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Chimbote, Perú
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AUDITORIA DEL MEDIO AMBIENTE
Serie UTEX
Primera Edición 2015
Texto digital
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INDICE GENERAL
Contenido
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1.2 IMPORTANCIA Y VENTAJAS DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL. ........................... 160
1.3. METODOLOGÍA PARA LA EJECUCIÓN DE AUDITORÍAS AMBIENTALES. ........ 161
1.4 FASES DE LA AUDITORÍA DE GESTIÓN AMBIENTAL ......................................... 167
1.4.1. Fase De Planeamiento ................................................................................. 167
1.4.2 Fase de Ejecución ........................................................................................ 174
RESUMEN ................................................................................................................... 186
AUTOEVALUACION DE LA SEGUNDA UNIDAD ........................................................ 187
SOLUCIONARIO DE LA AUTOEVALUACIÓN ............................................................. 189
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ............................................................................. 191
TERCERA UNIDAD: ELABORACIÓN Y FORMULACIÓN DEL INFORME DE
AUDITORÍA AMBIENTAL. ............................................................................................ 192
CAPÍTULO I: FASE DE ELABORACIÓN DEL INFORME ............................................. 193
1.1 FASES DE ELABORACIÓN DEL INFORME .......................................................... 193
1.2 ENTREGA DEL INFORME ..................................................................................... 203
1.3 SEGUIMIENTO DE MEDIDAS CORRECTIVAS ..................................................... 203
1.4. ESTRUCTURA Y CONTENIDO DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA. .................... 213
1.5 FASES DE LA AUDITORÍA DEL MEDIO AMBIENTE. ............................................ 215
1.6 FASE DE PLANEAMIENTO. .................................................................................. 217
FLUJO DEACCIÓN ...................................................................................................... 217
1.7 FASE DE EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA Y DESARROLLO. ...... 218
1.8 FASE DE ELABORACIÓN DEL INFORME, CARACTERÍSTICAS, REDACCIÓN,
REVISIÓN Y ESTRUCTURA. .................................................................................... 219
1. 9. DESARROLLO DE CASO PRÁCTICO DE LA AUDITORÍA DEL MEDIO AMBIENTE.
..................................................................................................................................... 221
RESUMEN ................................................................................................................... 309
AUTOEVALUACION DE LA TERCERA UNIDAD ......................................................... 310
SOLUCIONARIO DE LA AUTOEVALUACIÓN ............................................................. 312
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ............................................................................. 315
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PRESENTACIÓN DEL DOCENTE ADAPTADOR
Juan Marco Baila Gemín, es Contador Público, Colegiado, graduado
en la Universidad Nacional “Pedro Ruiz Gallo” y Certificado por la
Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú;
realizó Diplomatura en Tributación y es Magister en Administración de
Empresas y Negocios en la Universidad San Pedro en convenio con
la Universidad Los Lagos de Chile; ha concluido estudios de
Doctorado en Contabilidad y Finanzas en la Universidad Nacional de
Trujillo. Tiene experiencia en el ejercicio profesional y más de 20 años de docencia
universitaria; actualmente es docente de la Escuela Profesional de Contabilidad en la
Universidad Católica Los Ángeles de Chimbote.
5
INTRODUCCIÓN
Apreciado estudiante:
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INTRODUCCIÓN DE LA COMPILADORA
Es por esto, que el curso de Auditoria del Medio Ambiente tiene por finalidad la
evaluación sistemática, periódica y objetiva de la efectividad de la organización, la
gerencia y los equipos ambientales, mediante un mejor control de las prácticas
ambientales y el cumplimiento de las políticas ambientales por parte de las empresas.
Así mismo, los casos prácticos son extraídos de la realidad de las empresas, lo
cual les permitirá una excelente combinación de teoría y práctica.
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UNIDADES DE APRENDIZAJE
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PRIMERA UNIDAD: MARCO TEÓRICO
Y NORMATIVO, INTRODUCCIÓN AL
PLANEAMIENTO EN AUDITORÍA DEL
MEDIO AMBIENTE
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En esta Primera Unidad se ha incorporado la siguientes referencias bibliográficas:
Ley Nº 28245. Ley Marco del Sistema Nacional de Gestión Ambiental Diario El
Peruano Lima 08.06.2004
Ley Nº 28611. Ley General del Ambiente. Diario Oficial El Peruano. Lima .15.10.e
2005
1.1 M E D I O A M B I E N T E
Es el análisis de la relación entre ecosistema y cultura. En general, es el
entorno en el cual opera una organización que incluye el aire, el agua, el suelo,
los recursos naturales, la flora, la fauna, los seres humanos, y su interrelación. En este
contexto, el medio ambiente se extiende desde el interior de una organización
hasta el sistema global.
El medio ambiente se refiere a todo lo que rodea a los seres vivos, está
conformado por elementos biofísicos (suelo, agua, clima, atmósfera, plantas, animales y
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microorganismos), y componentes sociales que se refieren a los derivados de las
relaciones, lo cuales se manifiestan a través de la cultura, la ideología y la economía. La
relación que se establece entre estos elementos es lo que, desde una visión integral,
conceptualiza el medio ambiente como un sistema.
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Cambio Climático +
Contaminación del Aire
CONSECUENCIAS
SOCIALES, ECONÓMICAS Y
AMBIENTALES
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En los últimos años el mundo viene mostrando una mayor preocupación por el
tema ambiental. Y ha cobrado fuerza desde la Cumbre de la Tierra que se dio en Río
de Janeiro el año 1992, en donde los países suscriben un acuerdo mundial, que se
resume en la AGENDA o PROGRAMA 21, que son compromisos que los países
deben asumir con la visión de llegar al ansiado desarrollo sostenible. Se desarrollan
puntos sumamente importantes, en varios aspectos. A manera de ejemplo se destaca
el capítulo 18 de este programa que busca dar una serie de programas en torno al
agua. Luego de esto es importante destacar la reunión mundial que se dio en Brasil
cinco años después (1997) donde el mundo refuerza aún los compromisos adoptados,
formulándose el Plan Ulterior para la Ejecución del Programa 21. Cinco años después
se da en Johannesburgo - África (2002) una de las más importante cumbres de
desarrollo sostenible donde se refuerzan aún más los Objetivos del Milenio que los
países deben alcanzar y que las superpotencias deben apoyar.
En el año 2000 el mundo promulga los Objetivos del Milenio que son
objetivos que los países deben alcanza r con el apoyo de todos los países
adelantados y con mejores posibilidades económicas.
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Toda la política se basa en el principio de que, quien contamina paga. Dicho
pago quede ser en forma de las inversiones necesarias para cumplir unas normas más
rigurosas o del requisito de devolver, reciclar o eliminar los productos después de su
uso. El pago también puede ser un impuesto sobre las empresas o lo consumidores
por la utilización de un producto nocivo para el medio ambiente.
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EL RECURSO HUMANO Y POBLACIONES
El uso de tecnologías limpias ahora es cada vez más viable de implementar, pero
que definitivamente debe tener la predisposición de los gobiernos y de los
inversionistas.
Algo que es importante hacer es la valoración económica del deterioro del medio, que
no es tan sencillo, pero que debemos de empezar a hacerlo con el fin de ir
incorporando estadísticas y cálculos que nos pueda servir de referencias para una
cuantificación de los daños que puedan realizar empresas que deterioran el ambiente.
El asunto está en combinar todos ellos y propender a un equilibrio entre todos ellos.
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1.4 PRINCIPALES PROBLEMAS AMBIENTALES
Agotamiento de la
Cambio climático
Capa de ozono
Problemas
Pérdida de
Deforestación
Mundiales
Biodiversidad
Generación de residuos
Atmosférica
Problemas
Regionales
Locales
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PROBLEMAS MÁS IMPORTANTES
Efectos Globales
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Lluvia ácida
Efecto invernadero
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INFLUENCIA HUMANA
ANTES DESPUES
20
Mecanismo de Desarrollo Limpio (MDL)
Energía Transporte
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1.5 DEFINICIÓN Y OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL.
Definición:
Objetivos:
Por tanto, una auditoría busca verificar si las actividades de una organización
están conformes a los requisitos preestablecidos como: la legislación, las condiciones
específicas de funcionamiento establecidas en una licencia o los criterios internos de
la organización. Tiene como objetivo también prevenir riesgos y sus consecuencias
independientemente de la existencia de requisitos legales al respecto.
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1.6 MÉTODOS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA AMBIENTAL.
Las organizaciones de todo tipo están cada vez más preocupadas por lograr y
demostrar un sólido desempeño ambiental controlando el impacto de sus actividades,
productos o servicios sobre el medio ambiente, teniendo en cuenta su política y
objetivos ambientales. Hacen esto en el contexto de una legislación cada vez más
estricta, del desarrollo de políticas económicas y de otras medidas para alentar la
protección ambiental y un crecimiento generalizado de la preocupación de las partes
interesadas respecto a los temas ambientales, incluyendo el desarrollo sostenible.
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Muchas organizaciones han emprendido "revisiones" o "auditorías" ambientales
para evaluar su desempeño ambiental. Esas "revisiones" y "auditorías" por sí mismas,
pueden no ser suficientes para proporcionar a una organización la seguridad de que
su desempeño no sólo satisface los requisitos legales y de su política, sino que
además seguirá haciéndolo. Para ser efectivas, ellas necesitan ser conducidas dentro de
un sistema de gestión estructurado e integrado con la actividad de gestión global.
Las normas sobre gestión ambiental de la serie NC-ISO 14001 están destinadas a
proporcionar a las organizaciones los elementos de un Sistema de Gestión Ambiental
(SGA) efectivo, que puede ser integrado con otros requisitos de gestión, para ayudar a
las organizaciones a alcanzar sus metas ambientales y económicas (ISO 9000, OSHA
18000). Estas normas, como otras similares, no deben ser usadas para crear barreras
comerciales no arancelarias, o para incrementar o cambiar las obligaciones legales de
una organización.
Existe una importante diferencia entre la norma NC – 150 14001 que describe los
requisitos para certificación/registro y/o la auto declaración del sistema de gestión
ambiental de una organización, y una directriz no certificable destinada a brindar
asistencia genérica a una organización para implantar o mejorar un sistema de gestión
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ambiental. La gestión ambiental abarca un amplio ámbito de temas, incluyendo
aquellas con implicaciones estratégicas y competitivas. La demostración de que la
norma se ha implantado con éxito puede ser empleada por una organización para
asegurar a las partes interesadas que ella ha establecido un sistema de gestión
ambiental apropiado.
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de certificación/registro solo serán aplicables a los aspectos del sistema de gestión
ambiental.
La norma NC - ISO 14001 comparte principios del sistema de gestión común con
la serie de normas 9000 relativas a los sistemas de la calidad. Las
organizaciones pueden elegir el uso de un sistema de gestión ya existente,
compatible con la serie ISO 9000 como base para su sistema de gestión ambiental. Se
tendrá en cuenta, sin embargo, que la aplicación de varios elementos del sistema de
gestión puede diferir debido a los distintos fines y las diferentes partes interesadas.
Mientras los sistemas de gestión de la calidad consideran las necesidades de los
clientes, los sistema de gestión ambiental se orientan hacia las necesidades de una
amplia gama de partes interesadas y la evolución de las necesidades de la sociedad
por la protección del medio ambiente.
Objetivos
ALCANCE
El alcance fundamental:
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a. Establecer la documentación normativa, regulativa y legal en que debe basarse
el SGA en cada Organización.
La norma NC - ISO 14001 contiene los requisitos del sistema de gestión, basados
en el procedimiento cíclico dinámico de "planificar, implantar, verificar y revisar".
LINEAMIENTOS:
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d. Identificar prioridades y fijar objetivos y metas ambientales adecuados;
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j. Priorización de mecanismos e instrumentos de prevención y producción limpia;
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1.9 LEY MARCO DEL SISTEMA NACIONAL DE GESTIÓN AMBIENTAL LEY Nº
28245
Por Cuanto:
La presente Ley tiene por objeto asegurar el más eficaz cumplimiento de los
objetivos ambientales de las entidades públicas; fortalecer los mecanismos de
transectorialidad en la gestión ambiental, el rol que le corresponde al Consejo Nacional
del Ambiente - CONAM, y a las entidades sectoriales, regionales y locales en el ejercicio
de sus atribuciones ambientales a fin de garantizar que cumplan con sus funciones y de
asegurar que se evite en el ejercicio de ellas superposiciones, omisiones, duplicidad,
vacíos o conflictos.
TÍTULO I
TÍTULO II
Gestión Ambiental
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sujeción a la Política Nacional Ambiental, el Plan y la Agenda Nacional de Acción
Ambiental y a las normas, instrumentos y mandatos de carácter transectorial, que
son de observancia obligatoria en los distintos ámbitos y niveles de gobierno.
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i. Promoción de mecanismos alternativos para la resolución de conflictos
ambientales;
j. Priorización de mecanismos e instrumentos de prevención y producción limpia;
k. Aplicación del criterio de precaución, de modo que cuando haya peligro de daño
grave o irreversible, la falta de certeza absoluta no debe utilizarse como razón
para postergar la adopción de medidas eficaces y eficientes para impedir la
degradación del ambiente;
l. La inversión nacional y la extranjera se sujeta a las mismas condiciones y
exigencias establecidas en la legislación ambiental nacional y en la
internacional, aplicable al Perú;
m. Complementariedad entre los instrumentos de incentivo y sanción, privilegiando
la protección efectiva, la eficiencia, la eficacia, la prevención, el mejoramiento
continuo del desempeño ambiental y la recuperación y manejo del pasivo
ambiental o zonas ambientalmente degradadas;
n. Valorización e internalización de los costos ambientales, bajo el principio
contaminador - pagador;
o. Permanencia, continuidad y transparencia de las acciones de fiscalización; y,
p. Articulación del crecimiento económico, el bienestar social y la protección
ambiental, para el logro del Desarrollo Sostenible.
