INFORME PRESENTADO A LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

SUSCRIPCION PLANES DE MEJORAMIENTO

FORMULARIO No 14

ENTIDAD: CORPORACION AUTONOMA REGIONAL DEL QUINDIO NIT: 890-000-447-8

SUSCRIPCION PLAN DE MEJORAMIENTO
PERIODO FISCAL VIGENCIA 2010
MODALIDAD DE AUDITORIA: AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR
FECHA DE SUSCRIPCIÓN: 16-SEPT-2011

Denominación de la Cantidad de Fecha

Código
No. Descripción hallazgo Causa del hallazgo Efecto del hallazgo Acción de mejoramiento Propósito de la Acción de Mejora Descripción de las Actividades Unidad de medida de Medida de la iniciación de la
hallazgo
la Actividad Actividad Actividad

(A) Definición de metas. El Decreto 1200 de 2004, define que los proyectos del Debilidades en los mecanismos de ambigüedades en la medición Incorporar como anexo el alcance de cada una de Mejorar los mecanismos para controlar la Incluir un captitulo en el plan de acción 2012-2015,
Plan de Acción deberán especificar en términos cuantitativos las metas que se control del proceso de planeación de metas, y en el debido las metas del plan de acción en lo pertinenete a ejecucion del plan de Accion denominado alcance de las acciones operativas.
esperan obtener, y que los proyectos conformarán el banco de programas y cumplimiento de la función unidades de medida, cantidad y población objetivo Documento 1 1-Jan-12
proyectos de inversión. Evaluadas las metas que conforman el Plan de Acción para misional de la Corporación. entre otros.
la vigencia 2010, se determinaron deficiencias en su formulación por cuanto su
descripción y/o unidad de medida no definen en términos de actividades o Ajustar y modificar la Guia Metodológica para la
1 1103001 población objetivo, el alcance de apoyos, acompañamientos, estudios, proyectos, presentación de proyectos al Banco de Programas y
convocatoria, programas, sistemas y procesos; para 5 metas no se definió unidad Proyectos Ambentales de la CRQ.
de medida y algunas metas no se ajustan al marco normativo; aspectos que Guia metodologica
1 1-Jan-12
también se presentan en actividades específicas determinadas en los proyectos Ajustada
registrados en el banco de programas y proyectos.

(A) Estrategia Educación Ambiental. Para la ejecución del Plan de Acción 2007- debilidades de control en el ejecución de acciones cuyo Realizar la planificación de la estrategia de Visualizar, cuantificar y valorar las Desglosar por proyectos las acciones educativo
2011, la entidad definió la Educación Ambiental y Participación Social como una de proceso de planeación cumplimiento e impacto educación ambiental proyecto a proyecto realizando acciones educativo ambientales de cada ambientales en los tres tipos de educación ambiental que
las cuatro estrategias que direccionan el curso a seguir para el logro de los carecen de parámetros de una descripción específica de las acciones a proyecto del Plan de acción de la CRQ, realizan, cuantificando y asignando la distribución del
objetivos, e incorpora el componente en los 26 proyectos. Al respecto, se evidencia medición. desarrollar para su mejor medición y asignación presupuesto meta por meta.
que por cada meta se asigna un presupuesto para la estrategia, más no se definen presupuestal correspondiente. Las acciones Acciones educativo
2 1103001 las actividades específicas a desarrollar, y la Educación Ambiental no corresponde educativo ambientales deberán responder a la 3 1-Jan-12
ambientales .
a la ejecución de un proyecto planeado que soporte las inversiones realizadas por educación ambiental informal, la formal y para la
$269 millones, situación que también se hace evidente en la ejecución del proyecto formación y el trabajo (anteriormente no formal)
colectivo ambiental y eventos de la cátedra ambiental.

(AD) Programación de gastos en proyectos de inversión. El artículo 17 del Estatuto Deficiencias de control en la La ejecución presupuestal Considerar los gastos de inversión y de Programar Integralmente todo los gastos En la resolución de costos, incluir simultaneamente los
Orgánico de Presupuesto consagra el principio de programación integral el cual ejecución presupuestal y en la refleja una inversión funcionamiento que las exigencias técnicas y de inversión y de funcionamiento que las gastos de inversión y funcionamiento desglosados en cada
dispone que todo programa presupuestal deberá contemplar simultáneamente los formulación financiera de los ambiental del 70%, superior a administrativas demanden como necesarios para su exigencias técnicas y administrativas proyecto
gastos de inversión y de funcionamiento que las exigencias técnicas y proyectos registrados en el banco la realmente efectuada. ejecución y operación, de conformidad con los demanden cada proyecto como necesarios
administrativas demanden como necesarios para su ejecución y operación. de programas y proyectos procedimientos y normas legales vigentes. para su ejecución y operación
Evaluada la ejecución financiera de los proyectos que conforman el Plan de Acción, institucional, que definen en forma Resolucion de Costos
3 1103001 se determina, que el 22% de los recursos destinados a inversión por $1.935,2 global para cada meta el valor neto 1 1-Jan-12
Ajustada
millones, financiaron conceptos correspondientes a gastos de funcionamiento, y de los costos operativos, sin
según se muestra en la tabla anexa, que no pueden ser clasificados como gastos discriminarlos ni justificar su
de inversión al no encontrarse sustentados en la estructura de los proyectos como pertinencia con los proyectos
necesarios para su desarrollo.

(AD) Comité Interinstitucional de Educación Ambiental. El numeral 8 del artículo 31 Debilidades en la planeación de Ejecución aislada y sin Evidenciar las actividades de educacion ambiental Articular y fortalecer las actividades 1. Asignar persona del mas alto nivel directivo para que
de la Ley 99 de 1993 establece, como función de las Corporaciones, asesorar a las acciones en materia de educación impacto de las actividades de que realiza la CRQ, con el fin de facilitar la desarrolladas por la CRQ y las entidades participe del comite tecnico Interistitucional de Educacion
Comunicado 1 24-Oct-11
entidades territoriales en la formulación de planes de educación ambiental formal, y ambiental y fortalecimiento de la educación ambiental por verificacion del impacto de las mismas.. involucradas en el sistema. Ambiental -CIDEA-
el artículo 12 del Decreto 1743 de 1994 determina que en los Comités Técnicos gestión territorial. parte de la CRQ y de las 2. Planificar y ejecutar acompañamiento a los
Interinstitucional de Educación Ambiental – CIDEA, de los entes territoriales demás entidades Comites Departamental y municipales de educacion
participará el más alto directivo de la unidad educación ambiental de la Corporación involucradas en el sistema. ambiental -COMEDA-
Autónoma y que la función principal de los comités será la de coordinar las Cronograma 1 1-Jan-12
acciones intersectoriales e interinstitucionales en este campo. En concordancia con 3.Disponer de archivo documental de los
4 1103002 lo cual, la entidad fijó como meta el fortalecimiento de los 13 comités comites, con el fin de evidenciar las acciones en
interinstitucionales del Quindío, propósito que no cumplió, teniendo en cuenta, que cumplimiento de los planes de accion especificos en el
en los comités no se evidencia la participación del funcionario de la Corporación marco del Plan Departamental de educacion ambiental al
responsable del proyecto y sólo se participó en 5 municipios a través de 2 contratos año 2019.
de prestación de servicios; además, en los expedientes evaluados no se encuentra
Archivo 1 1-Jan-12
soportado el funcionamiento de los comités municipales, en cuanto a la formulación
y aplicación de los planes intersectoriales de educación ambiental, ni de la asesoría
dada por la entidad. Transgrediendo presuntamente el numeral 1 del artículo 34 de
la Ley 734 de 2002.
(A) Protección de riberas. La CRQ es la entidad encargada por la ley de Deficiencia en los programas de Disminución del Fortalecimiento del progarma de educacion Informar y sensiblizar a la poblacion del Desarrollar un programa de difusion masivo sobre la
administrar, dentro del área de su jurisdicción, el medio ambiente y los recursos educación ambiental y almacenamiento natural de ambiental con enfasis en el cuidado y preservacion del Departemento del Quindio, sobre necesidad y obligatoriedad de la conservacion y proteccion
naturales renovables y propender por su desarrollo sostenible, de conformidad con sensibilización de la población. agua e incrementando los de las zonas de protección de riberas de correintes obligatoriedad de proteger las riberas de de las áreas de protección de riberas y humedales. Cuñas radiales 10 24-Oct-11
las disposiciones legales. Sin embargo, durante el desarrollo de visitas de campo, a riesgos de avalanchas. hidricas y humedales. las fuentes hídricas y humedales, como
concesiones y áreas de reforestación, fue evidente la invasión, por parte de los estrategioa para disminuir los riesgos de
5 2105001 propietarios de los predios, de zonas que deben ser protegidas, como riberas y avalanchas. Socializacion con los entes territoriales la normatividad
humedales, contrariando los dispuesto en el Decreto Ley 2811 de 1974, artículos 80 sobre conservacion areas de proteccion de las corrientes
y 118. hídricas contempladas dentro de las determinantes Taller 12 24-Oct-11
ambientales para el departemento del Quindío (Resolucion
720 de Junio 08 de 2010)

(ADP) Cantera Finarias. El parágrafo 4 del artículo 4 del Decreto 2390 de 2002, Se observa dilación en la ocasionando impactos Establecer y hacer cumplir un programa anual de Desarrollar oportunamente acciones de 1. identificar los usuarios sujetos control y seguimiento
establece que la autoridad ambiental, una vez rechazada la solicitud de explotación ejecución de medidas que ambientales. control y seguimiento a cada componenete control y seguimiento que eviten la 2. Depuracion y Clasificacion de usuarios sujetos a control
del recurso minero, debe ordenar la adopción de las medidas necesarias a tomar permitan la protección del medio ambiental. afectacion de los recursos naturales. y seguimiento
por parte del solicitante para mitigar y corregir el impacto ambiental producido por la ambiente 3. Elaborar programa de control y seguimiento anual que
explotación de hecho. La CRQ recibió notificación de la negación de la solicitud de incluya:identificacion de usuarios, cronograma de visitas,
explotación minera el 22 de marzo de 2011. Consultada la entidad el 28 de abril de responsables, necesidades
6 2105001 2011, se evidenció que no se había ejecutado la actividad de ordenar la adopción 4. Aprobacion por parte de la organizacion Programa aprobado 1 1-Nov-11
de medidas necesarias para mitigar y corregir el impacto ambiental, obviando que 5. Socializacion del programa.
las disposiciones legales y reglamentarias de orden ambiental son de aplicación 6. Adopcion e implementacion del programa
general e inmediata para todas las obras y labores mineras a las que les sean
aplicables.

(AIP) Se revisó el proceso de cobro de la Tasa por uso de Agua durante los años Lo anterior se presenta por la Ocasionando presuntas Controlar las tasas por uso de agua, verificando los Proteger los recursos financieros de la 1.Reunion del comité de tasas por uso de agua para
2007 a 2010, evidenciando que una vez se empezó a aplicar el Decreto 155 de contratación de personal sin los pérdidas por el índices, los coeficientes de escasez y la tarifa. Corporacion revisar la informacion reportada por las Subdirecciones.
2004, en el año 2008, el método aplicado por la CRQ para el cálculo del índice de conocimientos específicos para la establecimientos de índices Acta o Informe de
1 2-Feb-12
escasez y el respectivo valor de la Tasa por uso de agua tienen incongruencias que determinación de las tasas por uso que no se ajustan a la 2. Establecer los resultados de la Revision. resultados
han ocasionado una baja facturación por dicha tasa. Algunas de las inconsistencia de agua. realidad.
verificadas fueron: La metodología para el cálculo del índice de escasez para aguas
superficiales a que se refiere el Decreto 155 de 2004, adoptada mediante la 3. Presentacion de informe ajustado al
Resolución 865 de 2004, establece que la precipitación a emplear para el cálculo MAVDT
7 1201001 de la oferta hídrica debe ser la precipitación media y los cálculos evidenciados
corresponden a precipitación total mensual y anual, circunstancia que tergiversa los
resultados obtenidos. Adicionalmente, los cálculos de la evapotranspiración se
realizaron con la ecuación de CENICAFÉ para las condiciones diarias y se Informe 1 24-Oct-11
compararon con la precipitación anual, lo cual da valores inadecuados e incorrectos
del caudal disponible. Los valores reportados en los documentos del índice de
escasez y balance hídrico no corresponden con los índices de escasez trasladados
por oficio de la SEPA a la SOAF. Es decir, se realizan estudios por parte de la CRQ
con personal contratado por la entidad, pero ninguno de ellos es tenido en cuenta
para el establecimiento de los índices y respectivos coeficientes de escasez. Por
(A)
otraSeguimiento
parte, la CRQa cumplimiento de metas. ElalDecreto
ha venido reportando 1200
Ministerio dede 2004, define
Ambiente, el Plan
Vivienda y Lo anterior por debilidades en la Generan ineficacia de la Incorporar como anexo el alcance de cada una de Mejorar los mecanismos para controlar la Incluir un captitulo en el plan de acción 2012-2015,
Documento 1 1-Jan-12
de Acción Territorial
Desarrollo como el los instrumento
informes poren élel solicitados,
que las Corporaciones
sin embargo, concretan
los reportesel programación, ejecución y inversión efectuada. las metas del plan de acción en lo pertinenete a ejecucion del plan de Accion denominado alcance de las acciones operativas. 2.
compromiso para elauditor
facilitados al grupo logro desde
de loselobjetivos y metaslos
2007 incorporan y mismos
en el que se definen
valores las
de: índice seguimiento a las actividades unidades de medida, cantidad y población objetivo
acciones
de escasez, e coeficiente
inversionesdeque adelantarán.
escasez, factor deSe evidencia
costo que la suscripción
de oportunidad, de
factor regional, registradas en el banco de entre otros.
convenios o contratos,
tasa por utilización y consecuente
del agua registro
y tarifa unitaria de de
anual los la
compromisos presupuestales,
tasa por utilización de agua, programas y proyectos,
 (A) Seguimiento a cumplimiento de metas. El Decreto 1200 de 2004, define el Plan Lo anterior por debilidades en la Generan ineficacia de la Incorporar como anexo el alcance de cada una de Mejorar los mecanismos para controlar la
de Acción como el instrumento en el que las Corporaciones concretan el programación, ejecución y inversión efectuada. las metas del plan de acción en lo pertinenete a ejecucion del plan de Accion
compromiso para el logro de los objetivos y metas y en el que se definen las seguimiento a las actividades unidades de medida, cantidad y población objetivo Ajustar y modificar la Guia Metodológica para la
acciones e inversiones que adelantarán. Se evidencia que la suscripción de registradas en el banco de entre otros. presentación de proyectos al Banco de Programas y
convenios o contratos, y consecuente registro de los compromisos presupuestales, programas y proyectos, Proyectos Ambentales de la CRQ.
8 1103100 constituye el fundamento para evaluar el cumplimiento de las metas al 100%,
aunque el objeto contractual no se hubiera desarrollado en su totalidad durante la Guia metodologica
1 1-Jan-12
vigencia, de la misma manera el seguimiento efectuado por la entidad para evaluar Ajustada
el cumplimiento de metas, no corresponde a la verificación física de los productos
generados.

(AD) Acompañamiento PGIRS municipales. El Fondo Nacional Ambiental – FONAM Deficiencias en la administración que ocasionan que la Planificar el programa de Aprovechamiento de Determinar acciones que permitan Fortalecer los conocimientos técnicos del personal que
– y la CRQ suscribieron en junio de 2007 los convenios No.13F y No.14F, con el del programa y debilidades en su inversión efectuada sea Residuos sólidos inorgánicos fortalecer la planificación y administración labora estudios previos y la definición de riesgos en la
objeto de aunar esfuerzos para la ejecución del proyecto Implementación del planeación, ineficaz e ineficiente, y el del programa de arpovechamiento de etapa precontractual para cumplimiento de contratos y Taller 3 24-Oct-11
Sistema Departamental de Aprovechamiento y Valoración de Residuos Sólidos desarrollo del componente de residuos sólidos inorgánicos convenios.
Inorgánicos y Construcción y Dotación del Centro de Acopio Departamental y 10 aprovechamiento de los
Centros de Acopio Municipales con un plazo de ejecución de 12 meses; y el PGIRS municipales sea nulo. Hacer seguimiento periodico al cumplimiento de las
proyecto Nro. 15 del Plan de Acción, estableció como meta Nro. 4 realizar actividades contractuales enmarcados en el programa de Informes 3 24-Oct-11
“Acompañamiento a los municipios para la puesta en marcha del programa de aprovechamiento de residuos sólidos inorgánicos.
9 2101002 aprovechamiento de residuos sólidos inorgánicos”. A 31 de diciembre de 2010, no Articulación con los entes territoriales por medio de la
se pusieron en funcionamiento los 12 centros de acopio dotados y construidos comunicacion periodica sobrel el avance del programa de
durante las vigencias 2009 y primer semestre de 2010, con una inversión de aprovechamiento de residuos sólidos inorgánicos.
$1.062.6 millones, ni se ha definido el modelo de operación a pesar de contar con 3
estudios contratados en el período 2007-2009 por $233.8 millones; situación Informes 3 24-Oct-11
generada por deficiencias en la administración del programa según se describe en
la tabla adjunta, y debilidades en su planeación, que ocasionan que la inversión
efectuada sea ineficaz e ineficiente, y el desarrollo del componente de
aprovechamiento de los PGIRS municipales sea nulo. Transgrediendo
presuntamente el artículo 34 numeral 15 de la Ley 734 de 2002.
(ADF) Administración y Protección de Bienes. La Ley 87 de 1993, artículo 2, literal Deficiencias en la administración y Se pone en riesgo los Proteger los bienes de la entidad Salvaguardar los bienes de la entidad Informar a la Subdirección Operativa, Administrativa y
a, establece como objetivo del Sistema de Control Interno, "Proteger los recursos protección de los bienes de la recursos invertidos en los Financiera sobre los bienes adquiridos que requieran ser
de la organización, buscando su adecuada administración ante posibles riesgos entidad y en la ejecución del centros de acopio e cubiertos por las polizas de garantía de la entidad
que los afecten". El centro de acopio de residuos sólidos inorgánicos del municipio proyecto aprovechamiento de imposibilitan la entrada en
de Montenegro, que almacenó la maquinaria adquirida para este centro y para el residuos sólidos inorgánicos, funcionamiento de estos dos
10 1603002 municipio de Quimbaya, fue objeto de daños en la infraestructura física por $6.2 centros al carecer de la Comunicado 6 24-Oct-11
millones y de hurto en enero y febrero de 2010, en cuantía que la entidad estima en maquinaria necesaria.
$38.2 millones, recursos que a mayo de 2011 no han sido resarcidos. Se hará el
respectivo traslado para la investigación fiscal del presunto daño patrimonial por
$44.4 millones.

(ADF) Adiciones. El artículo 209 de la Constitución Política, establece como gestión ineficaz, ineficiente y presunto detrimento Planificar la gestión y ejecución de los contratos Fortalecer la gestion administrativa de la Identificar en la etapa precontractual la necesidad de
principios de la función administrativa la moralidad, eficacia, economía, celeridad y antieconómica por el mayor valor patrimonial para la entidad Corporacion designar interventores ídoneos o externos, cuando se No de interventorias
que las autoridades administrativas deben coordinar sus actuaciones para el contratado requiera en contratos de obras., asi como identificación de asignadas en contratos 1 24-Oct-11
adecuado cumplimiento de los fines del Estado. El contrato de obra Nro. 133 del 25 riesgos externos que se puedan presentar. de obras
de marzo de 2008 para la construcción de 10 centros de acopio y adecuación de 2
edificaciones, fue objeto de 7 adiciones al término inicial, que prorrogaron su Efectuar seguimiento y requerimiento a los entes
ejecución hasta el 30 de mayo de 2010, pasando de un plazo inicial de 120 a 705 territoriales para el cumplimiento de los PGIRS en el marco
días, y generaron 3 modificaciones por inclusión de nuevos ítems y ajuste de del Decreto 1713 de 2002
11 1404006 precios unitarios que en septiembre de 2009 llevaron a adicionar el valor del
contrato en $278.4 millones que equivalen al 50% del valor inicial; por cuanto los
municipios no dispusieron con oportunidad los lotes de terreno para la construcción Informe 4 24-Oct-11
de las obras según compromisos adquiridos en Convenios Nro. 20 y Nro. 21 de
2007 y la no verificación de las condiciones existentes en cuanto a disposición de
terrenos y del diseño al momento de suscripción del contrato de obra por parte de
la Corporación, que ocasionan una gestión ineficaz, ineficiente y antieconómica por
el mayor valor contratado y por ende un presunto detrimento patrimonial para la
entidad por $255,7 millones como valor finalmente pagado de la adición.
(AD) Fondo de Descontaminación Hídrica. El Acuerdo Nro. 05 de 2010, del Consejo Lo anterior, por inobservancia del generándose una Consiganar el 10% del recaudo por concepto de Invertir las recursos recaudados por tasas Inversión según Acuerdo No 05 de 2010
Directivo de la CRQ, que reglamenta el Fondo de Descontaminación Hídrica, Acuerdo Nro. 05 de 2010, sobreestimación de la tasas retributivas y con los ingresos restantes de retributivas como lo estipula el Acuerdo Nº
establece en el parágrafo del artículo 4 que los recursos recaudados por concepto inversión a través del Fondo esta cuenta invertirlos como lo dice el acuerdo 05 de 05 de 2010
de tasas retributivas y los demás que constituyan el Fondo se deberán distribuir el de Descontaminación 2010
70% para cofinanciar proyectos de descontaminación hídrica, 20% para la
ejecución del plan de ordenación del recurso hídrico y el 10% para programas de
monitoreo de la calidad del agua, ello, previo descuento de la transferencia al
12 2105001 Fondo de Compensación Ambiental, no obstante se determinó que la Corporación Acto Administrativo 1 31-Oct-11
incorporó al Fondo de Descontaminación el 100% de los recursos del recaudo de
tasa retributiva, sin descontar previamente el 10% correspondiente al Fondo de
Compensación Ambiental, ejecutando como inversión del proyecto, una
transferencia que obliga la Ley. Infringiendo presuntamente el artículo 34 numeral 1
de la Ley 734 de 2002.

(ADF) Contratación para delegación de funciones delegadas. El artículo 11 de la Situación ocasionada por generándose duplicidad de Difundir los documentos que posee la entidad para la Conocer en detalle los requisitos que 1. Realizar actividad de socializacion de la guia de
Ley 489 de 1998, establece que no se pueden delegar. las funciones, atribuciones y debilidades en los mecanismos de funciones y una gestión elaboracion de estudios previos einformes de contienen estos documentos y la utilidad interventoria y la guia para elaboracion de estudios previos
potestades recibidas en virtud de delegación. Se evidenció que con el fin de control interno y desconocimiento antieconómica por presunto interventoria de su aplicación. por parte de personal del proceso juridico en todos los Socializacion 1 1-Dec-11
efectuar interventoría a las obras contempladas en los Convenios Nro. 061/2008, de la norma, detrimento patrimonial procesos.
Nro. 061/2009, Nro. 072/2009, Nro. 073/2009 y Nro. 075/2009, producto de
convocatorias de vigencias anteriores del Fondo de Descontaminación Hídrica, se
delegó en dos funcionarios de la entidad, la supervisión e interventoría interna y 2. Realizar evaluacion de la actividad de socializacion. Evaluacion 1 23-Jan-12
para el desempeño de las mismas funciones suscribió el contrato Nro. 221 de 2010
13 2105001 por $9 millones con el fin de fortalecer la interventoría realizada por la entidad y el
contrato Nro. 256 de 2010 por $20 millones con el fin de apoyar la supervisión de 3.Mesa de trabajo para analisis de resultados.
los contratos. Transgrediendo presuntamente el artículo 34 numeral 1 de la Ley 734
de 2002. Se hará el respectivo traslado para la investigación fiscal del presunto Analisis resultados 1 2-Feb-12
daño patrimonial en los términos del artículo 6 de la Ley 610 de 2000 y el artículo 8
de la Ley 42 de 1993.

(AD) Etapa contractual - Responsabilidad de funcionarios, contratistas e Falta de precisión en las cláusulas Riesgo de pérdida de los Aplicar los procedimientos establecidos en el Fortalecer el cumplimiento de la normativa Realizar la contratacion administrativa , de acuerdo a los
interventores. La Ley 489 de 1998, artículo 96, establece que los convenios de contractuales por parte de la recursos, sin que se Sistema Integrado de Gestión de contratación procedimientos establecidos en la Corporacion previo lleno
asociación deberán observar los principios de igualdad, moralidad, eficacia, Corporación, y debilidades de la encuentren debidamente de requisitos contractuales Contratos y/o
economía, celeridad, imparcialidad y publicidad, y deberán determinar con precisión función interventora; amparados 100% 24-Oct-11
Convenios
su objeto, término, obligaciones de las partes, aportes, coordinación y demás
aspectos pertinentes. El convenio de asociación Nro. 061 de 2009, suscrito con la
ESP Multipropósito, como resultado de la convocatoria del Fondo de
Descontaminación Hídrica en el 2009, por $462.9 millones, con aportes de la Cumplir los requisitos de ley y otros 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance
Corporación por $262.9 millones y de Multipropósito por $200 millones, y requisitos que la entidad ha dispuesto para del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero
suspendido entre el 15 de marzo y 15 de diciembre de 2010, presentó deficiencias el seguimiento y control a contratos y de ejecucion de las actividades. Informes de
100% 1-Jan-12
en cuanto al giro de los recursos y manejo de la cuenta del convenio. convenios. 2. Indicar dentro del informe de interventoria interventoria
14 1405004
la ruta de recuperacion para los productos o las actividades
que se realizaron.
3. Exigir en todos los contratos y
convenios el pago de la seguridad social.
Guia para elaboracion
1 24-Oct-11
estudios previos
4.
Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
los terminos idoneidad, capacidad y experiencia. Comunicado 8 24-Oct-11
(AD) Programas para el uso eficiente y ahorro del agua. La Ley 373 de 1997 en su Debilidades de control y Se reduce el impacto de la Elaborar un documento tecnico que defina los Fortalecer la aplicación de la ley 373 de 5. Mensajes
1. Definir Institucionales
crterios tecnicos paraalusivos a la interventoria.
identificacion de usuarios
artículo 1, establece que las Corporaciones Autónomas Regionales, aprobarán la seguimiento a las exigencias gestión de la entidad en el usuarios exigibles para presentar programa de uso 1997 en cuanto a la exigibilidad y sujetos a la presentacion del programa de uso eficiente y
implantación y ejecución de los programas para el uso eficiente y ahorro del agua, establecidas en las resoluciones manejo y conservación eficiente y ahorro del agua de conformidad con la ley aprobacion de los Planes uso eficiente y ahorro del agua.
presentados por las entidades encargadas de la prestación de los servicios de de otorgamiento de concesiones, sostenible de la calidad y la 373 de 1997 y la ley 99 de 1993. ahorro del agua 2. Depuracion y Clasificacion los usuarios sujetos a la
acueducto, alcantarillado, riego y drenaje, producción hidroeléctrica y demás en la determinación de la cantidad del agua. presentacion del programa de uso eficiente y ahorro del
usuarios del recurso hídrico; al respecto, la Corporación estableció como meta, 3 dimensión de la meta frente a la agua.
programas acompañados y aprobados. Se determinó, que los programas de uso normatividad y en el seguimiento a 3. Requerir a los usuarios identificados para la
15 2102001 eficiente y ahorro del agua presentados por 3 acueductos veredales, no cuentan su ejecución, presentacion del programa de uso eficiente y ahorro del Documento tecnico 1 25-Oct-11
con aprobación, y de las 625 concesiones de usuarios del recurso hídrico del agua.
departamento, la Corporación sólo ha aprobado 2 programas, según Resoluciones 4. Revisar y aprobar los planes presentados por los
expedidas en el 2009. usuarios
5. Incluir los usuarios dentro del programa anual de control
y seguimiento
 (AD) Control y Seguimiento Zoocriaderos. El Decreto 1608 de 1978, establece Debilidades en la formulación y riesgos en la preservación y Revisar y ajustar el procedimiento de regulacion y Mejorar el cumplimiento de los 1. Ajustar los procedimientos internos para el otorgamiento
funciones de la autoridad ambiental en materia de regulación y control de ejecución de los procedimientos de correcto manejo de los control y seguimiento a las licencias de zoocria y procedimientos establecidos en la de las licencias de zoocria y permisos de diversidad
zoológicos, y el Decreto 309 de 2000 reglamenta la investigación científica sobre control y seguimiento de la recursos naturales en el permisos de diversidad biologica y zoologicos normativa ambiental y los procedimientos biologica y zoologicos.
diversidad biológica. Evaluada la meta referente a control y seguimiento de las entidad, departamento del Sistema Integrado de gestion de la 2. Elaborar programa de control y seguimiento anual que
licencias a zoocriaderos, y permisos de diversidad biológica, se evidenciaron Calidad. incluya:Listado de usuarios, cronograma de visitas, Programa y
16 1201003 deficiencias en los procesos de regulación y control adelantados por la entidad: responsables, necesidades 1 1-Oct-11
Procedimiento ajustado
3. Aprobacion del programa por parte de la organizacion
5. Socializacion del programa.
6. Adopcion e implementacion del programa

(A) Seguimiento a PGIRS. De conformidad, con el artículo 12 de la Resolución La metodología de evaluación de Inobservancia de las Elaborar e incorporar en el sistema Integrado de Fortalecer la evaluacion de los PGIRS 1. Elaborar un procedimientos con la metodología de
1045 de 2003 y el artículo 8 del Decreto 1713 de 2002, corresponde a las los PGIRS fue establecida de funciones de la entidad y gestion de calidad un procedimiento con la mediante la adopcion y estandarizacion de evaluación de los PGIRS.
Corporaciones Autónomas, el control y seguimiento a los Planes de Gestión manera informal mediante acta de riesgos de impactos metodologia para la evaluacion de los PGIRS de un procedimiento incorporado en el 2. Incorporar el procedimiento con la metodología de
Integral de Residuos Sólidos - PGIRS adoptados por las administraciones reunión de los funcionarios ambientales negativos. conformidad con la normativa ambiental vigente Sistema Integrado de Gestion de la evaluación de los PGIRS en el Sistema Integrado de
municipales; se evidenció que a 31 de diciembre de 2010, no se emitió concepto responsables sin documentar y Calidad. Gestion de la Calidad.
sobre el avance y cumplimiento de los PGIRS en los 12 municipios del establecer los términos de 3. Socializacion del procedimiento
departamento, conforme a la meta establecida en el Plan de Acción y las acciones ejecución en el Sistema de 4. implementacion del procedimiento Procedimiento
17 1201003 1 1-Nov-11
adelantadas durante la vigencia correspondieron a seguimiento al componente Gestión de Calidad. elaborado
disposición de residuos sólidos en los 2 rellenos sanitarios del departamento, y a
solicitud de información a los municipios el 27 de diciembre de 2010, que fue
analizada hasta abril de 2011. Transgrediendo presuntamente el artículo 34 numeral
1 de la Ley 734 de 2002.

