00 S/. 54,000.00
54,000.00
Gratificación S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00
Pago de CTS S/. 2,437.50 S/. 2,437.50 S/. 2,437.50 S/. 2,437.50 S/. 2,437.50
EsSalud S/. 4,860.00 S/. 4,860.00 S/. 4,860.00 S/. 4,860.00 S/. 4,860.00
SCTR (1% del Sueldo Básico) S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00
S/.
Pago Planilla MOI S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50
66,742.50
Pago Total Planilla de Ventas S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 95,664.25 S/. 95,664.25 S/. 95,664.25
Pago Planilla MOI S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50
Crecimiento de las
23.262% 8.736% 8.178% 7.693%
Ventas
Servicios Tercerizados Monto en S/. Frecuenci 2018 2019 2020 2021 2022
Abogado S/. 300 Semestral S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00
Contador S/. 450 Mensual S/. 5,400.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00
Cálculos
Tabla 67: Capacidad Instalada, proceso más lento / Elaboración Propia.
Cálculos
Tabla 69: Capacidad Utilizada, armado de muebles al año / Elaboración Propia.
Total unidades a Producir (Tamaño Normal del 115 144 144 172 172
Proyecto) 2 0 0 8 8
Escritorios a
2 221 270 289 312 336
producir
Total Materias Primas e Insumos 201 2018 2019 2020 2021 2022
Tablero de Melamina 18 mm (2.44mt x 24
7 2157 2523 2698 2913 3148
Tornillos
2.14mt) Dentados 4 x 50 mm 694 63207 77242 82588 89215 96438
Tornillos Dentados 4 x 30 mm 153 14134 17288 18472 19957 21593
Tornillos Dentados 4 x 20 mm 401 35393 42918 45964 49644 53496
Correderas Telescópicas 18" (pares) 39 3534 4334 4639 5011 5410
Canto Grueso de PVC MM (Espesor) 252 22658 27545 29456 31818 34361
Canto Delgado de PVC 0.5 MM (Espesor) 281 25145 30534 32674 35293 38084
Gratificación 0
1,087.50 0 0
13,050.00 15,500.00 0
15,500.00 0
17,950.00 0
17,950.00
Bono Ley (9% de las 97.88 1,174.50 1,395.00 1,395.00 1,615.50 1,615.50
Gratif.)
SCTR (1% del Sueldo 130.50 1,566.00 1,860.00 1,860.00 2,154.00 2,154.00
Básico)
Pago de Planilla MOD 14,365.8 193,553.2 229,890.8 229,890.8 266,228.4 266,228.4
8 5 3 3 2 2
6.3.1. Maquinarias
Tabla 76: Tecnología para el Proceso, Maquinarias / Elaboración Propia.
Precio de
Valor de
Maquinarias para Venta Valor de Monto Costo de Frecuencia de
Cantidad Venta IGV
Producción Unitario en Venta Total Total Mantenimiento Mantenimiento
Unitario
S/.
S/.
Escuadradora 1 S/. 43,875 S/. 37,182 S/. 6,693 S/. 43,875 S/. 300 Anual
37,182.20
S/.
CNC Router 1 S/. 40,625 S/. 34,428 S/. 6,197 S/. 40,625 S/. 80 Semestral
34,427.97
Enchapadora de S/.
1 S/. 19,500 S/. 16,525 S/. 2,975 S/. 19,500 S/. 300 Semestral
Cantos Curvo 16,525.42
Perfiladora Manual
1 S/. 820 S/. 695 S/. 694.92 S/. 125 S/. 820 S/. 80 Semestral
de Cantos
Taladro de Banco 1 S/. 900 S/. 763 S/. 762.71 S/. 137 S/. 900 S/. 50 Semestral
S/.
Total S/. 31,991 S/. 209,720
177,728.81
Precio de
Valor de
Venta Valor de
Equipos para Producción Cantidad Venta IGV Monto Total Reposición
Unitario en Venta Total
Unitario
S/.
Precio de Frecuencia
Valor de Valor de Costo de
Equipos de Cantida Venta Monto Reposició de
Venta Venta IGV Mantenimient
Oficina d Unitario Total n Mantenimie
Unitario Total o
en S/. nto
Impresora de
Cada 5
Tinta 1 S/.850.00 S/.720.34 S/.720.34 S/. 129.66 S/. 850.00 20 Trimestral
años
Continua
S/.7,923.7 S/.
S/. 9,350.00
3 1,426.27
6.3.3. Herramientas
Tabla 79: Herramientas / Elaboración Propia.
Destornilladores
3 S/.10.00 S/.8.47 S/.25.42 S/.5 S/.30 Anual
Mixtas
6.3.4. Utensilios
Tabla 80: Utensilios / Elaboración Propia.