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niveles de Gobierno Regional y Local en y para el proceso de generación y
aprobación de Límites Máximos Permisibles;
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o) El desarrollo de incentivos económicos orientados a promover prácticas
ambientalmente adecuadas;
TÍTULO III
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"Artículo 4°.- Son funciones del CONAM:
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j) Opinar sobre los proyectos de legislación con implicancias ambientales. En los
casos de institucionalidad, instrumentos de gestión o de políticas ambientales, la
opinión del CONAM es requisito previo para su aprobación;
k) Dictar la normatividad requerida para la operatividad del Sistema Nacional de
Gestión Ambiental y el adecuado funcionamiento de los instrumentos de gestión
ambiental;
l) Administrar el Sistema Nacional de Información Ambiental, desarrollando y
consolidando la información que genera y que le proporciona los sectores
público y privado, registrándola, organizándola, actualizándola y difundiéndola.
Elaborará periódicamente el Informe Nacional sobre el Estado del Ambiente en
el Perú;
m) Conducir la elaboración del Informe Consolidado de la Valorización del
Patrimonio Natural de la Nación, de acuerdo a lo que establezca el reglamento
de la presente Ley;
n) Conducir la elaboración de la Estrategia Nacional de Diversidad Biológica y
coordinar la elaboración periódica de los informes nacionales sobre la materia;
o) Conducir la elaboración de la Estrategia Nacional de Cambio Climático, y
coordinar la elaboración periódica de los informes nacionales sobre la materia;
p) Presidir las Comisiones Nacionales de los Convenios sobre Cambio Climático,
Diversidad Biológica y Fondo para el Medio Ambiente Mundial, en coordinación
con las entidades del sector público y privado;
q) Establecer los criterios y procedimientos para la formulación, coordinación y
ejecución de los planes de descontaminación y recuperación de
ambientes degradados;
r) Evaluar, en coordinación con las entidades competentes, la eficacia y eficiencia
sectorial de los programas de adecuación y manejo ambiental
s) Orientar, promover y estimular en la sociedad civil y en el sector privado la
aplicación de los principios establecidos en el artículo 5° de la presente Ley, en el
desarrollo de sus actividades;
t) Promover el desarrollo y uso de tecnologías, métodos, prácticas y procesos de
producción y comercialización más limpios;
u) Proponer mecanismos que faciliten la cooperación técnica internacional para
alcanzar los objetivos de la Política Nacional Ambiental y el plan nacional de
acción ambiental; y,
v) Las demás que le correspondan de acuerdo a ley".
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Artículo 10°.- De la función normativa del CONAM
10.1 El CONAM está facultado para dictar, dentro del ámbito de su competencia, las
normas requeridas para la ejecución de la Política y demás Instrumentos de
Planeamiento y de Gestión Ambiental por parte del Gobierno Central, Gobiernos
Regionales y Locales, así como del sector privado y la sociedad civil. Asimismo, está
facultado para implementar y promover el funcionamiento del Sistema Nacional de
Gestión Ambiental, fortalecer el carácter transectorial de la gestión ambiental y
asegurar el cabal cumplimiento de la finalidad y funciones establecidas en la presente
Ley.
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11.2 A fin de optimizar el cumplimiento de la normatividad ambiental, el CONAM deberá
efectuar el seguimiento del cumplimiento de sus normas, para lo que las distintas
instituciones públicas deben proporcionar información oportuna de su aplicabilidad,
según los procedimientos que el CONAM establezca.
12.1 El Consejo Directivo es la máxima autoridad del CONAM. Está integrado por diez
(10) miembros en cuya elección o designación deben observarse los criterios de
representatividad, transectorialidad y descentralización, siendo su conformación la
siguiente:
a. Tres (3) representantes del Gobierno Nacional, uno de los cuales lo preside,
designados por el Presidente de la República;
b. Un representante de los Gobiernos Regionales;
c. Un representante de los Gobiernos Locales, elegido entre los alcaldes
provinciales de las capitales de región;
d. Un representante de los sectores económicos primarios;
e. Un representante de los sectores económicos secundarios y terciarios;
f. Un representante de las redes de organizaciones no gubernamentales
especializadas en la temática ambiental;
g. Un representante de la universidad peruana; y,
h. Un representante de los colegios nacionales profesionales.
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Artículo 13°.- Del Tribunal de Solución de Controversias Ambientales
Ambientales".
Ambientales
15.1 El Consejo Directivo del CONAM podrá crear las salas del Tribunal de
Solución de Controversias Ambientales que resulten necesarias en función al número
de expedientes que ingresen al CONAM. Cada sala del Tribunal de Solución de
Controversias Ambientales está integrado por tres (3) profesionales titulares y uno
alterno, con reconocida experiencia en materia ambiental quienes serán propuestos
por el Consejo Directivo del CONAM y designados por resolución suprema, refrendada
por el Presidente del Consejo de Ministros.
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Artículo 16°.- De la Comisión Ambiental Transectorial
TÍTULO IV
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Artículo 19°.- De la mejora continua del Sistema Nacional de Gestión
Ambiental
19.1 El Consejo Directivo del CONAM dispondrá la creación de grupos técnicos público-
privados para la formulación de propuestas orientadas a la armonización en el ejercicio
de funciones ambientales sectoriales, regionales y locales, entre otros, en los casos de
competencias superpuestas, en los procedimientos donde intervengan dos (2) o más
autoridades ambientales, procedimientos administrativos y cuando se identifique un
vacío de competencia. El Consejo Directivo regulará el funcionamiento de los grupos
técnicos.
19.2 El Consejo Directivo del CONAM aprobará las Guías de Gestión Ambiental
destinadas a orientar y promover una gestión de calidad y de mejora continua en
los órganos de los niveles sectoriales, regionales y locales, de conformidad con las
normas internacionales ISO 9000 e ISO 14000. Se promoverá la implementación de
sistemas de gestión de calidad ambiental con el fin de mejorar la gestión sectorial,
regional y local.
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La aplicación de regímenes de sanciones por infracciones a normas ambientales
se rige por el principio por el que no debe existir doble sanción por el mismo acto u
omisión, cuando el mismo configure una o más infracciones. Los regímenes de
sanciones serán aprobados por el Consejo de Ministros, mediante decreto supremo, a
propuesta del sector que regula el tipo de actividad económica o del sector interesado. El
CONAM dirime en caso de que exista más de un sector o nivel de gobierno
aplicando u omitiendo una sanción por el mismo hecho, señalando la entidad
competente para la aplicación de la sanción. La solicitud de dirigencia suspenderá los
actos administrativos de sanción que se hayan emitido. Lo recaudado por concepto de
multas deberá ser destinado a las actividades de gestión ambiental de la población y/o
áreas afectadas.
TÍTULO V
22.1 Los Gobiernos Regionales ejercen sus funciones ambientales sobre la base de
sus leyes correspondientes, en concordancia con las políticas, normas y planes
nacionales y sectoriales, en el marco de los principios de la gestión ambiental
contenidos en el artículo 5° de la presente Ley.
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Artículo 23°.- De las Comisiones Ambientales Regionales
24.1 Los Gobiernos Locales ejercen sus funciones ambientales sobre la base de sus
leyes correspondientes, en concordancia con las políticas, normas y planes nacionales,
sectoriales y regionales, en el marco de los principios de la gestión ambiental
contenidos en el artículo 5° de la presente Ley.
25.1 Las Comisiones Ambientales Municipales son las instancias de gestión ambiental,
encargadas de coordinar y concertar la política ambiental municipal. Promueven el
diálogo y el acuerdo entre los sectores público y privado. Articulan sus políticas
ambientales con las Comisiones Ambientales Regionales y el CONAM.
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Artículo 26°.- De la aprobación de los instrumentos de gestión
26.2 Los instrumentos de gestión ambiental distrital deben guardar estricta concordancia
con los aprobados para el ámbito nacional, regional y provincial.
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d) La vigilancia, a través de, entre otros mecanismos, monitoreo de la calidad
ambiental, intervención de asociaciones de contribuyentes, usuarios y consumidores y
de las rondas urbanas y/o campesinas, según sea el caso.
28.2 Los Gobiernos Locales podrán celebrar convenios con organismos públicos y
privados especializados en materia ambiental para capacitar a las organizaciones
vecinales para la defensa y protección del patrimonio ambiental y los recursos naturales.
28.3 Los organismos públicos de alcance nacional, los Gobiernos Regionales y Locales
impulsarán el otorgamiento de compensaciones y gratificaciones honoríficas par aquellos
ciudadanos que colaboren activamente en la defensa y protección de patrimonio
ambiental y los recursos naturales
TÍTULO VI
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Artículo 30°.- Del acceso a la información
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La solicitud de la información ambiental debe ser requerida siguiendo el
procedimiento previsto para el acceso a la información pública del Estado contemplado
en la ley respectiva.
TÍTULO VII
Educación Ambiental
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a) El desarrollo de una cultura ambiental constituida sobre una comprensión
integrada del ambiente en sus múltiples y complejas relaciones, incluyendo lo
político, social, cultural, económico, científico y tecnológico;
Disposiciones Complementarias
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dentro de su ámbito las actividades de su competencia, en el marco de sus respectivas
leyes sectoriales.
POR TANTO:
En Lima, a los cuatro días del mes de junio de dos mil cuatro.
HENRY PEASE GARCÍA
POR CUANTO:
una efectiva gestión ambienta l y de proteger el ambiente, así como sus componentes,
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Toda persona tiene el derecho a acceder adecuada y oportunamente a la
información pública sobre las políticas, normas, medidas, obras y actividades que
pudieran afectar, directa o indirectamente, el ambiente, sin necesidad de invocar
justificación o interés que motive tal requerimiento.
Toda persona tiene el derecho a una acción rápida, sencilla y efectiva, ante las
entidades administrativas y jurisdiccionales, en defensa del ambiente y de sus
componentes, velando por la debida protección de la salud de las personas en forma
individual y colectiva, la conservación de la diversidad biológica, el aprovechamiento
sostenible de los recursos naturales, así como la conservación del patrimonio cultural
vinculado a aquellos.
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El interés moral legitima la acción aun cuando no se refiera directamente al
accionante o a su familia.
Toda persona natural o jurídica, pública o privada, debe asumir el costo de los
riesgos o daños que genere sobre el ambiente.
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El costo de las acciones de prevención, vigilancia, restauración, rehabilitación,
reparación y la eventual compensación, relacionadas con la protección del ambiente y
de sus componentes de los impactos negativos de las actividades humanas debe ser
asumido por los causantes de dichos impactos.
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privados, en la toma de decisiones, manejo de conflictos y construcción de
consensos, sobre la base de responsabilidades claramente definidas, seguridad
jurídica y transparencia.
TÍTULO I
CAPÍTULO 1
Aspectos Generales
La presente Ley es la norma ordenadora del marco normativo legal para la gestión
ambiental en el Perú.
Establece los principios y normas básicas para asegurar el efectivo ejercicio del
derecho a un ambiente saludable, equilibrado y adecuado para el pleno desarrollo de
la vida, así como el cumplimiento del deber de contribuir a una efectiva gestión
ambiental y de proteger el ambiente, así como sus componentes, con el objetivo de
mejorar la calidad de vida de la población y lograr el desarrollo sostenible del país.
2.1 Las disposiciones contenidas en la presente Ley, así como en sus normas
complementarias y reglamentarias, son de obligatorio cumplimiento para toda persona
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natural o jurídica, pública o privada, dentro del territorio nacional, el cual comprende el
suelo, subsuelo, el dominio marítimo, lacustre, hidrológico e hidrogeológico y el
espacio aéreo.
2.2 La presente Ley regula las acciones destinadas a la protección del ambiente que
deben adoptarse en el desarrollo de todas las actividades humanas. La regulación de las
actividades productivas y el aprovechamiento de los recursos naturales se rigen por sus
respectivas leyes, debiendo aplicarse la presente Ley en lo que concierne a las
políticas, normas e instrumentos de gestión ambiental.
2.3 Entiéndase, para los efectos de la presente Ley, que toda mención hecha al
“ambiente” o a “sus componentes” comprende a los elementos físicos, químicos y
biológicos de origen natural o antropogénico que, en forma individual o asociada,
conforman el medio en el que se desarrolla la vida, siendo los factores que asegura la
salud individual y colectiva de las personas y la conservación de los recursos naturales,
la diversidad biológica y el patrimonio cultural asociado a ellos, entre otros.
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Artículo 5º.- Del Patrimonio de la Nación
7.1 Las normas ambientales, incluyendo las normas en materia de salud ambiental y de
conservación de la diversidad biológica y los demás recursos naturales, son de orden
público.
CAPÍTULO 2
8.2 Las políticas y normas ambientales de carácter nacional, sectorial, regional y local se
diseñan y aplican de conformidad con lo establecido en la Política Nacional del Ambiente
y deben guardar concordancia entre sí.
8.3 La Política Nacional del Ambiente es parte integrante del proceso estratégico de
desarrollo del país. Es aprobada por decreto supremo refrendado por el Presidente del
Consejo de Ministros. Es de obligatorio cumplimiento.
La Política Nacional del Ambiente tiene por objetivo mejorar la calidad de vida
de las personas, garantizando la existencia de ecosistemas saludables, viables y
funcionales en el largo plazo; y el desarrollo sostenible del país, mediante la
prevención, protección y recuperación del ambiente y sus componentes, la
conservación y el aprovechamiento sostenible de los recursos naturales, de una
manera responsable y congruente con el respeto de los derechos fundamentales de la
persona.
Las políticas de Estado integran las políticas ambientales con las demás políticas
públicas. En tal sentido, los procesos de planificación, decisión y ejecución de políticas
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públicas en todos los niveles de Gobierno, incluyendo las sectoriales, incorporan
obligatoriamente los lineamientos de la Política Nacional del Ambiente.
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f. La realización del principio de responsabilidades comunes pero diferenciadas de
los estados y de los demás principios contenidos en la Declaración de Río sobre
el Medio Ambiente y el Desarrollo.
CAPÍTULO 3
Gestión Ambiental
63
Artículo 13º.- Del concepto
13.2 La gestión ambiental se rige por los principios establecidos en la presente Ley y en
las leyes y otras normas sobre la materia.
Gestión Ambiental.
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Artículo 15º.- De los sistemas de gestión ambiental
16.2 Constituyen medios operativos que son diseñados, normados y aplicados con
carácter funcional o complementario, para efectivizar el cumplimiento de la Política
Nacional Ambiental y las normas ambientales que rigen en el país.
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19.2 El ordenamiento territorial ambiental es un instrumento que forma parte de la
política de ordenamiento territorial. Es un proceso técnico-político orientado a la
definición de criterios e indicadores ambientales que condicionan la asignación de
usos territoriales y la ocupación ordenada del territorio.