(A) Aprobación de Planes de Saneamiento y Manejo de Vertimientos. El Debilidades de control en el lo que genera que en el futuro Elaborar e incorporar en el sistema Integrado de Fortalecer la metodologia para la 1. Elaborar un procedimientos con la metodología de
artículo 4 de la Resolución 1433 de 2004, establece que los Planes de proceso de aprobación de los no sea medible el impacto gestion de calidad un procedimiento para la aprobacion de los planes de saneamiento aprobacion de PSMV.
Saneamiento y Manejo de Vertimientos -PSMV- deben contener las proyeccionegs PSMV, generado en las fuentes evaluacion y aprobacion de los PSMV, de y manejo de vertimientos mediante la 2. Incorporar el procedimiento con la metodología de
de carga contaminante generada, recolectada, transportada y tratada para el corto, hídricas a raíz de las conformidad con la normativa ambiental vigente adopcion de un procedimiento incorporado evaluación de PSMV en el Sistema Integrado de Gestion
mediano y largo plazo, sin embargo, la Corporación aprobó los planes presentados inversiones realizadas. en el Sistema Integrado de Gestion de la de la Calidad. Procedimiento
18 2102001 por las 3 empresas prestadoras del servicio de alcantarillado para los 12 Calidad. 3.Socializacion del procedimiento 1 1-Nov-11
elaborado
municipios, sin que hubieran establecido las correspondientes proyecciones, y en
las Resoluciones de aprobación de 10 planes, se estableció en el artículo 3, un
plazo para su presentación, sin que se haya dado cumplimiento.

(AD) Seguimiento y Control a Planes de Saneamiento y Manejo de Debilidades en el proceso de que pueden conllevar a que Establecer y hacer cumplir un programa anual de Fortalecer en el proceso de seguimiento y 1. Elaborar programa de control y seguimiento anual de
Vertimientos. El seguimiento y control a la ejecución del PSMV, según el artículo 6 seguimiento y control a los PSMV, no se avance en el control y seguimiento a PSMV. control a los PSMV conformidad con la normativa ambiental vigente.
de la Resolución Nro. 1433 de 2004, se realizará semestralmente por parte de la saneamiento y tratamiento de 2. Elaborar programa de control y seguimiento anual que
autoridad ambiental en cuanto al avance físico de las actividades e inversiones vertimientos de conformidad incluya: Usuarios, cronograma de visitas, comunicacion a
programadas, y anualmente con respecto a la meta individual de reducción de con las metas establecidas. usuarios, responsables, necesidades.
carga contaminante establecida, para lo cual la persona prestadora del servicio 3. Aprobacion del programa por parte de la organizacion
público de alcantarillado entregará los informes correspondientes, obligaciones que 4. Socializacion del programa.
fueron establecidas en las resoluciones de aprobación. Se estableció que las 5. Adopcion e implementacion del programa
19 1201003 empresas prestadoras del servicio público de alcantarillado no cumplieron con la Programa elaborado 1 1-Nov-11
presentación de informes y de la proyección de carga contaminante, la corporación
no realizó las dos visitas anuales para verificación de obras en cada municipio (sólo
se realizó una visita en 5 municipios) y la visita anual para confirmación de
reducción de cargas contaminantes, los conceptos técnicos generaron
requerimientos sobre los cuales no se observa cumplimiento, ni seguimiento.

(A) Plan de descontaminación por ruido. De conformidad con los artículos 22 y 25 Debilidades de control interno en la que conducen a que la Incorporar como anexo el alcance de cada una de Mejorar los mecanismos para controlar la Incluir un captitulo en el plan de acción 2012-2015,
de la Resolución 627 de 2006, para la vigencia 2010, la Corporación debió contar estructuración, ejecución y entidad no genere acciones las metas del plan de acción en lo pertinenete a ejecucion del plan de Accion denominado alcance de las acciones operativas.
con el mapa de ruido ambiental de la ciudad de Armenia y el correspondiente plan seguimiento de los proyectos, que impacten en la reducción unidades de medida, cantidad y población objetivo
de descontaminación por ruido, obligaciones que estableció como meta del de la contaminación entre otros. Documento 1 1-Jan-12
Proyecto "Control, Monitoreo y Seguimiento de la calidad del Aire y Ruido"; atmosférica.
20 2102001 evaluada la ejecución física de esta meta, se determina un cumplimiento del 50%,
por cuanto realizó el documento Diagnóstico de Ruido Ambiental pero no formuló el
correspondiente plan de descontaminación. Ajustar y modificar la Guia Metodológica para la
presentación de proyectos al Banco de Programas y Guia metodologica
1 1-Jan-12
Proyectos Ambentales de la CRQ. Ajustada

(A) Gobierno en Línea. El Decreto 1151 de 2008 en el artículo 8, estableció el 31 de Debido a que no se actuó con generando que la Operativizar en el Comité de Dirección de la Entidad, Actuar dentro de los plazos establecidos Revisar en comité de dirección los requisitos de las fases
diciembre de 2010, como plazo para el cumplimiento de la última de las 5 fases de celeridad ni oportunidad para el Corporación no contribuya en las fases de Gobierno en Linea conforme a los para el cumplimiento de los requisitos de de Gobierno en Linea, que requieran ser impulsados para
la estrategia de Gobierno en Línea. De acuerdo con los avances reportados por la logro de la metas, la construcción de mayor requisitos y fechas de cumplimiento establecidos en las fases de Gobierno en Linea. su cumplimiento dentro de los plazos establecidos.
entidad sobre el cumplimiento de esta meta, se concluye un logro del 74.2%, transparencia y eficiencia del los Manuales que se encuentren vigentes.
resultante del promedio de los avances obtenidos para cada una de las fases: Estado
21 2202100 información 100%, interacción 80%, transacción 68%, transformación 55% y Acta de Reunion 4 24-Oct-11
democracia 68%. Debido a que no se actuó con celeridad ni oportunidad para el
logro de la metas, generando que la Corporación no contribuya en la construcción
de mayor transparencia y eficiencia del Estado, mediante el aprovechamiento de
las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones (TIC).

(AD) Planificación Ambiental Territorial. El proyecto Asesoría y Fortalecimiento de la Hechos ocasionados por Generando que los entes Incorporar como anexo el alcance de cada una de Mejorar los mecanismos para controlar la Incluir un captitulo en el plan de acción 2012-2015,
Documento 1 1-Jan-12
Planificación Ambiental Territorial, estableció como metas la evaluación y debilidades en la definición de territoriales no desarrollen en las metas del plan de acción en lo pertinenete a ejecucion del plan de Accion denominado alcance de las acciones operativas.
seguimiento de los compromisos ambientales de los Planes de Ordenamiento metas, y en los mecanismos de forma integrada sus unidades de medida, cantidad y población objetivo Ajustar y modificar la Guia Metodológica para la
Territorial y de los Planes de Desarrollo municipal y departamental, así como la control a su ejecución. proyectos de gestión entre otros. presentación de proyectos al Banco de Programas y
operación en el departamento del Sistema de Gestión Ambiental Municipal – ambiental. Proyectos Ambentales de la CRQ.
SIGAM; se determinó que estas metas fueron incumplidas, la entidad no cuenta a
22 1103002 31 de diciembre de 2010 con documentos concluyentes sobre el estado de los
Guia metodologica
compromisos ambientales definidos por los entes territoriales en sus planes y no se 1 1-Jan-12
Ajustada
evidencia la realización de acciones tendientes a asesorar y concertar con los
municipios la implementación del SIGAM, a pesar de que sólo un municipio del
departamento ha adoptado el sistema.

(AD) Colectivo Ambiental. En el proyecto “Cultura Ambiental y Difusión a la Deficiencias en: formulación del Ineficacia e ineficiencia de los Reformular las actividades del proyecto Colectivo Articular claramente las actividades que Elaborar plan de trabajo mensual del colectivo ambiental
Comunidad”, la CRQ estableció como meta “Un Colectivo Ambiental Institucional proyecto colectivo ambiental, recursos invertidos. Ambiental desarrolla el Colectivo Ambiental teniendo conforme a los requerimiento de apoyo de las
Operando”, para lo cual suscribió 26 contratos de prestación de servicios precisión de las actividades con los requerimientos de las dependencias de la entidad
personales con el objeto de realizar actividades de educación ambiental, por $220.5 contratadas y coordinación en la dependencias de la Corporación Autónoma
millones que cubrieron los períodos febrero – julio de 2010 (13 contratos) y ejecución. Debilidades de la Regional del Quindío, como estrategia de
septiembre 15 a diciembre 31 de 2010 (13 contratos). Evaluados los documentos interventoría. educación ambiental Plan de trabajo 1 24-Oct-11
soportes de la gestión adelantada por el colectivo ambiental en concordancia con
las actividades contempladas en los contratos, se evidenciaron las siguientes
deficiencias:

- Se realizaron actividades no contempladas en los contratos con prevalencia sobre

acciones relacionadas con educación ambiental: aplicación de encuestas para el
proceso de reglamentación de corrientes hídricas, siendo la única actividad
23 1103002 efectuada en febrero y marzo con un promedio de 9 visitas mensuales por
contratista; visitas puerta a puerta para convocatoria Audiencia Pública de
Rendición de Cuentas en Montenegro, Quimbaya y Pijao en los meses de mayo y
junio; selección, cargue y descargue de material vegetal para el apoyo del proyecto
reforestación, única actividad realizada en el mes de julio; y apoyo a la organización
de la feria de plantas florales campesinas, como única actividad reportada de
septiembre 15 a octubre 14 de 2010. Informes 2 1-Nov-11

Las actividades de educación ambiental, se evidenciaron en planillas soportes de

visitas puerta a puerta efectuadas en 3 de los 9.5 meses contratados, abril, mayo y
diciembre; estrategia que no se encuentra documentada en cuanto a su diseño,
metodología de las visitas, duración, temáticas a desarrollar, ni evaluación; y los
documentos soportes sólo consisten en listados que no sustentan los temas
abordados, material entregado, evaluación e impacto de la actividad.
 (ADP) Cumplimiento de los requisitos legales en el otorgamiento de Inobservancia de la normatividad, Incumplimiento de los Revisar y ajustar el procedimiento para el Fortalecer el procedimiento para el 1. Revision y ajuste del procedimiento para el tramite y
concesiones de agua. El Decreto 1541/78 y la Ley 99 de 1993 establece un ineficiencia administrativa, compromisos ambientales, otorgamiento de los permisos de concesiones de otorgamiento de las concesiones de agua otorgamiento de concesiones de agua de acuerdo con lo
procedimiento previo el otorgamiento de concesiones de agua, como es la fijación deficiencias en el proceso de vulneración del debido agua. de acuerdo a la normativa vigente. establecido en el decreto 1541/78.
de un aviso, en la Alcaldía del Municipio donde se encuentra la fuente de agua, por verificación de las actividades que proceso y los principios de 2. Incorporar en el procedimiento, la ruta para la fijacion y
el término de 10 días dando cuenta de la apertura del proceso y fijando fecha para realizan los técnicos y transparencia, eficiencia y desfijacion de de los avisos en las alcaldias municipales y procedimiento ajustado
24 1201100 la práctica de la visita ocular al caudal del cual se solicita la concesión, el pago de supervisores de los permisos eficacia, generándose con definir responsables. con ruta de fijacion y 1 1-Nov-11
publicaciones, el aporte de paz y salvos para la renovación, entre otros. expedidos por la corporación, ello la expedición de 3. Establecer e implementar una lista de chequeo para desfijacion de avisos
concesiones sin el lleno de verificacdion de requisitos de cada solicitud y anexarla a
los requisitos legales cada expediente.

(AD): Instalación sistemas de medición. La Resolución 1541/78 y las Desconocimiento de la norma y Generándose un posible Identificar en la base de datos, los usuarios de Mejorar el control y seguimiento a las 1. identificar de la base de datos, los usuarios sujetos a la
resoluciones de concesión establecen la obligación en cabeza de los falta de seguimiento a las detrimento patrimonial para la concesiones de agua suceptibles a la instalacion de obligaciones contenidas en la resolucion instalacion de sistemas de medicion de acuerdo con los
concesionarios de implementar mecanismos de medición, esto es, micromedidores concesiones. entidad. sistemas de medicion de acuerdo con los que otorga la concesion de agua, en lineamientos establecidos por la Entidad.
o macromedidores, no obstante, se estableció que de los 625 concesionarios, sólo lineamientos dados por la Subdireccion de Ejecucion especial aquellas relacionadas con 2. Depuracion y Clasificacion de usuarios sujetos a la
3 cuentan con sistemas de medición, ello por desconocimiento de la norma y falta de Politicas Ambientales instalacion de instrumentos medicion. instalcion de sistemas de medicion.
de seguimiento a las concesiones, generándose un posible detrimento patrimonial 3. Requerir a los usuarios identificados, para que instalen
para la entidad y posibles consecuencias fiscales y disciplinarias. los sistemas de medicion. base de datos con
25 1201003 1 1-Nov-11
4. excluir de la obligacion de instalacion de sistemas de usuarios identificados
medicion a los usuarios que no los requieran, mediante la
modificacion de la resolucion de otorgamiento.
4. Incluir los usuarios suceptibles dentro del programa
anual de control y seguimiento

(A): Base de datos de concesiones de agua. Se observó que la entidad no cuenta Incumplimiento de lo estipulado en
con un inventario actualizado de las concesiones por uso de agua. el Decreto Ley 2811 de 1974, en lo
concerniente al Sistema de
Información Ambiental y el numeral
2, literal F del artículo 8 de la
Resolución 988 de 2005.
26 1201100
Inconsistencias en la Revision, ajuste y actualizacion de la base de datos Mantener actualizada la informacion de los 1. Revisar, actualizar o depurar la base de datos de
información que no permite de concesion de agua, que tiene la subdireccion de usuarios de concesiones de agua concesiones de agua mediante la conciliacion con los
identificar y contabilizar los control y seguimiento ambiental. mediante una revision y conciliacion expedientes que reposan en la Entidad.
usuarios existentes, ni periodica de las bases de datos que 2. definir e implementar un procedimiento para conciliar y
determinar cuáles de ellos permita mejorar la planeacion del ajustar las bases de datos de concesiones de agua entre
están activos y cuáles de seguimiento, control y cobro de la tasa por las subdireccion de control y seguimiento Ambiental y la
ellos deben actualizarse uso. Subdireccion Operativa, Administrativa y Financiera para el
tampoco se obtiene la cobro de la tasa por uso.
información exacta que se
necesita para planear
seguimiento, control y cobro, Procedimiento 1 31-Oct-11
incumpliendo lo estipulado en
el Decreto Ley 2811 de 1974,
en lo concerniente al Sistema
de Información Ambiental y el
numeral 2, literal F del
artículo 8 de la Resolución
988 de 2005.

(A): Expedición de la Resolución para cobros del Cálculo tasa por uso de agua. El Desconocimiento de los principios Generando desconfianza en Ajustar procedimiento establecido para la actividad Fortalecer la labor administrativa de cobro 1. Ajustar el procedimiento PR-C-CS-03 Recaudo por el
Código Contencioso Administrativo en su artículo 3 establece los principios que de la función administrativa, la actuación de la de recaudo por usos de agua y recaudo. uso de agua por parte del Comité tasa por uso de agua.
debe observar la administración en sus actuaciones, entre ellos el de publicidad, administración y, ausencia de
referido a las decisiones que pueden afectar a los usuarios; el procedimiento para mecanismos de cobro 2. Incorporar al SIG el procedimiento
recaudo de uso del agua TUA, implementado por la entidad determinó como coactivo sobre los valores
actividad la expedición de Resolución fijando la forma de liquidar a cada usuario el liquidados, por no existir acto Procedimiento
27 1201001 cobro por uso del agua, no obstante, se observó que si bien la entidad cuenta con administrativo. 3.Socializacion del procedimiento. 1 24-Oct-11
Socializado
el procedimiento de liquidación de las TUA y el estudio técnico para tal fin, no ha
expedido la resolución o acto administrativo necesario para legalizar tales cobros.
Generándose posibles sanciones disciplinarias a la Luz del numeral 1 del artículo
34 de la Ley 734/2002..

(A): Disminución en los recaudos por cobros de captación y uso del agua. Se Ineficiente labor administrativa Diasminución en los ingresos Mantener la base de datos de los usuarios Mejorar la labor administrativa de recaudo 1. depurar la base de datos de los usuarios por captación y
solicitó el dato de ingresos por uso de aguas durante los últimos 5 años, siendo por concepto de concesiones. actualizada para la facturación uso de agua.
suministradas sólo de 4 años, correspondiente a los años 2007 a 2010,
constatándose una evidente disminución de los recursos durante los años 2009 y 2. Ajustar la cuenta del recaudo de acuerdo a las
2010. La exagerada disminución de los ingresos en contraposición al aumento en la disposiones vigentes y a la base de datos.
Tasa por captación y
28 1701008 legalización de las concesiones de agua denota una ineficiente labor administrativa. 1 31-Oct-11
uso de agua
3. Facturar de acuerdo a las disposiciones
vigentes.

(ADP) Expedición de permiso de ocupación de cauce. El artículo 102 del Deficiencias en el control y trámite Riesgos en el cumplimiento incorporar en el Sistema Integrado de Gestion de la Fortalecer el control para el tramite de los 1. Incoracion del procedimiento para el tramite y
Decreto 2811 de 1974 establece la obligación de solicitar autorizaciones a quienes de los permisos y desconocimiento de las obligaciones de los Calidad de un procedimiento para el tramite y permisos de ocupacion de cauce, playas y otorgamiento de permisos de ocupaciones de cauce playas
pretendan construir obras que ocupen el cauce de una corriente. La Sociedad SYC de la normatividad usuarios ya que abre la otorgamiento de permisos de ocupaciones de cauce lechos que se tramiten ante la CRQ y lechos, en el sistema integrado de gestion de la calidad.
Limitada, el día 7 de julio de 2010 elevó a la Corporación petición de ocupación de puerta a la ejecución de este playas y lechos, de acuerdo con la normativa 2. Asignar a la actividad de de permisos de ocupaciones de
cauce por la construcción de un muro de gaviones en la rivera del Río Espejo, con tipo de obras sin el permiso ambiental vigente. cauce playas y lechos, profesionales en ingenieria civil o
el fin de proteger las pilas del puente que sobre dicho río comunica los municipios correspondiente, basados en afines.
de Armenia y Montenegro; en el trámite de tal petición a marzo 25 de 2011, aún no el informe técnico expedido 3. Actualizar y depurar la base de datos de ocupaciones de
se había expedido el concepto técnico ni resuelto sobre la petición, no obstante las cauce playas y lechos mediante la conciliacion con los procedimiento
29 1202100 obras ya estar terminadas. Con fecha marzo 29 de 2011 se allega concepto técnico expedientes que reposan en la Entidad. 1 25-Oct-11
incorporado al SIGC
en el cual se concluye la improcedencia de continuar con el trámite del permiso por 4. Elaborar programa de control y seguimiento anual que
no requerirse éste toda vez que el sitio proyectado para la adecuación de las obras incluya: Usuarios, cronograma de visitas, comunicacion a
no es cauce, lecho o playa, concepto del cual difiere el equipo auditor en virtud a usuarios, responsables, necesidades.
las fotos que sobre las obras obtuvo y en las cuales se observa la construcción de
los gaviones dentro del cauce del río.

(AD) Supervisión de concesiones de agua. En el desarrollo de la visita de Con lo anterior se manifiesta La desatención en el Establecer y hacer cumplir un programa anual de Desarrollar oportunamente acciones de 1. identificar los usuarios sujetos control y seguimiento
supervisión de la concesión de agua superficial para uso doméstico dada a la finca desatención en el seguimiento a seguimiento a las control y seguimiento a cada componenete control y seguimiento que eviten la 2. Depuracion y Clasificacion de usuarios sujetos a control
El Robledal, localizada en la vereda San José del municipio de Montenegro, se las concesiones, pues un correcto concesiones ocasiona que la ambiental. afectacion de los recursos naturales. y seguimiento
evidenció que se extrae mayor cantidad de agua que la concesionada, de 0,03 seguimiento permitiría la Corporación no tenga datos 3. Elaborar programa de control y seguimiento anual que
litros por segundo concesionados se extraen 10 litros por segundo. Observándose identificación de la cantidad de exactos y detallados de la incluya:identificacion de usuarios, cronograma de visitas,
que el agua captada es usada por dos (2) fincas más, las cuales, de acuerdo con la agua captada y las conexiones a la cantidad de agua responsables, necesidades, etc.
consulta hecha al personal de la CRQ que acompañó la visita y a uno de los misma. demandada, ni pueda 4. Aprobacion por parte de la organizacion
propietarios de las fincas, no poseen concesión de agua superficial. Con lo anterior cuantificar el impacto que se 5. Socializacion del programa.
30 1201003 se manifiesta desatención en el seguimiento a las concesiones, pues un correcto está causando sobre el 6. Adopcion e implementacion del programa Programa aprobado 1 1-Nov-11
seguimiento permitiría la identificación de la cantidad de agua captada y las recurso hídrico.
conexiones a la misma. La desatención en el seguimiento a las concesiones
ocasiona que la Corporación no tenga datos exactos y detallados de la cantidad de
agua demandada, ni pueda cuantificar el impacto que se está causando sobre el
recurso hídrico. Se transgreden algunas de las funciones de la CRQ según la Ley
99 de 1993, artículo 31

(AD) Tasas retributiva por vertimientos. El Decreto 3100 de 2003, reglamenta el Debilidades en la estricta Retardan los beneficios al revisar y Ajustar de manera anual el factor regional Fijar el factor regional a aplicar para el 1. Gestionar ante el Ministerio de Ambiente, Vivienda y
cobro de la tasa retributiva por vertimientos, al respecto, se evidenció que la aplicación de la normatividad y en medio ambiente generados para el cobro de la tasa retributiva de conformidad cobro de la tasa retributiva con el fin de Desarrollo Territorial o quien haga sus veces, la definicion
Corporación mediante Acuerdo del Consejo Directivo Nro. 16 de 2008, modificado el ejercicio de la facultad de la reducción de cargas con la normativa ambiental vigente y aplicable. reducir la carga contaminante vertida a los de los limites maximos permisibles a verter a cuerpos
por Acuerdo Nro. 05 de 2009, determinó para el quinquenio 2008-2013 la meta sancionatoria de la entidad ante contaminantes en el recurso cuerpos hidricos aumentado el uso hidricos.
global de reducción de carga contaminante a partir de las metas individuales para incumplimiento de los usuarios, hídrico. potencial del recurso. 2. Consultar ante el Ministerio de Ambiente, Vivienda y
los sectores industrial, cafetero y pecuario, sin incluir lo concerniente al sector Desarrollo Territorial o quien haga sus veces, la
doméstico, situación que persiste a abril de 2011; y para el cálculo de los montos metodologia del ajuste del factor regional para empresas
cobrados a los usuarios sujetos al pago de la tasa, no se ajustó el factor regional de prestadoras de servicios publicos. Factores regionales
31 1701010 acuerdo con el cumplimiento de la meta de reducción, acción que debió realizarse 3. Elaboracion de estudio tecnico para el ajuste del factor 16 2-Jan-12
aprobados
al finalizar el segundo año del quinquenio (2009). regional, el cual debera contener la evaluacion de meta de
reduccion de carga contaminante, evaluacion de
cumplimiento.
4. Aprobacion por parte del consejo directivo de la Entidad
del nuevo Factor regional establecido en el estudio.
 (A) Áreas de conservación y manejo. El proyecto Nro. 10, establece como meta Situación que evidencia que genera riesgos de Actualizar los Planes de Manejo de las áreas de Contar con actividades claramente Conformar un grupo interdisciplinario en la entidad para
áreas de conservación y manejo de la CRQ con procesos de administración y debilidades en la administración de deterioro de las mismas. conservación de la entidad definidas a realizar en las áreas de actualizar los Planes de Manejo de las Áreas de
control ambiental; en la verificación del cumplimiento de la meta no se evidencian estas áreas al no contar con un conservación Conservación
tales procesos, ya que se limitó a la contratación de 1 casero por cada área para plan para su manejo,
adelantar actividades de mantenimiento, recorridos de vigilancia y control de Acta de Reunion 1 24-Oct-11
32 2105001 visitantes, con interrupción durante el mes de enero y primeros 18 días del mes de
agosto y sin contar con los insumos necesarios, según se concluye de los formatos
de programación de labores para cada área.