Valor de
Precio de Venta Valor de Monto Frecuencia de
Detalle Cantidad Venta IGV
Unitario en S/. Venta Total Total Compra
Unitario
Lustradora 1 S/. 260.00 S/. 220 S/. 220.34 S/. 40 S/. 260 Cada 2 años
Aspiradora 1 S/. 179.00 S/. 152 S/. 151.69 S/. 27 S/. 179 Cada 2 años
Papel Higiénico x 20 1 S/. 10.00 S/. 8 S/. 8.47 S/. 2 S/. 10 Mensual
Jabón Liquido 1 S/. 6.00 S/. 5 S/. 5.08 S/. 1 S/. 6 Mensual
Trapos (Guaipe) 10 S/. 3.50 S/. 3 S/. 29.66 S/. 5 S/. 35 Mensual
Valor de
Precio de Venta Valor de Venta
Mobiliario de Oficina Cantidad Venta IGV Monto Total Reposición
Unitario en S/. Total
Unitario
Escritorio 9 S/. 400 S/. 339 S/. 3,050.8 S/. 549 S/. 3,600 cada 5 años
Archivadores 9 S/. 400 S/. 339 S/. 3,050.8 S/. 549 S/. 3,600 cada 5 años
Sillas Giratorias 9 S/. 180 S/. 153 S/. 1,372.9 S/. 247 S/. 1,620 cada 5 años
Muebles de Espera 1 S/. 800 S/. 678 S/. 678.0 S/. 122 S/. 800 cada 5 años
Sillas Estacionarias 12 S/. 120 S/. 102 S/. 1,220.3 S/. 220 S/. 1,440 cada 5 años
Mesa Conferencia
1 S/. 3,500 S/. 2,966 S/. 2,966.1 S/. 534 S/. 3,500 cada 5 años
Incluida las 8 sillas
Mesas de Trabajo (bancada) 3 S/.200.00 S/. 169 S/. 508.47 S/. 92 S/. 600
Casilleros 1 S/.1,000.00 S/. 847 S/. 847.46 S/. 153 S/. 1,000
Precio de
Valor de Valor de
Venta Frecuencia
Detalle Proveedor Cantidad Venta Venta IGV Monto Total
Unitario en de Compra
Unitario Total
S/.
Lapiceros Tai Loy 20 S/. 1 S/. 1 S/. 16.95 S/. 3 S/. 20 Trimestral
Folders Tai Loy 10 S/. 2 S/. 2 S/. 16.95 S/. 3 S/. 20 Bimestral
Cuadernos Tai Loy 3 S/. 4 S/. 3 S/. 8.90 S/. 2 S/. 11 Mensual
Hojas Bond 1 Millar Tai Loy 1 S/. 20 S/. 17 S/. 16.95 S/. 3 S/. 20 Mensual
Porta Lapiceros Tai Loy 9 S/. 2 S/. 2 S/. 15.25 S/. 3 S/. 18 Semestral
Posit Tai Loy 9 S/. 2 S/. 1 S/. 11.44 S/. 2 S/. 14 Mensual
Engrapadores Tai Loy 9 S/. 5 S/. 4 S/. 38.14 S/. 7 S/. 45 Semestral
Caja de Clips Tai Loy 9 S/. 3 S/. 3 S/. 22.88 S/. 4 S/. 27 Mensual
Resaltadores Tai Loy 9 S/. 3 S/. 3 S/. 22.88 S/. 4 S/. 27 Anual
Reglas de Plástico Tai Loy 9 S/. 1 S/. 1 S/. 7.63 S/. 1 S/. 9 Trimestral
Calculadora Tai Loy 9 S/. 10 S/. 8 S/. 76.27 S/. 14 S/. 90 Anual
Recarga Tintas
Tai Loy 4 S/. 32 S/. 27 S/. 108.47 S/. 20 S/. 128 Anual
Continuas
Mantenimiento Costo
Cantidad Frecuencia 2018 2019 2020 2021 2022
Maquinarias Mantenimiento
Canteadora 1 S/. 600 Semestral S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200
Escuadradora 1 S/. 300 Anual S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300
CNC Router 1 S/. 80 Semestral S/. 160 S/. 160 S/. 160 S/. 160 S/. 160
Enchapadora de
1 S/. 300 Semestral S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
Cantos Curvo
Perfiladora Manual
1 S/. 80 Semestral S/. 160 S/. 160 S/. 160 S/. 160 S/. 160
de Cantos
Taladro de Banco 1 S/. 50 Semestral S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100
Costo
S/. S/. S/. S/. S/.
Mantenimiento
2,520.00 2,520.00 2,520.00 2,520.00 2,520.00
Maquinarias
IGV S/. 453.60 S/. 453.60 S/. 453.60 S/. 453.60 S/. 453.60
Equipos de Costo
Cantidad Frecuencia 2018 2019 2020 2021 2022
Oficina Mantenimiento
Computadoras
1 50 Trimestral 200 200 200 200 200
cori 5
Impresora de
1 20 Trimestral 80 80 80 80 80
Tinta Continua
Costo Mantenimiento
S/. 880.00 S/. 880.00 S/. 880.00 S/. 880.00 S/. 880.00
Equipos de Oficina
IGV S/. 158.40 S/. 158.40 S/. 158.40 S/. 158.40 S/. 158.40
S/.