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d. Contribuir a consolidar e impulsar los procesos de concertación entre el Estado
y los diferentes actores económicos y sociales, sobre la ocupación y el uso
adecuado del territorio y el aprovechamiento de los recursos naturales,
previniendo conflictos ambientales.
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nacional en materia de ordenamiento territorial ambiental, la cual constituye referente
obligatorio de las políticas públicas en todos los niveles de gobierno.
23.2 Los gobiernos locales deben evitar que actividades o usos incompatibles, por
razones ambientales, se desarrollen dentro de una misma zona o en zonas
colindantes dentro de sus jurisdicciones. También deben asegurar la preservación y la
ampliación de las áreas verdes urbanas y periurbanas de que dispone la población.
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24.1 Toda actividad humana que implique construcciones, obras, servicios y otras
actividades, así como las políticas, planes y programas públicos susceptibles de
causar impactos ambientales de carácter significativo, está sujeta, de acuerdo a ley, al
Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental – SEIA, el cual es administrado
por la Autoridad Ambiental Nacional. La ley y su reglamento desarrollan los
componentes del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental.
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desempeño ambiental explícitos, metas y un cronograma de avance de cumplimiento,
así como las medidas de prevención, control, mitigación, recuperación y eventual
compensación que corresponda. Los informes sustentatorios de la definición de plazos y
medidas de adecuación, los informes de seguimiento y avances en el cumplimiento del
PAMA, tienen carácter público y deben estar a disposición de cualquier persona
interesada.
26.2 El incumplimiento de las acciones definidas en los PAMA, sea durante su vigencia
o al final de éste, se sanciona administrativamente, independientemente de las
sanciones civiles o penales a que haya lugar.
Los titulares de todas las actividades económicas deben garantizar que al cierre de
actividades o instalaciones no subsistan impactos ambientales negativos de carácter
significativo, debiendo considerar tal aspecto al diseñar y aplicar los instrumentos de
gestión ambiental que les correspondan de conformidad con el marco legal vigente. La
Autoridad Ambiental Nacional, en coordinación con las autoridades ambientales
sectoriales, establece disposiciones específicas sobre el cierre, abandono, post-cierre y
post-abandono de actividades o instalaciones, incluyendo el contenido de los
respectivos planes y las condiciones que garanticen su adecuada aplicación.
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el marco de esta Declaratoria. Por ley y su reglamento se regula el procedimiento y la
Declaratoria de dicha Emergencia.
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30.3 La Autoridad Ambiental Nacional, en coordinación con la Autoridad de Salud, puede
proponer al Poder Ejecutivo el establecimiento y regulación de un sistema de derechos
especiales que permita restringir las emisiones globales al nivel de las normas de
calidad ambiental. El referido sistema debe tener en cuenta:
31.2 El ECA es obligatorio en el diseño de las normas legales y las políticas públicas.
Es un referente obligatorio en el diseño y aplicación de todos los instrumentos de
gestión ambiental.
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31.3 No se otorga la certificación ambiental establecida mediante la Ley del
Sistema Nacional de Evaluación del Impacto Ambiental, cuando el respectivo EIA
concluye que la implementación de la actividad implicaría el incumplimiento de algún
Estándar de Calidad Ambiental. Los Programas de Adecuación y Manejo Ambiental
también deben considerar los Estándares de Calidad Ambiental al momento de
establecer los compromisos respectivos.
31.4 Ninguna autoridad judicial o administrativa podrá hacer uso de los estándares
nacionales de calidad ambiental, con el objeto de sancionar bajo forma alguna a
personas jurídicas o naturales, a menos que se demuestre que existe causalidad entre
su actuación y la transgresión de dichos estándares. Las sanciones deben basarse en el
incumplimiento de obligaciones a cargo de las personas naturales o jurídicas, incluyendo
las contenidas en los instrumentos de gestión ambiental.
32.2 El LMP guarda coherencia entre el nivel de protección ambiental establecido para
una fuente determinada y los niveles generales que se establecen en los ECA. La
implementación de estos instrumentos debe asegurar que no se exceda la capacidad de
carga de los ecosistemas, de acuerdo con las normas sobre la materia.
74
Artículo 33º.- De la elaboración de ECA y LMP
75
ambiental o la prevención de daños irreversibles en zonas vulnerables o en las que se
sobrepasen los ECA, y vigila según sea el caso, su fiel cumplimiento.
Con tal fin puede dictar medidas cautelares que aseguren la aplicación de los
señalados planes, o establecer sanciones ante el incumplimiento de una acción
prevista en ellos, salvo que dicha acción constituya una infracción a la legislación
ambiental que debe ser resuelta por otra autoridad de acuerdo a ley.
76
36.2 Conforme al marco normativo presupuestal y tributario del Estado, las entidades
públicas de nivel nacional, sectorial, regional y local en el ejercicio y ámbito de sus
respectivas funciones, incorporan instrumentos económicos, incluyendo los de carácter
tributario, a fin de incentivar prácticas ambientalmente adecuadas y el cumplimiento de
los objetivos de la Política Nacional Ambiental y las normas ambientales.
Sin perjuicio de asignar recursos públicos, el Poder Ejecutivo debe buscar, entre
otras medidas, promover el acceso a los mecanismos de financiamiento internacional,
los recursos de la cooperación internacional y las fuentes destinadas a cumplir con los
objetivos de la política ambiental y de la Agenda Ambiental Nacional, aprobada de
conformidad con la legislación vigente.
77
Artículo 39º.- De la información sobre el gasto e inversión ambiental del
Estado
CAPÍTULO 4
78
Las entidades públicas con competencias ambientales y las personas jurídicas que
presten servicios públicos, conforme a lo señalado en el artículo precedente, tienen las
siguientes obligaciones en materia de acceso a la información ambiental:
43.1 Toda persona tiene derecho a conocer el estado de las denuncias que presente
ante cualquier entidad pública respecto de riesgos o daños al ambiente y sus demás
79
componentes, en especial aquellos vinculados a daños o riesgos a la salud de las
personas.
43.2 En caso de que la denuncia haya sido trasladada a otra autoridad, en razón de
las funciones y atribuciones legalmente establecidas, se debe dar cuenta inmediata de
tal hecho al denunciante.
80
sobre ella, así como en su posterior ejecución, seguimiento y control. El derecho a la
participación ciudadana se ejerce en forma responsable.
gestión ambiental, actuando con buena fe, transparencia y veracidad conforme a las
ciudadana toda acción o medida que tomen las autoridades o los ciudadanos que
48.1 Las autoridades públicas establecen mecanismos formales para facilitar la efectiva
81
proceso particular de toma de decisiones en materia ambiental o en su ejecución,
otros.
82
Artículo 50º.- De los deberes del Estado en materia de participación
ciudadana
e. Velar por que cualquier persona natural o jurídica, sin discriminación de ninguna
índole, pueda acceder a los mecanismos de participación ciudadana.
83
Artículo 51º.- De los criterios a seguir en los procedimientos de participación
ciudadana
84
e. Cuando en las zonas involucradas con las materias objeto de la consulta habiten
poblaciones que practican mayoritariamente idiomas distintos al castellano, la
autoridad competente garantiza que se provean los medios que faciliten su comprensión
y participación.
TÍTULO II
CAPÍTULO 1
86
a las autoridades involucradas y a la Contraloría General de la República, para
que cada una de ellas ejerza sus funciones conforme a ley.
53.3 Toda autoridad pública de nivel nacional, regional y local debe responder a los
requerimientos que formulen las entidades señaladas en el primer párrafo de este
artículo, bajo responsabilidad.
54.1 Cuando en un caso particular, dos o más entidades públicas se atribuyan funciones
ambientales de carácter normativo, fiscalizador o sancionador sobre una misma
actividad, le corresponde a la Autoridad Ambiental Nacional, a través de su Tribunal de
Solución de Controversias Ambientales, determinar cuál de ellas debe actuar como la
autoridad competente.
87
Artículo 55º.- De las deficiencias en la asignación de atribuciones ambientales
CAPÍTULO 2
Autoridades Públicas
88
58.1 Los ministerios y sus respectivos organismos públicos descentralizados, así como
los organismos regulatorios o de fiscalización, ejercen funciones y atribuciones
ambientales sobre las actividades y materias señaladas en la ley.
89
evitar conflictos o vacíos de competencia y responder, con coherencia y eficiencia, a los
objetivos y fines de la presente Ley y del Sistema Nacional de Gestión Ambiental.
90
La aplicación de los recursos financieros que administran los fondos de interés
público en los que participa el Estado, sean de derecho público o privado, se realiza
tomando en cuenta los principios establecidos en la presente Ley y propiciando la
investigación científica y tecnológica, la innovación productiva, la facilitación de la
producción limpia y los bio negocios, así como el desarrollo social, sin perjuicio de los
objetivos específicos para los cuales son creados.
CAPÍTULO 3
Población y Ambiente
91
66.1 La prevención de riesgos y daños a la salud de las personas es prioritaria en la
gestión ambiental. Es responsabilidad del Estado, a través de la Autoridad de Salud y
de las personas naturales y jurídicas, dentro del territorio nacional, contribuir a una
efectiva gestión del ambiente y de los factores que generan riesgos a la salud de las
personas.
66.2 La Política Nacional de Salud incorpora la política de salud ambiental como área
prioritaria, a fin de velar por la minimización de riesgos ambientales derivados de las
actividades y materias comprendidas bajo el ámbito de este sector.
La relación entre los seres humanos y el ambiente en el cual viven constituye parte
de la cultura de los pueblos.
72.3 De conformidad con la ley, los pueblos indígenas y las comunidades nativas y
campesinas, pueden beneficiarse de los recursos de libre acceso para satisfacer sus
necesidades de subsistencia y usos rituales. Asimismo, tienen derecho preferente para
el aprovechamiento sostenible de los recursos naturales dentro de sus tierras,
debidamente tituladas, salvo reserva del Estado o derechos exclusivos o excluyentes
de terceros, en cuyo caso tienen derecho a una participación justa y equitativa de los
beneficios económicos que pudieran derivarse del aprovechamiento de dichos
recursos.
94
CAPÍTULO 4
Empresa y Ambiente
73.1 Las disposiciones del presente Capítulo son exigibles a los proyectos de inversión,
de investigación y a toda actividad susceptible de generar impactos negativos en el
ambiente, en tanto sean aplicables, de acuerdo a las disposiciones que determine la
respectiva autoridad competente.
77.2 Las medidas de producción limpia que puede adoptar el titular de operaciones
incluyen, según sean aplicables, control de inventarios y del flujo de materias primas e
insumos, así como la sustitución de éstos; la revisión, mantenimiento y sustitución de
equipos y la tecnología aplicada; el control o sustitución de combustibles y otras
fuentes energéticas; la reingeniería de procesos, métodos y prácticas de producción; y la
reestructuración o rediseño de los bienes y servicios que brinda, entre otras.
96
Artículo 78º.- De la responsabilidad social de la empresa
97
de la Nación asociado a ellos, como consecuencia del desarrollo de infraestructuras y de
las actividades turísticas y recreativas, susceptibles de generar impactos negativos sobre
ellos.
83.1 De conformidad con los principios establecidos en el Título Preliminar y las demás
disposiciones contenidas en la presente Ley, las empresas adoptan medidas para el
efectivo control de los materiales y sustancias peligrosas intrínsecas a sus actividades,
debiendo prevenir, controlar, mitigar eventualmente, los impactos ambientales negativos
que aquellos generen.
98
TÍTULO III
CAPÍTULO 1
85.2 Los recursos naturales son Patrimonio de la Nación, solo por derecho
otorgado de acuerdo a la ley y al debido procedimiento pueden aprovecharse los frutos o
productos de los mismos, salvo las excepciones de ley. El Estado es competente
para ejercer funciones legislativas, ejecutivas y jurisdiccionales respecto de los recursos
naturales.
El Estado adopta y aplica medidas para controlar los factores de riesgo sobre los
recursos naturales estableciendo, en su caso, medidas para la prevención de los
daños que puedan generarse.
Los recursos naturales transfronterizos se rigen por los tratados sobre la materia o en
su defecto por la legislación especial. El Estado promueve la gestión integrada de estos
recursos y la realización de alianzas estratégicas en tanto supongan el mejoramiento de
las condiciones de sostenibilidad y el respeto de las normas ambientales nacionales.
88.1 Por ley orgánica se definen los alcances y limitaciones de los recursos de libre
acceso y el régimen de aprovechamiento sostenible de los recursos naturales,
teniendo en cuenta en particular:
a. Planificación.
101
b. Ordenamiento y zonificación. c.
Inventario y valorización.
d. Sistematización de la información.
f. Participación ciudadana.
92.1 El Estado establece una política forestal orientada por los principios de la presente
Ley, propiciando el aprovechamiento sostenible de los recursos forestales y de fauna
silvestre, así como la conservación de los bosques naturales, resaltando sin perjuicio
de lo señalado, los principios de ordenamiento y zonificación de la superficie forestal
102
nacional, el manejo de los recursos forestales, la seguridad jurídica en el otorgamiento
de derechos y la lucha contra la tala y caza ilegal.
103
94.3 La Autoridad Ambiental Nacional promueve la creación de mecanismos de
financiamiento, pago y supervisión de servicios ambientales.
96.1 La gestión de los recursos naturales no renovables está a cargo de sus respectivas
autoridades sectoriales competentes, de conformidad con lo establecido por la Ley Nº
26821, las leyes de organización y funciones de dichas autoridades y las normas
especiales de cada recurso.
96.2 El Estado promueve el empleo de las mejores tecnologías disponibles para que
el aprovechamiento de los recursos no renovables sea eficiente y ambientalmente
responsable.
CAPÍTULO 2
104
Artículo 97º.- De los lineamientos para políticas sobre diversidad biológica
d. El reconocimiento de los derechos soberanos del Perú como país de origen sobre sus
recursos biológicos, incluyendo los genéticos.
f. La prevención del acceso ilegal a los recursos genéticos y su patenta miento, mediante
la certificación de la legal procedencia del recurso genético y el consentimiento
informado previo para todo acceso a recursos genéticos, biológicos y conocimiento
tradicional del país.
105
k. La promoción de políticas encaminadas a mejorar el uso de la tierra.