Elaborar Planes de Manejo de las áreas de conservación

de la entidad Planes de Manejo 11 24-Oct-11

(ADP) Trámite de los procesos sancionatorios ambientales. En el trámite de los Las inconsistencias relacionadas Se genera con ello un posible Revision y ajuste del procedimiento de investigacion Fortalecimiento
procesos sancionatorios ambientales seleccionados como muestra se pudieron se dan por inobservancia de la favorecimiento a terceros
observar las irregularidades presentadas en la Tabla 11. Se debe tener en cuenta normatividad establecida en los
que todas las conductas motivo del proceso sancionatorio se dieron en flagrancia y artículos 17 y ss de la Ley 1333 de
fueron verificadas por las autoridades ambientales, produciéndose la cesación del 2009 que regula el trámite del
procedimiento por causales no establecidas en la norma o en etapas en las cuales proceso sancionatorio ambiental y
ya no puede darse; o archivo del proceso con argumentos no coherentes con el los artículos 5 a 9 ibídem que
33 material probatorio obrante en el expediente, ello por ineficiencia administrativa, determina los tipos de
deficiencias en el proceso sancionatorio, vulnerándose con ello el debido proceso y infracciones, las causales de
los principios de transparencia, eficiencia y eficacia. cesación, exoneración, agravantes
y atenuantes de las infracciones
contra el medio ambiente.
del proceso de 1. Revisar, actualizar y depurar el aplicativo de sanciones y
sancionatoria investigacion sancionatoria ambiental multas mediante la conciliacion con los expedientes que
reposan en la Entidad.
2. Ajustar el procedimiento de investigacion sancionatoria
3. Incluir en el procedimiento la realizacion de reuniones
periodicas con el fin de verificar el estado de avance de los
procesos sancionatorios establecidos en el aplicativo.
procedimiento ajustado 1 1-Nov-11

(A) Eficiencia procesos de regulación. En cumplimiento de la Ley 872 de 2003, debilidades en el diseño de que genera riesgos de Revisar y ajustar los procedimientos para el Mejorar los procedimientos para el 1. Revision y ajuste del procedimiento para el tramite y
la entidad ha documentado su procesos, sin embargo, el Procedimiento de mecanismos de control del inoportunidad en la otorgamiento de los permisos ambientales e otorgamiento de permisos ambientales otorgamiento de permisos ambientales conforme a lo
Regulación Ambiental PR-C-RA-01, adoptado en el sistema de gestión de calidad, proceso, expedición de permisos e incorporarlos al SIGC establecido en la normativa ambiental vigente y aplicable.
no establece los tiempos para el desarrollo de los trámites de concesión de aguas, impide medir la gestión 2. Solicitar modificacion al SIGC de los procedimientos de
34 1202001 permisos de vertimientos y aprovechamiento forestal persistente; por debilidades eficiente de la entidad en regulacion ambiental vigentes, incrporando tiempos de procedimiento ajustado 1 1-Nov-11
en el diseño de mecanismos de control del proceso, que genera riesgos de cumplimiento de su función tramite cuando la normativa ambiental lo establezca.
inoportunidad en la expedición de permisos e impide medir la gestión eficiente de la de regulación
entidad en cumplimiento de su función de regulación.

(A) Calificación global de control interno. Aunque la evaluación Conceptual del Deficiencias en la formulación de Se afecta la confiabilidad en Identificacion y documentacion de controles de los Fortalecer el SCI de la Entidad. 1.Ajustar el Mapa de Riesgos, identificando y
Sistema de Control Interno – SCI arrojó que el mismo es: “Adecuado”, la evaluación las acciones de control y su la corporación para el manejo procesos de la CRQ. documentando los controles.
de la Operatividad del Control Interno advirtió que los controles específicos de las documentación, así como el débil de los recursos y el
áreas examinadas, no mitigan los riesgos para los cuales fueron establecidos, control y seguimiento de contratos cumplimiento de sus objetivos 2. Identificar los controles establecidos
mostrando un bajo grado de efectividad y ocasionando una calificación de: por parte de interventores y y metas en los procedimientos con que cuenta la entidad.
ineficiencia. Lo anterior se causó por deficiencias en la formulación de las acciones supervisores, entre otras.
de control y su documentación, así como las deficiencias en la articulación de la 3.Realizar seguimiento por procesos de los
35 1907001 información entre las diferentes áreas, expedientes de los procesos y carpetas de controles al mapa y a los procedimientos Informe estado SCI 2 1-Jan-12
los contratos con información insuficiente y sin cumplir requisitos legales, débil
control y seguimiento de contratos por parte de interventores y supervisores, entre
otras, lo cual afecta la confiabilidad en la corporación para el manejo de los
recursos y el cumplimiento de sus objetivos y metas, según lo establecido en los
artículos 1 y 8 de la Ley 87 de 1993.

(A) Cumplimiento Ley 594 de 2000. La Ley 594 de 2000 en sus artículos 12, 13, 24 Deficiencias administrativas del Genera que la información no Revisar y ajustar los procedimientos de la actividad Generar Mayor eficiencia en la trazabilidad Incorporar los ajustes al Manual de Calidad.
y 26 y el Acuerdo AGN 060 de 2001 artículos 3, 5, 8, 10, 11 y 12 establecen la sistema de gestión de calidad a sea confiable ni oportuna de contratación directa y de atención al usuarios de los documentos y del desempeno de Formato de
1 24-Oct-11
obligación por parte de las entidades de llevar en forma organizada los documentos inobservancia plena de los (Correspondencia). las responsabilidades asignadas. Incorporacion
que recibe y expide, en la entidad se evidenció en todos los contratos que las principios que rigen la
propuestas entregadas por los contratistas y en general los documentos insertos administración pública Socializacion de los procedimientos y capacitacion a Realizar las socializaciones
carecen de fecha de recibido, lo cual no permite verificar que el proceso contractual todos los fucionarios de juridica sobre la Ley 594 del
36 1905001 se halla dado en forma ordenada y transparente, se presenta duplicidad de 2000, Acuerdo 60 del 2001.
documentos y alteración en el orden cronológico de los documentos obrantes en
las carpetas. La correspondencia recibida de los contratistas por parte de la CRQ Socializaciones 2 5-Dec-11
en el desarrollo de los contratos, no es registrada ni recibida mediante el sistema
institucional de gestión documental.

(AO) Plan de Mejoramiento. Realizado el análisis de las acciones de mejoramiento Acciones de mejoramiento Incumplimiento del plan de Identificacion y documentacion de controles de los Fortalecer el SCI de la Entidad. 1.Ajustar el Mapa de Riesgos, identificando y
y el cumplimiento de las metas propuestas por la Corporación en el Plan de ineficaces, inefectivas y deficientes mejoramiento y falta de procesos de la CRQ. documentando los controles.
Mejoramiento consolidado correspondiente a las auditorías realizadas a las en el auto control confiabilidad de la
vigencias 2006, 2007 y 2008, (los hallazgos de la vigencia 2009 se encuentran en información 2. Identificar los controles establecidos
ejecución, pues no se ha vencido su plazo) suscrito el 30 de agosto de 2010, se en los procedimientos con que cuenta la entidad.
evidenció que no se lograron todas las metas propuestas, obteniendo un
cumplimiento del 74,38%, de acuerdo con el parágrafo único del artículo 26 de la 3.Realizar seguimiento por procesos de los
Resolución Orgánica 5872 de 2007, expedida por la Contraloría General de la controles al mapa y a los procedimientos
37 1908003 República. Relación de hallazgos que no se cumplieron: H14-D5 de la auditoría Plan de mejoramiento 1 24-Oct-11
2007; H7 acción 2, H8, H12, H13, H30, H40, H41, H43, H51, H60, H63, H65 de la
auditoría 2008 y H2, H3, H4, H5 de la auditoría a recurso hídrico 2008. Hallazgos
que se cumplieron parcialmente o tienen un grado de avance: H37 de la auditoría
2006, H4, H15, H16, H17, H19, H20-D6, H22, H23-D7, H24, H25, H26-D8, H27,
H28-D9, H30, H31-D10, H32 de la auditoría 2007, H1, H2, H3, H17, H20, H21, H34,
H46, H59, H67, H68, H69, H71 y 1 de la auditoría 2008 y H8, H9 de la auditoría a
recurso hídrico 2008.

(A) Rubro presupuestal - Género y diversidad. La normas sobre género, estipuladas Desconocimiento de la norma e Se incumplen así las políticas Incorporar como anexo el alcance de cada una de Mejorar los mecanismos para controlar la Incluir un captitulo en el plan de acción 2012-2015,
en el Título II - Plan de inversiones públicas, capítulo II - Descripción de los ineficiencia en las gestiones sociales del gobierno para la las metas del plan de acción en lo pertinenete a ejecucion del plan de Accion denominado alcance de las acciones operativas. Documento 1 1-Jan-12
principales programas de inversión, artículo 6, numeral 7 - Dimensiones espaciales administrativa y de planeación. corrección de desigualdades unidades de medida, cantidad y población objetivo
del desarrollo, subnumeral 7.1, de la Ley 1151 de 2006 - Plan Nacional de de género, raza e entre otros. Ajustar y modificar la Guia Metodológica para la
Desarrollo 2006-2010. La Corporación Autónoma Regional del Quindío no ha incorporación laboral de presentación de proyectos al Banco de Programas y
38 1802001 creado e integrado al presupuesto de Rentas y Gastos un rubro destinado a cubrir discapacitados Proyectos Ambentales de la CRQ.
los temas de Género y Diversidad, orientados a desarrollar transversalmente en Guia metodologica
1 1-Jan-12
planes, programas y proyectos políticas de género como categoría de análisis Ajustada
social y como método de identificación y corrección de desigualdades.

(A) Principios presupuestales sobre la especificidad del recurso. El artículo 7 del Inobservancia de los principios Se inflan las cifras de Incorporar como anexo el alcance de cada una de Mejorar los mecanismos para controlar la Incluir un captitulo en el plan de acción 2012-2015,
Decreto 111 de 1996 establece que el Presupuesto General de la Nación se presupuestales que diferencian inversión y se ven las metas del plan de acción en lo pertinenete a ejecucion del plan de Accion denominado alcance de las acciones operativas.
compone entre otros, por el Presupuesto de Gastos o Ley de Apropiaciones que perfectamente entre gastos de injustificadamente unidades de medida, cantidad y población objetivo
incluirá las apropiaciones distinguiendo entre gastos de funcionamiento, servicio de funcionamiento e inversión, y disminuidos los gastos de entre otros.
la deuda y gastos de inversión, clasificados y detallados en la forma que indiquen debilidades en la gestión funcionamiento, en
los reglamentos. En 15 (55,55%) de los 27 contratos suscritos para prestación de contractual detrimento de la misión de la
servicios profesionales, cargados a inversión, las actividades desarrolladas por los entidad cual es la
contratistas corresponden a las relacionadas con el normal funcionamiento de la conservación del medio Documento 1 1-Jan-12
entidad (aseo, archivo, cafetería, mantenimiento bienes muebles e inmuebles, ambiente
39 1802002 apoyo a los procesos de jurisdicción coactiva, proceso disciplinario, representación
judicial, entre otros), gastos que debieron imputarse a funcionamiento, pues no son
coherentes ni pertinentes con los programas de inversión y con la misión de la
C.R.Q, inflándose con ello el monto de la inversión.

Ajustar y modificar la Guia Metodológica para la

presentación de proyectos al Banco de Programas y Guia metodologica
1 1-Jan-12
Proyectos Ambentales de la CRQ. Ajustada

(AD) Generación nómina paralela. El numeral 3 del artículo 32 de la Ley 80 de Ello por inobservancia de los Disminución de la inversión y Incorporar como anexo el alcance de cada una de Mejorar los mecanismos para controlar la Incluir un captitulo en el plan de acción 2012-2015,
1993, define los contratos de prestación de servicios como aquellos que celebren preceptos legales, desorden en la afectación de la misión de la las metas del plan de acción en lo pertinenete a ejecucion del plan de Accion denominado alcance de las acciones operativas. Documento 1 1-Jan-12
las entidades estatales para desarrollar actividades relacionadas con la labor contractual e indebida entidad cual es la unidades de medida, cantidad y población objetivo
administración o funcionamiento de la entidad cuando dichas actividades no planeación y ejecución del Plan de conservación del medio entre otros.
puedan realizarse con personal de planta o requieran conocimiento especializados Acción. Incumplimiento de los ambienteNómina paralela y
y se celebrarán por el término estrictamente indispensable, así mismo, el art. 17 de principios de la administración afectación de la misión de la
la Ley 790 de 2002 prohíbe a las entidades públicas celebrar contratos de pública, aumento del gasto público entidad
prestación de servicios para cumplir de forma permanente las funciones propias de y por ende disminución de la
40 1503100 los cargos existentes de conformidad con los decretos de planta respectivos o inversión.
 las entidades estatales para desarrollar actividades relacionadas con la labor contractual e indebida entidad cual es la unidades de medida, cantidad y población objetivo
administración o funcionamiento de la entidad cuando dichas actividades no planeación y ejecución del Plan de conservación del medio entre otros.
puedan realizarse con personal de planta o requieran conocimiento especializados Acción. Incumplimiento de los ambienteNómina paralela y Ajustar y modificar la Guia Metodológica para la
y se celebrarán por el término estrictamente indispensable, así mismo, el art. 17 de principios de la administración afectación de la misión de la presentación de proyectos al Banco de Programas y
la Ley 790 de 2002 prohíbe a las entidades públicas celebrar contratos de pública, aumento del gasto público entidad Proyectos Ambentales de la CRQ.
prestación de servicios para cumplir de forma permanente las funciones propias de y por ende disminución de la
40 1503100 los cargos existentes de conformidad con los decretos de planta respectivos o inversión.
reemplazar por esta modalidad de contratación, los cargos que se supriman dentro Guia metodologica
1 1-Jan-12
del programa de renovación de la administración pública, no obstante, la entidad Ajustada
suscribió los contratos de prestación de servicios, que en la tabla siguiente se
detallan, para que los contratistas desempeñaran funciones asignadas por el
manual a servidores de planta de la entidad.

(AD) Novedades de personal. En la entidad, la planta de personal se adoptó Incumplimiento del Acuerdo que Desorden administrativo e Actualizar siempre que se requieran los formatos Mantener la planta de personal actualizada Actualizar los formatos de personal de la carpeta de la
mediante Acuerdo 008 del 25 de septiembre de 2006, quedando de la siguiente estableció la planta de personal incertidumbre sobre la planta internos para mantener actualizada la base de datos y tener un control permanenste por parte comisión nacional del servicio civil, cuando se requiera
forma: 4 nivel directivo, 5 nivel asesor, 27 nivel profesional, 17 nivel técnico y 14 para la entidad, falta de control del de personal del personal teniendo dos puntos de control (nomina del departamento de personal Carpeta Comisión
41 1506100 nivel asistencial, confrontando dicha planta con la nómina suministrada por Talento departamento de personal y subdirector) Nacional del servicio 1 31-Oct-11
Humano se encontró que en el cargo técnico operativo 3132 grado 14 son sólo 7 Civil
cargos y no obstante se encuentran proveídos 8.

(AD) Descripción de la necesidad de contratar. El artículo 3 del Decreto 2474 Inobservancia de las normas y Incertidumbre sobre los Difundir los documentos que posee la entidad para la Conocer en detalle los requisitos que 1. Realizar actividad de socializacion de la guia de
establece los requisitos mínimos que deben contener los estudios previos, en los principios de la contratación verdaderos motivos para elaboracion de estudios previos einformes de contienen estos documentos y la utilidad interventoria y la guia para elaboracion de estudios previos
27 contratos de prestación de servicios, objeto de la muestra (330, 38, 344, 17, contratar y la imposibilidad de interventoria de su aplicación. por parte de personal del proceso juridico en todos los Socializacion 1 1-Dec-11
556, 19, 407, 500, 33, 30, 374, 557, 130, 219, 204, 14, 383, 87, 214, 491, 137, 144, verificar el cumplimiento de procesos.
42 1402003 262, 162, 247, 88 y 387), se observa que la descripción de la necesidad que la los objetos contractuales
entidad estatal pretende satisfacer con la contratación es general y el objeto a 2. Realizar evaluacion de la actividad de socializacion. Evaluacion 1 23-Jan-12
contratar no es claro ni medible.
Analisis resultados 1 2-Feb-12
3.Mesa de trabajo para analisis de resultados.
(ADP) Justificación de la modalidad de contratación. El artículo 3 del Decreto 2474 Inobservancia de las normas y Suscripción de contratos sin Mejoramiento en el procedimiento de contratación de Lograr la eficiencia administrativa dentro Modificacion del procedimiento para la contratacion de la
refiere que en los estudios previos se deben consignar los fundamentos jurídicos principios de la contratación formalidades legales la Entidad aplicando la ley de contratación vigente y del proceso contractual, garantizando la Entidad establecido en el Sistema Integrado de Gestion Procedimiento
que soportan la modalidad de selección. Los contratos 330, 344, 556, 407, 500, 33 la ejecución de estrategias que permitan garantizar el aplicación de los principios de la implementado y 1 25-Oct-11
y 130, objeto de la muestra se realizaron por contratación directa y como cumplimiento de las condiciones y requisitos contratacion Estatal modificado
justificación de este tipo excepcional de contratación se cita el artículo 82 del definidos en la etapa precontractual.
Decreto 2474 de 2008 que permite por esta modalidad la suscripción de contratos
de prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión y define éstos Incluir en el Sistema Integrado de Gestion de la Entidad
como aquellos de naturaleza intelectual diferentes a los de consultoría que se formatos de ficha presupuestal para las diferentes Formatos
1 25-Oct-11
derivan del cumplimiento de las funciones de la entidad, no obstante, en los modalidades de selección. Implementados
contratos citados, el objeto contractual no tiene ninguna relación con actividades
intelectuales, pues se trata de servicios de aseo, archivo, mantenimiento de Mesas de trabajo por parte del equipo de la oficina jurídica
43 1402003 inmuebles, recepción correspondencia, atención de usuarios, etc. para la modificación del manual de calidad en cuanto al
trámite precontractual, con el fin de establecer los
lineamientos para la expedicion de la ficha presupuestal, y Mesas de Trabajo con
la informacion que debe contener a igual que el termino en actas de reunion y 1 25-Oct-11
que se debe expedir y las modificaciones en general que registro de asistencia
deba surtir el procedimiento

Socialización por parte de la OAJ del procedimiento de

contratación establecido en el manual de calidad y sus Actas de reunion con
1 25-Oct-11
modificaciones. registro de asistencia

(ADP) Principio de Transparencia y Selección Objetiva. El art. 25 numerales 7 y 12 Ello por desconocimiento de la Suscripción de contratos sin Difundir los documentos que posee la entidad para la Conocer en detalle los requisitos que 1. Realizar actividad de socializacion de la guia de
de la Ley 80 establecen que el estudio de la conveniencia o inconveniencia del normatividad y principios de la las formalidades legales elaboracion de estudios previos einformes de contienen estos documentos y la utilidad interventoria y la guia para elaboracion de estudios previos
objeto a contratar, las autorizaciones y aprobaciones para ello, así como los contratación interventoria de su aplicación. por parte de personal del proceso juridico en todos los Socializacion 1 1-Dec-11
estudios, diseños y proyectos requeridos se realizarán con antelación al inicio del procesos.
proceso de selección del contratista, no obstante, en los contratos 330, 38, 344,
17, 556, 19, 407, 500, 33, 30, 374, 557, 130, 219, 204, 14, 383, 87, 214, 491, 137,
144, 262, 162, 247, 88 y 387, objeto de la muestra se observa que en la ficha 2. Realizar evaluacion de la actividad de socializacion.
44 1402016 presupuestal, o solicitud de disponibilidad, que es anterior o coetánea a la Evaluacion 1 23-Jan-12
expedición de la disponibilidad presupuestal y anterior al estudio de la necesidad,
aparece registrados los datos completos del contratista, lo cual vulnera el principio 3.Mesa de trabajo para analisis de resultados.
de transparencia y selección objetiva, toda vez que primero se elige al contratista y
después se estudia la necesidad y se establecen los requisitos de idoneidad y
Analisis resultados 1 2-Feb-12
experiencia.

(AD) Idoneidad del contratista. El Decreto 861 de 2000, en sus artículos 15 y 16 Inobservancia de las normas y Suscripción de contratos sin En el Sistema Integrado de Gestión de calidad, se Verificar la idoneidad para la realizacion de Utilizacion del Formato establecido por el Sistema Integral
define que se entiende por experiencia y la forma de probarla, así mismo, en los principios de la contratación formalidades legales y por encuentra el formato de Idoneidad de los las diferentes actividades por parte de los de Gestión deCalidad.
estudios previos o planeación contractual de los contratos de prestación de ende posibles sanciones para contratistas, el cual se alimentará y en el punto de contratistas.
servicios 387, 088, 247, 144, 033, 017, 038, 087, 383, 219, 491, 407, 262, 030, 214, los servidores públicos observaciones se informará acerca de los
500, 130, 330 y 204, se estableció en el ítem 2.1.2. factores de selección, los certificados presentados por los contratistas
45 1402003 requisitos de capacidad y experiencia necesarios para la prestación del servicio, no formato de idoneidad 1 24-Oct-11
obstante en los contratos citados, si bien en el formato de hoja de vida se citó una
determinada experiencia laboral, no se anexó ni una certificación laboral que
permita establecer la idoneidad del contratista pues no se probó el factor de
experiencia requerido.

(AD) Equidad en los pagos. La Ley 80 en sus artículos 24 a 29 establece una serie Inobservancia de las normas y Suscripción de contratos sin Difundir los documentos que posee la entidad para la Conocer en detalle los requisitos que 1. Realizar actividad de socializacion de la guia de
de principios a observar en la contratación administrativa, en los contratos 204, 219 principios de la contratación formalidades legales elaboracion de estudios previos einformes de contienen estos documentos y la utilidad interventoria y la guia para elaboracion de estudios previos
y 014, en la justificación del precio se hizo mención del pago de honorarios interventoria de su aplicación. por parte de personal del proceso juridico en todos los Socializacion 1 1-Dec-11
similares por contratos del mismo tipo y el objeto contractual estableció actividades procesos.
similares, no obstante se observó un menor valor del contrato de quien acreditó
46 1402011 tener mayor capacidad y experiencia, contador (1992) con especialización en 2. Realizar evaluacion de la actividad de socializacion.
revisoría fiscal y auditoría externa, en relación con los otros 2 contratistas, Evaluacion 1 23-Jan-12
Tecnólogo en Administración de Empresas y Tecnóloga en Administración
Municipal, con mínima experiencia. 3.Mesa de trabajo para analisis de resultados. Analisis resultados 1 2-Feb-12

(ADFP) Cumplimiento del objeto del contrato 137 de 2010. La minuta contractual Debilidades en la interventoría que Incumplimiento de los Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratacion 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance
establece una serie de actividades que los contratistas deben ejecutar en su generan un presunto detrimento deberes que genera un entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero Informes de
100% 1-Jan-12
totalidad y el numeral 1 del art. 4 de la Ley 80/93 establece que la entidad patrimonial para la entidad presunto detrimento contratos y convenios de ejecucion de las actividades. interventoria
contratante deberá exigir del contratista la ejecución idónea y oportuna del objeto patrimonial para la entidad 2. Indicar dentro del informe de interventoria
contratado, se estableció que en el contrato 137 de 2010, por $12 millones, las la ruta de recuperacion para los productos o las actividades Guia para elaboracion
actividades contractuales pactadas no se cumplieron toda vez que en el primer que se realizaron. 1 24-Oct-11
estudios previos
informe, mes de febrero, (fls. 74 a 76) obra constancia de sólo 54 visitas, en el del 3. Exigir en todos los contratos y
47 1404004
mes de marzo (fls. 83 y 84) sólo 80 visitas, mes de abril (fls. 90 a 92 y un folio sin convenios el pago de la seguridad social.
número) 117 visitas, mayo (fls. 103 a 107, 120 visitas, junio (fls. 114 a 117) 110
visitas, julio (fls. 124 a 127) 110 visitas obsérvese que sólo un mes cumplió el
objetivo de 120 visitas, no obstante en el acta de liquidación se hace referencia al Comunicado 8 24-Oct-11
cumplimiento total del contrato y la realización de las mínimo 120 visitas 4.
mensuales. Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
los terminos idoneidad, capacidad y experiencia.
(ADFP) Cumplimiento del objeto del contrato 214 de 2010. La minuta contractual Debilidades en la interventoría que Incumplimiento de los Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratacion 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance
5. Mensajes Institucionales alusivos a la interventoria. Informes de
establece una serie de actividades que los contratistas deben ejecutar en su generan un presunto detrimento deberes que genera un entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero 100% 1-Jan-12
totalidad y el numeral 1 del art. 4 de la Ley 80/93 establece que la entidad patrimonial para la entidad presunto detrimento contratos y convenios de ejecucion de las actividades. interventoria
contratante deberá exigir del contratista la ejecución idónea y oportuna del objeto patrimonial para la entidad 2. Indicar dentro del informe de interventoria
contratado, se estableció que en el contrato 214 de 2010, por $12 millones lo la ruta de recuperacion para los productos o las actividades Guia para elaboracion
propuesto no es coherente con lo entregado y los informes de la contratista que se realizaron. 1 24-Oct-11
estudios previos
48 1404004 correspondientes a los tres primeros meses consisten en la transcripción de las 3. Exigir en todos los contratos y
actividades descritas en el contrato y no existen informes de interventoría, así convenios el pago de la seguridad social.
mismo, no se cumplió el punto referido a la conciliación contable generada en el
almacén con el PCT.
Comunicado 8 24-Oct-11
4.
Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
los terminos idoneidad, capacidad y experiencia.
(ADFP) Cumplimiento del objeto del contrato 262 de 2010. La minuta contractual Debilidades en la interventoría que Incumplimiento de los Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratacion 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance
Informes de
establece una serie de actividades que los contratistas deben ejecutar en su generan un presunto detrimento deberes que genera un entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero 100% 1-Jan-12
5. Mensajes Institucionales alusivos a la interventoria. interventoria
totalidad y el numeral 1 del art. 4 de la Ley 80/93 establece que la entidad patrimonial para la entidad presunto detrimento contratos y convenios de ejecucion de las actividades.
contratante deberá exigir del contratista la ejecución idónea y oportuna del objeto patrimonial para la entidad 2. Indicar dentro del informe de interventoria
contratado, se estableció que en el contrato 262 de 2010, por $12 millones no la ruta de recuperacion para los productos o las actividades Guia para elaboracion 1 24-Oct-11
obran informes de interventoría y no se cumplió el objeto contractual ya que no se que se realizaron. estudios previos
realizaron las visitas, si bien en el diskette anexo obran unos formatos de matriz en 3. Exigir en todos los contratos y
49 1404004 los mismos la contratista se limitó a vaciar la información que obra en los acuerdos convenios el pago de la seguridad social.
 realizaron las visitas, si bien en el diskette anexo obran unos formatos de matriz en 3. Exigir en todos los contratos y
49 1404004 los mismos la contratista se limitó a vaciar la información que obra en los acuerdos convenios el pago de la seguridad social.
municipales y no realizó, ni determinó el porcentaje de cumplimiento de los
compromisos ambientales. No entregó en medio físico los actos administrativos
expedidos por los municipios y la única acta de reunión que figura en el CD Comunicado 8 24-Oct-11
(municipio de Circasia) está diligenciada por los promotores ambientales de la CRQ 4.
en ese municipio, quienes realizaron la reunión. Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
los terminos idoneidad, capacidad y experiencia.

5. Mensajes Institucionales alusivos a la interventoria.

(ADFP) Cumplimiento del objeto del contrato 247 de 2010. La minuta contractual Debilidades en la interventoría que Incumplimiento de los Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratacion 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance
establece una serie de actividades que los contratistas deben ejecutar en su generan un presunto detrimento deberes que genera un entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero Informes de
100% 1-Jan-12
totalidad y el numeral 1 del art. 4 de la Ley 80/93 establece que la entidad patrimonial para la entidad presunto detrimento contratos y convenios de ejecucion de las actividades. interventoria
contratante deberá exigir del contratista la ejecución idónea y oportuna del objeto patrimonial para la entidad 2. Indicar dentro del informe de interventoria
contratado, se estableció que en el contrato 247 de 2010, por $12 millones, las la ruta de recuperacion para los productos o las actividades Guia para elaboracion 1 24-Oct-11
actividades establecidas no se cumplieron por parte del contratista ya que el objeto que se realizaron. estudios previos
contractual descrito en el contrato no tiene coherencia con las actividades a 3. Exigir en todos los contratos y
50 1404004 desarrollar por el contratista ni con el informe recibido. En la propuesta sólo se hace convenios el pago de la seguridad social.
referencia al manejo de planes para especies focales de flora, en tanto que el
contrato hace referencia a especies de fauna amenazada, específicamente el loro
corniazul y la rana venenosa del Cáuca, tema sobre el cual no se hace referencia Comunicado 8 24-Oct-11
alguna en el informe entregado por el contratista quien se limita a realizar un 4.
inventario de especies focales de flora. Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
los terminos idoneidad, capacidad y experiencia.