Monto S/. 1,038.40 S/. 1,038.40 S/. 1,038.40 S/. 1,038.40
1,038.40
Cinta Métrica 10 S/.18.00 S/. 15.25 S/. 610.17 S/. 610.17 S/. 610.17 S/. 610.17 S/. 610.17
Escuadra 3 S/.30.00 S/. 25.42 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27
Martillos 4 S/.20.00 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80
Destornilladores Mixtas 3 S/.10.00 S/. 8.47 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42
Alicates Mixtos 5 S/.10.00 S/. 8.47 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37
Cierra 3 S/.25.00 S/. 21.19 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56
Martillos de Goma 3 S/.20.00 S/. 16.95 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85
Espátulas 3 S/.8.00 S/. 6.78 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34
Limas 3 S/.5.00 S/. 4.24 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71
Nivel de Mano 3 S/.20.00 S/. 16.95 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85
Aplicador de Silicona 3 S/.10.00 S/. 8.47 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42
Cúter 3 S/.5.00 S/. 4.24 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71
Serrucho 3 S/.25.00 S/. 21.19 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56
Cúter de Plástico 2 S/.1.00 S/. 0.85 S/. 1.69 S/. 1.69 S/. 1.69 S/. 1.69 S/. 1.69
Tijera 2 S/.2.00 S/. 1.69 S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 3.39
Lápiz Marcador 3 S/.1.00 S/. 0.85 S/. 2.54 S/. 2.54 S/. 2.54 S/. 2.54 S/. 2.54
Kit de Formones 3 S/.50.00 S/. 42.37 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12
Kit Brocas Mixtas 3 S/.40.00 S/. 33.90 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69
Costo
S/. 1,358.47 S/. 1,358.47 S/. 1,358.47 S/. 1,358.47 S/. 1,358.47
Herramientas
Total S/. 1,603.00 S/. 1,603.00 S/. 1,603.00 S/. 1,603.00 S/. 1,603.00
Precio de
Valor de
Venta
Útiles de limpieza Cantidad Venta 2018 2019 2020 2021 2022
Unitario en
Unitario
S/.
Escobas 2 S/.9.00 S/. 7.63 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51
Plumero 1 S/.3.00 S/. 2.54 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51
Recogedores 2 S/.10.00 S/. 8.47 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90
Desinfectante 2 S/.10.00 S/. 8.47 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39
Desatorador 1 S/.7.00 S/. 5.93 S/. 11.86 S/. 11.86 S/. 11.86 S/. 11.86 S/. 11.86
Bolsa de Basura Grande x 100 1 S/.15.00 S/. 12.71 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54
Papel Higiénico x 20 1 S/.10.00 S/. 8.47 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69
Jabón Liquido 1 S/.6.00 S/. 5.08 S/. 61.02 S/. 61.02 S/. 61.02 S/. 61.02 S/. 61.02
Perfumador 3 S/.5.60 S/. 4.75 S/. 170.85 S/. 170.85 S/. 170.85 S/. 170.85 S/. 170.85
Alcohol 1Lt 1 S/.15.00 S/. 12.71 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54
Trapos (Waipe) 10 S/.3.50 S/. 2.97 S/. 355.93 S/. 355.93 S/. 355.93 S/. 355.93 S/. 355.93
Costo Total S/. 1,304.75 S/. 1,676.78 S/. 1,304.75 S/. 1,676.78 S/. 1,304.75
IGV S/. 234.85 S/. 301.82 S/. 234.85 S/. 301.82 S/. 234.85
Total S/. 1,539.60 S/. 1,978.60 S/. 1,539.60 S/. 1,978.60 S/. 1,539.60
Lapiceros Tai Loy 20 S/. 1.00 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80
Folders Tai Loy 10 S/. 2.00 S/. 16.95 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69
Cuadernos Tai Loy 3 S/. 3.50 S/. 8.90 S/. 106.78 S/. 106.78 S/. 106.78 S/. 106.78 S/. 106.78
Hojas Bond 1
Tai Loy 1 S/. 20.00 S/. 16.95 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39
Millar
Porta
Tai Loy 9 S/. 2.00 S/. 15.25 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51
Lapiceros
Posit Tai Loy 9 S/. 1.50 S/. 11.44 S/. 137.29 S/. 137.29 S/. 137.29 S/. 137.29 S/. 137.29
Engrapadores Tai Loy 9 S/. 5.00 S/. 38.14 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27
Caja de Clips Tai Loy 9 S/. 3.00 S/. 22.88 S/. 274.58 S/. 274.58 S/. 274.58 S/. 274.58 S/. 274.58
Resaltadores Tai Loy 9 S/. 3.00 S/. 22.88 S/. 22.88 S/. 22.88 S/. 22.88 S/. 22.88 S/. 22.88
Reglas de
Tai Loy 9 S/. 1.00 S/. 7.63 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51
Plástico
Calculadora Tai Loy 9 S/. 10.00 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27
Recarga Tai Loy 4 S/. 32.00 S/. 108.47 S/. 108.47 S/. 108.47 S/. 108.47 S/. 108.47 S/. 108.47
S/.
Costo S/. 362.71 S/. 1,236.44 S/. 1,236.44 S/. 1,236.44 S/. 1,236.44
1,236.44
IGV S/. 65.29 S/. 222.56 S/. 222.56 S/. 222.56 S/. 222.56 S/. 222.56
S/.
Total S/. 428.00 S/. 1,459.00 S/. 1,459.00 S/. 1,459.00 S/. 1,459.00
1,459.00
6.3.1. Programa de Compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas,
utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
Tabla 88: Útiles de Oficina / Elaboración Propia.