99.2 Los ecosistemas frágiles comprenden, entre otros, desiertos, tierras semiáridas,
montañas, pantanos, bofedales, bahías, islas pequeñas, humedales, lagunas alto
andinas, lomas costeras, bosques de neblina y bosques relictos.
106
99.3 El Estado reconoce la importancia de los humedales como hábitat de especies de
flora y fauna, en particular de aves migratorias, priorizando su conservación en relación
con otros usos.
107
101.1 El Estado promueve la conservación de los ecosistemas marinos y costeros, como
espacios proveedores de recursos naturales, fuente de diversidad biológica marina
y de servicios ambientales de importancia nacional, regional y local.
a. Normar el ordenamiento territorial de las zonas marinas y costeras, como base para el
aprovechamiento sostenible de estas zonas y sus recursos.
f. Velar por que se mantengan y difundan las condiciones naturales que permiten el
desarrollo de actividades deportivas, recreativas y de ecoturismo.
108
La política de conservación de las especies implica la necesidad de establecer
condiciones mínimas de supervivencia de las mismas, la recuperación de poblaciones y
el cuidado y evaluaciones por el ingreso y dispersión de especies exóticas.
Para el acceso a los recursos genéticos del país se debe contar con el certificado
de procedencia del material a acceder y un reconocimiento de los derechos de las
comunidades de donde se obtuvo el conocimiento tradicional, conforme a los
procedimientos y condiciones que establece la ley.
109
Artículo 106º.- De la conservación in situ
Estado
108.1 Las áreas naturales protegidas – ANP son los espacios continentales y/o marinos
del territorio nacional, expresamente reconocidos, establecidos y protegidos legalmente
por el Estado, debido a su importancia para conservar la diversidad biológica y demás
valores asociados de interés cultural, paisajístico y científico, así como por su
contribución al desarrollo sostenible del país. Son de dominio público y se establecen
con carácter definitivo.
110
Las ANP deben figurar en las bases de datos del SINIA y demás sistemas de
información que utilicen o divulguen cartas, mapas y planos con fines científicos,
técnicos, educativos, turísticos y comerciales para el otorgamiento de concesiones y
autorizaciones de uso y conservación de recursos naturales o de cualquier otra índole.
111
El Estado promueve el aprovechamiento sostenible del recurso paisaje mediante el
desarrollo de actividades educativas, turísticas y recreativas.
CAPÍTULO
Calidad Ambiental
113.1 Toda persona natural o jurídica, pública o privada, tiene el deber de contribuir a
prevenir, controlar y recuperar la calidad del ambiente y de sus componentes.
agua y los suelos y demás componentes del ambiente, identificando y controlando los
b. Prevenir, controlar, restringir y evitar según sea el caso, actividades que generen
ambiental.
112
e. Identificar y controlar los factores de riesgo a la calidad del ambiente y sus
componentes.
En caso de escasez, el Estado asegura el uso preferente del agua para fines de
abastecimiento de las necesidades poblacionales, frente a otros usos.
115.1 Las autoridades sectoriales son responsables de normar y controlar los ruidos y
las vibraciones de las actividades que se encuentran bajo su regulación, de acuerdo a lo
dispuesto en sus respectivas leyes de organización y funciones.
115.2 Los gobiernos locales son responsables de normar y controlar los ruidos y
vibraciones originados por las actividades domésticas y comerciales, así como por las
fuentes móviles, debiendo establecer la normativa respectiva sobre la base de los
ECA.
113
Artículo 116º.- De las radiaciones
114
contingencia para la prevención o mitigación de riesgos y daños sobre la salud y el
ambiente.
119.1 La gestión de los residuos sólidos de origen doméstico, comercial o que siendo de
origen distinto presenten características similares a aquellos, son de responsabilidad de
los gobiernos locales. Por ley se establece el régimen de gestión y manejo de los
residuos sólidos municipales.
CAPÍTULO 4
116
Artículo 123º.- De la investigación ambiental científica y tecnológica
117
g. La diversificación y competitividad de la actividad pesquera, agraria, forestal y
otras actividades económicas prioritarias.
118
127.2 El Ministerio de Educación y la Autoridad Ambiental Nacional coordinan con las
diferentes entidades del Estado en materia ambiental y la sociedad civil para formular la
política nacional de educación ambiental, cuyo cumplimiento es obligatorio para los
procesos de educación y comunicación desarrollados por entidades que tengan su
ámbito de acción en el territorio nacional, y que tiene como lineamientos
orientadores:
119
h. Desarrollar programas de educación ambiental, como base para la adaptación e
incorporación de materias y conceptos ambientales, en forma transversal, en los
programas educativos formales y no formales de los diferentes niveles.
El Estado, a través del Sector Educación, en coordinación con otros sectores, difunde
la presente Ley en el sistema educativo, expresado en actividades y contenidos
transversales orientados a la conservación y uso racional del ambiente y los recursos
naturales, así como de patrones de conducta y consumo adecuados a la realidad
ambiental nacional, regional y local.
Los medios de comunicación social del Estado y los privados en aplicación de los
principios contenidos en la presente Ley, fomentan y apoyan las acciones tendientes a
su difusión, con miras al mejoramiento ambiental de la sociedad.
TÍTULO IV
CAPÍTULO 1
Fiscalización Y Control
120
Artículo 130º.- De la fiscalización y sanción ambiental
131.1 Toda persona, natural o jurídica, que genere impactos ambientales significativos
está sometida a las acciones de fiscalización y control ambiental que determine la
Autoridad Ambiental Nacional y las demás autoridades competentes.
121
131.2 Mediante decreto supremo, refrendado por el Presidente del Consejo de Ministros,
se establece el Régimen Común de fiscalización y control ambiental, desarrollando las
atribuciones y responsabilidades correspondientes.
122
b. Fiscalización y control por medio de mediciones, muestreo o monitoreo
ambiental.
CAPÍTULO 2
123
Artículo 136º.- De las sanciones y medidas correctivas
136.1 Las personas naturales o jurídicas que infrinjan las disposiciones contenidas en la
presente Ley y en las disposiciones complementarias y reglamentarias sobre la materia,
se harán acreedoras, según la gravedad de la infracción, a sanciones o medidas
correctivas.
a. Amonestación.
124
a. Cursos de capacitación ambiental obligatorios, cuyo costo es asumido por el
infractor y cuya asistencia y aprobación es requisito indispensable.
137.2 Las medidas cautelares podrán ser modificadas o levantadas durante el curso del
procedimiento, de oficio o a instancia de parte, en virtud de circunstancias sobrevenidas
o que no pudieron ser consideradas en el momento de su adopción.
137.3 Las medidas caducan de pleno derecho cuando se emite la resolución que pone
fin al procedimiento; y cuando haya transcurrido el plazo fijado para su ejecución o para
la emisión de la resolución que pone fin al procedimiento.
137.4 No se podrán dictar medidas que puedan causar perjuicio de imposible reparación
a los administrados.
125
Artículo 138º.- De la relación con otros regímenes de responsabilidad
Ambientales
139.1 El Consejo Nacional del Ambiente – CONAM, implementa, dentro del Sistema
Nacional de Información Ambiental, un Registro de Buenas Prácticas y de Infractores
Ambientales, en el cual se registra a toda persona, natural o jurídica, que cumpla con
sus compromisos ambientales y promueva buenas prácticas ambientales, así como de
aquellos que no hayan cumplido con sus obligaciones ambientales y cuya
responsabilidad haya sido determinada por la autoridad competente.
139.4 Toda entidad pública debe tener en cuenta, para todo efecto, las inscripciones en
el Registro de Buenas Prácticas y de Infractores Ambientales.
126
139.5 Mediante Reglamento, el CONAM determina el procedimiento de
inscripción, el trámite especial que corresponde en casos de gravedad del daño
ambiental o de reincidencia del agente infractor, así como los causales, requisitos y
procedimientos para el levantamiento del registro.
127
Artículo 142º.- De la responsabilidad por daños ambientales
142.2 Se denomina daño ambiental a todo menoscabo material que sufre el ambiente
y/o alguno de sus componentes, que puede ser causado contraviniendo o no disposición
jurídica, y que genera efectos negativos actuales o potenciales.
Cualquier persona, natural o jurídica, está legitimada para ejercer la acción a que
se refiere la presente Ley, contra quienes ocasionen o contribuyen a ocasionar un
daño ambiental, de conformidad con lo establecido en el artículo III del Código
Procesal Civil.
128
la ejecución de las medidas necesarias para mitigar los efectos del daño y evitar que
éste se vuelva a producir.
a) Cuando concurran una acción u omisión dolosa de la persona que hubiera sufrido
un daño resarcible de acuerdo con esta Ley;
129
La reparación del daño ambiental consiste en el restablecimiento de la situación
anterior al hecho lesivo al ambiente o sus componentes, y de la indemnización
económica del mismo. De no ser técnica ni materialmente posible el restablecimiento,
el juez deberá prever la realización de otras tareas de recomposición o mejoramiento del
ambiente o de los elementos afectados.
148.2 Los compromisos de inversión ambiental se garantizan a fin de cubrir los costos
de las medidas de rehabilitación para los períodos de operación de cierre, post- cierre,
constituyendo garantías a favor de la autoridad competente, mediante una o varias de
las modalidades contempladas en la Ley del Sistema Financiero y del Sistema de
Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros u otras que establezca
la ley de la materia. Concluidas las medidas de rehabilitación, la autoridad competente
procede, bajo responsabilidad, a la liberación de las garantías.
130
149.1 La formalización de la denuncia por los delitos tipificados en el Título Décimo
Tercero del Libro Segundo del Código Penal, requerirá de las entidades sectoriales
competentes opinión fundamentada por escrito sobre si se ha infringido la legislación
ambiental. El informe será evacuado dentro de un plazo no mayor a 30 días. Si
resultara competente en un mismo caso más de una entidad sectorial y hubiere
discrepancias entre los dictámenes por ellas evacuados, se requerirá opinión dirimente y
en última instancia administrativa al Consejo Nacional del Ambiente.
149.3 En los casos en que el inversionista dueño o titular de una actividad productiva
contare con programas específicos de adecuación y manejo ambiental – PAMA, esté
poniendo en marcha dichos programas o ejecutándolos, o cuente con estudio de impacto
ambiental, sólo se podrá dar inicio a la acción penal por los delitos tipificados en el Título
XIII del Libro Segundo del Código Penal si se hubiere infringido la legislación
ambiental por no ejecución de las pautas contenidas en dichos programas o
estudios según corresponda.
131
CAPÍTULO 3
132
d. Precisión para el caso de las limitaciones al derecho de propiedad preexistente a
la creación e implementación de un área natural protegida de carácter nacional.
133
PRIMERA.- De la modificación de la Ley Nº 26834
134
Ordenado ha sido aprobado mediante Decreto Supremo Nº 014-92-EM y el literal a) de
la Primera Disposición Final del Decreto Legislativo Nº 757.
POR TANTO:
En Lima, a los trece días del mes de octubre de dos mil cinco.
Comentario:
135
La conservación y protección del ambiente es un asunto de vital importancia,
porque forma parte del patrimonio nacional, es decir, lo que se trasmite por herencia a
las generaciones futuras. Por esta razón, es necesario fomentar y mantener una cultura
que conserve y proteja dicho patrimonio, teniendo en cuenta que si se afecta el
ambiente, se afectará a toda la sociedad.
Las Normas de Control Interno Ambiental constituyen los criterios y las guías
que deben utilizar las entidades del sector público para definir, formular, implantar y
fortalecer sus normas de control interno referidas a los aspectos ambientales, de
acuerdo a la naturaleza y características de las actividades que realizan, con la
finalidad de :
136
1. Asegurar el establecimiento y cumplimiento de las políticas y objetivos de las
entidades en concordancia con los requisitos legales y la información relativa a los
impactos ambientales.
CONTENIDO:
800-02 Planificación
137
La dirección de la entidad debe definir y apoyar una política ambiental apropiada
a la naturaleza, magnitud e impactos ambientales que genera o podría generar,
incluyendo un compromiso de mejora continua y prevención de la contaminación, en
concordancia con la normativa aplicable, así como proporcionar el marco para
establecer y revisar periódicamente los objetivos y las metas ambientales, todo lo cual
debe documentar, implementar, mantener y comunicar a todos sus trabajadores,
además de ponerla a disposición del público.
800 – 02 PLANIFICACIÓN
138
La entidad debe establecer y mantener procedimientos documentados para el
seguimiento y medición de las principales características de sus actividades, la
evaluación periódica del cumplimiento de la normativa ambiental, la investigación de las
desviaciones, la implementación de acciones correctivas y preventivas, la adecuación y
conservación de los registros ambientales, así como la programación de auditorías
periódicas sobre la gestión ambiental.
Introducción
Definir escena, roles… despertar interés
Chiste gráfico
139
los países, tanto para los desarrollados como para los que están en vías de desarrollo.
Soluciones que posibiliten también el crecimiento económico. Y soluciones que
involucren al ciudadano en la conservación del planeta. Si son capaces de compatibilizar
todos estos objetivos e intereses, seréis unos genios de la ética ambiental…
TAREA Y PROCESO
140
b) Presidente de la cumbre: aportará también un pequeño balance de la situación
medioambiental actual, tratando de señalar aquellos problemas en los que debe
centrarse nuestra atención. Tratará de encontrar aquellas situaciones que han
empeorado en los últimos años, exponiendo las posibles consecuencias que se
podrían derivar en caso de que esos problemas se agravaran. Responderá, al menos,
a estas preguntas:
141
¿Qué medidas políticas y económicas se han adoptado en los últimos años?
¿Qué intentos teóricos de construir una ética ambiental existen? ¿Cuáles son las
principales corrientes?
¿Desde qué posición ética cabe elaborar una ética ambiental? ¿Por qué debemos
respetar la naturaleza?
142
O bien a través de una presentación en Power Point
Exigencias éticas que deben cumplir los políticos, los empresarios y los
ciudadanos. Qué es lo que cada uno de nosotros debe cambiar, en su ámbito de
acción particular, para que la vida sobre el planeta pueda seguir existiendo.
Hay que destacar que el trabajo final debe ser consensuado, y redactado después
de haber escuchado todos los puntos de vista. Hay que tomar conciencia de los
problemas que se plantean, pero también de las implicaciones que pueden tener en la
vida concreta de cada uno de nosotros (posibles renuncias a niveles de desarrollo
determinados, en favor de mejoras medioambientales…). Cada miembro debe realizar
su trabajo con la mayor seriedad y rigor posibles, y sólo después de una puesta en
común se escribirá el trabajo del grupo.