5. Mensajes Institucionales alusivos a la interventoria.

(AD) Interventorías. La Ley y el manual de interventoría refiere la presentación de Incumplimiento a la ley y al manual Incumplimiento de las labores Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratacion 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance
informes que deben contener entre otros, porcentajes de avance del contrato, de interventoría propias del cargo entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero
Informes de
actividades desarrolladas por el contratista, observaciones, etc., no obstante, en los generándose contratos y convenios. de ejecucion de las actividades. 100% 1-Jan-12
interventoria
contratos objeto de la muestra se observó que obran actas de interventoría, los responsabilidades conforme 2. Indicar dentro del informe de interventoria
interventores se limitaron a elaborar constancias de cumplimiento y pago de lo establece el art. 53 de la la ruta de recuperacion para los productos o las actividades
seguridad social por parte de los contratistas. Ley 80 de 1993 que se realizaron.
51 1404004 3. Exigir en todos los contratos y Guia para elaboracion
1 24-Oct-11
convenios el pago de la seguridad social. estudios previos

4. Comunicado 8 24-Oct-11
Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
los terminos idoneidad, capacidad y experiencia.
(AD) Nombramientos convocatoria 001 de 2005. La Ley 909 de 2004 regula el Desconocimiento de la norma, Posesión de servidores sin el Informar a la Alta Direción las novedades que se Crear mecanismo para el control de los Informes periodicos o al generarse novedades en la
empleo público y la carrera administrativa, la Ley 190 de 1995 estableció en su desorden administrativo cumplimiento de los requisitos presenten con los funcionarios que estan en nombramientos y de los periodos de planta de personal.
5. Mensajes Institucionales alusivos a la interventoria.
artículo 1 los requisitos para tomar posesión de un cargo público y el Decreto 1227 legales periodo de prueba. prueba, basados en las normas vigentes
de 2005 en su artículo 40, la prohibición de que al empleado que se encuentre en
período de prueba no se le podrá efectuar ningún movimiento dentro de la planta de
personal que implique el ejercicio de funciones distintas a las indicadas en la
convocatoria que sirvió de base para su nombramiento o ascenso. La planta de
personal de la entidad está conformada por 67 funcionarios, de los cuales 21
52 1506001 estaban por proveer, en virtud a ello se realizaron las designaciones de los Hoja de vida 1 31-Oct-11
servidores: Edgar Sánchez, Andrea Lucía Muñoz, Laura Maya, Héctor Fabián
Triviño, José Manuel Cortés, Carlos Jairo Gaviria, Carlos Ariel Truke y Nohemy
Medina, encontrándose múltiples falencias que se presentan en el proceso de
nombramiento, posesión y calificación del personal designado en virtud a la
Convocatoria Pública 001 de 2005 (tabla 16).

(AD) Reglamento interno de trabajo, planes y políticas de manejo de personal. La Incumplimiento de los deberes Ausencia de mecanismos de Elaborar el reglamento interno de trabajo, con Unificar en un solo documento , todos los Recopilar todas las resoluciones existentes, para elaborar
Resolución 988 de 2005, del Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo legales del director de la entidad y control administrativo y planes y politicas para el manejo del personal, donde actos administrativos relacionados con el el reglamento Interno de trabajo o Manual de Personal
Territorial, aprobó los Estatutos de la Corporación Autónoma Regional del Quindío, desconocimiento de la vulneración al principio de se incluyan todas las resoluciones y normatividad manejo y la administración del personal.
CRQ, adoptados mediante Acuerdo número 001 del 8 de marzo de 2005, dichos normatividad transparencia que debe guiar vigente.
estatutos en su artículo 51, establecen: "…Son funciones del Director General de la las actuaciones de la
Corporación Autónoma Regional del Quindío, las señaladas en las leyes, en los administración
reglamentos y en particular en estos estatutos, así: … c) Presentar para estudio y
aprobación del Consejo Directivo, los planes y programas que se requieren para el
53 1501006 desarrollo del objeto de la Corporación, el proyecto de presupuesto anual de rentas Acto Administrativo 1 31-Oct-11
y gastos, así como los proyectos de organización administrativa y de planta de
personal de la misma; d) Presentar al Consejo Directivo para su aprobación los
proyectos de reglamento interno…", así mismo el parágrafo del artículo 36 de la
Ley 443 de 1998 establece que todas las entidades deben expedir un reglamento
donde se fijen los criterios para que los funcionarios sean apoyados en la formación
a nivel superior, postgrados, especializaciones y programas de capacitación, en
igual sentido el art. 69 del Decreto 1227 de 2005 que refiere que las entidades
deberán organizar programas de estímulos con el fin de motivar el desempeño
(AD)
eficazEvaluación de servicios.
y el compromiso La Ley 909 los
de sus empleados, de cuales
2004 establece las características
se implementarán a través dey Inobservancia de la normatividad Incertidumbre sobre la revisar periodicamente las hojas de vida , las cuales Generar certeza sobre la oportunidad de Hacer revisión de las hojas de vida donde conste las
periodicidad
programas dedebienestar
la evaluación
social, de
así desempeño,
mismo, en else verificó
manual de tal procedimiento
funciones en la
de la entidad oportunidad de la notificación deben contener las evaluaciones de desempeño, que la notificación y el término para interponer evaluaciones de desempeño y las notificaciones de forma
hojas de vida
numerales 1.3 de 2 servidores
y 1.4, existe dichadeobligación
carrera encontrándose
en cabeza del que: en ambas
Director, hojas de
no obstante, se y el término para interponer esten debidamente diligenciadas y notificadas. recursos, así como la objetividad de la oportuna, cumpliendo con la normatividad vigente.
vida no el
solicitó existe el formato
reglamento de calificación
interno de trabajodel primer semestre,
o documento dondeesto es, la realizada
constaran el
los planes, recursos, así como la calificación derivada de la motivación de
20 de agosto
políticas de 2010,para
y programas no obstante
manejo se deltiene en cuenta
personal para elcomo
y se recibió promedio, carecen
respuesta quedela objetividad de la calificación ésta
54 1501100 fecha denonotificación al evaluado y sincon
motivación. Inobservancia de la normatividad derivada de la motivación de Hojas de vida 67 31-Oct-11
entidad estaba obligada a contar dicho manual y no suministraron, a pesar
que genera incertidumbre
de habérseles explicado a sobre
que selarefería
oportunidad
planesde la notificación
políticas y el término
y programas, para
documento ésta
interponer
alguno donde recursos,
conste elasítrámite
como de la permisos,
objetividad de la calificación
licencias, otorgamiento derivada de la
de estímulos,
motivación
comisiones,deencargos,
ésta indemnización de vacaciones, horario laboral, lugar de
prestación del servicio, entre otros puntos.
(A) Descuentos por nómina. En el reglamento interno de las entidades se deben Inobservancia de la norma y Riesgo de demandas por Elaborar el reglamento interno de trabajo, con Unificar en un solo documento , todos los Recopilar todas las resoluciones existentes, para elaborar
establecer las ritualidades correspondientes a las novedades y descuentos por desorden administrativo descuentos no autorizados planes y politicas para el manejo del personal, actos administrativos relacionados con el el reglamento Interno de trabajo o Manual de Personal
nómina, toda que la CRQ no cuenta con tal reglamentación y los servidores dedicando un capitulo especial a los descuentos por manejo y la administración del personal.
públicos en nuestras actuaciones estamos sometidos a la ley, debemos remitirnos nómina, donde se incluyan todas las resoluciones y
al art. 149, establece que el empleador no puede deducir, retener o compensar normatividad vigente.
suma alguna del salario, sin orden suscrita por el trabajador, para cada caso, o sin
mandamiento judicial, no obstante en las carpetas contentivas de las novedades de
nómina correspondientes al año 2010 se pudo establecer que para realizar los
55 1502001 descuentos con destino a de Coofiquindío, SER y del Fondo de Empleados, Acto Administrativo 1 31-Oct-11
Contratistas y Pensionados no obraban, en dichas novedades, las autorizaciones
suscritas por los servidores para éstos descuentos. Igual situación se observó en
los contratos de prestación de servicios en algunos de los cuales, los descuentos
superan el 50%. En algunos casos, inclusive, se solicito por parte del Fondo de
Empleados la retención de la totalidad de las prestaciones sociales, sin que se
anexara para ello documento alguno suscrito por el servidor público.

(A) Programas en manejo de personal. La ley exige a las entidades programar y Inobservancia de la ley y desorden Inexistencia de políticas Ajustar el Plan de capacitación de la entidad para la Contribuir a tener un mejor clima revision, ajuste y ejecucion del plan de capacitación
desarrollar actividades de salud ocupacional, se constató que de las 13 actividades administrativo efectivas de manejo de vigencia 2011, conforme a las normas vigentes, de organizacional y de desempeño del conforme a los recursos disponibles.
programadas sólo se cumplieron 7 equivalente al 53%, se llevó control de personal manera que sirva de insumo para el de la vigencia personal , mediante una adecuada politica.
asistencia a las actividades notándose una baja asistencia a las mismas. Algunas 2012
de las actividades no guardan relación con programas de bienestar social, es el
caso el día sin carro obligatorio en la ciudad, celebración del bicentenario,
celebración el día de la tierra y la de mayor impacto como son las misas (12 de las
32) no cuenta con lista de asistencia, además conforme el balance que realiza
56 1505100 talento humano los índices de eficacia: 39.4%, eficiencia: 10,47% y efectividad Hoja de Registro 1 31-Oct-11
8,5% son muy bajos. En lo que respecta a capacitación, el manual entregado al
equipo auditor correspondiente a la capacitación del año 2010, en la página 19
"MODALIDAD Y DURACIÓN: Presencial, Semipresencial y a Distancia, planeado
durante el año 2008" No obstante se hizo entrega de un cronograma de
capacitación para el 2010 en el cual se relacionan 13 actividades a desarrollar, se
tabulan las encuestas tomando como referencia 20 actividades para un
cumplimiento del 65%. Llama la atención del equipo auditor el hecho de que el
personal de planta de la CRQ son 67 servidores, no obstante se programó
capacitación para 300 servidores
(A) Aplicación de Criterios de Género y Diversidad. La entidad no posee una política Ineficiente labor administrativa Inexistencia de políticas Incorporar como anexo el alcance de cada una de Mejorar los mecanismos para controlar la Incluir un captitulo en el plan de acción 2012-2015,
para la aplicación de los criterios de género y diversidad para la vinculación de efectivas de manejo de las metas del plan de acción en lo pertinenete a ejecucion del plan de Accion denominado alcance de las acciones operativas. Documento 1 1-Jan-12
57 1102001 personal como tampoco para la aplicación de los programas y proyectos. personal unidades de medida, cantidad y población objetivo
entre otros. Ajustar y modificar la Guia Metodológica para la Guia metodologica
presentación de proyectos al Banco de Programas y 1 1-Jan-12
Ajustada
Proyectos Ambentales de la CRQ.
(ADFP) Contrato de suministro. En el contrato de suministro 541 del 26 de octubre Inobservancia de la norma y Vulneración del principio de Difundir los documentos que posee la entidad para la Conocer en detalle los requisitos que 1. Realizar actividad de socializacion de la guia de
2010, para la compra de elementos varios de ferretería se determinaron las debilidades en el proceso de trasparencia y selección elaboracion de estudios previos einformes de contienen estos documentos y la utilidad interventoria y la guia para elaboracion de estudios previos
siguientes irregularidades: Estudios previos, Consulta en el SICE ... selección objetiva del contratista objetiva y suscripción de interventoria de su aplicación. por parte de personal del proceso juridico en todos los Socializacion 1 1-Dec-11
disciplinarias y penales por la contratos sin formalidades procesos.
suscripción de contratos sin legales.
 disciplinarias y penales por la contratos sin formalidades
58 1401015 suscripción de contratos sin legales.
formalidades legales. 2. Realizar evaluacion de la actividad de socializacion.
Evaluacion 1 23-Jan-12

3.Mesa de trabajo para analisis de resultados.

Analisis resultados 1 2-Feb-12

(ADP) Contratos de prestación de servicios. Contratos de prestación de servicios: Fallas en las etapas precontractual Vulneración de los principios Ejecucion de estrategias que permitan lograr la Lograr la eficiencia administrativa dentro Establecer un mayor control por parte de la Oficina
226 del 29 de enero 2010; 242 del 29 de enero 2010; 544 del 28 de octubre 2010; y contractual por inobservancia de de selección objetiva y eficiencia administrativa dentro del proceso del proceso contractual. Asesora Juridica en la revision de los documentos
77 del 25 de enero 2010; 62 del 25 de enero 2010; 566 del 23 de noviembre 2010; la norma transparencia, incumplimiento contractual de la Entidad y el Mejoramiento en el precontractuales para la suscripccion de contratos y
81 del 25 de enero 2010; 376 del 25 de agosto 2010, 012 del 19 de enero 2010 y a los deberes. Suscripción de procedimiento de contratación de la Entidad convenios que suscriba la Entidad , para lo cual se
007 del 18 de enero 2010, se encontraron las siguientes inconsistencias: Estudios contratos sin formalidades aplicando la ley de contratación vigente. designaran varios abogados de esta oficina quienes Control consolidado y
1 25-Oct-11
previos, Selección del contratista, interventoría legales prestaran apoyo en la revision de los documentos legales operando
1402015-
59 para el tramite precontractual y la elaboracion de las
1402016
minutas correspondientes.

Capacitacion a los funcionarios de la Entidad encargados registro de asistencia

de adelantar las diferentes etapas de la contratacion 1 25-Oct-11
y/o certificacion
(ADF) Cumplimiento del objeto del contrato 544 de 2010. Los art. 26.1 y 2; 40, 50, Deficiencias de planeación, falta Cancelación de servicios no Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratacion 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance
51 y 53 de la Ley 80 de 1993 establecen las obligaciones y las responsabilidades de control de las obligaciones prestados o por mayor valor. entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero Informes de
100% 1-Jan-12
de los servidores en el cumplimiento del objeto contractual, se verificó que en el contraídas e inobservancia de los contratos y convenios. de ejecucion de las actividades. interventoria
contrato 544 del 28 de octubre 2010, por valor de $ 5.5 millones, el día 19 de deberes de los interventores 2. Indicar dentro del informe de interventoria
noviembre la contratista solicita dar por terminado el contrato con corte a 30 de la ruta de recuperacion para los productos o las actividades Guia para elaboracion
noviembre y sin fecha de elaboración ni de recibido pasa cuenta de cobro por la que se realizaron. 1 24-Oct-11
estudios previos
60 1404100 suma de $3.0 millones y se allega un informe que no cumplen con las actividades 3. Exigir en todos los contratos y
establecidas en el contrato. convenios el pago de la seguridad social.

Comunicado 8 24-Oct-11

4.
Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
(ADF) Cumplimiento del objeto del contrato 62 de 2010. Los art. 26.1 y 2; 40, 50, 51 Deficiencias de planeación, falta Cancelación de servicios no Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratacion los terminosinforme
1. Realizar idoneidad,
de capacidad y experiencia.
interventoria que evalue el avance
y 53 de la Ley 80 de 1993 establecen las obligaciones y las responsabilidades de de control de las obligaciones prestados o por mayor valor. entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero Informes de
5. Mensajes Institucionales 100% 1-Jan-12
los servidores en el cumplimiento del objeto contractual, se verificó que en el contraídas e inobservancia de los contratos y convenios. de ejecucion de las actividades.alusivos a la interventoria. interventoria
contrato 62 del 25 de enero 2010, por $14.4 millones. El interventor en el acta de deberes de los interventores 2. Indicar dentro del informe de interventoria
recibo parcial 1 de febrero 25, relaciona una serie de actividades desarrolladas por la ruta de recuperacion para los productos o las actividades Guia para elaboracion
el contratista, de las cuales no existe ningún soporte, igual ocurre con cada uno de que se realizaron. 1 24-Oct-11
estudios previos
61 1404100 los informes rendidos. 3. Exigir en todos los contratos y
convenios el pago de la seguridad social.

Comunicado 8 24-Oct-11

4.
Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
(ADF) Cumplimiento del objeto del contrato 566 de 2010. Los art. 26.1 y 2; 40, 50, Deficiencias de planeación, falta Cancelación de servicios no Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad losRealizar
contratacion 1. terminosinforme
idoneidad,
de capacidad y experiencia.
interventoria que evalue el avance
51 y 53 de la Ley 80 de 1993 establecen las obligaciones y las responsabilidades de control de las obligaciones prestados o por mayor valor. entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero
de los servidores en el cumplimiento del objeto contractual. Se verificó que en el contraídas e inobservancia de los contratos y convenios. 5. Mensajes
de ejecucion Institucionales
de las actividades.alusivos a la interventoria.
contrato 566 del 23 de noviembre 2010, por $14.4 millones, el contratista allega un deberes de los interventores 2. Indicar dentro del informe de interventoria Informes de
100% 1-Jan-12
único informe en 1 hoja sin fecha y sin constancia de recibido donde dice que la ruta de recuperacion para los productos o las actividades interventoria
relaciona las actividades realizadas durante el primer avance del contrato, sin que se realizaron.
anexo o certificación alguna que permita verificar tales actividades pues no 3. Exigir en todos los contratos y
relaciona en qué medios nacionales y regionales se hizo la difusión y sin que convenios el pago de la seguridad social.
62 1404100 allegue ejemplares de tal difusión, ni especifique de qué medios se trató, si fue
prensa, radio u otro medio; sin que particularice a qué universidades se refiere y
Guia para elaboracion
cuál fue el método usado para la convocatoria, si escrito, conferencia, etc. y anexe 1 24-Oct-11
estudios previos
las correspondientes constancias; igual no menciona en qué medios, qué días y en 4.
qué consistieron las actividades referidas, sustentadas con sus correspondientes Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
constancias o certificaciones, las otras dos actividades referidas de apoyo en la los terminos idoneidad, capacidad y experiencia.
revisión de los trabajos presentados no forma parte de las actividades del contrato
y tampoco existen constancias sobre tal participación. 5. Mensajes Institucionales alusivos a la interventoria. Comunicado 8 24-Oct-11

(ADFP) Etapa Contractual. En los contratos 544 del 28 de octubre 2010, 62 del 25 Deficiencias de planeación, falta Cancelación de servicios no Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratacion 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance
de enero 2010, 566 del 23 de noviembre 2010, 81 del 25 de enero 2010 y 553 del de control de las obligaciones prestados o por mayor valor entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero Informes de
03 de noviembre 2010, se detectaron las siguientes inconsistencias: Cumplimiento contraídas e inobservancia de los conforme al art. 6 de la Ley contratos y convenios. de ejecucion de las actividades. 100% 1-Jan-12
interventoria
del objeto contractual, Liquidación de los contratos, Actas de interventoría deberes de los interventores 610 de 2002 y disciplinaria 2. Indicar dentro del informe de interventoria
art. 34 de la Ley 734 de 2002. la ruta de recuperacion para los productos o las actividades
que se realizaron.
Guia para elaboracion
63 1404100 3. Exigir en todos los contratos y 1 24-Oct-11
estudios previos
convenios el pago de la seguridad social.

Comunicado 8 24-Oct-11
4.
Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
los terminos idoneidad, capacidad y experiencia.
(ADP) Contratos de publicidad. En los contratos de publicidad 522 del 04 de Falta de profundidad en los Confusión sobre los motivos Difundir los documentos que posee la entidad para la Conocer en detalle los requisitos que 1. Realizar actividad de socializacion de la guia de
octubre 2010 y 292 del 9 de julio de 2010, suscritos con PIXEL publicidad, se estudios previos que denota fallas de la contratación y por ende elaboracion de estudios previos einformes de contienen estos documentos y la utilidad interventoria
5. Mensajesy laInstitucionales
guia para elaboracion
alusivosdea estudios previos
la interventoria.
detectaron las siguientes inconsistencias: Estudios previos, Modalidad de en la etapa precontractual y vulneración al principio de interventoria de su aplicación. por parte de personal del proceso juridico en todos los Socializacion 1 1-Dec-11
selección, Pertinencia de la inversión, Capacidad e idoneidad del contratista, desconocimiento de la norma transparencia y selección procesos.
Interventoría. objetiva
64 1404100
2. Realizar evaluacion de la actividad de socializacion.
Evaluacion 1 23-Jan-12

3.Mesa de trabajo para analisis de resultados.

Analisis resultados 1 2-Feb-12

(ADFP) Prestación de servicios de mantenimiento y actualización de software. En el Deficiencias en la planeación, Cancelación de servicios no Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratacion 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance
contrato 229 del 29 de enero 2010, cuyo objeto fue el soporte de actualización y control de las obligaciones prestados o por mayor valor y entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero
nuevas versiones, soporte técnico, capacitación y seguimiento al PCT, por valor de contraídas e inobservancia de los por ende, presunta contratos y convenios. de ejecucion de las actividades.
Informes de
$50.4 millones, se detectaron las siguientes inconsistencias: Cumplimiento del deberes de los interventores responsabilidad fiscal 2. Indicar dentro del informe de interventoria 100% 1-Jan-12
interventoria
objeto contractual, Interventoría, Liquidación del contrato conforme al art. 6 de la Ley la ruta de recuperacion para los productos o las actividades
610 de 2002 y disciplinaria que se realizaron.
art. 34 de la Ley 734 de 2002. 3. Exigir en todos los contratos y
65 1404100 convenios el pago de la seguridad social.

Guia para elaboracion

1 24-Oct-11
estudios previos
4.
Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
los terminos idoneidad, capacidad y experiencia. Comunicado 8 24-Oct-11
(ADFP) Contrato de vigilancia - modalidad licitación pública. Contrato 282 del 12 de Inobservancia de la norma, falta de Vulneración al principio de Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratacion 1. Realizar informe
5. Mensajes de interventoria
Institucionales queaevalue
alusivos el avance
la interventoria.
mayo 2010 por la suma inicial de $247.455.520 y dos adiciones en el valor del 21 control en el manejo de la transparencia, riesgo en el entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero Informes de
100% 1-Jan-12
de diciembre por $45.56 millones y $ 111.35 millones, se detectaron las siguientes contratación e inobservancia a los cumplimiento de las contratos y convenios. de ejecucion de las actividades. interventoria
inconsistencias: Etapa precontractual, Interventoría, Adiciones al contrato, deberes obligaciones contraídas y 2. Indicar dentro del informe de interventoria
Liquidación del contrato adiciones sin el lleno de los la ruta de recuperacion para los productos o las actividades
requisitos legales. que se realizaron. Guia para elaboracion
66 1401100 3. Exigir en todos los contratos y 1 24-Oct-11
estudios previos
convenios el pago de la seguridad social.

Comunicado 8 24-Oct-11
4.
Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
(AD) Contrato de suministro de gasolina. El contrato 305 del 11 de agosto de 2010 Desconocimiento de la Vulneración a los principios Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad losRealizar
contratacion 1. terminosinforme
idoneidad,
de capacidad y experiencia.
interventoria que evalue el avance
cuyo objeto es Suministro de gasolina y ACPM para los vehículos, motos, plantas normatividad, deficiencias de de la contratación, entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero
eléctricas y otros equipos de las áreas de conservación suscrito con Texaco Center planeación falta de control de las cancelación de servicios no contratos y convenios. 5. Mensajes
de ejecucion Institucionales
de las actividades.alusivos a la interventoria. Informes de
Armenia, por valor de $95 millones, se encontraron las siguientes observaciones: obligaciones contraídas e prestados o por mayor valor. 2. Indicar dentro del informe de interventoria 100% 1-Jan-12
interventoria
Etapa precontractual, Cumplimiento del objeto contractual, inobservancia de los deberes de la ruta de recuperacion para los productos o las actividades
los interventores que se realizaron.
3. Exigir en todos los contratos y
67 1404100 convenios el pago de la seguridad social.

Guia para elaboracion

1 24-Oct-11
estudios previos
4.
Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
los terminos idoneidad, capacidad y experiencia.
 4.
Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
los terminos idoneidad, capacidad y experiencia.
Comunicado 8 24-Oct-11