Atornilladores
3 S/. 700.00 S/. 593.22
Inalámbricos
Para elegir el distrito de Villa el Salvador se tomó varios criterios que se indican en el
siguiente cuadro.
Tabla 90: Matriz de Decisión de la Fábrica / Elaboración Propia.
Licencias y
0.1 3 0.3 5 0.5 2 0.2 2 0.2
Funcionamiento
Estado Calificación
Excelente 9 a 10
Bueno 5a6
Regular 3a4
Malo 1a2
Como podemos ver los criterios que se seleccionaron tienen un peso asignado según el
grado de importancia para nuestro negocio.
La cercanía a proveedores y costo de alquiler, Se asignó un peso del 30% a cada uno ya
que consideramos un criterio muy importante de analizar para decidir la ubicación de nuestra
planta, de la misma manera se asignó un porcentaje para los otros tres criterios.
Luego, tenemos que asignar un valor a cada variable según el distrito. Aquí se ha utilizado
una escala de 1 a 10.
Para obtener el ponderado por variable, se multiplica la calificación x el peso y finalmente
para obtener el total, se suman todos los ponderados.
Al final se obtiene al distrito de Villa el Salvador con mayor ponderado, por lo que se decide
optar por este distrito para la instalación de la fábrica.
Para la Tienda: Después del estudio realizado hemos tomado la decisión de elegir al distrito
de Surco, para la instalación de la Tienda, por estar cerca a la mayor cantidad de los clientes
del NSE “A y B” a quien nos dirigimos y por tener fácil acceso de llegada a nuestra tienda por
ser una zona céntrica y comercial.
Para elegir el distrito de Surco se tomó varios criterios que se indican en el siguiente cuadro.
Tabla 91: Matriz de Decisión de la Tienda- Showroom / Elaboración Propia.
Matriz de Decisión
de la Tienda - San Borja Miraflores Surco La Molina San Isidro
Showroom
Criterios Pesos Cal. Punt. Cal. Punt. Cal. Punt. Cal. Punt. Cal. Punt.
Cercanía a
0.3 8 2.4 9 2.7 10 3 8 2.4 8 2.4
Proveedores
Costo de
0.1 3 0.3 3 0.3 6 0.6 4 0.4 2 0.2
Alquiler
Excelente 9 a 10
Bueno 5a6
Regular 3a4
Malo 1a2
Como podemos ver los criterios que se seleccionaron tienen un peso asignado según el
grado de importancia para nuestro negocio.
La cercanía a clientes y fácil acceso viales, Se asignó un peso del 30% a cada uno ya que
consideramos un criterio muy importante de analizar para decidir la ubicación de nuestra
tienda, de la misma manera se asignó un porcentaje para los otros tres criterios.
Luego, tenemos que asignar un valor a cada variable según el distrito. Aquí se ha utilizado
una escala de 1 a 10.
Para obtener el ponderado por variable, se multiplica la calificación x el peso y finalmente
para obtener el total, se suman todos los ponderados.
Al final se obtiene al distrito de Surco con mayor ponderado, por lo que se decide optar por
este distrito para la instalación de la tienda.
Av. Av. 1 de
Matriz de Decisión de la Fabrica Av. El Sol
Pachacutec Mayo
Cercanía a
0.2 5 1 5 1 5 1
Proveedores
Estado Calificación
Excelente 9 a 10
Bueno 5a6
Regular 3a4
Malo 1a2
Variedad de
0.1 3 0.3 5 0.5 2 0.2
Locales
Seguridad en la
0.1 1 0.1 2 0.2 1 0.1
Zona
Estado Calificación
Excelente 9 a 10
Muy
7a8
Bueno
Bueno 5a6
Regular 3a4
Malo 1a2
Las instalaciones de la tienda en donde se iniciara las ventas de los muebles nos favorecen
escoger la dirección de Jr. Monterrey, quien obtuvo el mayor ponderado por lo siguiente:
Tamaño amplio del local.
Calles principales con fácil acceso para el ingreso de los clientes
Vigilancia permanente, que ejercen la protección y seguridad de nuestro personal y
potenciales clientes
Zona comercial que sería de gran atracción para que nuestros clientes puedan visitarnos.
Cámara de Seguridad 4
Señales de Seguridad 12
Detector de Humo 12
Gastos Imprevistos 1
Acondicionamiento de Local
1
Comercial
Señales de Seguridad 8
Cámara de Seguridad 4
Detector de Humo 8
Gastos Imprevistos 1
Agua
Luz
Alquiler
Agua
Luz
Ilustración 28: Plano del Centro de Operaciones y Oficinas Administrativas, Fuente AutoCAD / Elaboración Propia.
Ilustración 29: Plano del Centro Comercial, Fuente AutoCAD / Elaboración Propia.
7.1. Inversiones
Costo Total
Descripción Cantidad Valor Total I.G.V.