RECURSOS
Dado el carácter del Web Quest, buena parte del material podrá recopilarse en las
direcciones que aparecen en “Recursos generales”, lo que no impide que también
haya información relevante en los apartados específicos.
Recursos Generales:
Secretario de la Cumbre
Protocolo de Kyoto
Cumbre de Johannesburgo
ONU
UNESCO
Presidente de la Cumbre
Efecto invernadero
Cambio climático
Animales en extinción
Desertización
Escasez de agua
Unión Europea
Economía y ecología
Banco Mundial
Ecología profunda
Ecoética
Evaluación
Presentación: 20%
146
Muy bien Bien Mal Muy mal
147
Conclusión
148
las tareas fundamentales en lo que a difusión de Internet como herramienta
educativa se refiere.
149
RESUMEN
150
AUTOEVALUACION DE LA I PRIMERA UNIDAD
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------
2. ¿En qué año se realiza la primera cumbre Del medio ambiente, y que tema
trataron?
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-------------------
3. ¿Por qué no se cumplen los compromisos acordados en anteriores
cumbres?
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-------------------
4. Defina, ¿Que es la Auditoria Ambiental?
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------------------------------------------------------------------------------------------
151
5. ¿Cuáles los Objetivos de la Auditoria Ambiental?
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153
SOLUCIONARIO DE LA AUTOEVALUACIÓN
2. ¿En qué año se realiza la primera cumbre, y cuál fue el tema a tratar?
La Cumbre de la Tierra que se dio en Río de Janeiro el año 1992, en donde los
países suscriben un acuerdo mundial, que se resume en la AGENDA o
PROGRAMA 21, que son compromisos que los países deben asumir con la
visión de llegar al ansiado desarrollo sostenible. Se desarrollan puntos
sumamente importantes, en varios aspectos. A manera de ejemplo se destaca el
capítulo 18 de este programa que busca dar una serie de programas en torno al
agua
154
6. ¿Qué establece la norma NC – ISO14001 con respecto a la Gestión
Ambiental?
Tiene por finalidad planificar, promover, coordinar, normar, sancionar y supervisar las
acciones orientadas a la protección ambiental y contribuir a la conservación del
patrimonio natural; controlar y velar el cumplimiento de las obligaciones ambientales;
155
Estímulo de conciencia crítica sobre la problemática ambiental;
Incentivo a la participación ciudadana, a todo nivel, en la preservación y uso
sostenible de los recursos naturales y el ambiente.
Referencias Bibliográficas
Introducción: http://www.nortecastilla.es
Bush-Clinton: http://www.jesusbeat.com/new_html/new05.html
Recursos: http://www.guiadelmundo.org.uy/cd/index.html
Conclusión: http://www.zb.eco.pl/bzb/33/rainbow.htm
156
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Ley Nº 27785 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de La Contraloría General
de La República Diario Oficial El Peruano. Lima, 23.07.2002
Ley Nº 28245. Ley Marco del Sistema Nacional de Gestión Ambiental Diario El Peruano
Lima 08.06.2004
Ley Nº 28611. Ley General del Ambiente. Diario Oficial El Peruano. Lima .15.10.2005
157
SEGUNDA UNIDAD: PLANIFICACION,
EJECUCION Y FORMULACIÓN DEL
INFORME DE LA AUDITORÍA
AMBIENTAL
158
La Segunda Unidad de Aprendizaje contiene las siguientes referencias bibliográficas:
Ley Nº 28245. Ley Marco del Sistema Nacional de Gestión Ambiental Diario El
Peruano Lima 08.06.2004
Ley Nº 28611. Ley General del Ambiente. Diario Oficial El Peruano. Lima
.15.10.2005
h) Auditoría de Procesos.
i) Auditoría Energética.
Las auditorías son un instrumento fundamental para que las empresas afronten con
competitividad su gestión ambiental. La auditoría es importante porque:
160
La mejora del rendimiento y la utilización de los recursos, con lo cual se produce
un incremento en el ahorro.
La posibilidad de utilizar una valiosa información ambiental en la toma de
decisiones continua que permita, ante cualquier cambio, efectuar las
mediciones de impacto ambiental que provocaría la nueva estrategia a poner en
práctica. Del mismo modo, ante cualquier situación de emergencia que pudiera
producirse, supone contar con un apoyo informativo seguro y eficaz que permite
dirigir los esfuerzos en la dirección acertada.
La facilidad que proporciona para obtener seguros que cubren riesgos ambientales,
así como para la obtención de licencias, permisos, ayudas o subvenciones,
contratos públicos, etc.
ÍNDICE
PRESENTACIÓN
MARCO CONCEPTUAL
I. FASE DE PLANEAMIENTO
161
I.1 Revisión general
ANEXOS
Marco Conceptual
1992.
En el Perú, la Constitución Política, como norma fundamental del país, en el Título III
Del Régimen Económico, Capítulo II: Del Ambiente y los Recursos Naturales, dispone en
los Artículos 66 al 69, que los recursos naturales, renovables y no renovables son
patrimonio de la Nación y que el Estado promueve su uso sostenible; determina la
política nacional del ambiente y que está obligado a promover la conservación de la
diversidad biológica y de las áreas naturales protegidas, así como el desarrollo
sostenible de la Amazonía.
Por su parte, el Código del Medio Ambiente y de los Recursos Naturales - Decreto
Legislativo Nº 613 de 8.SET.90, propugna una calidad de vida de las personas a un
nivel compatible con la dignidad humana, previniendo y controlando la contaminación
ambiental y cualquier proceso de deterioro o depredación de recursos naturales que
pueda interferir en el normal desarrollo de toda forma de vida y de la sociedad. Para
cumplir con dicho objetivo, la norma establece la política ambiental, las pautas de
planificación ambiental, protección del ambiente, medidas de seguridad, aporte de
ciencia y tecnología, acción educativa, definición de áreas naturales protegidas, del
patrimonio cultural, vínculo con recursos mineros, energéticos, con población, salubridad,
sanciones, etcétera.
Las auditorías ambientales se ejecutan conforme al Plan Anual de Auditoría del Área
de Auditoría Ambiental y de los Recursos Naturales, el mismo que comprende lugares
ambientalmente críticos por problemas de contaminación, generados por las diferentes
actividades y/o servicios desarrollados en cuencas, bahías, ciudades, áreas naturales
protegidas, entre otras, identificando los sectores públicos que tengan competencias
ambientales, en base a un enfoque integral de la problemática con la finalidad de
revelarla y contribuir con la gestión y fortalecimiento de la autoridad ambiental del
Estado.
Cabe precisar que, de acuerdo a la legislación vigente ("Ley Marco del Crecimiento
de la Inversión Privada" - Decreto Legislativo Nº 757), la autoridad ambiental en el país
es de carácter sectorial, corresponde ejercerla a cada Ministerio dentro de su
competencia funcional.
165
autoridades y funcionarios públicos y privados, así como de la población, a fin de
contribuir con el desarrollo sostenible del país. Los principios básicos aplicables a la
presente Guía Metodológica son los siguientes:
Economía
La economía está relacionada con los términos y condiciones bajo los cuales
se invierte recursos para la protección y conservación del ambiente, sean estos
recursos financieros, humanos, físicos o de canje de deuda por inversión,
examinando el cumplimiento oportuno y apropiado de los planes de inversión, en el
lugar requerido; así como de los presupuestos asignados.
Efectividad
Eficiencia
Transparencia
166
Está referida a la difusión de la labor de auditoría, con finalidad de
sensibilizar y concienciar a funcionarios y pobladores sobre la necesidad de
conservar el ambiente y propender a su desarrollo sostenible.
167
Se forman los equipos de auditoría multidisciplinarios designándose al Supervisor,
Auditor Encargado e integrantes, respondiendo a las necesidades del alcance del área
a auditar, con apoyo de especialistas.
168
- Naturaleza de la entidad;
169
auditoría. Dichos documentos serán elaborados por el encargado e integrantes del
equipo auditor con la participación permanente del supervisor, a fin de lograr una
visión de conjunto en torno al desarrollo de la auditoría con un enfoque de grupo
(Focus Group).
2. Revisión Estratégica.
3. Objetivo de la auditoría.
170
4. Alcance de la auditoría y metodología.
generales que serán aplicados para cumplir con los objetivos de auditoría.
auditar.
171
expertos, encuestas de opinión y bibliografía de investigaciones o estudios,
miembros de la OLACEFS.
entidad auditada.
utilizados para determinar si la entidad, programa o proyecto cumple con sus objetivos y
6. Recursos de personal.
172
7. Áreas o componentes a auditar.
8. Información administrativa.
Comprende:
9. Programa de auditoría.
173
Contiene los objetivos, procedimientos a ser aplicados en el trabajo de campo, de
acuerdo a la naturaleza, oportunidad y alcance de su ejecución, así como el personal
encargado de su desarrollo.
Objetivo general
Procedimientos de auditoría generales
Objetivos específicos
Procedimientos de auditoría específicos:
Dirección y Políticas;
Organización;
Planificación;
Ejecución y Funcionamiento;
Control y Revisiones; y
Pruebas e Inspecciones.
174
El trabajo de campo consiste en la ejecución del Programa de Auditoría y la
supervisión de su desarrollo, se realiza en los ambientes de la entidad o entidades
seleccionadas, teniendo en cuenta los objetivos generales y específicos considerados en
el Plan y Programa de Auditoría Ambiental, teniéndose en consideración lo
siguiente:
175
4. Requerimiento de la documentación para la evaluación y complemento del
archivo permanente e inicio del desarrollo del programa de auditoría, como: estructura
orgánica, Reglamento de Organización y Funciones, Manual de Organización y
Funciones, planes estratégicos, diagnósticos ambientales, políticas ambientales de la
entidad, plan de trabajo institucional y presupuestos de los dos últimos años, estudios e
investigaciones en materia ambiental, informes de auditoría, informes de supervisión o
monitoreo, relación de empresas con actividades cuyos efluentes contaminan el
ambiente, Programa de Adecuación y Manejo Ambiental - PAMA, Estudios de Impacto
Ambiental - EIA, informes ambientales, normativa interna, memoria, entre otros.
1. Dirección y Políticas
2. Organización
176
En esta parte se evalúa si se cuenta con un área responsable del ambiente, si
ésta cuenta con la capacidad operativa e infraestructura necesarias, con la normativa
interna ambiental que facilite su actividad, y con los recursos humanos necesarios y
calificados, para lo cual se utiliza la información del archivo permanente como
Reglamento de Organización y Funciones, Manual de Organización y Funciones,
Cuadro Analítico de Personal, entre otros.
3. Planificación
4. Ejecución y Funcionamiento
Forma parte de esta fase el programa de inspecciones y pruebas, el mismo que por
su importancia se considera como una fase específica.
177
5. Control y revisión
1. Pruebas e Inspecciones
178
Determinación de la muestra
- Población de riesgo;
- Magnitud o tamaño; y
Inspección Física
179
* Posteriormente se inspecciona físicamente el ámbito de la muestra (empresas,
lugares, entidades), evidenciando los problemas de afectación o contaminación del
ambiente, mediante registro v ideográfico, tomas fotográficas, manifestaciones y actas,
entre otras evidencias. Las Actas de Inspección física, se formulan y suscriben con la
participación de los funcionarios comprendidos.
* Durante esta etapa los especialistas toman las pruebas de efluentes líquidos,
emisiones gaseosas, material articulado, sangre y orina en los seres humanos, de
calidad de agua, aire, suelos y flora derivándose al laboratorio respectivo para su
análisis.
Síntesis Gerencial;
180
Antecedentes;
Descripción de la empresa, proyecto, programa, ámbito geográfico y los
procesos productivos de la entidad destacando los que generan impactos
o ambientales negativos;
181
Como resultado de la aplicación de los procedimientos se obtendrán los hallazgos
de auditoría, los mismos que se formularán teniendo en cuenta los atributos:
condición, criterio, causa y efecto.
2. Comunicación de hallazgos
4. Carta de Representación
183
Dichas cédulas formarán parte del archivo de los papeles de trabajo, el cual
tiene la estructura siguiente:
I. INFORME DE AUDITORÍA.
Síntesis gerencial;
Informe final;
Informe borrador (diferentes versiones, especificando la hora y fecha);
Informes de los especialistas;
Carta de representación.
184
II. PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORÍA Y MODIFICACIONES.
Entrevistas;
Flujo gramas.
IV. CORRESPONDENCIA.
Recibida;
Remitida.
P ARCHIVO PERMANENTE.
185
RESUMEN
186
AUTOEVALUACION
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
2. Comente ¿En qué consiste la fase de Planeamiento de Auditoria de
Gestión Ambiental?
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
187
6. ¿Cuál es el fin de la auditoria del medio ambiente con la dirección y sus
políticas?
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
8. Dentro las pruebas e Inspecciones, ¿En que consiste la determinación de
la muestra?
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
10. ¿ Como se realiza la comunicación de hallazgos? mencione 2 de ellos.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
188
SOLUCIONARIO DE LA AUTOEVALUACIÓN
189
La finalidad es evaluar si la alta dirección tiene pleno conocimiento de su
responsabilidad ambiental y si éste se ha traducido en políticas y
compromisos ambientales formales que sirven como guía para la formulación
de los objetivos y metas, para lo cual debe determinarse si existen dichas
políticas, si han sido difundidas y si comprenden el compromiso por la
mejora continua y de prevención de la contaminación y del cumplimiento de la
normativa ambiental principalmente.
190
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Ley Nº 28245. Ley Marco del Sistema Nacional de Gestión Ambiental Diario El Peruano
Lima 08.06.2004
Ley Nº 28611. Ley General del Ambiente. Diario Oficial El Peruano. Lima .15.10.2005
191
TERCERA UNIDAD:
ELABORACIÓN Y FORMULACIÓN
DEL INFORME DE AUDITORÍA
AMBIENTAL.
192
La Tercera Unidad de Aprendizaje incluye las siguientes referencias bibliográficas
Ley Nº 28611. Ley General del Ambiente. Diario Oficial El Peruano. Lima
.15.10.2005
193
a) Determinar el grado de cumplimiento de objetivos y metas, así como la
ejecución de actividades con relación a las políticas, lineamientos e instrumentos de
gestión.
b. Utilidad y oportunidad;
d. Calidad de convincente;
e. Objetividad y perspectiva;
f. Concisión;
g. Claridad y simplicidad;
194
h. Tono constructivo;
j. Positivismo.