(ADP): Convenios. En los convenios 028 del 10 de noviembre de 2010 con Deficiencias de planeación, falta Incertidumbre sobre el Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad 5. Mensajes
contratacion 1. Realizar Institucionales
informe alusivos
de interventoria queaevalue
la interventoria.
el avance
Corporación Futuro Sostenible, 035 del 30 de noviembre de 2010 Corporación de control de las obligaciones manejo de los recursos entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero Informes de
100% 1-Jan-12
Nacional de Investigación y Fomento Forestal - CONIF, 004 del 27 de enero de contraídas e inobservancia de los girados y desarrollo de los contratos y convenios. de ejecucion de las actividades. interventoria
2010 Fundación Punto Estratégico, 005 del 28 de enero de 2010 Corporación deberes de los interventores, convenios sin el lleno de los 2. Indicar dentro del informe de interventoria
Futuro Sostenible, 001 del 26 de enero de 2010 Fundación panorama Ambiental y deficiencias en la labor de requisitos legales, celebración la ruta de recuperacion para los productos o las actividades
014 y 053 suscritos con la Universidad del Quindío, se establecieron las siguientes interventoría, debilidades en la de contratos sin requisitos que se realizaron. Guia para elaboracion
68 1404100 inconsistencias: Apertura de la cuenta para el manejo de los recursos del convenio, etapa precontractual legales, vulneración a los 3. Exigir en todos los contratos y 1 24-Oct-11
estudios previos
Idoneidad de los contratistas, Pagos de seguridad social integral, Interventoría... principios de transparencia y convenios el pago de la seguridad social.
selección objetiva y pagos sin
el cumplimiento de los
requisitos legales Comunicado 8 24-Oct-11
4.
Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
(ADF) Cumplimiento del objeto del Convenio 035 de 2010. Los art. 26.1 y 2; 40, 50, Deficiencias de planeación, falta Falta de confiabilidad en la Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad los terminos idoneidad, capacidad y experiencia.
contratacion 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance
51 y 53 de la Ley 80 de 1993 establecen las obligaciones y las responsabilidades de control de las obligaciones gestión contractual. entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero Informes de
100% 1-Jan-12
de los servidores en el cumplimiento del objeto contractual, en los convenios objeto contraídas e inobservancia de los contratos y convenios. 5. Mensajes
de ejecucion Institucionales
de las actividades.alusivos a la interventoria. interventoria
de análisis se verificó que en el convenio 035, por $49 millones, se constató que la deberes de los interventores. 2. Indicar dentro del informe de interventoria
entidad ejecutora del convenio hizo entrega extemporánea del informe, no obstante la ruta de recuperacion para los productos o las actividades Guia para elaboracion
el interventor no hace manifestación alguna al respecto, lo cual denota deficiencias que se realizaron. 1 24-Oct-11
estudios previos
69 1404100 de planeación, control de las obligaciones contraídas e inobservancia de los 3. Exigir en todos los contratos y
deberes de los interventores, y por ende, presunta responsabilidad disciplinaria art. convenios el pago de la seguridad social.
34 numeral 1 de la Ley 734 de 2002.
Comunicado 8 24-Oct-11
4.
Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
los terminos idoneidad, capacidad y experiencia.
(ADF) Cumplimiento del objeto del Convenio 004 de 2010. Los art. 26.1 y 2; 40, 50, Incumplimiento de la minuta Causando la cancelación de Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratacion 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance
51 y 53 de la Ley 80 de 1993 establecen las obligaciones y las responsabilidades contractual, deficiencias de servicios no prestados o entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero
5. Mensajes Institucionales alusivos a la interventoria. Informes de
de los servidores en el cumplimiento del objeto contractual. En la ejecución del planeación, falta de control de las mayores valores contratos y convenios. de ejecucion de las actividades. 100% 1-Jan-12
convenio 004 del 27 de enero de 2010 se observó la entrega de las 1.000 cartillas a obligaciones contraídas e 2. Indicar dentro del informe de interventoria interventoria
la CRQ y su ingreso al almacén por el valor total del aporte de la CRQ, esto es: $30 inobservancia de los deberes de la ruta de recuperacion para los productos o las actividades
millones, pero no obra ni una constancia de las capacitaciones establecidas en el los interventores. que se realizaron.
70 1404100 convenio; no obra ni un solo informe del interventor y de las 1.000 cartillas sólo 3. Exigir en todos los contratos y
obra constancia de haberse entregado 105 cartillas. No obstante no haberse convenios el pago de la seguridad social. Guia para elaboracion
desarrollado en su totalidad el objeto del convenio, se realizó el desembolso 1 24-Oct-11
estudios previos
completo. Así mismo han transcurrido 11 meses desde la finalización del convenio
sin que éste se haya liquidado y sin que se aporten los extractos bancarios que
permitan determinar si los dineros del convenio se invirtieron en su totalidad y en 4.
qué y si hubo rendimientos financieros. Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos Comunicado 8 24-Oct-11
(ADF) Cumplimiento del objeto del Convenio 005 de 2010. Los art. 26.1 y 2; 40, 50, Incumplimiento de la minuta Causando la cancelación de Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratacion los terminosinforme
1. Realizar idoneidad,
de capacidad y experiencia.
interventoria que evalue el avance
51 y 53 de la Ley 80 de 1993 establecen las obligaciones y las responsabilidades contractual, deficiencias de servicios no prestados o entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero Informes de
de los servidores en el cumplimiento del objeto contractual, en los convenios objeto planeación, falta de control de las mayores valores contratos y convenios. 5. Mensajes
de ejecucion Institucionales
de las actividades.alusivos a la interventoria. 100% 1-Jan-12
interventoria
de análisis se verificó que en el convenio 005 del 28 de enero de 2010 por $44 obligaciones contraídas e 2. Indicar dentro del informe de interventoria
millones, el interventor mediante el comunicado SEPA 427-2010 de mayo 11 allega inobservancia de los deberes de la ruta de recuperacion para los productos o las actividades
5 actas de visita que carecen de fecha, diligenciadas por los promotores los interventores. que se realizaron.
ambientales de la CRQ, en las cuales se habla de la entrega de materiales para la 3. Exigir en todos los contratos y Guia para elaboracion 1 24-Oct-11
construcción de biofábricas por los propietarios de los predios y de las mismas se convenios el pago de la seguridad social. estudios previos
71 1404100 establece que la capacitación no la está dictando la Fundación sino los contratistas
de la CRQ, en igual sentido, el comunicado interno 577-2010 de junio 22 al cual se
anexan 3 actas de visita realizadas por los promotores ambientales. Además en las
visitas realizadas no se hace mención alguna a prácticas agrícolas para la 4.
ganadería y cultivo de la yuca. El interventor el día 9 de julio de 2010 expide Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos Comunicado 8 24-Oct-11
constancia de la ejecución parcial por parte del contratista del objeto contractual, no los terminos idoneidad, capacidad y experiencia.
obstante no obrar en el expediente acta alguna de interventoría ni informes
parciales del contratista, teniendo en cuenta que se habían transcurrido 5 de los 6 5. Mensajes Institucionales alusivos a la interventoria.
meses de ejecución del convenio. En el informe final presentan un documento
(A) Revisión “SISTEMA
denominado de formalidades para la suscripción
DE GESTION de contratos.correspondiente
SOCIO AMBIENTAL” Durante la revisión
a la Falta de revisión crítica sobre los Documentación que no Ejecucion de estrategias que permitan lograr la Lograr la eficiencia administrativa dentro Establecer un mayor control por parte de la Oficina
de
Finca losEl documentos contractuales
Balcón de Certificación suscritos
Ranforest por laque
Alliance, CRQno es con los diferentes
coherente con el documentos antes de pasarlos a cumple los requisitos legales. eficiencia administrativa dentro del proceso del proceso contractual de la Entidad Asesora Juridica en la revision de los documentos Control consolidado y
1 25-Oct-11
contratista, se evidenciaron
objeto del convenio y que por errores
las fechaenrelacionadas
la digitaciónende las diferentes
algunos cláusulas
de los documentos su firma y deficiencias en el control contractual de la Entidad precontractuales para la suscripccion de contratos y operando
contractuales y la suscripción de algunos documentos
hacen pensar que éstos no pertenecen a él, ejemplo el folio 148 fechas que forman parte del de las carpetas para que convenios que suscriba la Entidad, para lo cual se
contrato.
relacionadas Tal como
en eseseformato:
expone a continuación:
noviembre Contrato
de 2009, 032
enero de del 24 recordemos
2010, de diciembrequede contengan el total de la designaran
Organizaciónvarios y abogados
Revision dede estalosoficina quienes
expedientes
2010. El contratista
el convenio es el
se legalizó el dueño del predio
29 de enero pero así
de 2010, firma comoaportan
mismo apoderadovisitadel predio.
realizada documentación necesaria para su prestaran apoyo en
precontractuales porlaparte
revision
de la
deOficina
los documentos
Asesora Juridica
legales
En Control consolidado y
por lael póliza
Comité aparece como predio
de Cafeteros El Establo,
(fls. 165 y 166), Municipio
las actas dede Pijao,
entregay este municipio
de materiales control. para elrequeria
quien tramite alprecontractual
interventor por y lamedio
elaboracion depara
de oficio las 1 25-Oct-11
no corresponde operando
obrantes a foliosa182
los amunicipios en los que
191 corresponden al debe ejecutarse el Proyecto, los cuales
año 2008. minutas la
allegue correspondientes.
informacion documental completa a cerca del
72 1404001 son Salento, Quimbaya, Filandia y Montenegro. Contratos 030 del 20 de septiembre seguimiento a la ejecucion contractual
de 2010, 027 del 6 de agosto de 2010, 010 del 14 de abril de 2010; Convenio 022
del 27 de octubre de 2010. Los formatos de actas de visita para verificar el estado Modificar el procedimiento de contratacion establecido en
de la plantación, se diligenciaron sin fecha, dificultando la trazabilidad del proceso el Sistema Integrado de Gestion de la Entidad con el fin de
contractual. Contrato 024 del 14 de julio de 2010. El contrato en su objeto no es establecer requisitos, terminos y resoonsables para lab
solicitud, revision y aprobacion de las prorrogas, Procedimiento
claro, pues habla de un total de 20 hectáreas donde 10 serán plantadas en guadua 1 25-Oct-11
modificaciones y adiciones de los contratos y convenios modificado
pero no especifica que se hará con las otras 10 hectáreas, es decir, mantenimiento
o plantación y establecimiento y en cuales especies. En los estudios previos que suscriba la Entidad
además se informa que las hectáreas serán 8,5 y 8, diferente a lo contratado.
Contrato de compraventa 578 del 6 de diciembre de 2010. No reposa en la carpeta
(AD) Legalización
el oficio de prórrogas.
de delegación En la ejecución
de la interventoría. del Contrato
Los siguientes de mano
contratos de obra no
no contienen la Se observa un deficiente manejo situaciones que generan la Ejecución de estrategias que permitan garantizar el Lograr la eficiencia administrativa dentro Optimizar la descripción y análisis del estudio de
calificada 027 delséptima,
cláusula décima 6 de agosto de 2010,
es decir, saltansedetiene como plazo
la décima sextaun (1)décima
a la mes, desde el
octava: precontractual (planeación de las ejecución de contratos sin cumplimiento de las condiciones y requisitos del proceso contractual y diligencia en la conveniencia y oportunidad para los contratos la CRQ
17
27, de
30,agosto de 2010,
32 de 2010 y 19 pero el 2009.
,17 de contrato se da como recibido y terminado mediante actividades a desarrollar en cada requisitos legales, y su definidos en la etapa precontractual, contractual y administración del recurso público. realizando especial enfasis en la ´planeacion de
acta del 17 de diciembre de 2010, es decir al cabo de 4 meses y sin mediar una contrato), contractual y de control ejecución sin oportunidad postcontractual y lograr el mejoramiento en el actividades a desarrollar según la necesidad de la Entidad Procedimiento
1 25-Oct-11
causa explícita para dicha prórroga.En la ejecución del Contrato de mano de obra por parte de los supervisores e para los fines contratados. procedimiento de contratación de la Entidad implementado
no calificada 024 del 14 de julio de 2010, se evidencia que con oficio de septiembre interventores, aplicando la ley de contratación vigente
de 2010, recibido en octubre 6 de 2010, se solicita prórroga en 3 meses del
contrato. Prórroga que se firmó el 21 de septiembre de 2010 ampliando el plazo en
los 3 meses solicitados para un total de 5 meses. Esta ampliación del plazo se hizo Modificacion del procedimiento para la contratacion de la
sin mediar una causa que genere la necesidad de prórroga. En un oficio de la Entidad establecido en el Sistema Integrado de Gestion
interventora del 22 de octubre de 2010 se informa que en visita del 20 de octubre con el fin de establecer los requisitos necesarios para la Procedimiento
73 1404007 de 2010 se observó como avance del contrato, sólo la adecuación del terreno en 3 solicitud y legalizacion de las prorrogas, modificaciones y implementado y 1 25-Oct-11
hectáreas de 20 contratadas, es decir, el contratista dilató sin razón sustentada la adciones a los contratos y convenios que suscriba la modificado
ejecución del proyecto.En la ejecución del Contrato de compraventa 578 del 6 de Entidad
diciembre de 2010, se tiene como plazo 60 días, desde el 24 de diciembre de 2010,
pero el 21 de febrero de 2011 se solicita prórroga por 45 días, sin embargo, no se Socialización por parte de la OAJ de los procedimientos de
evidencia la suscripción de contrato modificatorio del plazo ni las pólizas contratación modificados en el Sistema Integrado de Actas de reunion con
1 25-Oct-11
respectivas. Se transgrede el principio de economía por la falta de un correcto Gestion registro de asistencia
análisis de conveniencia y oportunidad previsto en el artículo 25 Numerales 7 y 12
de la Ley 80 de 1.993, así como el principio de responsabilidad de acuerdo con lo Realizar capacitacion a los interventores de la Entidad con
establecido en el numeral 1 del artículo 26 de la citada Ley. el fin de explicarles la funcion de interventoria, según la Ley Actas de reunion con
y el manual de interventoria de la Entidad, sus funciones y 1 25-Oct-11
registro de asistencia
obligaciones.

(ADF) Cumplimiento contrato de prestación de servicios. El Contrato 124 del 27 de Lo anterior fue causado por un originando mayores costos a Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratcion 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance
Enero de 2010, estipula en su cláusula tercera “actividades de la contratista”, que deficiente seguimiento al contrato la Corporación por la entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero
deben elaborarse nueve (9) actividades puntuales, sin embargo, en la ejecución del y al alcance de su ejecución contratación de estudios que contratos y convenios. de ejecucion de las actividades. Informes de
contrato no se evidencia la realización de dos de ellas: 1. Elaboración de cubrían la ejecución de este 2. Indicar dentro del informe de interventoria 100% 1-Jan-12
interventoria
herramienta informática para el manejo de la gestión del riesgo y 2. Levantamiento contrato, como es el la ruta de recuperacion para los productos o las actividades
del estado del arte sobre la información de riesgo en el departamento. Esta levantamiento del estado del que se realizaron.
circunstancia permite definir un presunto daño patrimonial en el valor promedio arte del riesgo en el 3. Exigir en todos los contratos y
74 1404100 dado a cada actividad en el valor total del contrato y que corresponde a: ($13.8 departamento. convenios el pago de la seguridad social.
millones / 9) * 2 = $3.07 millones.
Guia para elaboracion
1 24-Oct-11
estudios previos
4.
Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
los terminos idoneidad, capacidad y experiencia. Comunicado 8 24-Oct-11
(ADP) Cumplimiento de requisitos contractuales. La CRQ suscribió los contratos de Desconocimiento de la Suscripción de contratos sin Mejoramiento en el procedimiento de contratación de Lograr la eficiencia administrativa dentro Realizar capacitacion
5. Mensajes a los funcionarios
Institucionales alusivos a laencargados
interventoria.de
mano de obra no calificada 09 del 14 de abril de 2010 y 017 y 019 del 31 de normatividad para la legalización formalidades legales. la Entidad aplicando la ley de contratación vigente. del proceso contractual. adelantar la contratacion de la Entidad sobre la
diciembre de 2009, con un solo apoderado de los contratistas, sin existir poder de contratos normatividad contractual vigente en sus etapas
especial acorde con el artículo 2158 del Código Civil Colombiano, además el precontactual, contractual y postcontractual Actas de reunion con
75 1404002 contratante no aportó la documentación necesaria para la firma del contrato y la registro de asistencia 2 25-Oct-11
Corporación aceptó para la legalización del contrato los documentos del apoderado. y/o certificado
 (ADFP) Cumplimiento contrato de bioingeniería. El Convenio 045 del 9 de Deficiencias en la planeación de Incumplimientos en la metas Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratcion 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance
diciembre de 2010, tuvo como objeto la ejecución de seis (6) obras de recuperación las áreas a intervenir con el planteadas por la entidad y entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero Informes de
ambiental de áreas degradadas por procesos erosivos y remociones masales, contrato y al insuficiente detrimentos patrimoniales. contratos y convenios. de ejecucion de las actividades. 100% 1-Jan-12
interventoria
mediante obras de bioingeniería en las áreas rurales de los municipios de Salento, seguimiento del objeto contractual 2. Indicar dentro del informe de interventoria
Calarcá, Pijao, Córdoba, Buenavista y Génova, estableciendo en la cláusula y al alcance en términos de la ruta de recuperacion para los productos o las actividades
segunda que el “alcance en términos de resultados” del convenio es la resultados que se realizaron.
recuperación mediante la ejecución de obras de bioingeniería en cada municipio de 3. Exigir en todos los contratos y
un determinado número de metros cuadrados con problema de erosión “de convenios el pago de la seguridad social. Guia para elaboracion
1 24-Oct-11
conformidad a las establecidas en los documentos y estudios previos que estudios previos
76 1404100
fundamentan este convenio”. En visita de campo se pudo establecer que para las
obras ejecutadas en los municipios de Buenavista, Córdoba, Salento y Calarcá,
aunque se intervino un área erosionada, no se cumplió el objetivo de recuperar la 4.
cantidad de área establecida en el contrato. De 8.000 metros cuadrado contratados, Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
se midió la intervención de 5152 metros cuadrados, que en términos monetarios los terminos idoneidad, capacidad y experiencia.
representan un presunto detrimento por $23.50 millones. Con lo anterior se Comunicado 8 24-Oct-11
contraría artículo 3 de la Ley 80 de 1993. 5. Mensajes Institucionales alusivos a la interventoria.

(ADFP) Cumplimiento contrato de suministro de llantas. La CRQ suscribió contrato Desconocimiento y falta de Incumplimientos Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratcion 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance
Nro. 287 de 2010 para el suministro de 24 llantas para seis (6) vehículos de su claridad en las especificaciones contractuales y posibles entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero
Informes de
propiedad (cuatro (4) por vehículo), evidenciándose que las especificaciones de 12 técnicas contratadas y deficiencias pérdidas de bienes. contratos y convenios. de ejecucion de las actividades. 100% 1-Jan-12
interventoria
llantas recibidas no concuerdan con lo pactado en la cláusula tercera en el manejo de los bienes 2. Indicar dentro del informe de interventoria
“especificaciones técnicas” del contrato, además, los precios facturados son adquiridos por la entidad, la ruta de recuperacion para los productos o las actividades
diferentes a los precios contratados. Revisado el módulo de almacén del sistema que se realizaron.
77 1404100 PCT que administra la entidad, se evidencia la entrada de las 24 llantas, pero sólo 3. Exigir en todos los contratos y
hay salida de 8 de ellas, quedando en existencia 16 llantas, sin embargo, realizada convenios el pago de la seguridad social. Guia para elaboracion
1 24-Oct-11
visita a las instalaciones del almacén, se constató que no hay existencia de llantas. estudios previos
Presunto daño patrimonial que asciende a $8.96 millones. Se constata una
presunta inobservancia del artículo 3 de la Ley 80 de 1993.
4.
Comunicado 8 24-Oct-11
Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
los terminos idoneidad, capacidad y experiencia.
(ADP) Selección de contratista. En los estudios previos con los cuales se desarrolló Desconocimiento y falta de originando la suscripción de Difundir los documentos que posee la entidad para la Conocer en detalle los requisitos que 1. Realizar actividad de socializacion de la guia de
el Convenio 008 del 13 de julio de 2010, se enuncia que el proyecto será ejecutado capacitación del personal que contratos sin el cumplimento elaboracion de estudios previos einformes de contienen estos documentos y la utilidad interventoria y laInstitucionales
guia para elaboracion Socializacion 1 1-Dec-11
5. Mensajes alusivosdea estudios previos
la interventoria.
por "Engranaje Global" y define sus compromisos. Aunque se tienen propuestas de participa en la elaboración de la de requisitos legales interventoria de su aplicación. por parte de personal del proceso juridico en todos los
tres empresas: 1) Engranaje Global, 2) Asociación Promover El Quindío y 3) etapa precontractual, 2. Realizar evaluacion de la actividad de socializacion.
procesos. Evaluacion 1 23-Jan-12
Fundación Caribe. Se incumple el numeral 12 del artículo 25 de la Ley 80 de 1993,
"con la debida antelación a la apertura del procedimiento de selección ... deberán
3.Mesa de trabajo para analisis de resultados.
elaborarse los estudios, diseños y proyectos requeridos ...", habiéndose elegido el
78 1402016
contratista antes de recibir las propuestas. Desconocimiento y falta de capacitación
del personal que participa en la elaboración de la etapa precontractual, originando
la suscripción de contratos sin el cumplimento de requisitos legales trasgrediendo Analisis resultados 1 2-Feb-12
en esencia, los postulados de transparencia y selección objetiva como principios
que rigen el proceso contractual estatal.

(AD) Planeación y oportunidad contractual. Se ha dilatado la ejecución de los deficiencias en la planeación de generando la realización de Difundir los documentos que posee la entidad para la Conocer en detalle los requisitos que 1. Realizar actividad de socializacion de la guia de
convenios 055 del 23 de diciembre de 2010 y 062 y 063 del 29 de diciembre de los recursos en la etapa proyectos sin la oportunidad elaboracion de estudios previos einformes de contienen estos documentos y la utilidad interventoria y la guia para elaboracion de estudios previos
2010, sin mediar justificaciones válidas, pues se desprende del análisis de la precontractual, propuesta interventoria de su aplicación. por parte de personal del proceso juridico en todos los Socializacion 1 1-Dec-11
documentación contractual que cada uno de ellos pretende realizar labores de procesos.
reforestación en determinados predios, empero no se establecieron con
anterioridad los lugares exactos dentro de cada predio para la ejecución de tal
79 1402009 reforestación; evidenciándose deficiencias en la planeación de los recursos en la 2. Realizar evaluacion de la actividad de socializacion. Evaluacion 1 23-Jan-12
etapa precontractual, generando la realización de proyectos sin la oportunidad 3.Mesa de trabajo para analisis de resultados.
propuesta. Se transgrede el principio de economía por la falta de un correcto
análisis de conveniencia y oportunidad previsto en el artículo 25 Numeral 7 de la Analisis resultados 1 2-Feb-12
Ley 80 de 1.993.

(ADFP) Anticipo y ejecución contractual. El anticipo del Contrato de mano de obra Deficientes labores de supervisión Altos riesgos de pérdida de Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratcion 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance Informes de
100% 1-Jan-12
no calificada 017 del 31 de diciembre de 2009, fue cancelado el 1 de febrero de y débil o nula asesoría jurídica a dinero entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero interventoria
2010 por el 50% del aporte comprometido por la CRQ, $32.38 millones. La fecha de los mismos, contratos y convenios. de ejecucion de las actividades.
Guia para elaboracion
terminación del plazo contractual es el 20 de junio de 2010. El 6 de agosto de 2010, 2. Indicar dentro del informe de interventoria 1 24-Oct-11
estudios previos
47 días después de haberse vencido el plazo del contrato se reconoce un primer la ruta de recuperacion para los productos o las actividades
pago por $16.19 millones, sin haberse dado cumplimiento a lo contratado. Además, que se realizaron.
en sendos informes del técnico que apoya el proceso de interventoría, se evidencia 3. Exigir en todos los contratos y
80 1404100 la dificultad que posee el contratista para la ejecución del contrato. A la fecha el convenios el pago de la seguridad social.
contrato no se ha cumplido y el contratista no ha devuelto lo pagado ni la CRQ ha
realizado las gestiones necesarias para su recuperación. Presunto detrimento por
$48.57 millones. Se transgrede el principio de responsabilidad, numerales 1 y 2 del Comunicado 8 24-Oct-11
artículo 26 y los numerales 1 y 2 del artículo 4, ambos de la Ley 80 de 1993. 4.
Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
los terminos idoneidad, capacidad y experiencia.

5. Mensajes Institucionales alusivos a la interventoria.

(ADFP) Anticipo contractual. El anticipo del Contrato de mano de obra no calificada Deficientes labores de supervisión Altos riesgos de pérdida de Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratcion 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance
019 del 31 de diciembre de 2009, fue cancelado el 5 de febrero de 2010 por el 50% y débil o nula asesoría jurídica a dinero entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero Informes de
100% 1-Jan-12
del aporte comprometido por la CRQ, $34’25 millones. La fecha de terminación del los mismos, contratos y convenios. de ejecucion de las actividades. interventoria
plazo contractual es el 20 de junio de 2010. A la fecha (mayo de 2011) el contrato 2. Indicar dentro del informe de interventoria
no se ha cumplido y el contratista no ha devuelto lo pagado ni la CRQ ha realizado la ruta de recuperacion para los productos o las actividades
las gestiones necesarias para su recuperación. Presunto detrimento por $34.26 que se realizaron. Guia para elaboracion
millones. Se transgrede el principio de responsabilidad, numerales 1 y 2 del artículo 3. Exigir en todos los contratos y 1 24-Oct-11
estudios previos
26 y los numerales 1 y 2 del artículo 4, ambos de la Ley 80 de 1993. Deficientes convenios el pago de la seguridad social.
81 1404100 labores de planeación (suscripción de contratos sin la definición específica de los
lugares de ejecución) e inefectivos sistemas de control para la oportuna alerta del
vencimiento de garantías de anticipo versus el estado de ejecución de los
contratos, ocasionan altos riesgos de pérdida de dinero de anticipos. Vulnerando 4.
presuntamente el artículo 34 numeral 1 de la Ley 734 de 2002 e incurriendo en la Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos Comunicado 8 24-Oct-11
conducta descrita en el artículo 410 de la Ley 599 de 2000. Se hará el respectivo los terminos idoneidad, capacidad y experiencia.
traslado para la investigación fiscal del presunto daño patrimonial en los términos
del artículo 6 de la Ley 610 de 2000 y el artículo 8 de la Ley 42 de 1993. 5. Mensajes Institucionales alusivos a la interventoria.
(ADP) Suscripción contratos. La CRQ inadvirtiendo lo estipulado en el artículo 41 Deficiente capacitación y generando la suscripción de Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratcion 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance
de la Ley 80 de 1993, suscribió los contratos 008 del 13 de julio de 2010, 024 del debilidades en la aplicación de la contratos sin el lleno de los entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero
14 de julio de 2010 y 062 del 29 de diciembre de 2010, sin el contratista acreditar normatividad contractual requisitos legales. contratos y convenios. de ejecucion de las actividades. Informes de
100% 1-Jan-12
que se encontraba al día en el pago de aportes parafiscales relativos al Sistema de 2. Indicar dentro del informe de interventoria interventoria
Seguridad Social Integral, sólo suministró fotocopia del carné de afiliación como la ruta de recuperacion para los productos o las actividades
beneficiario al sistema de saludo (EPS Comfenalco). que se realizaron.
3. Exigir en todos los contratos y
82 1404002 convenios el pago de la seguridad social.
Guia para elaboracion
1 24-Oct-11
estudios previos
4.
Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
los terminos idoneidad, capacidad y experiencia.
Comunicado 8 24-Oct-11
(ADP) Pago contratos - Verificación de pagos de seguridad social. El art. 50 de la Deficiente capacitación y generando conductas Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad 5. Mensajes
contratcion 1. Realizar Institucionales
informe alusivos
de interventoria queaevalue
la interventoria.
el avance
Ley 789 de 2002 establece la obligación en cabeza de los contratistas del Estado, debilidades en la aplicación de la reprochables sancionadas por entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero Informes de
100% 1-Jan-12
de presentar afiliación al sistema de seguridad social integral y el art. 23 de la Ley normatividad contractual el régimen disciplinario contratos y convenios. de ejecucion de las actividades. interventoria
1150 de 2007, la verificación de su cumplimiento y pagos, previo los desembolsos; vigente. 2. Indicar dentro del informe de interventoria
dicha obligación también se encuentra consignada en la minuta contractual. La la ruta de recuperacion para los productos o las actividades Guia para elaboracion
CRQ inadvirtiendo lo estipulado en el parágrafo 1 del artículo 41 de la Ley 80 de que se realizaron. 1 24-Oct-11
estudios previos
1993, al realizar los pagos de los convenios 008, 022, 033, 035 y 062 de 2010 y de 3. Exigir en todos los contratos y
83 1404100 los contratos de mano de obra no calificada 017de 2009, 024 y 030 de 2010, sin los convenios el pago de la seguridad social.
contratistas acreditar los pagos de seguridad social ni que se encontraban al día en
el pago de aportes parafiscales relativos al Sistema de Seguridad Social Integral de
las personas que tenía a su cargo y el suyo propio para la ejecución del contrato, si Comunicado 8 24-Oct-11
se tiene en cuenta que el desarrollo del contrato requería contratar personal para su 4.
desarrollo. Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
los terminos idoneidad, capacidad y experiencia.

5. Mensajes Institucionales alusivos a la interventoria.

 (AD) Planeación y principio de transparencia. La Ley 80 en sus artículos 24 y ss Evidenciándose falta de Derivándose una posible Difundir los documentos que posee la entidad para la Conocer en detalle los requisitos que 1. Realizar actividad de socializacion de la guia de
establece los principios que deben observarse en la contratación, entre ellos el de transparencia y planeación en el responsabilidad elaboracion de estudios previos einformes de contienen estos documentos y la utilidad interventoria y la guia para elaboracion de estudios previos
transparencia y responsabilidad. La CRQ presentó al Ministerio del Medio proceso contractual e administrativa y disciplinaria. interventoria de su aplicación. por parte de personal del proceso juridico en todos los
Ambiente el proyecto “Protección de las fuentes de agua y establecimiento de incumplimiento al proyecto y al procesos. Socializacion 1 1-Dec-11
conectividad del paisaje en la unidad de manejo de la cuenca del Río La Vieja y el convenio.
Río Roble, en los Municipios de Filandia, Salento, Montenegro y Quimbaya” y en
desarrollo del proyecto suscribió el Convenio de Cooperación Nro. 05-F2008 con el
Fondo Nacional Ambiental. El proyecto contempla, para el Municipio de Salento, el
84 1402015 establecimiento y mantenimiento de 40 hectáreas de reforestación protectora 2. Realizar evaluacion de la actividad de socializacion. Evaluacion 1 23-Jan-12
productora, no obstante, se pudo establecer que se suscribieron los contratos 009
3.Mesa de trabajo para analisis de resultados.
del 14 de abril de 2010 (60 Has.), 030 de 20 de septiembre de 2010 (60 Has.) y 034
de 24 de diciembre de 2010 (20 Has.) para la reforestación del predio La Unión del
Municipio de Salento consta de una extensión total de 150 hectáreas, sumando los Analisis resultados 1 2-Feb-12
3 contratos 140 hectáreas, lo cual triplica el número total de hectáreas a reforestar
en el municipio de Salento, sin que exista justificación alguna para tal modificación
o la misma haya sido plasmada y aprobada por los firmantes del convenio, además
el mismo no hace parte del listado de predios visitados y seleccionados como aptos
(ADP)
para elPrincipio de aunado
proyecto, transparencia
a ello,– no
concentración de contratos.
existe documento algunoElque
artículo 24 de la
garantice la Vulneración los principios de Conflicto de intereses al Difundir los documentos que posee la entidad para la Conocer en detalle los requisitos que 1. Realizar actividad de socializacion de la guia de
Ley 80 contempla
permanencia el principio
o sostenibilidad de de
las transparencia, con observancia
especies sembradas si se tiene en delcuenta
cual, que
las transparencia y selección objetiva. darse la doble connotación de elaboracion de estudios previos einformes de contienen estos documentos y la utilidad interventoria y la guia para elaboracion de estudios previos
entidades públicas deben del
contratar. Socializacion 1 1-Dec-11
se reforestó el 93.33% predioLaloCorporación suscribió
cual reduce casi a elcero
Contrato 008 del 13
su explotación proveedor y beneficiario del interventoria de su aplicación. por parte de personal del proceso juridico en todos los
de julio de 2010, cuyo objeto fue “... la selección, clasificación, preparación y
económica. mismo bien. procesos.
entrega a la Entidad, ... de 247.000 unidades de especie de segunda fase de
material vegetal forestal...” con destino a los contratos de reforestación derivados 2. Realizar evaluacion de la actividad de socializacion.
Evaluacion 1 23-Jan-12
del convenio 05F de 2008, el equipo auditor pudo establecer que quien actuó como
contratista en dicho contrato, a su vez actuó como intermediario y ejecutor en 14 de 3.Mesa de trabajo para analisis de resultados.
85 1402015 los contratos de reforestación suscritos con los propietarios de los predios Santa
Cecilia, Ana Luiza, Las palmas, El Antojo, La María (Vereda Los Pinos), La Selva,
La Cima, Tensi, Villa Aurora, Maracaibo, El Establo, Acapulco y la María (Vereda
Urania), presentándose una doble connotación pues actuó como proveedor y Analisis resultados 1 2-Feb-12
beneficiario, ya que el contratista suministraba las plántulas en virtud al contrato
008 y a la vez las recibía como ejecutor en los contratos de los predios
relacionados.