Unitario Precio
Elevar Minuta a RRPP 1 S/. 300 S/. 300 S/. 54 S/. 354.00
Derechos notariales (escritura pública) 1 S/. 600 S/. 600 S/. 108 S/. 708.00
Legislación de 3 libros contables 1 S/. 120 S/. 120 S/. 22 S/. 141.60
Licencia de Funcionamiento – Surco 1 S/. 400 S/. 400 S/. 0 S/. 400
Compatibilidad de Uso – Surco 1 S/. 155 S/. 155 S/. 0 S/. 155
Certificado Defensa Civil – Surco 1 S/. 157 S/. 157 S/. 0 S/. 157
11,768.4
Acondicionamiento de Local 65,380.00 77,148.40
0
10,000.0
Inauguración del Showroom 1 10,000.00 1,800.00 11,800.00
0
14,365.8
Pago planilla MOD 1 14,365.88 0.00 14,365.88
8
Camas a producir 4 S/. 531.59 S/. 2,126.37 S/. 382.75 S/. 2,509.11
Roperos a producir 3 S/. 815.51 S/. 2,446.54 S/. 440.38 S/. 2,886.92
Escritorios a producir 2 S/. 252.04 S/. 504.09 S/. 90.74 S/. 594.83
Concepto ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
I.G.V. de Ventas 16,735 16,735 16,735 20,321 20,321 20,321 23,907 23,907 23,907 23,907 23,907 23,907
109,70 109,70 109,70 133,21 133,21 133,21 156,72 156,72 156,72 156,72 156,72 156,72
VENTA CON I.G.V.
9 9 9 7 7 7 6 6 6 6 6 6
109,70 109,70 109,70 133,21 133,21 133,21 156,72 156,72 156,72 156,72 156,72 156,72
Cobranza contado
9 9 9 7 7 7 6 6 6 6 6 6
Total Egresos en
130,355 113,664 114,685 128,141 128,839 125,302 149,568 131,268 132,149 136,957 142,978 151,395
Efectivo
Materiales
Insumos y materiales
42,125 36,227 36,227 49,561 43,803 44,107 56,808 51,319 51,319 56,808 51,319 51,319
(Incl. IGV)
Personal
Mano de Obra Directa 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050 3,800
Personal administrativo 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,800
Mano de obra indirecta 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700
Comisión de
vendedores 1% de las 1,076 1,076 1,076 1,306 1,306 1,306 1,537 1,537 1,537 1,537 1,537 1,537
ventas
Es Salud 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138
Servicios
Agua 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Teléfono + internet 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Glp 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Mantenimiento unidad
600.00 600.00 600.00 600.00
de transporte
Alquiler local planta 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274
Herramientas,
utensilios y útiles de 192 212 401 212 192 529 192 212 401 212 192 1,657
limpieza
Mantenimiento
maquinaria y equipos 0 0 0 0 0 1,310 0 0 0 0 0 1,664
de producción
Mantenimiento equipos
0 0 83 0 0 83 0 0 83 0 0 791
de oficina
Servicio de limpieza y
4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200
vigilancia
Contador 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450
Servicio de Viniles
1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
(stikers)
Comisión visa(75% de
los clientes paga con 3,486 3,486 3,486 4,234 4,234 4,234 4,981 4,981 4,981 4,981 4,981 4,981
visa)
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. Y 12700 500 500 700 500 500 700 500 500 700 500 500
Activ. De
Responsabilidad Social
Responsabilidad social 350 350 490 330 300 450 350 350 350 350 350 550
Impuestos
Pagos de IGV al
11,054 11,928
Estado
Préstamo e
Imprevistos
Cuotas del Préstamo 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749
Ingresos menos
(13,537) 3,126 2,106 12,139 11,436 14,973 14,196 32,490 31,609 26,801 15,044 10,912
Egresos del mes
Saldo acumulado (13,537) (10,411) (8,305) 3,834 15,270 30,242 44,438 76,929 108,538 135,339 150,383 161,295
Inversión en Capital de
(13,537)
Trabajo
Liquidación de Igv dic-17 ene- feb- mar- abr- may- jun- jul-18 ago- sep- oct- nov- dic-18
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Igv de ventas 16,40 16,40 16,40 19,92 19,92 19,92 23,44 23,44 23,44 23,44 23,44 23,44
9 9 9 5 5 5 1 1 1 1 1 1
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Igv egresos 69,03 13,42 10,66 10,82 12,73 11,81 12,25 13,83 12,97 13,10 13,83 12,96 13,75
4 3 9 4 0 1 2 3 1 5 9 5 8
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Igv de materia prima
6,426 5,526 5,526 7,560 6,682 6,728 8,666 7,828 7,828 8,666 7,828 7,828
Agua S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76
Teléfono+ internet S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Luz
763 763 763 763 763 763 763 763 763 763 763 763
GLP S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23
Mantenimiento unidad de
S/. 0 S/. 0 S/. 92 S/. 0 S/. 0 S/. 92 S/. 0 S/. 0 S/. 92 S/. 0 S/. 0 S/. 92
transporte
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Slquiler local planta
1,872 1,872 1,872 1,872 1,872 1,872 1,872 1,872 1,872 1,872 1,872 1,872
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Alquiler del local Showroom
1,577 1,577 1,577 1,577 1,577 1,577 1,577 1,577 1,577 1,577 1,577 1,577
Recarga de extintores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 18
Herramientas, utensilios y S/. 29 S/. 32 S/. 61 S/. 32 S/. 29 S/. 81 S/. 29 S/. 32 S/. 61 S/. 32 S/. 29 S/.