Para lograr que la revisión del informe de auditoría ambiental sea efectiva y
propenda a la preparación de documentos de calidad, se establecen dos niveles de
revisión:
195
Por lo tanto, el supervisor es responsable que el informe revele todos los aspectos de
interés y materialidad, que contribuyan al objetivo fundamental de la auditoría efectuada.
La revisión debe estar dirigida a que el informe convenza, con los criterios utilizados, a
los funcionarios de las entidades auditadas adoptar acciones en base a las situaciones
observadas; dependiendo ello del tono que adopte para la redacción de los hechos
presentados, las conclusiones derivadas de su análisis y recomendaciones para
promover mejoras importantes.
CARÁTULA
ÍNDICE
SÍNTESIS GERENCIAL
La síntesis gerencial tiene como objetivo hacer que el informe sea de inmediata
utilidad para los usuarios. Es importante que ésta refleje de manera breve, clara, precisa
y exacta los aspectos más importantes del informe, a fin de evitar errores de
interpretación. Por lo tanto, es recomendable que la extensión de la síntesis sea lo
más corta posible.
196
Se insertan alguna toma fotográfica representativa para mayor comprensión de las
observaciones y conclusiones.
Estructura de la Síntesis:
- Título;
INFORME
I. INTRODUCCIÓN
197
A. INFORMACIÓN RELATIVA AL EXAMEN
2. Naturaleza y Objetivos
3. Alcance
198
De ser el caso, el auditor revelará las limitaciones al alcance del examen
que se presenten en el proceso del trabajo.
5. Comunicación de hallazgos
II. CONCLUSIONES
Las conclusiones son las opiniones de carácter profesional que los responsables de
la auditoría emiten respecto a cada uno de los objetivos (generales y específicos)
establecidos en el Plan de Auditoría, sustentados en los resultados determinados para
cada objetivo, cualquiera sea el tipo de auditoría.
199
de la apreciación del auditor sobre la materia examinada. Esta presentación evita
formular conclusiones por cada observación.
Comentarios
Observaciones
200
estructurada de acuerdo con los atributos: condición, criterio, causa y efecto que se
considere significativo y de interés para la entidad examinada.
a) Sumilla
b) Condición
c) Criterio
d) Causa
e) Efecto
f) Comentario de la entidad
g) Opinión del auditor
IV. RECOMENDACIONES
V. ANEXOS
VI. FIRMA
202
1.2 ENTREGA DEL INFORME
A los Jefes de las Oficinas de Auditoría y/o Inspectoría Interna se les entrega
copia del informe para el seguimiento de medidas correctivas, ello contribuye a
reforzar el compromiso de los responsables de ejecutar las recomendaciones que
conducirán a una mejor gestión ambiental.
203
Seguimiento de Medidas Correctivas
204
Cuestionario de Preguntas de Repaso del Capítulo Dos
205
GLOSARIO DE TÉRMINOS
"A"
ÁREA NATURAL PROTEGIDA (ANP): espacio continental y/o marítimo del territorio
nacional expresamente reconocido, establecido y protegido legalmente por el Estado,
debido a su importancia para conservar la diversidad biológica y demás valores
asociados de interés cultural, paisajístico y científico, así como por su contribución al
desarrollo sostenible del país.
206
Bióticos: componentes vivos de un ecosistema.
207
DECLARACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL (DIA): documento de compromiso
ambiental que presentan los titulares de proyectos o actividades de menor escala,
señalando que sus actividades no causarán efectos perjudiciales a los recursos
naturales y al ambiente.
208
ECOLOGÍA: totalidad o estructura de las relaciones entre los organismos y su medio
ambiente.
EMISIÓN: todo fluido gaseoso, puro o con sustancias en suspensión producto de una
actividad y se descarga en la atmósfera.
EROSIÓN: desgaste y arrastre del suelo por acción del viento o el escurrimiento de
agua, los glaciares o las olas. Es un fenómeno natural, pero a menudo se
intensifica por las actividades de desmonte relacionadas con la agricultura y desarrollo
habitacional o industrial.
209
EVALUACIÓN DEL IMPACTO AMBIENTAL: proceso analítico en el que se examinan
sistemáticamente las posibles consecuencias ecológicas de la ejecución de proyectos y
programas, y de la aplicación de las políticas.
210
OBJETIVO AMBIENTAL: finalidad ambiental de carácter general, el cual tiene su origen
en la política ambiental y es cuantificable en la medida de lo posible.
211
RECURSOS NATURALES RENOVABLES: recursos naturales que después de ser
explotados pueden volver a sus niveles anteriores por procesos naturales de
crecimiento o reposición.
"S"
212
1.4. ESTRUCTURA Y CONTENIDO DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA.
Programa de
Auditoría
Nombre de la Entidad
Fecha de Auditoria
PROGRAMADO TERMINADO
P/T
OBJETIVO GENERAL
PROCEDIMIENTOS DE
AUDITORÍA GENERALES
213
a fin de obtener conocimiento
acerca de las actividades
realizadas en materia ambiental y
los efectos ambientales.
2. Requerimiento de la
documentación e información
necesaria, a fin de completar el
archivo permanente de la entidad
auditada.
OBJETIVO ESPECÍFICO
PROCEDIMIENTOS DE
AUDITORÍA ESPECÍFICOS
Gestión y Políticas
Organización
Planificación.
Ejecución y Funcionamiento.
Controles y Revisiones
214
Controles y Revisiones.
OBJETIVO ESPECÍFICO
· Inspecciones Físicas.
APLICACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
ALTERNATIVOS
ACTIVIDADES Y COMUNICACIÓN
215
Se presentan tres fases:
a) Fase de Planeamiento.
b) Fase de Ejecución.
216
1.6 FASE DE PLANEAMIENTO.
Nº
Revisión General: Se efectúa Auditor E n c a r g a d o
1
en la sede de Contraloría e integrantes.
General o del OCI.
Determinación preliminar de 1
puntos críticos.
2
Revisión Estratégica: Se Supervisor Auditor
217 4
1.7 FASE DE EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA Y DESARROLLO.
Nº ACCIÓN
Acreditación e instalación en la entidad. Supervisor, Auditor
Exposición de los objetivos, alcance y Encargado e
1 1
naturaleza ante el titular de la entidad. integrantes
Requerimientos de información, Entrevistas Supervisor Auditor
al titular y funcionarios competentes, utilizando
formatos pre elaborados. 2 Encargado e 2
integrantes.
218
Evaluación de descargos de los Auditor Encargado
funcionarios comprendidos en los e integrante de
hallazgos y culminación de los papeles 11 la Comisión. 11
de trabajo.
Revisa el informe 3
9
4 Jefe de Área
Corrección del informe, con Supervisor, Auditor 4
las sugerencias del jefe de
Área. 5 Encargado e integrantes de
la
Comisión.
5
Se eleva el informe para Sub contralor y
su aprobación.
6 Contralor General.
10
Exposición de resultados al Jefe de Área, Supervisor,
6
titular de Auditor
7
la entidad (proyección de Encargado e integrantes de
video y muestra de tomas la comisión. 11
fotográficas) y entrega (o
remisión) del informe a la
7
entidad auditada.
219
Entrega directa al
Interna
220
1. 9. DESARROLLO DE CASO PRÁCTICO DE LA AUDITORÍA DEL MEDIO
AMBIENTE.
I. INTRODUCCIÓN
1. Origen de la auditoría.
3. Alcance de la auditoría
221
residuos sólidos y el control ambiental a los efluvios del manejo, almacenamiento y
transporte de concentrados minerales de plomo. El período auditado comprendió del
222
4. Antecedentes y base legal de la entidad
Finalidad
Estructura orgánica
Funciones
223
Limpieza Municipal Pública del Callao (ESLIMP CALLAO S.A.).
Supervisar y evaluar los rellenos sanitarios.
Evaluar la contaminación ambiental en el suelo, atmósfera y aguas, detectando
las fuentes y agentes contaminantes y midiendo el impacto ecológico. Promover la
participación de la población en las acciones de protección ambiental.
Realizar y promover campañas educativas sobre la contaminación ambiental.
Promover y apoyar proyectos orientados hacia la protección ambiental y
el procesamiento de basuras.
Base Legal:
Código del Medio Ambiente y los Recursos Naturales - Decreto Legislativo N° 613
del 07.Set.90.
3
Aprobado por Edicto Municipal N° 000002 de 17.May.95
224
Reglamento para la disposición de basuras mediante el empleo de relleno
sanitario.
05. Nov.99.
5. Comunicación de hallazgos
225
Durante la acción de control se ha remitido a la Municipalidad Provincial del Callao,
con Oficio N° 059-2003-CG/MAC-MPC de 29.May.2003 el Memorándum de Control
Interno, en el cual se informó al titular de la Municipalidad, sobre la efectividad de los
controles internos implantados en la Entidad. Anexo N° 04
7. Aspectos de importancia
7.3 Como parte de la auditoría se han evaluado los procesos de las principales
actividades con incidencia ambiental que desarrolla la Municipalidad Provincial del
Callao como son: Servicio de Limpieza Pública y manejo de concentrados minerales de
plomo (Pb); respecto de los cuales se han elaborado matrices que permiten identificar
entre otros, los aspectos ambientales generados. Es preciso señalar que las
227
observaciones del presente informe, sólo revelan los procesos generados de impactos
ambientales significativos; las matrices se muestran en los Anexos N°s. 05 y 06.
7.4 Es importante resaltar que, el cuadro que resume los objetivos de la auditoría de
gestión ambiental efectuada a la Municipalidad Provincial del Callao, en relación
con los componentes examinados y sus correspondientes comentarios y
observaciones, se muestran en Anexo N° 07.
228
MUY IMPORTANTE
Eliminación de la basura 91.9
Contaminación del aire (autos, industrias) 88.3
Suciedad de las calles 87.7
Desabastecimiento de agua potable 87.3
Falta de desagüe y alcantarillado 86.6
Contaminación del mar 83.5
Falta de áreas verdes 80.2
Ruidos molestos 69.8
Estudio 183, DISEÑO MUESTRAL: Universo: Hombres y mujeres residentes en Lima Metropolitana y
Callao, de 18 a 70 años, de todos los niveles socioeconómicos. Muestra: 600 personas elegidas en
forma aleatoria en base a una distribución demográfica, con fijación y ponderación proporcionales.
Error permitido: ± 4,08%. Nivel de confianza: 95%. Cobertura: Distritos de Lima Metropolitana y
Callao. Representatividad: 92,14%. Segmentación: Por género, nivel socioeconómico y edad.
Procedimiento de muestreo: Polietápico, con selección de las unidades primarias (manzanas) y de las
229
unidades secundarias (hogares) de manera aleatoria, con selección de las unidades finales (individuos)
por cuotas de sexo y edad.
230
II. OBSERVACIONES
231
salida de vehículos. Asimismo, se indica que en algunos de los citados botaderos,
existen segregadores informales que acumulan algunos residuos recuperables para
reciclaje, así como personas que se dedican a la crianza de ganado porcino. En
cuanto a la basura orgánica que recepcionan, ésta es usualmente quemada causando
contaminación aérea, por la liberación de gases como CO2.
Botadero Tiwinsa (altura AA.HH. Tiwinsa, Sarita Colonia y Juan Pablo II - entrada
Av. Centenario).-
232
éste material, por cuanto algunas personas efectúan el cobro por material
recibido.
Botadero ubicado en la Bahía los Ferroles (Av. Néstor Gambeta - entrada los
Ferroles).-
- Tiene como acceso la calle los Ferroles (sin pavimentar), al final de la cual se
encontró un punto de evacuación de aguas residuales provenientes de las fábricas
aledañas que ingresan directamente al mar.
233
FOTO N° 02: Zona de playa y humedal donde se viene acumulando
ilegalmente material de construcción (desmonte).
- En esta zona se encuentra el AA.HH. Daniel Alcides Carrión sobre un área que se
ha ganado a la playa, a través de la acumulación progresiva de residuos de
construcción (desmonte), entre el asentamiento humano y el botadero administrado
por el señor Elera, existe un área de terreno que aún conserva su estado natural,
que se encuentra a nivel del mar y en ella se visualiza la presencia de humedales
con vegetación que vienen siendo cubiertos con el desmonte, eliminando un
ecosistema natural, situación que además permite tener un punto de comparación
de la zona antes que fuera rellenada con desmonte.
234
Foto N° 03: Ingreso al mar de aguas
residuales del Colector Comas, sin ningún
tipo de tratamiento.
Botadero Playa de Oquendo (altura Av. Néstor Gambeta, Km. 14.5, lado
izquierdo).-
- El acceso a esta zona se da a la altura del km 14.5 de la Av. Néstor Gambeta (lado
izquierdo), por una vía sin pavimentar.
235
Foto N° 04: Área de playa totalmente
contaminada con residuos sólidos.
Art. 9º.- “Las municipalidades provinciales son responsables por la gestión de los
residuos sólidos de origen domiciliario, comercial y de aquellas actividades que
generen residuos similares a éstos, en todo el ámbito de su jurisdicción”.
El Decreto Legislativo Nº 613 - Código del Medio Ambiente y los Recursos Naturales,
estipula lo siguiente:
236
Art. 103°: “La prestación del servicio de limpieza pública en cualquiera de
las etapas, ya sea a través de los gobiernos locales o empresas privadas, debe
sujetarse a las normas sanitarias y exigencias técnicas que establezca la
autoridad competente”.
Art. 105°: “ La disposición final de los desechos domésticos, se realizará
únicamente en aquellos lugares previamente determinados por el gobierno local
correspondiente y de acuerdo a las disposiciones sanitarias vigentes”.
Título Preliminar I: “Toda persona tiene el derecho irrenunciable a gozar de
un ambiente saludable, ecológicamente equilibrado y adecuado para el
desarrollo de la vida, asimismo, a la preservación del paisaje y la naturaleza.
Todos tienen el Deber de conservar dicho ambiente”.
Título Preliminar X: “Las normas relativas a la protección y conservación del
medio ambiente y sus recursos, son de orden público”.