(AD) Liquidación del contrato. El art. 11 de la Ley 1150 de 2007, contempla la Inobservancia de la norma. Imposibilidad de conocer Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratcion 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance
obligación de liquidar los contratos, se constató que a la fecha los contratos de circunstancias y condiciones entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero
reforestación 017, 022, 030, 033 y 035 no se han liquidado. de la terminación y posible contratos y convenios. de ejecucion de las actividades.
responsabilidad disciplinaria 2. Indicar dentro del informe de interventoria Informes de
para los servidores. la ruta de recuperacion para los productos o las actividades 100% 1-Jan-12
interventoria
que se realizaron.
3. Exigir en todos los contratos y
86 1405001 convenios el pago de la seguridad social.

Guia para elaboracion

1 24-Oct-11
4. estudios previos
Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
los terminos idoneidad, capacidad y experiencia.
Comunicado 8 24-Oct-11
5. Mensajes Institucionales alusivos a la interventoria.
(AD) Interventoría. El manual de interventoría, acogido mediante Resolución 145 de Falta de control en el manejo de la Riesgo en el cumplimiento de Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratcion 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance
Informes de
2009, asigna a los interventores la responsabilidad de velar por la adecuada contratación. las obligaciones contraídas y entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero 100% 1-Jan-12
interventoria
ejecución de los contratos y la entrega del objeto contractual dentro del término vulnerando lo establecido en contratos y convenios. de ejecucion de las actividades.
pactado. En los contratos de reforestación 017, 022, 030, 033 y 035 no obran el art. 26 de la Ley 80 de 2. Indicar dentro del informe de interventoria
informes de interventoría y se concedieron prórrogas para la ejecución de los 1993. la ruta de recuperacion para los productos o las actividades Guia para elaboracion
mismos sin que existiera adecuada motivación o informe del interventor que que se realizaron. 1 24-Oct-11
estudios previos
87 1404004 permitiese determinar la necesidad y pertinencia de la prórroga. 3. Exigir en todos los contratos y
convenios el pago de la seguridad social.

Comunicado 8 24-Oct-11
4.
Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
(AD) Objeto contractual. El numeral 2 del artículo 3 del Decreto 2474 de 1998 Falta de vigilancia en la labor Estas circunstancias hacen Difundir los documentos que posee la entidad para la Conocer en detalle los requisitos que los terminos idoneidad,
1. Realizar actividadcapacidad y experiencia.
de socializacion de la guia de
establece que en los estudios previos se debe determinar claramente el objeto del contractual e incumplimiento a los imposible determinar el elaboracion de estudios previos einformes de contienen estos documentos y la utilidad interventoria y la guia para elaboracion de estudios previos
contrato con sus especificaciones. Se determinó que en los contratos de lineamientos legales. verdadero alcance del objeto. interventoria de su aplicación. por5.parte
Mensajes Institucionales
de personal alusivos
del proceso a la interventoria.
juridico en todos los Socializacion 1 1-Dec-11
reforestación no se establece el nombre de las especies a plantar y en el contrato procesos.
Nro. 017 del 21 de mayo de 2010, en la cláusula primera se hace mención al objeto
88 1404001 contractual consistente en 15, 5 y 10 hectáreas, no obstante, en la cláusula 2. Realizar evaluacion de la actividad de socializacion.
segunda donde se hace establece el alcance del objeto se habla de 15,15 y 5 has, Evaluacion 1 23-Jan-12
iguales inconsistencias figuran en los estudios previos.
3.Mesa de trabajo para analisis de resultados. Analisis resultados 1 2-Feb-12
(ADP) Inhabilidad para suscripción de contrato. La Ley 80 establece la obligación Inobservancia de la normatividad Genera posibles sanciones Ejecucion de estrategias que permitan lograr la Lograr la eficiencia administrativa dentro Establecer un mayor control por parte de la Oficina
de las entidades de verificar previo la suscripción de los contratos que los contractual. disciplinarias. eficiencia administrativa dentro del proceso del proceso contractual. Asesora Juridica en la revision de los documentos
contratistas no se encuentren inhabilitados para contratar, por ello debe exigir la contractual de la Entidad y el Mejoramiento en el precontractuales para la suscripccion de contratos y
presentación de los certificados de la Procuraduría, Contraloría y Das, entre otros, procedimiento de contratación de la Entidad convenios por parte de la Entidad , para lo cual se
Control consolidado y
al posible contratista antes de la suscripción de la minuta, se observó que en los aplicando la ley de contratación vigente. designaran varios abogados de esta oficina quienes 1 25-Oct-11
operando
89 1402100 contratos 017, 030, 033 y 034 el contrato fue suscrito por un apoderado y no se prestaran apoyo en la revision de los documentos legales
allegó la documentación del contratista sino del apoderado, lo cual no permite para el tramite precontractual y la elaboracion de las
verificar que quien contrata es apto para hacerlo. minutas correspondientes.

Capacitacion a los funcionarios de la Entidad encargados registro de asistencia

1 25-Oct-11
de adelantar las diferentes etapas de la contratacion y/o certificacion
(AD) Inhabilidad para suscripción de convenios. La Ley 80 establece la obligación Inobservancia de la normatividad Genera posibles sanciones Ejecucion de estrategias que permitan lograr la Lograr la eficiencia administrativa dentro Establecer un mayor control por parte de la Oficina Asesora
de las entidades de verificar previo la suscripción de los contratos que los contractual. disciplinarias. eficiencia administrativa dentro del proceso del proceso contractual. Juridica en la revision de los documentos precontractuales
contratistas no se encuentren inhabilitados, por ello debe exigir la presentación de contractual de la Entidad y el Mejoramiento en el para la suscripccion de convenios, para lo cual se
los certificados de la Procuraduría, Contraloría y Das, entre otros, al posible procedimiento de contratación de la Entidad designaran varios abogados de esta oficina quienes Control consolidado y
1 25-Oct-11
contratista o representante legal de la entidad o persona jurídica con quien se aplicando la ley de contratación vigente. prestaran apoyo en la revision de los documentos legales operando
90 1402100 contrata, en los convenios 014 y 053 tal obligación no se cumplió, lo cual no para el tramite precontractual y la elaboracion de las
permite verificar que quien contrata es apto para hacerlo. minutas

Capacitacion a los funcionarios de la Entidad encargados registro de asistencia

de adelantar las diferentes etapas de la contratacion 1 25-Oct-11
y/o certificacion
(ADF) Objeto del convenio. En el convenio 014 del 18 de agosto de 2010, cuyo Inobservancia de la normatividad Genera posibles sanciones Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratcion 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance
valor inicial fue de $17.2 millones, adicionado en 3 millones, inicialmente se contractual. disciplinarias. entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero
establece en los estudios previos, la necesidad de capacitar a 40 funcionarios, sin contratos y convenios. de ejecucion de las actividades. Informes de
100% 1-Jan-12
especificar a quiénes, en los listados que se anexan, si bien los estudiantes 2. Indicar dentro del informe de interventoria interventoria
relacionados son 48, se encuentran las siguientes irregularidades: 1. No es posible la ruta de recuperacion para los productos o las actividades
establecer quiénes son funcionarios y de qué dependencia o qué clase de que se realizaron.
91 1404006 vinculación tienen. 2. Se habla de 48 estudiantes pero en las listas se discrimina 3. Exigir en todos los contratos y
que los estudiantes con cargo al convenio CRQ-Universidad son sólo 34, por lo convenios el pago de la seguridad social. Guia para elaboracion
1 24-Oct-11
tanto, no existe razón para la adición de $3.0 millones si se tiene en cuenta que ni estudios previos
siquiera se llenó el cupo de 40. No se anexa copia del certificado entregado a los
asistentes para verificar las fechas de inicio y terminación así como el cumplimiento
del objeto contractual. 4. Comunicado 8 24-Oct-11
Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
(ADF) Coherencia del Objeto del convenio con la destinación del recurso. El Inobservancia de la normatividad Genera posibles sanciones Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratcion los
1. Realizar
terminosinforme
idoneidad,
de capacidad
interventoria
y experiencia.
que evalue el avance
convenio No. 010 del 30 de julio de 2010, por valor de $3 millones cuyo objeto fue contractual. disciplinarias. entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero Informes de
100% 1-Jan-12
fortalecer la educación ambiental en la jurisdicción del Municipio de Quimbaya por contratos y convenios. de ejecucion
5. Mensajes
de las
Institucionales
actividades.alusivos a la interventoria. interventoria
medio del X Concurso Regional de Música Campesina, se establecieron las 2. Indicar dentro del informe de interventoria
siguientes irregularidades: El objeto del contrato, patrocinio de un concurso la ruta de recuperacion para los productos o las actividades
musical, no es coherente con la destinación del recurso que es la educación que se realizaron. Guia para elaboracion
ambiental; no se anexan, ni se exigen los pagos de seguridad social del contratista; 3. Exigir en todos los contratos y 1 24-Oct-11
92 1404100 estudios previos
si bien el objeto del contrato se cumplió el 1 de agosto, el interventor sólo rindió convenios el pago de la seguridad social.
informe el día 9 de septiembre, esto es, 1 mes y 8 días después de cumplido el
objeto y el aporte de la CRQ no se entregó hasta el 22 de septiembre de 2010, esto
es, 1 mes y 21 días después de cumplido el objeto y expirado el plazo de ejecución
del convenio. 4. Comunicado 8 24-Oct-11
Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
los terminos idoneidad, capacidad y experiencia.

5. Mensajes Institucionales alusivos a la interventoria.

 (AD) Consulta del SICE en contrato de suministro. En el contrato de suministro No. Inobservancia de la normatividad Genera posibles sanciones Mejoramiento en el procedimiento de contratación de Lograr la eficiencia administrativa dentro Realizar capacitacion a los funcionarios encargados de
553 del 03 de noviembre 2010, la entidad consultó el SICE y para el código cubs contractual. disciplinarias. la Entidad aplicando la ley de contratación vigente. del proceso contractual. adelantar la contratacion de la Entidad sobre la
consultado el precio de referencia registrado es de $8.250 no obstante el material normatividad contractual vigente en sus etapas Actas de reunion con
93 1402004 se adquirió a $44.000 unidad (fl. 5 y 14) debe anotarse que el código consultado precontactual, contractual y postcontractual registro de asistencia 2 25-Oct-11
por la CRQ fue 1.55.2.2.5 difiere del registrado por el proponente que es el y/o certificado
1.53.1.1.

(ADFP) Uso de material lúdico. En el contrato de suministro No. 553 del 03 de Indebido uso dado a los recursos Generándose con tales Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratcion 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance
noviembre 2010 por valor de $12.01 millones se adquirieron 273 juegos de públicos. conductas un posible entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero Informes de
100% 1-Jan-12
acuapolio, los cuales ingresaron al almacén, pero no se les dio salida, indagando detrimento patrimonial para la contratos y convenios. de ejecucion de las actividades. interventoria
sobre la existencia de los mismos, el equipo auditor pudo constatar que de los 273 entidad. 2. Indicar dentro del informe de interventoria
existen 79 juegos en la oficina de comunicaciones, pues los restantes, conforme la ruta de recuperacion para los productos o las actividades Guia para elaboracion
información reportada la titular de esa oficina, se han regalado o rifado en fiestas y que se realizaron. 1 24-Oct-11
estudios previos
94 1601001 actividades llevadas a cabo en centros educativos y comunidades, existiendo 3. Exigir en todos los contratos y
registro fotográfico de tales actividades pero no planillas o listas de entrega del convenios el pago de la seguridad social.
material.
Comunicado 8 24-Oct-11
4.
Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
(A) Ejecución Presupuestal de Ingresos. Incumplimiento de lo establecido en el Debilidades en la programación La ejecución de los recursos Ajustar la metodólogia de programancion de Eficiencia en el manejo del recurso Ajustarlos terminos idoneidad,
metodogia capacidad
actual, y experiencia.
teniendo en cuenta toda la
Acuerdo 011 de 2008 artículo 2º, reducciones al presupuesto. Dentro de los presupuestal no guarda coherencia con las presupuesto enviada por las subdirecciones financiero , para optimizar los resultados normatividad vigente.
componentes más significativos de los ingresos tenemos los generados por el metas financieras propuestas de las metas 5. Mensajes Institucionales alusivos a la interventoria.
Centro de la Guadua con una ejecución del 96.97% en la vigencia, le siguen en su y no sirvan como apoyo en la
orden el porcentaje ambiental que tiene un incremento anual autorizado por el adecuada y oportuna toma de
Gobierno Nacional a los avalúos catastrales con un 88.82% de ejecución, la tasa decisiones.
retributiva con un 68.63%, recurso importante para ejecutar obras de protección del
95 1802 002 recurso hídrico, también participa la recuperación de cartera vencida de tasas de Acto administartivo 1 31-Oct-11
concesión de aguas y de tasas retributivas con un recaudo que alcanzó el 52.98%
y 33.71%, respectivamente. Entre los renglones que presentaron menores niveles
de recaudo están la venta de chusquines de guadua con el 5.21%, la venta de
recursos piscícolas con 7.46% y venta de madera, para el cual se tenía una meta
de recaudo de $300 millones presenta 0% de ejecución.

(A) Ejecución Presupuestal de Programas. Incumplimiento de lo dispuesto en los Debilidades en la programación Incumplimiento metas físicas Ajustar la metodólogia de programancion de La eficiencia en el manejo del recurso Ajustar metodogia actual, teniendo en cuenta toda la
capítulos I y III del Acuerdo 011 de 2008, ya que se apropiaron recursos para presupuestal en el desempeño misional presupuesto de conformidad a los ingresos financiero , para optimizar los resultados normatividad vigente.
inversión en la vigencia 2010 por $10.305.6 millones de lo que se ejecutó el de las metas
96 1802 002 78.41%, evidenciándose que el programa Gestión Integrada del Recursos Hídrico Acto administartivo 1 31-Oct-11
fue el que arrojó menor ejecución alcanzando el 52.67%, los otros programas
lograron niveles que superan el 93% con recursos propios.

(A) Proyecciones Metas Plan de Acción. Incumplimiento de lo establecido en los Debilidades en la programación y Incumplimiento metas físicas Ajustar el plan financiero al plan de acción, de Dar cumplimiento a las metas en el Ajustar las metas del Plan de Accion de acuerdo a la
Capítulos I y III del Acuerdo 011 de 2008, dado que las proyecciones presentadas planificación presupuestal. en el desempeño misional acuerdo con las necesidades y recursos vigentes. desempeño misional de la entidad normatividad vigente.
por la Corporación en el documento AJUSTE PLAN DE ACCION 2007-2011, se Cuando el valor presupuestado sea mayor al
encuentran alejadas de las cifras correspondientes al presupuesto apropiado programado, en el plan de acción
97 1103 002 definitivo en cada una de las vigencias que lo componen. Teniendo en cuenta las Acto administartivo 1 31-Oct-11
proyecciones acumuladas hasta el año 2010, éstas se encuentran subestimadas en
$14.356 equivalente a 27.50%, lo que refleja debilidades en la programación y
planificación del presupuestal

(A) Plan de Compras e Información SICE. Contravención de lo estipulado en la Ley Deficiencias en el seguimiento y Ineficiencia en la adquisición Ejecutar el Plan de Compras conforme a las Disponer de un Plan de Compras 1. Articular la información interna y externa para un mejor
87 de 1993 artículo 2 Literal d. y la Resolución 5313 de 2002, artículo 23, control en la gestión administrativa de bienes y servicios. necesidades, realizando las modificaciones cuando actualizado, que conforme a los recursos seguimiento y control en la gestión administrativa de
evidenciado en la ejecución detallada del plan de compras durante la vigencia 2010 de compras sea necesario financieros se ejecute de manera compras.
que la Corporación presenta en la Cuenta rendida, reflejando una ejecución total de coordinada. 2.Disponer de datos unificados que eviten inconsistencias
$2.756.3 millones, dato que cruzado con lo reportado en el SICE no corresponde, en los reportes
98 1401 001 toda vez que de acuerdo con ese Sistema el plan alcanzó una ejecución del Reporte SICE 1 31-Oct-11
15.87% equivalente a $649.4millones, lo que denota deficiencias en el seguimiento
y control en la gestión administrativa de compras por parte de la Entidad.

(A) Ejecución Ítems Plan de Compras. Incumplimiento de lo estipulado en la Ley 87 Debilidades en los controles y Ineficiencia en la adquisición Ajustar o modificar el plan de compras de acuerdo al Ejecutar un Plan de Compras que guarde 1.Verificar la ejecucion
de 1993 artículo 2 Literales b, c, d, e, f y h. y Resolución 5313 de 2002 Artículos 22 seguimiento al cumplimiento de los de bienes y servicios. comportamiento de su ejecucion coherencia entre lo programado y lo
99 1401 001 y 28 en relación a que existen valores ejecutados superiores al valor presupuestado planes. ejecutado. 2. Plan de Compras 1 31-Oct-11
en el plan de compras en los siguientes ítems: Realizar los ajustes necesarios
(A) Cuenta 2710 Provisión para contingencias, subcuenta 271005 Litigios, Deficiencias en el proceso de subestimación en las cifras de Ajustar el procedimiento "DEFENSA JUDICIAL" de Registrar valores reales (soportados) en 1. Revisar informes suministrados por el proceso Juridico.
Demandas y 531401 provisión para contingencias - Litigios y Demandas. Se causación y registro esta cuenta la oficina Juridica donde se centra la obligación de la cuenta PROVISIÓN PARA
evidencia incumplimiento de los numerales 2.8 Principios de Contabilidad Pública reportar las novedades que incidan en la CONTINGENCIAS -Litigios y Demandas
del Plan General de Contabilidad Pública, en la cuenta 2710 Provisión para asignacióm presupuestal de la cuenta. 2. Realizar ajustes contables, de acuerdo a la
contingencias, subcuenta 271005 Litigios y Demandas se encontró que el saldo de informacion suministrada.
la cuenta de provisión de los litigios y demandas a 31 de diciembre de 2010 se Provision para
100 1801002 encuentra subestimado en $1.000 millones toda vez que no se ha efectuado contingencias-Litigios y 1 31-Oct-11
registro de la provisión del total de demandas interpuestas en contra de la Entidad, demandas
afectando como contrapartida la cuenta 531401 provisión para contingencias -
Litigios y Demandas en la misma cuantía. Situación que no refleja el saldo real de
estas cuentas.

(A) Cuenta 142013 Anticipos para Proyectos de Inversión. Contraviniendo lo Deficiencias en el proceso de Incertidumbre en las cuentas Realizar los ajustes necesarios para obtener saldos Mayor control en los recursos de la 1- Revisión detallada de cada uno de los terceros
estipulado en el Plan General de Contabilidad Pública numerales 2.8 principios de causación y registro de ingresos confiables en las cuentas. entidad y minimizar los riesgos en el pendientes de depuiración en coordinación con la Oficina
contabilidad pública (116-117) y numeral 2.9.2 normas técnicas relativas a los manejo de los recursos Juridica y Tesoreria.
soportes, comprobantes y libros de contabilidad, la Corporación en la cuenta 2-Confrontar los saldos existentes con el
Anticipos para
101 1801002 142013 Anticipos para Proyectos de Inversión presenta saldos iniciales en el año reporte suministrado por Tesoreria de las amortizaciones 1 31-Oct-11
proyectos de inversion
2010 por $112.4 millones, valor que no presenta movimiento contable, generadas en los contratos hasta completar el 100% de
evidenciándose que no se realizaron amortizaciones en esta vigencia, situación que las mismas.
subestima el gasto.

(A) Cuenta 4815 Ajuste Ejercicios Anteriores. Se contraviene lo establecido en el Deficiencias en el proceso de Incertidumbre en las cuentas Realizar los ajustes de ingresos de Ejercicios Obtener cifras certeras en los estados 1- Continuar con el proceso de depuración contable para
Plan General de Contabilidad Pública - Principios de Contabilidad Pública 116 y 117 causación y registro de ingresos anteriores de manera oportuna de acuerdo a las financieros realizar ajustes, que permitan llevar las cuentas a su
y numeral 2.9.2 Normas técnicas relativas a los soportes y comprobantes, dado que normas vigentes saldos reales.
la Entidad causó extemporáneamente ingresos por consignaciones de Concesiones 2. Concluir la implementacion de los
sin identificar tercero los años 2006-2007, según Comité sostenibilidad Financiera controles necesarios para hacer los registros contables en
102 1801002 del 29/12/2010 por $0.6 millones, $0.7 millones por consignaciones sin identificar el momento que se generé la obligacion a favor de la Auxiliares Contables 1 31-Oct-11
terceros por concesiones del año 2008 y $0.005 millones por consignaciones sin entidad, respaldada por el documento soporte.
identificar terceros por sobretasa ambiental del 2009.

3. Conciliar la información entre

las dependencias comprometidas.
(A) Cuenta 8120 Derechos Contingentes - Litigios y Demandas. Se contraviene los Deficiencias en el proceso de subestimación de un posible Ajustar el procedimiento "DEFENSA JUDICIAL" de Registrar valores reales (soportados) en 1. Revisar informes suministrados por el proceso Juridico.
numerales 308, 309, 310 y 311 de las normas técnicas relativas a las cuentas de causación y registro hecho económico que pudiera la oficina Juridica donde se centra la obligación de la cuenta PROVISIÓN PARA
orden contenidas en el Plan General de Contabilidad Pública, toda vez que no llegar a afectar la situación reportar las novedades que incidan en la CONTINGENCIAS -Litigios y Demandas
existe registro del proceso ejecutivo con radicado 076 del 2006 por la liquidación financiera de la Corporación. asignacióm presupuestal de la cuenta. 2. Realizar ajustes contables, de acuerdo a la
Derechos contingentes-
103 1801002 unilateral del contrato 109 del 2000 por $1.6 millones en la cuenta 8120 de litigios y informacion suministrada. 1 31-Oct-11
litigios y demandas
demandas a favor de la entidad, lo que evidencia subestimación de un posible
hecho económico que pudiera llegar a afectar la situación financiera de la
Corporación.

(A) Cuenta 912004 Responsabilidades Contingentes - Litigios y Demandas Deficiencias en el proceso de Incertidumbre en el saldo Ajustar el procedimiento "DEFENSA JUDICIAL" de Registrar valores reales (soportados) en 1. Revisar informes suministrados por el proceso Juridico.
Administrativos. Se evidencia que se contraviene los numerales 308, 309, 310 y causación y registro la oficina Juridica donde se centra la obligación de la cuenta Responsabilidades
311 de las normas técnicas relativas a las cuentas de orden contenidas en el Plan reportar las novedades que incidan en la Contingentes-litigios y demandas
General de Contabilidad Pública , en relación con la cuenta 912004 en la que se asignacióm presupuestal de la cuenta. 2. Realizar ajustes contables, de acuerdo a la
efectuó registro global débito de $426.6 millones por ajuste litigios a dic.31 de 2010 informacion suministrada.
para obtener un saldo de $2.912.6 millones afectando tercero 99-9 (Otros), lo que Responsabilidades
104 1801002 no permite conocer el saldo real de las pretensiones de cada uno de los litigios y Contingentes-litigios y 1 31-Oct-11
demandas en contra de la Entidad. Igualmente se estableció que no se encuentran demandas
registrados procesos por $879.3 millones y un proceso se encuentra registrado
bajo el NIT 7528218-0 por $100 millones con verificación realizada en los juzgados
se estableció la pretensión real por $12.2 millones lo que refleja incertidumbre en el
saldo de la cuenta.
 (A) Cálculo Actuarial. Inobservancia de las normas técnicas de contabilidad pública Deficiencias en el proceso de Incertidumbre de montos Causar y registrar las cuentas de acuerdo al Plan Conocer el monto de las obligaciones de 1. Gestionar ante el Ministerio de Hacienda , la
2.9.1.1.3 Deudores numeral 154. Se estableció que al cierre de la vigencia 2010 y a causación y registro obligaciones General de Contabilidad la entidad designacion del asesor para actualizar el Pasivo Pensional.
la fecha de revisión de la auditoría, el Cálculo Actuarial de Pensiones de la
Corporación Autónoma Regional del Quindío no ha sido actualizado. 2. Gestionar la instalacion del software
105 1801002 Pasivocol. Auxiliares Contables 1 31-Oct-11

3. De acuerdo a los pasos anterior

tener una fecha aproximada para contar con el calculo
actuarial actualizado.
(A) Cuentas 14010101 Concesiones, 14010102 Licencias y Planes de Manejo Deficiencias en el proceso de incertidumbre en el saldo de Poseer registros en las cuentas deudores Estados Financieros confiables Ajustes contables permanentes con informacion enviada
Ambientales, 14010103 Aprovechamiento Forestal y 14010105 Tasas por causación y registro esta cuenta correctamente actualizados, depurando los saldos por parte de la Oficina Juridica y de control y seguimiento
Contaminación RNR (Retributivas). Se incumple lo estipulado en el Plan General de incorrectos en coordinación con las oficinas de
Contabilidad Pública numerales 2.8 principios de contabilidad pública (116-117) y Control y Seguimiento, para cobro a morosos,
numeral 2.9.2 normas técnicas relativas a los soportes, comprobantes y libros de igualmente con la oficina juridica para el cobro
contabilidad, toda vez que se evidenció en los registros de estas cuentas: Saldos coactivo
iniciales en el año 2010 sin movimiento alguno durante la vigencia, en los cuentas
106 1801002 14010101 Concesiones $10.5 millones, 14010102 Licencias y Planes de Manejo Auxiliares Contables 1 31-Oct-11
Ambientales $2.4 millones, 14010103 Aprovechamiento Forestal $68.2 millones y
14010105 Tasas por Contaminación RNR (Retributivas) $128.7 millones; lo que
evidencia deficiencias en el proceso de cobranza. Saldo de $0.4 millones de un
tercero sin identificar en la cuenta 14010105 Tasas por Contaminación RNR
(Retributivas), genera incertidumbre en el saldo de esta cuenta.

(AD) Ineficacia en la labor de defensa judicial. El Plan Nacional de Desarrollo Mala gestión jurídica derivada del Riesgo de condenas a la Ejecucion de estrategias que permitan fortalecer el Lograr el fortalecimiento del proceso Realizar gestion documental y archivistica a los
establece el fortalecimiento en los procesos de defensa judicial de las entidades incumplimiento de las cláusulas entidad ante la ineficiente proceso de Defensa Judicial judicial de la entidad, con el fin de expedientes administrativos del proceso judicial, para lo
públicas, no obstante, la información sobre los procesos judiciales a favor y en contractuales por parte del defensa judicial y falta de defender los intereses de la Entidad cual se designara un funcionario de la oficina juridica quien Control consolidado y
contra suministrada por la entidad no es confiable; la defensa judicial a cargo de un abogado externo contratado para confiabilidad respecto de la se encargara de la organización documental de estos 1 25-Oct-11
operando
abogado externo contratado exclusivamente para tal fin, presenta falencias y tal fin y debilidades de la función información judicial entregada exedientes de acuerdo con la Ley General de Archivo
debilidades, representadas en la falta de actuación en algunas etapas de los interventora a los órganos de control.
procesos; así mismo, las carpetas que se llevan en la entidad correspondientes a
cada uno de los expedientes judiciales están incompletas y su revisión no permite Actualizar trimestralmente la base de datos de los
concluir el estado real de los procesos, conforme la tabla 32 procesos judiciales registrando el seguimiento y las
107 2205100 acciones adelantadas en los mismos por parte del Abogado base de datos
1 25-Oct-11
Externo quien realiza la defensa judicial de la Entidad actualizada

Revision de los expedientes judiciales por parte de la

Oficina Asesora Juridica con el fin de realizar la unidad de
materia en cada expediente de acuerdo con las acciones y Control consolidado y
25-Oct-11
tramites adelantados ante las diferentes instancias operando
judiciales

(AO) Cuenta rendida a la CGR. La Resolución Orgánica 5544 de 2003 de la La falta de control y seguimiento al impide el control que se debe Aplicar la herramienta SIRECI Realizar un mejor control a la rendicion de 1. Asistir a capacitacion programada por la CGR.
Contraloría General de la República, reglamenta la rendición de cuenta por parte de cumplimiento de las funciones ejercer a la entidad informes
los responsables del manejo de fondos o bienes de la nación. En la cuenta rendida relacionadas con la rendición de
por la entidad a la Contraloría General de la República, se pudo determinar que informes 2. Socializar a los encargados en los procesos de realizar
existen diferentes inconsistencias en las cifras reportadas y las verificadas por el la rendicion.
grupo auditor. La información del formato 09, relación de procesos judiciales, no es
correcta ni en la cantidad ni en el valor de las mismas. En el formulario 8-2 no se 3. Ejecutar la herramienta sireci de acuerdo a lo
relaciona ninguna información. En el formato 5A referido a contratos de prestación normatizado.
108 1907002 de servicios se relaciona un número diferente de contratos a los reportados al grupo Cuenta Rendida 1 25-Oct-11
auditor, además de reportar contratos que no corresponden a lo solicitado en el
formato. En el formato 5B, el reporte de la cantidad de contratos suscritos bajo la
modalidad de contratación directa es diferente a la suministrada al grupo auditor. La
información está mal diligenciada pues los formatos hacen referencia a que los
valores se deben expresar en miles de pesos, no obstante la Entidad los expresó
en millones. Proceso administrativo sancionatorio.