Útiles de oficina S/. 11 S/. 14 S/. 15 S/. 14 S/. 11 S/. 28 S/. 11 S/. 14 S/. 15 S/. 14 S/. 11 S/. 65
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Igv servicios tercerizados
641 641 641 641 641 641 641 641 641 641 641 641
RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 53 S/. 53 S/. 75 S/. 50 S/. 46 S/. 69 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 84
S/.
Igv inversiones 69,03
4
Igv neto (69,034) S/. 4,297 S/. 7,052 S/. 6,896 S/. 8,576 S/. 9,496 S/. 9,054 S/. 11,060 S/. 11,922 S/. 11,788
Crédito fiscal (69,034) (69,034) (64,737) (57,685) (50,789) (42,212) (32,716) (23,662) (12,602) (680
Neto a pagar (64,737) (57,685) (50,789) (42,212) (32,716) (23,662) (12,602) -S/. 680 S/. 11,108
Gastos Pre
S/. 162,719 S/. 24,448 S/. 187,167 38%
Operativos
7.2. Financiamiento
Monto
Gastos Pre
S/. 187,167
Operativos
Tipo Monto %
Deuda
50% 50%
Capital Propio
TEM 2.39854%
Plazo 4 años
Plazo 48 meses
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
Consolidado
Directo
ROPERO S/. 532,881.23 S/. 656,840.92 S/. 714,220.96 S/. 772,628.27 S/. 832,065.23
ESCRITORIO S/. 274,599.25 S/. 338,476.97 S/. 368,045.50 S/. 398,143.40 S/. 428,771.88
I.G.V. de Ventas S/. 254,614.06 S/. 313,842.79 S/. 341,259.34 S/. 369,166.73 S/. 397,566.08
S/.
VENTA CON I.G.V. S/. 1,669,136.60 S/. 2,057,413.86 S/. 2,237,144.56 S/. 2,420,093.00
2,606,266.56
Ventas
1,414,523 1,743,571 1,895,885 2,050,926 2,208,700
Recuperación de capital de
21,138
trabajo
Vida V.
Costo Total Deprec. V.Libros V.Merc.
Descripción Cantidad Valor Total I.G.V. Util Mercado Utilidad/Pérdida)
Unitario Precio (3años) (5º año) (%)
(años) (Soles)
Enchapadora
S/. S/. S/. S/.
de cantos 1 3 16,525.42 8,262.71 50% 8,262.71 8,262.71
16,525.42 16,525.42 2,974.58 19,500.00
curvo
Perfiladora
S/. S/.
manual de 1 S/. 694.92 S/. 820.00 3 694.92 347.46 50% 347.46 347.46
694.92 125.08
cantos
Atornilladores 3 S/. S/. S/. S/. 3 2,100.00 1,050.00 50% 1,050.00 1,050.00
S/. S/.
Taladros 3 S/. 750.00 S/. 885.00 3 750.00 375.00 50% 375.00 375.00
250.00 135.00
Pistola de S/.
2 S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.00 3 500.00 250.00 50% 250.00 250.00
calor 250.00
Mesas de
S/.
trabajo 3 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00 3 508.47 254.24 50% 254.24 254.24
169.49
(bancada)
S/.
Estantes 3 S/. 381.36 S/. 68.64 S/. 450.00 3 381.36 190.68 50% 190.68 190.68
127.12
Escritorio 8 S/. S/. S/. S/. 3 3,200.00 0.00 50% 1,600.00 1,600.00
Mesa
conferencia S/. S/. S/. S/.
1 3 3,500.00 0.00 50% 1,750.00 1,750.00
incluida las 8 3,500.00 3,500.00 630.00 4,130.00
sillas
Sillas S/.
1 S/. 180.00 S/. 32.40 S/. 212.40 3 180.00 0.00 50% 90.00 90.00
giratorias 180.00
S/.