Título Preliminar XI: “El mantenimiento de los procesos ecológicos esenciales,
la preservación de la diversidad genética y la utilización sostenida de las
especies, de los ecosistemas y de los recursos naturales renovables en general,
es de carácter obligatorio”.
237
recolección, transporte, almacenaje y transformación de basura doméstica en la
provincia” y ”Normar, coordinar y controlar el transporte, almacenaje y tratamiento de
basuras industriales, mineras, petroleras y otras no domésticas de la Provincia”.
238
Durante el desarrollo de la Auditoría se ha determinado que los servicios de
limpieza pública: recolección, barrido, transporte y disposición final de residuos sólidos
dentro del Callao Cercado viene siendo realizado por la Empresa de Servicio de
Limpieza Municipal Pública del Callao - ESLIMP CALLAO S.A., a través del Convenio de
Cooperación Inter-Institucional Público suscrito entre éstas dos instituciones, de fecha
tres (03) de enero del 2002, con vigencia de un año, a través del cual, el ente edil le
otorga la administración del vertedero “la Cucaracha” precisamente para la disposición
final de los residuos sólidos.
239
Foto N° 05: Condiciones en que se encuentra la
zona del vertedero controlado “La Cucaracha”,
donde, a la fecha, se viene depositando la
basura.
240
a) Respecto a sus límites y distribución actual.
La zona consta de dos áreas claramente definidas, una al lado noroeste con
la denominación de Plataforma N° 4 que se encuentra en proceso de sellado
al haberse alcanzado un tope máximo en su relleno, otra al lado noreste con la
denominación de Plataforma 1-2003 que se encuentra operativa y se prevé
una vida útil de dos (02) años y finalmente al lado sur se encuentra el
área que viene siendo utilizada para labores de administración y pesaje.
241
evidenciado los estudios técnicos respectivos. Como parte de este proceso se
tiene previsto construir un promedio de 18 chimeneas de 4 m. de profundidad con
la finalidad de facilitar el desfogue de los gases producidos por la
descomposición de la basura como: Etano (C2H6), hidrocarburo gaseoso
molecular formado por dos átomos de carbón y 6 de hidrógeno saturado y Butano
(C4H10), hidrocarburo gaseoso empleado como combustible, ambos son
químicamente muy activos, insolubles en agua, solubles en bióxido orgánico y
considerados tóxicos para el ser humano. Asimismo, en la zona no se ha
evidenciado algún sistema de drenaje de lixiviados, lo cual podría ocasionar la
contaminación del río Chillón adyacente.
242
Foto N° 06: Construcción de chimeneas
carentes de sustento técnico.
243
En toda la zona donde se desarrollan las labores de reciclado no se cuenta con
un área destinada para el almacenamiento del material obtenido, tal es así que
se ha logrado visualizar en campo, que dicho material es embolsado y ubicado
en forma desordenada a lo largo de toda el área operativa donde se viene
depositando la basura.
Según el Jefe del vertedero existe un trato informal con las personas que se
dedican a la labor de reciclaje consistente en que ESLIMP CALLAO S.A. les
autoriza efectuar estas labores con la condición que del producto de la venta
efectuada, a terceras personas interesadas en la compra de este tipo de material,
el 60% del monto recaudado se entregue en beneficio de la empresa ESLIMP
CALLAO S.A. y el 40% restante quede para los recicladores.
Más aún teniendo en cuenta que según los documentos mencionados se otorgó el
permiso condicionado a que en el relleno sanitario “La Cucaracha”, en un plazo de 5
meses (a partir del 03.Jul.2001) se cumpla, entre otros, con los siguientes puntos:
cobertura los residuos sólidos, colocar chimeneas para evacuación de los gases;
construir zanjas para lixiviados; proveer de la protección adecuada para las personas
que realizan los trabajos de segregación; elaborar un plan de cierre del área actual de
disposición final y el levantamiento de planos en los que se ubiquen las celdas.
245
Complementariamente, es necesario precisar que como parte de la auditoría
se solicitó información a la empresa ESLIMP CALLAO S.A., relacionada con la
autorización sanitaria del relleno sanitario “La Cucaracha”, obteniéndose como respuesta
únicamente un documento de registro de la empresa ESLIMP CALLAO S.A., como
empresa prestadora de Servicios de Residuos Sólidos (EP-RS), emitido bajo el N°
EPNK01501 de fecha 29.Ago.2001 con una vigencia de 4 años, a partir de su
expedición (Carta N° 289-2003-ESLIMP/GG de 16.Abr.2003), en el cual se
consigna como dirección de Planta la misma que corresponde al lugar donde viene
funcionando el mencionado vertedero.
Art. 31º EIA y PAMA.- “El manejo de residuos sólidos es parte de la Evaluación
de Impacto Ambiental (EIA) y los Programas de Adecuación y Manejo
Ambiental (PAMA). A partir de la vigencia de la norma, los referidos
instrumentos serán formulados con observancia de las disposiciones
reglamentarias de la presente Ley y, en particular, de los siguientes aspectos:
Art. 33º Barrera Sanitaria.- 33.1 “Destinar en todo relleno sanitario un área
perimetral que actúe exclusivamente como barrera sanitaria. En dicha área se
implantarán barreras naturales o artificiales que contribuyan a reducir los
246
impactos negativos y proteger a la población de posibles riesgos sanitarios y
ambientales”, y 33.2 “El uso de las áreas ocupadas por rellenos sanitarios
después de su cierre deberá ser previamente autorizado por la DIGESA del
Ministerio de Salud”.
Art. 103°: “La prestación del servicio de limpieza pública en cualquiera de las
etapas, ya sea a través de los gobiernos locales o empresas privadas, debe
sujetarse a las normas sanitarias y exigencias técnicas que establezca la
autoridad competente..”.
Art. 105°: “ La disposición final de los desechos domésticos, se
realizará únicamente en aquellos lugares previamente determinados por el
gobierno local correspondiente y de acuerdo a las disposiciones sanitarias
vigentes”.
Título Preliminar I: “Toda persona tiene el derecho irrenunciable a gozar de un
ambiente saludable, ecológicamente equilibrado y adecuado para el desarrollo
de la vida, asimismo, a la preservación del paisaje y la naturaleza. Todos
tienen el deber de conservar dicho ambiente”.
Título Preliminar XI: “El mantenimiento de los procesos ecológicos esenciales,
la preservación de la diversidad genética y la utilización sostenida de las
especies, de los ecosistemas y de los recursos naturales renovables en general,
es de carácter obligatorio”.
247
El Reglamento para el Aprovechamiento de Productos No Orgánicos
Recuperables de las Basuras, aprobado mediante el Decreto Supremo N° 013-77-SA de
29.Nov.77, Capítulo I Disposiciones Generales, Artículo 4°, dispone: “Los trabajos de
segregación de los productos no orgánicos se efectuarán exclusivamente en el mismo
lugar donde se efectúe la disposición final de las basuras, en locales adecuados que
reúnan las características sanitarias que se señala en este Reglamento”. Además, el
Artículo 6°, señala que: “Toda entidad o empresa que se dedique a la recuperación de
productos no orgánicos de las basuras deberá proceder a su Registro en el Ministerio de
Salud, para lo cual presentará los planos de sus instalaciones, las especificaciones,
memoria descriptiva de los procedimientos que utilizará para la recuperación de los
productos no orgánicos de las basuras y la conformidad del Concejo Municipal de la
jurisdicción”.
248
La situación del vertedero controlado “La Cucaracha” afecta la calidad de vida de
las personas que vienen efectuando labores de reciclaje al interior de sus instalaciones,
y a la población aledaña, en razón de la presencia de grandes cantidades de vectores,
precisándose además que las condiciones de “manejo” de este vertedero pueden
generar incendios y/o explosiones al no haberse previsto la colocación de
chimeneas de gases desde las capas inferiores de la basura acumulada que permitan el
desfogue del etano, butano, etc.; máxime si existe como antecedente el incendio de un
cargador frontal, el mismo que se encuentra abandonado a un lado de los
ambientes destinados para la administración del vertedero.
249
3. LA DIRECCIÓN DE CONTROL DE LA CONTAMINACIÓN AMBIENTAL DEBE
EFECTUAR EL SEGUIMIENTO OPORTUNO A LA IMPLEMENTACIÓN DE LAS
OBSERVACIONES FORMULADAS EN LOS CERTIFICADOS DE
EVALUACIÓN AMBIENTAL, ASÍ COMO EVALUAR PERIÓDICAMENTE LOS
RESULTADOS DE LOS MONITOREOS QUE SE EFECTÚAN EN LA ZONA.
CUADRO N° 01
CEA OBSERVACIONES
250
Elaborado por la Comisión de Auditoría.
CUADRO N° 02
251
Máxima 6.94 3.50
Media Aritmética 3.71 2.54
Desviación Estándar 1.65 0.94
Limite Permisible 1.50 1.50
253
y de su normativa ambiental; limitando la toma de decisiones oportunas que eviten la
contaminación por plomo que daña los sistemas óseo, nervioso y respiratorio de las
personas, esencialmente de niños y madres gestantes de la zona.
254
Mediante Oficio Nº 013-2003-CG/MAC-MPC de 28.Mar.2003 la Comisión de
Auditoría solicitó a la Dirección de Control de la Contaminación Ambiental remita
los informes de inspección efectuados a los vehículos encargados de transportar
concentrados de minerales de plomo efectuados durante el año 2002. Con Oficio
Nº
CUADRO N° 03
Contaminación Ambiental.
255
De la documentación antes señalada se evidencia que durante el año 2002 no
se ha efectuado inspecciones a los vehículos que han transportado concentrado de
plomo, no obstante que ENAPU registra un total de 42 embarques de plomo en
ese año (Oficio N° 018-2003-ENAPUSA/GCO de 14.Abr.2003), por lo que se solicitó
a la Dirección de Control de la Contaminación Ambiental precisar si durante el año
2002 se efectuaron otras inspecciones además de las ya señaladas. En respuesta,
con Oficio Nº 055-03-MPC/DGPA-DCCA de 07.Abr.2003, manifestaron que no
pudieron realizar los operativos porque la coordinación que se realiza entre las
empresas que importan, los buques y ENAPU es casi instantánea por lo que han
sido avisados en forma extemporánea de los embarques de mineral o con un plazo
limitado (de horas), por cuanto fue físicamente imposible organizar un operativo al
respecto.
CUADRO N° 04
256
153-
2002/TPC/GO 22.May.02 23.May.02 N/I 23.May.02 25.May.02 PORTAY
143-
2002/TPC/GO 15.May.02 16.May.02 16.May.02 20.May.02 17.May.02 PORTAY
140-
13.May.02 13.May.02 15.May.02 16.May.02 15.May.02 TRIDENTUM
2002/TPC/GO
072-
20.Mar.02 21.Mar.02 22.Mar.02 25.Mar.02 25.May.02 CARGOMAR
2002/TPC/GO
067-
18.Mar.02 19.Mar.02 20.Mar.02 22.Mar.02 20.Mar.02 AMBAR
2002/TPC/GO
061-
2002/TPC/GO 11.Mar.02 12.Mar.02 14.Mar.02 15.Mar.02 14.Mar.02 MARSERVICE
052-
2002/TPC/GO 05.Mar.02 06.Mar.02 06.Mar.02 11.Mar.02 07.Mar.02 MILNE
040-
2002/TPC/GO 21.Feb.02 22.Feb.02 26.Feb.02 01.Mar.02 23.Feb.02 TRAMARSA
032-
257
- Al interior de la municipalidad el proceso de recepción y trámite de
documentos resulta largo no obstante la importancia de la información, es
así que los oficios remitidos por ENAPU S.A., son recepcionados en la
mesa de partes de la municipalidad, luego son enviados a la mesa de
partes de la Dirección General de Protección Ambiental, la cual finalmente
envía los documentos recepcionados a la Dirección de Control de la
Contaminación Ambiental, procedimiento administrativo que tiene una
duración de hasta dos (2) días.
CUADRO N°
05
258
Nº EMPRESA DEFICIENECIAS
PLACA
DEFICIENCIAS
- Las cubiertas no cubrían hasta la mitad de
la carrocería.
- Las cubiertas no se encontraban
debidamente aseguradas.
YG- VITALIAN
-- Las
Las compuertas
cubiertas nonocubrían
se encontraban
hasta la selladas
mitad de
O con
3689 la carrocería.
DELGAD
O - jebe y/o costales.
Las cubiertas no se encontraban
debidamente aseguradas.
- No contaban con distintivo circular.
- Las compuertas no se encontraban selladas
YG- J. con
DELGADO
E.I.R.L. jebe y/o costales.
7553
- No contaban con distintivo circular.
259
Fuente: Actas de inspección suscritas el 03.Abr.2003.
CUADRO N°
06
Nº PLACA INFRACCIÓN
Contaminación Ambiental.
260
Mediante Oficio Nº 018-2003-CG/MAC-MPC de 02.Abr.2003 se solicitó a la
Dirección de Control de la Contaminación Ambiental los informes de inspecciones
efectuadas a ENAPU S.A. y TRANVIAS desde enero del 2002 a la fecha,
remitiéndonos dicha Dirección con Oficio Nº 055-03-MPC/DGPA- DCCA de
07.Abr.2003 únicamente los informes resultantes de las inspecciones efectuadas el
día 4.Abr.2003 a las citadas empresas respectivamente, cuyos resultados se
resumen en el siguiente cuadro:
CUADRO N° 07
088-2003-MPC/DGPA- 07.ABR.2
No hubo observaciones a FERROVIAL
DCCA-VJTT 003
261
que han reportado corresponde al 04.Abr.2003 fecha posterior al requerimiento
formulado.
2. Sellar las compuertas con costales o jebes y contar con los dispositivos y/o
accesorios de seguridad correspondiente.
1. Instalar un sistema de lavado a presión del vehículo que egresa del terminal, el
mismo que contará con su correspondiente drenaje y poza de decantado para
recuperar los sólidos.
262
El numeral 3.1 del Manual de Organización y Funciones de la Dirección General
de Protección Ambiental, aprobado mediante Resolución de la Dirección Municipal
Nº 000770 de 26.Abr.2002, señala como función de la Dirección de Control de
la Contaminación Ambiental: “Dirigir, coordinar, supervisar y evaluar las actividades
técnico administrativas de la Dirección...”; norma concordante con los literales a) y b) del
Art. 84º del Reglamento de Organización y Funciones de la Municipalidad
Provincial del Callao, aprobado con Edicto Nº 000002-95, modificado con edictos Nºs.