(A) Control de usuarios. Las bases de datos para la administración de concesiones, Este hecho representa un fallo en puede comprometer la Establecer estandares de seguridad para la Proteger la informacion de la Corporacion 1. La oficina de sistemas coordinara con las dependencias
vertimiento de aguas servidas y procesos sancionatorios ambientales se los estándares de seguridad confiabilidad de la informacion almacenada las necesidades en este sentido.
administran en una hoja de Excel. No existe un aplicativo propio para el manejo de información almacenada
estos permisos ambientales y no hay implementación de seguridad de acceso de 2. Establecimiento de los estandares de seguridad
usuarios por contraseña. Este hecho representa un fallo en los estándares de Documento estandares
109 2202002 1 25-Oct-11
seguridad y puede comprometer la confiabilidad de la información almacenada de seguridaa
contraviniendo al artículo 2 de la Ley 87 de 1993 literales a) y f). 3. Socializacion de los estandares de seguridad

(ADF) Estación piscícola Navarco. De acuerdo a la documentación suministrada Lo anterior debido a nula ocasionando perdidas de Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratcion 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance
por la CRQ, se evidenció un claro interés por dejar de producir alevinos de trucha planeación en el desarrollo de las bienes de la entidad. entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero Informes de
100% 1-Jan-12
para cría y trucha para el consumo en la estación piscícola Navarco, tal como se actividades de desmonte de la contratos y convenios. de ejecucion de las actividades. interventoria
desprende del comité de Dirección del 19 de octubre de 2009 donde se propone estación piscícola 2. Indicar dentro del informe de interventoria
"realizar un desmonte gradual de dicha producción". Sin embargo, contrariando lo la ruta de recuperacion para los productos o las actividades Guia para elaboracion
1 24-Oct-11
dispuesto en los numerales 21 y 22 del artículo 34 y realizando la prohibición que se realizaron. estudios previos
expresa en el numeral 13 del artículo 35, ambos de la Ley 734 de 2002, se permitió 3. Exigir en todos los contratos y
la muerte de los bienes semovientes (peces), por falta del suministro de insumos y convenios el pago de la seguridad social.
110 1202001 en especial alimento (truchina), toda vez que no se realizó el desmonte paulatino,
sino que de acuerdo a lo evidenciado en la trazabilidad estudiada con la compra de
alimentos, se dejó de brindar insumos para la administración del área de
conservación y manejo Navarco, donde se encuentra la estación piscícola, de 4. Comunicado 8 24-Oct-11
forma súbita, pese a las solicitudes hechas por el administrador del área, Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
permitiéndose presuntamente la pérdida de los alimentos comprados e invertidos los terminos idoneidad, capacidad y experiencia.
en el engorde de 6.000 truchas por valor de $7'615.019 y la posibilidad de venta de
las mismas por $4'133.350. 5. Mensajes Institucionales alusivos a la interventoria.
(ADFP) Apertura de camino forestal. La Ley 1377 del 8 de enero de 2010 establece Desatención de los principios es evidente el daño fortalecer los mecanismos establecidos para la Evitar la desatencion de solicitudes hechas 1. Revision y ajuste del procedimiento de servicio al cliente
en el parágrafo del artículo 8, en relación con los caminos forestales, que “cuando constitucionales de eficacia y irreversible y permanente que recepcion y analisis de las solicitudes y documentos por los usuarios debida a la inobservancia que incluya el manejo y revision de la correspondencia y
para la construcción de una carretera se requiera del uso o afectación de recursos celeridad. No se asume una sufrió el medio ambiente y, entregados por los usuarios, tanto en su etapa de de documentos o solicitudes anexas y solicitudes que ingresan a la entidad y apoyo tecnico de las
naturales renovables, se deberán tramitar y obtener ante las autoridades política institucional seria y por contera, los derechos a la recepcion como en el tramite. radicadas ante la CRQ demas dependencias.
ambientales competentes las autorizaciones o permisos correspondientes”. La uniforme que asegure un manejo salud de los usuarios del 2. Contar con personal capacitado y con experiencia en
empresa Reforestadora Andina S.A. realizó solicitud de aprovechamiento forestal el sostenible del medio ambiente. servicio de acueducto del gestion documental en el proceso de servicio al cliente.
1 de marzo de 2010, mediante el “formulario único nacional de solicitud de municipio de Pijao 3. realizar retroalimentaciones perioicas entre profesionales
aprovechamiento forestal bosque natural o plantados no registrados”, según y tecnicos con el fin de evitar desantencion de solicitudes.
111 1201100 radicado 01454, y mediante documento anexo donde expone como asunto 4. Realizar capacitaciones sobre gestion y manejo de Procedimiento revisado 1 1-Nov-11
“Construcción de caminos para cosecha forestal en las fincas Pizarras y Finarias, documentos a los tecnicos y profesionales de la Entidad.
localizadas en el Municipio de Pijao”; se evidencia que el solicitante explica y
solicita que “El objetivo principal de la presente y sus anexos, es el de informar a la
CRQ sobre la necesidad que tenemos de construir los caminos forestales
mostrados, para que nos indique si la información adjunta y la que a continuación
detallamos, es suficiente para satisfacer los requerimientos que la Corporación, a la
luz de la legislación actual, que nos obliga a solicitarle su autorización para ocupar
temporalmente (sic) los cauces de aguas permanentes que estos caminos cruzan y
la erradicación de algunas franjas de bosque natural que serán ocupados por los
En las Resoluciones
caminos 496, 497,y 198,
a construir” (negrillas 499 y fuera
subrayado 500, donde se otorga
del texto). concesión
Sin embargo, no de
se Error de la persona al transcribir el Podría generarse una Revisar los actos administartivos expedidos antes Evitar interpretaciones equivocados de los Apicar los puntos de control establecidos en el acto
aguas,
evidencia se ninguna
omitió elactuación
numeral del
de Artículo
la CRQ, 3eny relación
se repitecon
el numeral del Artículo
las indicaciones 7 (más
solicitadas acto administrativo. interpretación equivocada del de ser firmados y entregados a los usuarios actos administrativos expedidos administrativo (proyecto, elaboro, aprobo)
H37 1201002 no
porsu la contenido), situación queyevidencia
empresa reforestadora, se centraunaen indebida presentación
tramitar el del formato
permiso forestal el cualy Acto administrativo. Resoluciones 100 24-Oct-11
falta
expide de el
revisión de las
1 de julio deResoluciones
2010, y con elantes
cualdelasu aprobación
empresa, y firma.
inicia trabajos y ocasiona
daños ambientales que actualmente la CRQ investiga. El presunto daño ambiental,
de acuerdo
Por a la valoración
las inconsistencias que se puede
detectadas en el realizar
desarrollomediante la metodología
de la Auditoría parade
en la línea la Inadecuado sistema de control Inefectivos procedimientos de Identificacion y documentacion de controles de los Fortalecer el SCI de la Entidad. 1.Ajustar el Mapa de Riesgos, identificando y
tasación componentes
Gestión, de multas según resolución
Gestión 2086 deContractual,
Misional, Gestión 2010 del Gestión
MAVDT Presupuestal
asciende a interno. evaluación y seguimiento. procesos de la CRQ. documentando los controles.
$1.519,95
y financiera, millones.
Gestión en la Administración del Talento Humano, referente al 65.3%
de ejecución presupuestal de los proyectos del PAT, el cumplimiento del 100% de 2. Identificar los controles establecidos
las metas en razón al irregular replanteamiento de las mismas realizado el en los procedimientos con que cuenta la entidad.
28dic2007, la insuficiencia de indicadores para medir la gestión de la CRQ, las
deficiencias en la articulación de la información entre las diferentes áreas, ausencia 3.Realizar seguimiento por procesos de los
de manuales de procedimientos debidamente aprobados, falta de documentación controles al mapa y a los procedimientos
en las carpetas de los contratos,
H4 Informe estado SCI 2 1-Jan-12

incumplimiento de requisitos del contratista, omisión de trámites precontractuales,

fallas de interventoría, entre otras, se concluye que la CRQ no dispone de un
adecuado sistema de control interno que abarque todas las áreas de la
organización que aplique efectivos procedimientos e instrumentos de evaluación y
seguimiento que garanticen detectar y prever errores y desviaciones, así como la
oportunidad en la aplicación de medidas correctivas, según lo establecido en la Ley
87.
 Modificación Licencia Ambiental Mina La Morena. Incumplimiento de la normatividad Deterioro ambiental en el área Revisar y ajustar los procedimientos para el Mejorar los procedimientos para el 1. Revision y ajuste del procedimiento para el tramite y
La CRQ, modificó irregularmente la vigencia de la licencia Ambiental de la Mina de vigente para la modificación de de influencia de impactos de otorgamiento de los permisos ambientales e otorgamiento de permisos ambientales otorgamiento de permisos ambientales conforme a lo
Oro "La Morena" Título Minero 13750, mediante la resolución CRQ N° 558 (23 ago Licencias ambientales. la explotación. incorporarlos al SIGC establecido en la normativa ambiental vigente y aplicable.
2007), sin que el licenciatario presentara los ajustes a la propuesta del Plan de 2. Solicitar modificacion al SIGC de los procedimientos de
H14 Manejo Ambiental, contraviniendo lo establecido en el artículo 27 del Decreto 1220- regulacion ambiental vigentes, incrporando tiempos de
1201002 2005, que tiene que ver con el procedimiento para la modificación de la licencia tramite cuando la normativa ambiental lo establezca. procedimiento ajustado 1 1-Nov-11
D5 ambiental y en el artículo 35 numeral 1 de la Ley 734-2002, relacionado con las
prohibiciones a todo servidor público.
Esta modificación irregular contribuye al deterioro ambiental del medio ambiente en
el área de influencia de impactos de la explotación.

En los convenios de cooperación 064A y 065A suscritos en nov-2007 con la Retraso en el inicio de la ejecución Falencias en la planeación Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratcion 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance
UNICEF no se observa ningún documento que acredite la representación legal del del convenio y ausencia de del trámite contractual. entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero Informes de
100% 1-Jan-12
citado organismo, ni se pactaron garantías para respaldar el recurso invertido por la documentos que acrediten la contratos y convenios. de ejecucion de las actividades. interventoria
CRQ; de otro lado, el acta de inicio del 65A (suscrito 15mar2008), 4 meses después representación legal de la UNICEF. 2. Indicar dentro del informe de interventoria
de la suscripción, debido a que su ejecución depende de la puesta en marcha de la ruta de recuperacion para los productos o las actividades
1404003 los centros de acopio (convenios 020 y 021), esta circunstancia era conocida por la que se realizaron. Guia para elaboracion
1 24-Oct-11
H15 CRQ a la fecha de celebración del convenio con el Fondo, sin embargo el plazo 3. Exigir en todos los contratos y estudios previos
1404100 inicialmente pactado fue de 4 meses, denotando falencias en el proceso de convenios el pago de la seguridad social.
planeación que antecedió el trámite.

Comunicado 8 24-Oct-11
4.
Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
Efectuada la consulta de alarmas en el SICE se observó que los contratos: 002, Registro extemporáneo de Deficiencias en el Ejecucion de estrategias que permitan lograr la los terminosun
Lograr la eficiencia administrativa dentro Establecer idoneidad,
mayorcapacidad y experiencia.
control por parte de la Oficina
003, 006, 005, 007, 008, 1887 del 2007, generaron la siguiente alarma: Ordenador contratos. cumplimiento del SICE. eficiencia administrativa dentro del proceso del proceso contractual. Asesora Juridica en la revision de los documentos
de contrato principal no activo en fecha de cierre adjudicación y firma del contrato, contractual de la Entidad y el Mejoramiento en el 5. Mensajes Institucionales
precontractuales alusivos a la
para la suscripccion deinterventoria.
contratos y
esta circunstancia evidencia deficiencias en el cumplimiento de las obligaciones de procedimiento de contratación de la Entidad convenios por parte de la Entidad , para lo cual se
los usuarios del SICE descritas en el artículo 10 del Acuerdo 009-2006. aplicando la ley de contratación vigente. designaran varios abogados de esta oficina quienes Control consolidado y
1 25-Oct-11
prestaran apoyo en la revision de los documentos legales operando
H16 1402001
para el tramite precontractual y la elaboracion de las
minutas correspondientes.

Capacitacion a los funcionarios de la Entidad encargados registro de asistencia

de adelantar las diferentes etapas de la contratacion 1 25-Oct-11
y/o certificacion
En los contratos de prestación de servicios: 001, 010, 040 y 117 del 2007, no se Falta de documentos soporte de la Idoneidad y experiencia del Ejecucion de estrategias que permitan lograr la Lograr la eficiencia administrativa dentro Establecer un mayor control por parte de la Oficina
observó los soportes de la información consignada en el formato único de hoja de idoneidad y experiencia del contratista no acreditada. eficiencia administrativa dentro del proceso del proceso contractual. Asesora Juridica en la revision de los documentos
vida relacionada con la experiencia e información académica del contratista, es contratista. contractual de la Entidad y el Mejoramiento en el precontractuales para la suscripccion de contratos y
decir, ni el contratista acreditó, ni la entidad exigió la documentación referente a la procedimiento de contratación de la Entidad convenios por parte de la Entidad , para lo cual se
Control consolidado y
capacidad, idoneidad y experiencia requerida para la prestación del servicio objeto aplicando la ley de contratación vigente. designaran varios abogados de esta oficina quienes 1 25-Oct-11
del contrato. prestaran apoyo en la revision de los documentos legales operando
H17 1404002
Incumplimiento al Decreto 1049-2001 art. 9º. para el tramite precontractual y la elaboracion de las
minutas correspondientes.

Capacitacion a los funcionarios de la Entidad encargados registro de asistencia

de adelantar las diferentes etapas de la contratacion 1 25-Oct-11
y/o certificacion
Contrato de Obra 252 (31 dic 2007) se detectaron las siguientes deficiencias: Publicación de términos de Afecta el principio de Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratcion 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance
a. Los estudios de conveniencia estipulan un aporte de la comunidad para la referencia incompletos, y Retrasos responsabilidad y evidencia entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero Informes de
100% 1-Jan-12
ejecución de la obra de $3,4millones. injustificados del inicio del Falencias en el proceso de contratos y convenios. de ejecucion de las actividades. interventoria
Revisados los pliegos de condiciones definitivos en el acápite 1.4 estipulan un contrato. planeación del trámite 2. Indicar dentro del informe de interventoria
presupuesto oficial de $71,5millones, sin discriminar la procedencia de los recursos contractual. la ruta de recuperacion para los productos o las actividades Guia para elaboracion 1 24-Oct-11
1402005 ni la forma como estarían representados, sin embargo, el contratista en su que se realizaron. estudios previos
H19 propuesta incluye este ítem especificando que se están representados en mano de 3. Exigir en todos los contratos y
1402015 obra, transporte y alimentación, razón por la cual el precio base de la propuesta fue convenios el pago de la seguridad social.
de $67millones, significando que no hay concordancia entre las casillas del formato
de presupuesto de obra (anexo 4) de los pliegos de condiciones y la propuesta Comunicado 8 24-Oct-11
económica del contratista.
4.
Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
Contrato Nº 202 (19 nov 2007) se detectaron las siguientes irregularidades: Falta de idoneidad del contratista y Violación principio de Ejecucion de estrategias que permitan lograr la los terminosun
Lograr la eficiencia administrativa dentro Establecer idoneidad,
mayorcapacidad y experiencia.
control por parte de la Oficina
1. La contratista es profesional en Gerontología y su experiencia laboral se de amparo de un riesgo. transparencia e inobservancia eficiencia administrativa dentro del proceso del proceso contractual.. Asesora Juridica en la revision de los documentos
enmarca dentro de esa actividad, no reúne las condiciones de idoneidad para la del Decreto 679 de 1994 art. contractual de la Entidad y el Mejoramiento en el 5. Mensajes Institucionales
precontractuales alusivos a la
para la suscripccion deinterventoria.
contratos y
ejecución de la obra civil objeto del contrato. 17. procedimiento de contratación de la Entidad convenios por parte de la Entidad , para lo cual se
2. No se amparo riesgo salarios, prestaciones sociales e indemnizaciones del aplicando la ley de contratación vigente. designaran varios abogados de esta oficina quienes Control consolidado y
H20 1404003 1 25-Oct-11
personal que el contratista emplee en la ejecución de la obra. prestaran apoyo en la revision de los documentos legales operando
para el tramite precontractual y la elaboracion de las
D6 1402015
minutas correspondientes.

Capacitacion a los funcionarios de la Entidad encargados registro de asistencia

de adelantar las diferentes etapas de la contratacion 1 25-Oct-11
y/o certificacion
La cláusula primera del contrato N° 121 (27ago2007) establece que su objeto fue la Ausencia de especificaciones Definición muy amplia del Difundir los documentos que posee la entidad para la Conocer en detalle los requisitos que 1. Realizar actividad de socializacion de la guia de
adquisición a título de compraventa de Kits ambientales consistente en material técnicas de los bienes a adquirir. objeto contractual. elaboracion de estudios previos einformes de contienen estos documentos y la utilidad interventoria y la guia para elaboracion de estudios previos
lúdico…, conforme a las especificaciones técnicas contenidas en los estudios interventoria de su aplicación. por parte de personal del proceso juridico en todos los Socializacion 1 1-Dec-11
previos y la propuesta presentada por el contratista, al verificar estos documentos procesos.
se observó que ninguno de ellos define de manera clara y específica los elementos
H22 1404002 que componían el denominado Kit ambiental, el objeto se describió de manera muy 2. Realizar evaluacion de la actividad de socializacion. Evaluacion 1 23-Jan-12
amplia evidenciando falta de precisión de las características técnicas de los
elementos a través de los cuales la entidad pretendió satisfacer la necesidad. 3.Mesa de trabajo para analisis de resultados.
Analisis resultados 1 2-Feb-12

En convenios de cooperación: 027 (27 jun 2007), 037 (30 ago 2007), 040 (17 ago Falta de evaluación escrita de la Suscripción de contratos bajo Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratcion 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance
2007), 044 (30 ago 2007) y 048 (30 ago 2007), con personas jurídicas sin ánimo de idoneidad del contratista, el objeto la figura de convenios entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero Informes de
100% 1-Jan-12
lucro, se detectaron las siguientes irregularidades: es una contraprestación directa a vulnerando el principio de contratos y convenios. de ejecucion de las actividades. interventoria
a. No se hizo la evaluación escrita y motivada de la reconocida idoneidad del favor de la entidad. No hay transparencia y el deber de 2. Indicar dentro del informe de interventoria
contratista, entendida esta, de acuerdo a la norma como la experiencia con constancia de cumplimiento de selección objetiva. la ruta de recuperacion para los productos o las actividades
resultados satisfactorios que acreditan la capacidad técnica y administrativa de las obligaciones laborales, que se realizaron. Guia para elaboracion
entidades sin ánimo de lucro para realizar el objeto del contrato. inexistencia del plan de trabajo e 3. Exigir en todos los contratos y 1 24-Oct-11
H23 1402015 estudios previos
b. El objeto implicó una contraprestación directa a favor de la entidad. indeterminación del aporte en esp convenios el pago de la seguridad social.
c. No hay constancia sobre el cumplimiento por parte del contratista de las
D7 1402016 obligaciones con los sistemas de salud, riesgos profesionales, pensiones y aportes
a las Cajas de Compensación Familiar, ICBF y SENA.
d. En el convenio Nº 048 no se observó el plan de trabajo ni se determinó en que 4.
consistió el aporte en especie del contratista por valor de $5, pactados en la Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos Comunicado 8 24-Oct-11
cláusula 6ª literal b). los terminos idoneidad, capacidad y experiencia.

5. Mensajes Institucionales alusivos a la interventoria.

En los convenios de cooperación N° 027 (27 jun 2007), 037 (30 ago 2007), 040 (17 Presentación extemporánea de Legalización inoportuna del Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratcion 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance
ago 2007), 044 (30 ago 2007) y 048 (30 ago 2007), con personas jurídicas sin garantías, inconsistencias en convenio y deficiencias de entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero Informes de
100% 1-Jan-12
ánimo de lucro, se detectaron las siguientes irregularidades: fechas en las actas de inicio, falta interventoría. contratos y convenios. de ejecucion de las actividades. interventoria
a. Las garantías pactadas dentro de los contratos fueron presentadas por los de certificación del interventor. 2. Indicar dentro del informe de interventoria
140403 contratistas, vencido el plazo de 3 días hábiles establecido para el efecto. la ruta de recuperacion para los productos o las actividades Guia para elaboracion
b. Las actas de inicio de los convenios N° 027, 037, 040, 044 estipulan una fecha que se realizaron. 1 24-Oct-11
estudios previos
H24 1405001 de terminación anterior al vencimiento del plazo establecido para la ejecución en la 3. Exigir en todos los contratos y
cláusula DURACIÓN. convenios el pago de la seguridad social.
1404100 c. Ni en los archivos ni en los documentos soporte del comprobante de egreso de
los convenios Nº 037 y 040 obra la certificación expedida por el interventor para Comunicado 8 24-Oct-11
efectos del primer desembolso.
4.
Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
En el convenio Nº 027 (27 jun 2007) no se pactaron ni se constituyeron garantías, Falta de exigencia y constitución Recurso público sin respaldo. Ejecucion de estrategias que permitan lograr la los terminosun
Lograr la eficiencia administrativa dentro Establecer idoneidad,
mayorcapacidad y experiencia.
control por parte de la Oficina
es decir, el recurso no fue respaldado de acuerdo a lo establecido en el artículo 5° de garantías. eficiencia administrativa dentro del proceso del proceso contractual. Asesora Juridica en la revision de los documentos
del Decreto 0777-1992, artículos 16 y 17 del Decreto 679-1994 y artículo 25 contractual de la Entidad y el Mejoramiento en el 5. Mensajes Institucionales
precontractuales alusivos a la
para la suscripccion deinterventoria.
contratos y
numeral 19 de la Ley 80-1993. procedimiento de contratación de la Entidad convenios por parte de la Entidad , para lo cual se
Control consolidado y
aplicando la ley de contratación vigente. designaran varios abogados de esta oficina quienes 1 25-Oct-11
operando
prestaran apoyo en la revision de los documentos legales
H25 140403
para el tramite precontractual y la elaboracion de las
minutas correspondientes.
 aplicando la ley de contratación vigente.
H25 140403

Capacitacion a los funcionarios de la Entidad encargados registro de asistencia

de adelantar las diferentes etapas de la contratacion 1 25-Oct-11
y/o certificacion
En el contrato Nº 103 (06 ago 2007) el perfil requerido para ejecutar la actividad era No se acreditó el título profesional. Contratación como Ejecucion de estrategias que permitan lograr la Lograr la eficiencia administrativa dentro Establecer un mayor control por parte de la Oficina
un profesional en las áreas económicas, revisada la hoja de vida de la contratista profesional de una persona eficiencia administrativa dentro del proceso del proceso contractual. Asesora Juridica en la revision de los documentos
se verificó que no aportó: el título profesional, la inscripción en el Consejo Nacion que no lo es. contractual de la Entidad y el Mejoramiento en el precontractuales para la suscripccion de contratos y
Profesional de Economía, ni la matrícula profesional, documentos a través de los procedimiento de contratación de la Entidad convenios por parte de la Entidad , para lo cual se
Control consolidado y
H26 1402015 cuales se acredita la calidad de economista tal y como lo establece la ley 37-1990. aplicando la ley de contratación vigente. designaran varios abogados de esta oficina quienes 1 25-Oct-11
operando
prestaran apoyo en la revision de los documentos legales
D8 1402016 para el tramite precontractual y la elaboracion de las
minutas correspondientes.

Capacitacion a los funcionarios de la Entidad encargados registro de asistencia

1 25-Oct-11
de adelantar las diferentes etapas de la contratacion y/o certificacion
El contrato de consultoría Nº 097 (31 jul 2007) con una duración de 30 días Cumplimiento del objeto del Deficiencias en el proceso de Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratcion 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance Informes de
100% 1-Jan-12
contados desde el 01 ago 2007, fue terminado y liquidado el 14-09-2007, sin contrato por fuera del plazo interventoría. entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero interventoria
embargo, se observa que la cuenta de cobro del contratista y el recibido a pactado, fecha de acta de contratos y convenios. de ejecucion de las actividades. Guia para elaboracion
satisfacción emitido por el interventor de los diseños contratados, tienen fecha del terminación y liquidación anterior 2. Indicar dentro del informe de interventoria 1 24-Oct-11
estudios previos
27 y 28 de diciembre del 2007, respectivamente, lo que significa: al cumplimiento. la ruta de recuperacion para los productos o las actividades
1º. Que el objeto del contrato se cumplió por fuera del plazo pactado en la cláusula que se realizaron.
H27 1404004 tercera del contrato, 3. Exigir en todos los contratos y
2º. Que el acta de terminación y liquidación se suscribió sin haberse cumplido el convenios el pago de la seguridad social.
objeto. Comunicado 8 24-Oct-11
Situaciones que evidencian falencias en el proceso de interventoría.
4.
Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
En el contrato de compraventa N° 236 (18 dic 2007) se evidenciaron los siguientes Falta de registro de la entrega de Fallas de forma en el trámite Ejecucion de estrategias que permitan lograr la Lograr la eficiencia administrativa dentro Establecer un mayor control por parte de la Oficina
incumplimientos: la propuesta elegida, presentación precontractual e eficiencia administrativa dentro del proceso del proceso contractual. Asesora Juridica en la revision de los documentos
a) Según acta de evaluación se presentaron 3 propuestas, pero en el acta de extemporánea de garantías y incumplimiento de cláusulas contractual de la Entidad y el Mejoramiento en el precontractuales para la suscripccion de contratos y
presentación únicamente se registran 2 y no se incluye la del contratista elegido, vencimiento del plazo de ejecución contractuales. procedimiento de contratación de la Entidad convenios por parte de la Entidad , para lo cual se
Control consolidado y
razón por la cual no hay evidencia documental de la presentación de la oferta del objeto contractual. aplicando la ley de contratación vigente. designaran varios abogados de esta oficina quienes 1 25-Oct-11
operando
elegida. prestaran apoyo en la revision de los documentos legales
b) La garantía única no tiene la aprobación de jurídica y aun y fue expedida 1m y 3 para el tramite precontractual y la elaboracion de las
H28 1404003 días después de la suscripción del contrato, igual el pago de la publicación en el minutas correspondientes.
diario único de contratación el inicio de la ejecución del convenio se retrasó por que
D9 1404100 el contratista presentó extemporáneamente los documentos necesarios para la Capacitacion a los funcionarios de la Entidad encargados
ejecución.
de adelantar las diferentes etapas de la contratacion
c) A pesar del retraso la entidad no modificó el plazo de un mes inicialmente
pactado para la ejecución en la cláusula quinta del contrato, que de acuerdo a la
registro de asistencia
fecha de suscripción se venció el 18 ene 2008, a 03 abr 2008, el objeto contractual 1 25-Oct-11
y/o certificacion
no se había cumplido.