Escritorio 1 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00 3 400.00 0.00 50% 200.00 200.00
400.00
Tornillos dentados 4 x 50 mm S/. 16.95 S/. 2,152.54 S/. 2,627.12 S/. 2,813.56 S/. 3,033.90 S/. 3,254.24
Tornillos dentados 4 x 30 mm S/. 28.81 S/. 432.20 S/. 518.64 S/. 547.46 S/. 576.27 S/. 633.90
Tornillos dentados 4 x 20 mm S/. 22.88 S/. 823.73 S/. 983.90 S/. 1,052.54 S/. 1,144.07 S/. 1,235.59
Correderas telescópicas 18" (pares) S/. 88.98 S/. 21,000.00 S/. 25,716.10 S/. 27,584.75 S/. 29,809.32 S/. 31,855.93
Canto grueso de PVC 3mm (espesor) S/. 84.75 S/. 19,237.29 S/. 23,389.83 S/. 25,000.00 S/. 27,033.90 S/. 28,983.05
Canto delgado de PVC 0.5 mm (espesor) S/. 30.51 S/. 3,844.07 S/. 4,667.80 S/. 5,003.39 S/. 5,400.00 S/. 5,796.61
Tapa tornillos S/. 4.24 S/. 3,457.63 S/. 4,250.00 S/. 4,542.37 S/. 4,906.78 S/. 5,275.42
Jaladores S/. 190.68 S/. 13,538.14 S/. 16,588.98 S/. 17,733.05 S/. 19,258.47 S/. 20,593.22
Nordex decorativo (2.6mt x 1.85mt) S/. 32.20 S/. 34,715.25 S/. 38,805.08 S/. 41,477.97 S/. 44,794.92 S/. 48,144.07
Deslizadores de plástico S/. 4.24 S/. 271.19 S/. 330.51 S/. 355.93 S/. 381.36 S/. 411.02
Tubo ovalado colgador de aluminio S/. 10.17 S/. 40.68 S/. 40.68 S/. 40.68 S/. 40.68 S/. 50.85
Soporte de tubo ovalado S/. 42.37 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12
Bisagra cangrejo S/. 296.61 S/. 22,542.37 S/. 27,584.75 S/. 29,661.02 S/. 32,033.90 S/. 34,110.17
Producció
Auxiliar de Corte 1 1 1 1 1 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00
n
Producció
Auxiliar de Enchape 1 1 1 1 1 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
n
Producció Ayudante de
1 1 1 2 2 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
n Armado (Camas)
Producció Ayudante de
1 2 2 2 2 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
n Armado (Ropero)
Producció Ayudante de
1 1 1 1 1 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
n Armado (Escritorio)
Operario de Corte S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
Auxiliar de Corte S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00
Operario de Enchape S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
Auxiliar de Enchape S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00
Operario CNC (cortes especiales) S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00
Operario de Armado (Camas) S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 38,400.00 S/. 38,400.00
Ayudante de Armado (Camas) S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00
Operario de Armado (Ropero) S/. 19,200.00 S/. 38,400.00 S/. 38,400.00 S/. 38,400.00 S/. 38,400.00
Ayudante de Armado (Ropero) S/. 10,200.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00
Operario de Armado (Escritorio) S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00
Ayudante de Armado (Escritorio) S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00
S/.
Total Sueldo Bruto S/. 156,600.00 S/. 186,000.00 S/. 186,000.00 S/. 215,400.00
215,400.00
Gratificación(1/12) S/. 13,050.00 S/. 15,500.00 S/. 15,500.00 S/. 17,950.00 S/. 17,950.00
S/.
Total Sueldo S/. 169,650.00 S/. 201,500.00 S/. 201,500.00 S/. 233,350.00
233,350.00
CTS(1/24) S/. 7,068.75 S/. 8,395.83 S/. 8,395.83 S/. 9,722.92 S/. 9,722.92
Es Salud (9%) S/. 14,094.00 S/. 16,740.00 S/. 16,740.00 S/. 19,386.00 S/. 19,386.00
SCTR(1% del sueldo básico) S/. 1,566.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 2,154.00 S/. 2,154.00
S/.
Costo MOD S/. 193,553.25 S/. 229,890.83 S/. 229,890.83 S/. 266,228.42
266,228.42
S/.
Sueldo Bruto S/. 156,600.00 S/. 186,000.00 S/. 186,000.00 S/. 215,400.00
215,400.00
Gratificación S/. 13,050.00 S/. 15,500.00 S/. 15,500.00 S/. 17,950.00 S/. 17,950.00
Pago de CTS S/. 7,068.75 S/. 8,395.83 S/. 8,395.83 S/. 9,722.92 S/. 9,722.92
Es Salud S/. 14,094.00 S/. 16,740.00 S/. 16,740.00 S/. 19,386.00 S/. 19,386.00
SCTR(1% del sueldo básico) S/. 1,566.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 2,154.00 S/. 2,154.00
S/.
Pago planilla MOD S/. 193,553.25 S/. 229,890.83 S/. 229,890.83 S/. 266,228.42
266,228.42
Jefe de Logística
IGV Material de Limpieza, equipos herramientas 479.38 546.35 479.38 546.35 479.38
Gerente General
Ejecutivo de Ventas
Pago área de ventas sin Sampling 217,414.31 236,636.87 260,239.26 257,282.99 266,486.14
7.4.2.1. Depreciación
Tasa de
Concepto Cant. Valor de compra unitario Valor de compra total depreciación 2018 2019
según Sunat