263
Foto N° 10: Deficiente lavado de Camiones que
transportan plomo, a la salida de ENAPU S.A.
(Puerta N° 4)
CUADRO N° 08
PLOMO EN PTS
Nota: Los valores están expresados en microgramos por metro cúbico (ug/m3)
Estándar de Calidad Ambiental del Aire (D.A. 074-2001-PCM): 1.5 ug/m3
(mensual)
264
Los comentarios y sus correspondientes evaluaciones, se encuentran contenidos
en el
266
Por los aspectos antes expuestos, se ha llegado a determinar que la Dirección
General de Protección Ambiental, a través de la Dirección de Limpieza Pública y Talleres
presenta debilidades en su labor de supervisión al servicio prestado por la empresa
ESLIMP CALLAO S.A., tal como lo establece la normativa vigente.
267
El Decreto Legislativo Nº 613 - Código del Medio Ambiente y los Recursos
Naturales, estipula lo siguiente:
Art. 103°: “La prestación del servicio de limpieza pública en cualquiera de las
etapas, ya sea a través de los gobiernos locales o empresas privadas, debe
sujetarse a las normas sanitarias y exigencias técnicas que establezca la
autoridad competente...”.
268
Los comentarios y sus correspondientes evaluaciones, se encuentran contenidos
en el Anexo N° 02 del presente informe.
269
CUADRO N° 09
PROGRAMA
270
Evaluación de Realizar una evolución integral sobre
privatización las posibilidades y oportunidades de
privatizar el servicio de limpieza pública.
vinculados al
sistema de
gestión de
residuos sólidos.
271
el cuadro y que de haber sido considerados se indique las acciones y/o actividades
que se tienen programadas para éste año, así como de las acciones realizadas a la
fecha”. Responde que: “existen actividades como las de mejorar la gestión en el
Vertedero Controlado “La Cucaracha” que permita en el futuro un cierre técnico”.
272
La Ley Nº 23853 - Ley Orgánica de Municipalidades, en su artículo 66°, numeral 1,
establece como función municipal: “Normar y controlar las actividades relacionadas
con el saneamiento ambiental”.
273
Foto N° 12: Falta de educación y
sensibilización de la población ante los
problemas ambientales.
274
Programa: 048 Protección del Medio Ambiente
Ambiental.
275
CUADRO Nº 10
- Renovación
- Constancia no afecto.
9. Atención de expedientes
Esta estructura se ve reflejada en la Evaluación Física de la Metade
10. Calificación Presupuestaria
infracciones
al II Semestre del año 2002.
11. Elaboración de normas
CUADRO Nº 11
277
1. Dirigir, coordinar y evaluar la 1. Coordinar con diversas instituciones
realización de actividades respecto al quehacer ambiental.
técnicas y administrativas del área 2. Dirigir, coordinar, supervisar y evaluar las
así como promover políticas para actividades técnico administrativas de la
su ejecución. DCCA.
2. Supervisar y evaluar las acciones 3. Proponer y Desarrollar normas
de: limpieza, recolección, regulatorias que prevengan la
transporte, disposición final y contaminación ambiental en la Provincia
transformación de los diferentes Constitucional del Callao.
residuos sólidos, ejecutadas por la
empresa ESLIMP CALLAO S.A. 4. Proyectar normas relacionadas al área y
prestar el asesoramiento debido.
3. Supervisar y evaluar el transporte,
almacenaje y tratamiento de 5. Monitorear las emisiones tóxicas
residuos. propaladas a través del transporte pesado
y público que circula dentro de la
4. Supervisar y evaluar el barrido de Provincia emitiendo los informes técnicos
calles ejecutado por la empresa respectivos.
ESLIMP CALLAO S.A.
6. Diseñar, elaborar y ejecutar la
5. Evaluar los focos de implementación de las mesas de
contaminación por residuos concertación entre la Municipalidad y las
sólidos y aplicar sanciones a los empresas, para consolidar el compromiso
infractores de las normas de real de crear una conciencia ambiental y
limpieza. de ayuda mutua.
Al respecto, es de señalar que en el tercer párrafo del numeral 2.4 del Plan
Operativo de la Directiva Nº 003-2001-MPC/OGPP Directiva de Coordinación,
Remisión y Consolidación de la Información Necesaria, para llevar a cabo los trabajos
de Programación y Formulación del Plan Operativo Institucional y Presupuesto
Institucional de Apertura 2002, establece: “La Formulación del Plan Operativo requiere
278
de la participación activa de las Unidades Orgánicas de las Municipalidades de
acuerdo a la naturaleza de sus funciones”.
279
31. Ene.2002), en lo que respecta a la Dirección de Limpieza Pública y Talleres, se
evidencia que en ambas normativas se contemplan funciones a nivel de la Dirección
Entre las funciones señaladas en el precitado oficio pero omitidas al señalarse las que
corresponden a la Dirección, se encuentran:
Área Administrativa.-
280
Área de Mantenimiento del Componente de Mobiliario Urbano.-
281
Al respecto, el Reglamento de Organización y Funciones - ROF, aprobado
mediante Edicto N° 000002 (Modificado) de 31.Ene.2002, en su Artículo 34°, Funciones
de la Oficina de Racionalización y Estadística, inciso d), señala: “Elaborar y
mantener actualizados el Reglamento y los Manuales de Organización y Funciones,
Cuadros Orgánicos y Organigramas, Manuales de Procedimientos y Normas
Administrativas Racionalizadoras, así como la formulación del Cuadro para Asignación
de Personal (CAP)”.
282
la distribución del personal acorde con la nueva estructura, que tampoco cuenta con
aprobación oficial. Este desorden perturba el funcionamiento de la dirección y el
cumplimiento oportuno de su labor.
283
- Con Resolución de Alcaldía N° 000008 de 09.Ene.2002, se exonera al señor Luis
Quiñones Chávez, con código N° 760, Director (F-2) encargado de las labores de
Relaciones Públicas y Protocolo de esta Corporación, del marcado de Tarjeta de
Control de Asistencia a la hora de ingreso, durante el período del 02 de enero al 31
de marzo del 2002.
284
Por los aspectos antes expuestos, se ha llegado a determinar que al interior de la
Dirección General de Protección existe el cargo directriz en mención que
nominalmente se encuentra cubierto, pero que la persona asignada a dicho cargo se
encuentra ejerciendo funciones ajenas al encargo, toda vez que se encuentra destacado
a la Dirección de Relaciones Públicas y Protocolo.
285
De la evaluación a la documentación obtenida se ha llegado a determinar que la
Municipalidad Provincial del Callao, a la fecha, tiene una deuda pendiente de pago con la
Empresa de Servicio de Limpieza Municipal Pública del Callao - ESLIMP CALLAO S.A.,
por los servicios de limpieza pública que ésta última ha prestado desde el mes de mayo
de 1999 a diciembre del 2000, por un monto ascendente a S/. 10 766 297,00, según el
siguiente detalle:
CUADRO N° 12
CONCEPTO IMPORTE
S/.
287
globales que curse ésta a la Municipalidad, las mismas que serán elaboradas de
acuerdo a las acciones operativas efectuadas. Queda establecido que cubriéndose
los costos y gastos por parte de la Municipalidad, la prestación del servicio es a título
gratuito, no generando por tanto ningún tipo de utilidad para la empresa ESLIMP
CALLAO S.A.”.
288
del servicio de limpieza pública en el Callao, según se advierte en el cuadro resumen
siguiente:
CUADRO Nº 13
III. CONCLUSIONES
290
algunos residuos recuperables para reciclaje, así como personas que se dedican a la
crianza de ganado porcino. En cuanto a la basura orgánica que recepcionan, ésta es
usualmente quemada causando contaminación aérea, por liberación de gases como
CO2; información que ha sido corroborada por la Comisión durante la visita de
inspección a estas zonas, conforme al Acta de 27.Mar.2003.
(Observación N° 1).
(Observación N° 2).
292
Lo expuesto se debe a que no se realiza el seguimiento oportuno a la
implementación de las observaciones formuladas en los certificados de evaluación
ambiental, así como en la evaluación periódica de los resultados de los monitoreos que
se efectúan en la zona. Esta situación ha originado que la Municipalidad
Provincial del Callao no haya contado oportunamente con los resultados de los
monitoreos efectuados por los depósitos de concentrados minerales verificar la
eficiencia del sistema de encapsulado y, de ser el caso, las deficiencias
subsistentes que permitan adoptar las acciones correctivas necesarias, máxime si
entre la población afectada se encuentran los alumnos del Colegio “María Reiche”.
(Observación Nº 3).
(Observación Nº 5).
294
6. De los documentos normativos de la Municipalidad Provincial del Callao, se ha
llegado a evidenciar que mediante Acuerdo de Consejo N° 000071 de fecha
12.Dic.2002 el Alcalde aprueba el Dictamen N° 002-2002-MPC-CSA de la Comisión
de Saneamiento Ambiental, que recomienda aprobar el Plan Integral de
Gestión Ambiental de Residuos Sólidos de la Municipalidad Provincial del Callao
(PIGARS), ascendente en el corto plazo, año 2003 a US$ 81,000, así como incluir el
monto señalado en el Presupuesto Municipal del año 2003.
(Observación N° 6).
295
Lo expuesto se debe a debilidades en la planificación y formulación del Plan
Operativo Institucional en lo concerniente a las Direcciones de Control de la
Contaminación Ambiental y Limpieza Pública y Talleres, pertenecientes a la Dirección
General de Protección Ambiental; la situación antes descrita no permite que los objetivos
y metas se encuentren debidamente articulados, dificultando su consecución y control en
orden a su debido cumplimiento.
(Observación N° 7).
296
Lo expuesto, se debe a la falta de capacitación de los funcionarios encargados de
realizar la actualización del Reglamento y Manual de Organización y Funciones, así
como de quien tiene bajo su cargo la organización, dirección y control de las
funciones administrativas dentro de la Municipalidad Provincial del Callao, ocasionando
la no aplicación oportuna y debida del Reglamento y Manual de Organización y
Funciones, lo cual conlleva a una debilidad de los Sistemas de Administración.
(Observación Nº 9).
10. La Municipalidad Provincial del Callao, a la fecha, tiene una deuda pendiente
de pago con la Empresa de Servicio de Limpieza Municipal Pública del Callao
297
- ESLIMP CALLAO S.A., por los servicios de limpieza pública que ésta última ha
prestado desde el mes de mayo de 1999 a diciembre del 2000, por un
monto ascendente a S/. 10 766 297,00; deuda que ha dado origen a la
suscripción del Acta de Acuerdo Interinstitucional de Reconocimiento de
(Observación Nº 10).
298
IV. R ECOMENDACIONES
299
Paralelamente, definir acciones y elaborar estudios tendentes a procurar la
construcción de un relleno sanitario que esté en concordancia con la normativa
vigente; dichas actividades deben ser prioritarias dado que el actual botadero no
reúne las condiciones necesarias para la disposición final de residuos sólidos y
considerando el corto tiempo de vida que le queda.
(Conclusión Nº 2)
(Conclusiones N° 3 y 4).
300
4. Que en los Contratos o Convenios que se suscriban con terceros, relacionados con
la prestación de servicio de limpieza pública (recolección, barrido, transporte y
disposición final de residuos sólidos), se incluya con mayor precisión el tipo de
supervisión que la Municipalidad Provincial del Callao a través de la Dirección
General de Protección Ambiental deba ejercer sobre dichos servicios; así como,
que se incorpore en éstos cláusulas de penalidad para los casos de incumplimiento y
deficiencias en el servicio.
(Conclusión N° 5)
(Conclusión N° 6)
301
(Conclusión Nº 7)
(Conclusión Nº 8)
(Conclusión Nº 9)
9. Disponer que en el más breve plazo se proceda a elaborar y suscribir una adenda
al Acta de Acuerdo Institucional y de Reconocimiento de Deuda, que la
Municipalidad Provincial del Callao tiene suscrito con la Empresa de Servicio de
Limpieza Pública Municipal – ESLIMP CALLAO S.A., reprogramándose el pago de
la deuda.
(Conclusión N° 10)
302
AL JEFE DEL ÓRGANO DE AUDITORÍA INTERNA DE LA MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DEL CALLAO:
(Conclusiones 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 y 10).
Jesús María,
Jesús María,
303
CPC. LUIS ARRIOLA ACUÑA
Jesús María,
304
AL SEÑOR CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA:
Jesús María,
4) ¿Cómo se llama el Ente Rector del Sistema Nacional de Gestión Ambiental y cuál es el
nombre de su actual Titular?
9) Brinde ejemplos de por lo menos dos entidades cuya función está referida a la gestión
ambiental.
i) Derivado de una auditoría de medio ambiente es posible hacer uso de los códigos
civil y penal
308
RESUMEN
309
AUTOEVALUACION DE LA TERCERA UNIDAD
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
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310
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
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--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
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--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
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311
SOLUCIONARIO DE LA AUTOEVALUACIÓN
CARATULA
ÍNDICE
SÍNTESIS GERENCIAL
La síntesis gerencial tiene como objetivo hacer que el informe sea de inmediata
utilidad para los usuarios. Es importante que ésta refleje de manera breve, clara,
precisa y exacta los aspectos más importantes del informe, a fin de evitar errores
de interpretación.
o Título;
o Breve descripción de objetivos y alcance de la auditoría;
o Observaciones y conclusiones más significativas;
o Recomendaciones más importantes;
o Comentarios de la entidad o acciones adoptadas; y
o Asuntos de importancia pendientes de solución
314
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Constitución Política del Perú (1993) Diario Oficial El Peruano 30.12.93 Disponible en:
http://spij.minjus.gob.pe/CLP/contenidos.dll?f=templates&fn=default-
constitucion.htm&vid=Ciclope:CLPdemo
Ley Nº 28245. Ley Marco del Sistema Nacional de Gestión Ambiental Diario El Peruano
Lima 08.06.2004
Ley Nº 28611. Ley General del Ambiente. Diario Oficial El Peruano. Lima .15.10.2005
Otras referencias
Mucha, M. (2007) Auditoría del medio ambiente 1ra ed. Guía didáctica . Disponible en:
http://erp.uladech.edu.pe/bibliotecavirtual/?ejemplar=00000006937
315