Canteadora 1 S/. 88,135.59 S/. 88,135.59 33% S/. 29,378.53 S/. 29,378.5
Escuadradora 1 S/. 37,182.20 S/. 37,182.20 33% S/. 12,394.07 S/. 12,394.0
Cnc router 1 S/. 34,427.97 S/. 34,427.97 33% S/. 11,475.99 S/. 11,475.9
Enchapadora de cantos curvo 1 S/. 16,525.42 S/. 16,525.42 33% S/. 5,508.47 S/. 5,508.47
Perfiladora manual de cantos 1 S/. 694.92 S/. 694.92 33% S/. 231.64 S/. 231.64
Taladro de banco 1 S/. 762.71 S/. 762.71 33% S/. 254.24 S/. 254.24
Atornilladores inalámbricos 3 S/. 700.00 S/. 2,100.00 33% S/. 700.00 S/. 700.00
Taladros 3 S/. 250.00 S/. 750.00 33% S/. 250.00 S/. 250.00
Pistola de calor 2 S/. 250.00 S/. 500.00 33% S/. 166.67 S/. 166.67
Ruteadora manual 1 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 33% S/. 466.67 S/. 466.67
Mesas de trabajo (bancada) 3 S/. 169.49 S/. 508.47 33% S/. 169.49 S/. 169.49
Estantes 3 S/. 127.12 S/. 381.36 33% S/. 127.12 S/. 127.12
Casilleros 1 S/. 847.46 S/. 847.46 33% S/. 282.49 S/. 282.49
Impresora de tinta continua 1 S/. 720.34 S/. 720.34 33% S/. 240.11 S/. 240.11
Laptop 2 S/. 2,542.37 S/. 5,084.75 33% S/. 1,694.92 S/. 1,694.92
Escritorio 8 S/. 400.00 S/. 3,200.00 33% S/. 1,066.67 S/. 1,066.67
Archivadores 9 S/. 400.00 S/. 3,600.00 33% S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
Sillas giratorias 8 S/. 180.00 S/. 1,440.00 33% S/. 480.00 S/. 480.00
Muebles de espera 1 S/. 800.00 S/. 800.00 33% S/. 266.67 S/. 266.67
Sillas estacionarias 12 S/. 120.00 S/. 1,440.00 33% S/. 480.00 S/. 480.00
Mesa conferencia incluida las 8 sillas 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 33% S/. 1,166.67 S/. 1,166.67
Laptop 1 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 33% S/. 847.46 S/. 847.46
Sillas giratorias 1 S/. 180.00 S/. 180.00 33% S/. 60.00 S/. 60.00
Escritorio 1 S/. 400.00 S/. 400.00 33% S/. 133.33 S/. 133.33
Unidad de transporte 1 S/. 32,300.00 S/. 32,300.00 33% S/. 10,766.67 S/. 10,766.6
Costo
Total Valor Total Precio
Descripción Cantidad unitario IGV 18 %
Venta de Venta
S/.sin igv
Elevar Minuta a RRPP 1 S/. 300 S/. 300 S/. 54 S/. 354.00
Derechos notariales (escritura pública) 1 S/. 600 S/. 600 S/. 108 S/. 708.00
Legislación de 3 libros contables 1 S/. 120 S/. 120 S/. 22 S/. 141.60
Licencia de Funcionamiento – Surco 1 S/. 400 S/. 400 S/. 0 S/. 400
Compatibilidad de Uso – Surco 1 S/. 155 S/. 155 S/. 0 S/. 155
Certificado Defensa Civil – Surco 1 S/. 157 S/. 157 S/. 0 S/. 157
Amortización administrativa
756.69 756.69 756.69 756.69 756.69
100%
Amortización de Pre
130,419 0 0 0 0
Operativos
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 757 757 757 757 757
Ingresos por Ventas con IGV 1,669,137 2,057,414 2,237,145 2,420,093 2,606,267
Inventarios (5,991)
FLUJO DE CAJA
(495,693) 247,522 273,107 336,049 358,047 564,534
ECONOMICO
9.1.1.1. CAPM
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - al día de hoy 02/11/2017 TLR H 2.23%
Devaluación anual del sol con respecto al dólar 2011-2016 Devaluación anual del sol con respecto al dólar DEV 1.91%
TD 1.905%
VANE 418,308.40
VANF 171,104.16
TIRE 54.13%
TIRF 75.81%
TIRME 39.30%
Acumulado
(495,693) (294,847) (115,029) 64,508 219,726 418,308
Período de Recupero
2.64 años
Económico 8 meses
Equivalente a: 2 años
Flujo Financiero
115,611 125,441 129,141 111,419 198,221
Descontado (247,846)
Equivalente a: 2 años
Relación B/C
1.84
Económico:
Relación B/C
2.74
Financiero:
Amortización de Pre
27,069 0 0 0 0
Operativos
Ventas
1,414,523 1,743,571 1,895,885 2,050,926 2,208,700
Margen de Contribución
773,953 983,753 1,091,736 1,183,207 1,278,624
Utilidad Operativa
55,856 242,683 336,206 481,651 577,439
Resultado Neto
(10,665) 134,183 210,909 329,208 492,238
35.40% CAMA S/. 464,602 S/. 464,961 S/. 464,461 S/. 430,482 S/. 428,775
42.40% ROPERO S/. 556,473 S/. 556,902 S/. 556,304 S/. 515,606 S/. 513,561
22.20% ESCRITORIO S/. 291,361 S/. 291,586 S/. 291,272 S/. 269,963 S/. 268,893
Demanda de Bienes
775 955 1,038 1,123 1,210
Proyectada
VANE 418,308
TIRE 54.13%
VANE 418,308
TIRE 54.13%
VANE 418,308
-17.12%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA
Demanda de Bienes
Proyectada 642 792 861 931 1,003
CAMA
270 333 362 391 421
ROPERO
204 252 274 296 319
ESCRITORIO
168 207 225 243 262
NUEVO VANE 0
NUEVO VANE 0
CAMA 326
401 436 472 508
ROPERO
247 304 331 358 385
ESCRITORIO
203 250 271 294 316
VANE
CAMA
270 333 362 391 421
ROPERO
204 252 274 296 319
ESCRITORIO
168 207 225 243 262
NUEVO VANE
(0)
NUEVO TIR 23.24%
Precio -10% 0% 5%