En los Convenios Interadministrativos N° 020 y 021 suscritos el 27 jun 2007 entre la Falta aportar certificado de Incumplimiento de cláusulas Ejecucion de estrategias que permitan lograr la Lograr la eficiencia administrativa dentro Establecer un mayor control por parte de la Oficina
CRQ y los municipios del Quindío, para la implementación del Sistema tradición del inmueble y de contractuales. eficiencia administrativa dentro del proceso del proceso contractual. Asesora Juridica en la revision de los documentos
Departamental de Aprovechamiento y Valorización de Residuos Sólidos Inorgánicos licencias de construcción. contractual de la Entidad y el Mejoramiento en el precontractuales para la suscripccion de contratos y
y construcción y dotación de los centros de acopio municipales y centro de acopio procedimiento de contratación de la Entidad convenios por parte de la Entidad , para lo cual se
departamental, se observó que en Calarcá, Salento, Quimbaya, Pijao, Montenegro, aplicando la ley de contratación vigente. designaran varios abogados de esta oficina quienes Control consolidado y
1 25-Oct-11
La Tebaida y Circasia, no han aportado el certificado de registro en la oficina de prestaran apoyo en la revision de los documentos legales operando
H30 1404100 Registro de instrumentos públicos, documento que de acuerdo a los artículo 2, 43 y para el tramite precontractual y la elaboracion de las
44 del Decreto 2150-1970 acredita la propiedad de los inmuebles destinados a la minutas correspondientes.
construcción de los centros de acopio y garantiza el cumplimiento de lo pactado en
la cláusula 4ª, Obligaciones de las Partes (municipios) numeral 3.
Capacitacion a los funcionarios de la Entidad encargados
de adelantar las diferentes etapas de la contratacion registro de asistencia
1 25-Oct-11
y/o certificacion

En el Contrato de desarrollo tecnológico Nº 178 (24 oct 2007), se detectaron las Deficiencias en estudios de Inobservancia principios de Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratcion 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance
siguientes irregularidades: conveniencia, falta de acreditación economía y responsabilidad. entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero Informes de
100% 1-Jan-12
a) Los estudios de conveniencia no contienen el plazo, el soporte técnico y del perfil del contratista, contratos y convenios. de ejecucion de las actividades. interventoria
económico del valor estimado del contrato ni el análisis de los riesgos de la incumplimiento del objeto del 2. Indicar dentro del informe de interventoria
contratación que deben ser amparados por el contratista. contrato, falta de seguimiento a la la ruta de recuperacion para los productos o las actividades Guia para elaboracion
1 24-Oct-11
H31 1402003 b) No hay documentos que prueben la experiencia e idoneidad referida por el inversión del anticipo. que se realizaron. estudios previos
contratista en el formato único de hoja de vida, ni siquiera el certificado de 3. Exigir en todos los contratos y
D10 1404100 inscripción profesional para ejercer como ingeniero de sistemas. convenios el pago de la seguridad social.
c) A 28 dic 2007, el software adquirido no había sido entregado.
d) No se observa seguimiento a la inversión del anticipo. Comunicado 8 24-Oct-11

4.
Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
En el proceso de interventoría se detectaron las siguientes deficiencias: Falta de documentos de Debilidades en el ejercicio del Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratcion los terminosinforme
1. Realizar idoneidad,
de capacidad y experiencia.
interventoria que evalue el avance
a) Contratos de recuperación y conservación de áreas verdes Nº 120-2007, 151- interventoría. proceso interventor. entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero Informes de
100% 1-Jan-12
2007 y 193-2007: No se efectuó seguimiento a la inversión el anticipo, ni existe contratos y convenios. 5. Mensajes
de ejecucion Institucionales
de las actividades.alusivos a la interventoria. interventoria
evidencia escrita de la forma como se materializó el seguimiento por parte del 2. Indicar dentro del informe de interventoria
suscritas
interventorpor
a laelejecución
interventor
delEdgar Girado
objeto, no hayHerrera,
informesSEPA, las de
ni actas iniciales
visita elDIZZ al final
anticipo. la ruta de recuperacion para los productos o las actividades
de
c) estos documentos
Contrato evidencian
de prestación de que fueronNº
servicios elaboradas
01-2007,por la misma de
181-2007, contratista.
desarrollo que se realizaron. Guia para elaboracion
1 24-Oct-11
H32 1404004 tecnológico Nº 171-2007, convenios de cooperación Nº 037-2007, 040-2007 y 048- 3. Exigir en todos los contratos y estudios previos
2007: No se efectuó seguimiento a la inversión del anticipo. convenios el pago de la seguridad social.
d) Convenio de cooperación Nº 027-2007: No se evidencia la forma como se
materializó el seguimiento a la ejecución del contrato y a la calidad del objeto
contratado. Comunicado 8 24-Oct-11
e) Convenio de cooperación Nº 044-2007: No se efectuó seguimiento a la inversión 4.
el anticipo, no es posible determinar la forma como se materializó la supervisión. Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
f) Contrato de prestación de servicios Nº 106-2007: Aunque las actas de los terminos idoneidad, capacidad y experiencia.
Plan de Mejoramiento. Realizado el análisis de las acciones de mejoramiento y el Acciones de mejoramiento Incumplimiento del plan de Identificacion y documentacion de controles de los Fortalecer el SCI de la Entidad. 1.Ajustar el Mapa de Riesgos, identificando y
interventoría están
cumplimiento de las metas propuestas por la Corporación en el Plan de inefectivas y deficiencias en el mejoramiento y falta de procesos de la CRQ. documentando los controles.
5. Mensajes Institucionales alusivos a la interventoria.
Mejoramiento correspondiente a la auditoria realizada a la vigencia 2007, suscrito el autocontrol. confiabilidad de la
12 de agosto de 2008 y del cual se presentó informe de avance el 16 de enero de informacion 2. Identificar los controles establecidos
2009, se evidenció que no se lograron todas las metas propuestas, obteniendo un en los procedimientos con que cuenta la entidad.
cumplimiento del 63,3%, de acuerdo con el parágrafo único del artículo 26 de la
Resolución Orgánica 5872 de 2007, expedida por la Contraloría General de la 3.Realizar seguimiento por procesos de los
H. 1. 1908003 Plan de mejoramiento 1 24-Oct-11
República. Relación de hallazgos que no se cumplieron: H6 auditoria 2006, H4, controles al mapa y a los procedimientos
H10-D2, H11-D3, H12-D4, H14-D5, H16, H19, H22, H25, H26-D8, H27, H29, H31-
D10, H32, H35 y H37. Hallazgos que se cumplieron parcialmente o tienen un grado
de avance: H30-HD3 y H37 de la auditoria 2006, H15, H17, H20-D6, H21, H23-D7,
H24, H28-D9, H30, H38, H40, H41 y H43.

Administrativo con incidencia disciplinaria. Cumplimiento ley 594 de 2000. Tras Inaplicabilidad de la ley 594 de La entidad carece de un Revisar y ajustar los procedimientos de la actividad Generar Mayor eficiencia en la trazabilidad Incorporar los ajustes al Manual de Calidad.
visita realizada a la Unidad de archivo de la oficina jurídica de la CRQ y analizadas 2000. Los funcionarios no le archivo ordenado que genere de contratación directa y de atención al usuarios de los documentos y del desempeno de
las carpetas contractuales, se estableció que si bien los procesos están archivados otorgan el tiempo suficiente a la confiabilidad de la (Correspondencia). las responsabilidades asignadas.
en carpetas individuales no se aplican los criterios establecidos en las tablas de organización del archivo ni tienen información.
retención documental, carecen de inventario gubernamental que minimice el riesgo directrices especificas en cada Formato incorporacion 1 24-Oct-11
de sustracción, presentan documentos repetidos y en papel fax, la unidad donde se área o subdirección que les
organiza el archivo no posee el suficiente espacio y esta dispuesto de manera permita definir los documentos que
individualizada, los procesos contractuales del a; o 2008 no se encuentran deben archivarse en cada
debidamente archivados por falta de insumos para ello y las carpetas contractuales expediente o carpeta. Además los
H. 2 1601100 contienen
Aunque losaldocumentos
funcionarios que deben
defoliados ser
la entidad entregados
han tenido alcapacitaciones
archivo centralensinelque
temahasta
de Socializacion de los procedimientos y capacitacion a Realizar socializaciones
anteriores 2008 no están ni organizadas, espacios para el manejo del
la fecha se
archivo, no haya realizado,
le otorgan el espacio
el tiempo asignado
suficiente a la para el archivodel
organización semismo
esta utilizando
ni tiene archivo son limitados. todos los fucionarios de juridica sobre la Ley 594 del
como deposito
directrices de otros en
especificas elementos.
cada áreaIgual aspecto fue evidenciado
o subdirección en el definir
que les permita desarrollo
los 2000, Acuerdo 60 del 2001.
del componente
documentos que de gestión
deben de Administración
archivarse del TalentooHumano
en cada expediente carpeta. y en
Loslaespacios
revisión
de loselexpedientes
para manejo deldearchivo
las concesiones de agua,
son limitados. seguimiento
Esta a planes
circunstancia generade gestión
que la Socializaciones 2 5-Dec-11
integral de residuos
información no sea sólidos
confiabley peligrosos,
ni oportuna.planes
Por de
lo saneamiento
tanto, existe yunmanejo
presuntode
vertimientos y en
incumplimiento de los documentos
la ley 594 de 2000 de en
asesoría a municipios
sus artículos 12,13,24respecto a los
y 26, así planes
como con
de ordenamiento territorial.
el numeral 1 del articulo 34 de la ley 734 de 2002
 Administrativo con incidencia disciplinaria. Directiva Presidencial 08 de 2003. Se Las reuniones periódicas del Se debilita la lucha contra la Presentar informe por parte del comité de direccion Fortalecer el desempeño de la gestion 1. Realizar informe trimestral acerca del avance del plan de
evidenció que el Consejo Directivo no ha dado cumplimiento a las directiva Consejo Directivo, como instancia corrupción, el despilfarro y la acerca del avance del Plan de mejoramiento suscrito publica. mejoramiento.
presidencia 08 de 2003, en cuanto al examen que deben realizar a los planes de que tiene la función directiva, no negligencia, y definitivamente por la entidad.
mejoramiento que suscribe la entidad con la Contraloría General de la República. generan una evaluación trimestral no contribuye a mejorar el 2. Enviarlo al Contralor General de la Republica.
Las reuniones periódicas del Consejo Directivo, como instancia que tiene la función de las observaciones que en desempeño de la gestión
directiva, no generan una evaluación trimestral de las observaciones que en materia de gestión, de control publica.
H. 3. 1908001 materia de gestión, de control interno, de contratación, contable y financiera, se interno, de contratación, contable y 3. Publicarlo en la pegina Web de la Entidad Informe 4 24-Oct-11
derivan de las auditorías que adelanta el ente de control fiscal, circunstancia que financiera, se derivan de las
debilita la lucha contra la corrupción, el despilfarro y la negligencia, y auditorías que adelanta el ente de
definitivamente no contribuye a mejorar el desempeño de la gestión pública. Esta control fiscal
situación contraviene el deber contemplado en el numeral 1 del artículo 34 de la
Ley 734 de 2002.

Administrativo con incidencia disciplinaria. Planes de Saneamiento y Manejo de No se definieron criterios para Atraso en el inicio de las Hacer más efectiva la revisión de los PSMV Proteger el ambiente y prevenir y controlar Hacer más efectiva la revisión de los PSMV presentados
Vertimientos-PSMV. Se evidenció el incumplimiento de la normatividad vigente para analizar y aprobar o rechazar los actividades e inversiones de presentados por las ESP, mediante un cronograma el deterioro ambiental por las ESP, mediante un cronograma que garantice Cronograma 1 24-Oct-11
la aprobación de los Planes de Saneamiento y Manejo de Vertimientos PSMV, PSMV en los plazos legales. los programas y proyectos que garantice mayores acciones de control y mayores acciones de control y seguimiento a los mismos
transcurriendo más de 400 días hábiles sin la expedición de la resolución de que deben ejecutar las seguimiento a los mismos dentro de los términos dentro de los términos establecidos
aprobación o rechazo, permitiendo la norma hasta 120 días en resolver la situación. empresas prestadoras del establecidos
Esto ocasiona un atraso en el inicio de las actividades e inversiones de los servicio de alcantarillado,
programas y proyectos que deben ejecutar las empresas prestadoras del servicio necesarias para avanzar en el
de alcantarillado, necesarias para avanzar en el saneamiento y tratamiento de los saneamiento y tratamiento de
Hallazgo Nro. vertimientos. Vulnerando lo establecido en el Artículo 5 de la Resolución 1433 del los vertimientos y dar
1201002
7. 13 de diciembre de 2004, y no se da cumplimiento a lo establecido en los artículos cumplimiento a la
Documento con
79, 89 y 95 8 de la Constitución Política. Esta circunstancia va en contravía de los Constitución política en 1 24-Oct-11
criterios
numerales 1, 7 y 12 del artículo 34 de la Ley 734 de 2002. cuanto a proteger la
diversidad del ambiente y
prevenir y controlar los
factores de deterioro
ambiental.

Base de datos de concesiones de agua. Se observó el manejo de diferentes datos La entidad no ha definido la Inconsistencias en la Revision, ajuste y actualizacion de la base de datos Mantener actualizada la informacion de los 1. Revisar, actualizar o depurar la base de datos de
por parte de las subdirecciones que gestionan las concesiones por uso de agua. La directriz o política para administrar información y que no permite de concesion de agua, que tiene la subdireccion de usuarios de concesiones de agua concesiones de agua mediante la conciliacion con los
entidad no ha definido la directriz o política para administrar la información de los la información de los usuarios del identificar y contabilizar los control y seguimiento ambiental. medainte una revision y conciliacion expedientes que reposan en la Entidad.
usuarios del recurso hídrico, bajo un solo sistema. Circunstancia que ocasiona recurso hídrico, bajo un solo usuarios existentes, periodica de las bases de datos que 2. definir e implementar un procedimiento para conciliar y
inconsistencias en la información y que no permite identificar y contabilizar los sistema. determinar cuáles de ellos permita mejorar la planeacion del ajustar las bases de datos de concesiones de agua entre
Hallazgo Nro. usuarios existentes, determinar cuáles de ellos están activos y cuáles de ellos deben actualizarse, ni seguimiento, control y cobro de la tasa por las subdireccion de control y seguimiento Ambiental y la
1201100 Procedimiento 1 31-Oct-11
8. deben actualizarse, ni obtener la información exacta que se necesita para planear obtener la información exacta uso. Subdireccion Operativa, Administrativa y Financiera para el
seguimiento, control y cobro, Incumpliendo lo estipulado en el Decreto Ley 2811 de que se necesita para planear cobro de la tasa por uso.
1974, en lo concerniente al Sistema de Información Ambiental y el numeral 2, literal seguimiento, control y cobro.
F del artículo 8 de la Resolución 988 de 2005.

Seguimiento a las observaciones de las visitas de control. Se evidenció que la CRQ No se realiza seguimiento a las Desgaste institucional, Establecer y hacer cumplir un programa anual de Desarrollar oportunamente acciones de 1. identificar los usuarios sujetos control y seguimiento
realizó durante el año 2008, al menos una visita de seguimiento a las concesiones actas de visita de control y incumplimiento de las control y seguimiento a cada componenete control y seguimiento que eviten la 2. Depuracion y Clasificacion de usuarios sujetos a control
de agua analizadas, generando observaciones que no fueron resueltas, como se seguimiento a concesiones de obligaciones de las ambiental. afectacion de los recursos naturales. y seguimiento
presenta en los siguientes casos: 1. En visita del 1 de octubre de 2008 a la agua y ocupacion de cauce resoluciones de concesion de 3. Elaborar programa de control y seguimiento anual que
bocatoma en el río Santo Domingo en Calarcá, aguas y ocupacin de cauce. incluya:identificacion de usuarios, cronograma de visitas,
Deterioro de la oferta y responsables, necesidades, etc.
se informa que hay obras en el lecho del río con duración de un mes y medio, sin calidad del recurso hidrico 4. Aprobacion por parte de la organizacion
embargo, no se evidenció el permiso de ocupación del cauce, a pesar que la 5. Socializacion del programa.
empresa solicitó indicaciones para el desarrollo del proyecto, con oficio del 18 de 6. Adopcion e implementacion del programa
septiembre de 2008. 2. Mediante comunicación de la Empresa Multipropósito, se
informó que sobre la aducción en la quebrada San Rafael se tenían identificados a
20 usuarios ilícitos de agua, aunque la CRQ realizó visitas posteriores, no se
evidenció la acción definitiva para solucionar el inconveniente. 3. La concesión del
Acueducto Rural Barcelona Alta y Baja, Resolución 0178 del 13 febrero de 2004, en
el municipio de Circasia, se venció el mes de febrero de 2009, a la fecha no se
evidenciaron acciones para su prorroga, pese a que el concesionario solicitó la
renovación de la concesión el 26 de diciembre de 2008. 4. La Resolución 1057 del
25 noviembre de 2008, concede a las Industrias Printex un consumo de agua
subterránea de 5 lt/seg, de acuerdo con el informe de la visita de inspección y
Hallazgo Nro. seguimiento del 29 de octubre de 2008, con el fin de renovar la concesión, se están
1201003 extrayendo 14 lt/seg, superiores inclusive a los 10 lt/seg que dio la prueba de Programa aprobado 1 1-Nov-11
12.
bombeo que realizó el concesionario. En el informe se afirma que hay una
sobreexplotación, pero no se evidencian procesos posteriores en relación con dicho
5. La Resolución 933 del 29 de noviembre 2007concede una ocupación de cauce
informe.
permanente. El 4 de julio de 2008 se realizó visita de inspección, comprobándose
que la obra no se puede ejecutar por prohibiciones del Plan de Ordenamiento
Territorial, no se ha realizado ninguna acción para revocar el permiso. 6. El 21 de
febrero de 2008, se realizó visita de control y seguimiento a la concesión de agua a
nombre de la Caja de Compensación Familiar de FENALCO – Comfenalco, y se
informa que el agua de la quebrada Malpaso es conducida para formar el lago y
sigue su curso mediante un dique, conformando una ocupación permanente del
cauce. También se dice que existe un aljibe donde se extrae agua para su
almacenamiento y uso en caso de falta del agua del Comité de Cafeteros o de las
Empresas Públicas de Armenia. Se recomienda el cambio de la concesión, pero no
se evidenció documentación que demostrara un trámite posterior y adicional al
respecto. 7. El 19 de noviembre de 2008 se realizó visita a la concesión otorgada
con Resolución 227 del 16 de marzo de 2005, identificándose tres (3) captaciones
adicionales que no tienen concesión. No se observa ningún otro trámite, como
diligencias de concesión o citaciones. 8. En el informe de la visita realizada el 12 de
mayo de 2008 a la concesión de agua otorgada con la Resolución 967 del 15 de
noviembre de 2006, se anotó que no se esta utilizando la concesión. El
Cumplimiento
concesionario de requisitos
solicitó concesiones
el 15 de mayo de 2008delaagua: Revisados
cancelación de lalos expedientes
concesión por de
su Deficiencias en el proceso de No se cumplan los Establecer y hacer cumplir un programa anual de Desarrollar oportunamente acciones de 1. identificar los usuarios sujetos control y seguimiento
las concesiones
no utilización. Node agua,más
existen se observa quealenrespecto.
diligencias términos generales los concesionarios verificación de las actividades que compromisos ambientales control y seguimiento a cada componenete control y seguimiento que eviten la 2. Depuracion y Clasificacion de usuarios sujetos a control
cumplen con los requisitos planteados en ellas, sin embargo, en la resolución 806 realizan los técnicos y establecidos en la licencia o ambiental. afectacion de los recursos naturales. y seguimiento
de 1999, fue evidente que el concesionario no cumplió con la reforestación de la supervisores de los permisos permisos 3. Elaborar programa de control y seguimiento anual que
quebrada como se estableció en la concesión, aunque tuvo vigente la concesión expedidos por la corporación incluya:identificacion de usuarios, cronograma de visitas,
por los 5 años otorgados. La concesión no se prorrogó, pero si se le concedió una responsables, necesidades, etc.
Hallazgo Nro. nueva Resolución 887 del 24 de octubre de 2006, bajo las mismas características 4. Aprobacion por parte de la organizacion
1201004 Programa Aprobado 1 1-Nov-11
13. de aprovechamiento pero sin exigirle ya la reforestación. Esta circunstancia 5. Socializacion del programa.
demuestra deficiencias en el proceso de verificación de las actividades que realizan 6. Adopcion e implementacion del programa
los técnicos y supervisores de los permisos expedidos por la corporación,
ocasionando que no se cumplan los compromisos ambientales establecidos en
ellos.

Indicadores de seguimiento a Planes de Gestión Integral de Residuos Sólidos – No se han definido indicadores Dificultad para realizar Elaborar e incorporar en el sistema Integrado de Fortalecer la evaluacion de los PGIRS 1. Elaborar un procedimientos con la metodología de
PGIRS. La CRQ, de acuerdo con el PAT 2007 – 2009, tiene establecidos cuatro específicos para realizar labores seguimiento a la gestion de calidad un procedimiento con la mediante la adopcion y estandarizacion de evaluación de los PGIRS.
indicadores relacionados con los PGIRS, incluyendo el indicador mínimo definido efectivas de seguimiento a las implementacion de los metodologia para la evaluacion de los PGIRS de un procedimiento incorporado en el 2. Incorporar el procedimiento con la metodología de
por el MAVDT en la Resolución 964 de 2007, no obstante, se evidencia que estos actividades planteadas en los programas contenidos en los conformidad con la normativa ambiental vigente Sistema Integrado de Gestion de la evaluación de los PGIRS en el Sistema Integrado de
indicadores no son específicos para realizar labores efectivas de seguimiento por PGIRS PGIRS Calidad. Gestion de la Calidad.
parte de la CRQ hacia las actividades planteadas en los PGIRS, y no permiten 3. Socializacion del procedimiento
medir el nivel de implementación de los Planes, en relación con las metas 4. implementacion del procedimiento
Hallazgo Nro. establecidas y respecto a componentes de educación ambiental, prestación del Procedimiento
1201003 servicio de aseo, cantidades dispuestas y aprovechamiento integral de residuos no 1 1-Nov-11
17. elaborado
biodegradables. Por lo tanto, no es posible tomar medidas para fortalecer los
procesos de análisis de la viabilidad técnica, financiera e institucional para lograr la
implementación efectiva y la consolidación de los proyectos formulados en los
PGIRS, situación que se observa al tener la CRQ que iniciar procesos
sancionatorios por la baja implementación de los PGIRS por parte de los
Municipios.
 Capacitación en el mantenimiento de sistemas individuales de tratamiento de aguas La transferencia de tecnología y Los sistemas de tratamiento Establecer y hacer cumplir un programa anual de Fortalecer en el proceso de seguimiento y 1. Elaborar programa de control y seguimiento anual de
residuales. En el desarrollo de las visitas de inspección de obras relacionadas con capacitación no está acorde con no operen correctamente y control y seguimiento a PSMV. control a los PSMV conformidad con la normativa ambiental vigente.
la construcción de sistemas individuales de tratamiento de aguas residuales, se los usuarios de los sistemas de generen contaminación 2. Elaborar programa de control y seguimiento anual que
evidenció que las labores de capacitación para dar a conocer el funcionamiento y tratamiento. ambiental. incluya: Usuarios, cronograma de visitas, comunicacion a
mantenimiento de los sistemas de tratamiento no son eficaces, ya que un gran usuarios, responsables, necesidades.
número de beneficiarios no conocen el manejo que le deben dar al sistema que se 3. Aprobacion del programa por parte de la organizacion
les instaló, desconocen las labores de mantenimiento periódico que deben realizar 4. Socializacion del programa.
Hallazgo Nro.
1201100 a la trampa de grasa y al pozo séptico, además han cubierto la madera de 5. Adopcion e implementacion del programa Programa elaborado 1 1-Nov-11
20.
protección de los tanques con tierra y escombros, es decir, la transferencia de
tecnología y capacitación no está acorde con los usuarios de los sistemas de
tratamiento, situación que ocasiona que los sistemas de tratamiento no operen
correctamente y generen contaminación ambiental. Contraviniendo sus funciones
de educación según la Resolución 988 de 2005, artículo 8, literal F.

Cálculo de Indicadores. Se presentan, en los indicadores de eficiencia, eficacia y Falta de análisis y supervisión de Induce a errores en Disponer de informacion de resultados obtenidos por Mejorar la eficiencia en la gestión y Aplicar los indicadores para la valoración de costos
gestión, errores de cálculo en las fórmulas y en la comparación de variables que no los funcionarios que los producen interpretación de resultados y la Entidad resultados de la entidad ambientales y economia y los demas establecidos en la
tienen relación entre sí por lo tanto no corresponden a la estructura de un indicador. y de quienes los reciben como afecta toma de decisiones. Ley 42 de 1993.
Como resultado del análisis de los indicadores presentados en el Sistema de insumo para otros procesos
Gestión de Calidad se observan las siguientes inconsistencias: Indicadores de técnicos y financieros. Set de Indicadores 1 24-Oct-11
Eficiencia, a) Nro. de funcionarios evaluados/total evaluaciones. No son creíbles
los valores tomados para el cálculo del índice y por ende los resultados tampoco lo
son. b) Respuestas afirmativas de cultura y clima organizacional/Total preguntas
Hallazgo Nro. realizadas. No son creíbles los valores tomados para el cálculo del índice y por
1202001
21. ende los resultados tampoco lo son. Indicadores de Eficacia, c) Metros cúbicos de
demanda del recurso hídrico por UMC/Metros cúbicos de oferta del recurso hídrico Verificación y evaluación por parte de OACI.
por UMC. Se observa que el índice, metros cúbicos de demanda del recurso hídrico
por UMC / metros cúbicos de oferta del recurso hídrico por UMC, no es satisfactorio
por cuanto está en este rango. Indicadores de Gestión, d) Total de visitas de Informe 2 24-Oct-11
control y seguimiento a permisos y licencias Otorgadas/ Total de permisos y
licencias otorgadas. No es lógico comparar el total de visitas de control y
seguimiento a permisos y licencias otorgadas contra el total de permisos y licencias
otorgadas
Administrativo con incidencia disciplinaria. Descripción del objeto contractual. Falta de planeación e identificación No permite a la entidad Difundir los documentos que posee la entidad para la Conocer en detalle los requisitos que 1. Realizar actividad de socializacion de la guia de
Analizados los objetos de los procesos contractuales Nros, 4, 18, 23, 40, 66, 43, de la necesidad a satisfacer evaluar el cumplimiento de elaboracion de estudios previos einformes de contienen estos documentos y la utilidad interventoria y la guia para elaboracion de estudios previos
78, 125, 126-1, 126, 127, 175, 190, 191, 205, 231, 263, 283, 283-1, 317, 325, 341, los fines estatales interventoria de su aplicación. por parte de personal del proceso juridico en todos los
373, 379, 389, 395, 448, 476, 483, 503, 587, 605, 633, 719, CV 066 y el convenio procesos. Socializacion 1 1-Dec-11
de práctica universitaria en la entidad, se establece que no describen de manera
Hallazgo Nro. detallada las actividades a realizar que permita una medición posterior de
1404001 cumplimiento, se limitan a enunciar el programa, proyecto y meta del PAT y a
30. 2. Realizar evaluacion de la actividad de socializacion.
establecer unas actividades generales. En general no concuerdan con los Evaluacion 1 23-Jan-12
enunciados de los estudios previos, pliegos de condiciones y/o propuesta,
desconociendo las orientaciones establecidas en el estatuto de Contratación en el 3.Mesa de trabajo para analisis de resultados.
art. 26.3 de la Ley 80 de 1993. Ley 734 de 2002 arts. 34.1, 35.1
Analisis resultados 1 2-Feb-12

Administrativo con incidencia disciplinaria. Certificados de Disponibilidad Inaplicabilidad del Decreto 111 de Deficiencias en el control de Mejorar el control de la actividad presupuestal de la Obtener información contractual confiable Articular el item CDP de los estudios previos con el modulo
Presupuestal. Los Certificados de Disponibilidad Presupuestal que emite la entidad 1996 los CDP emitidos y su uso Entidad. e integrada con financiera de presupuesto.
para los procesos contractuales, contienen un número consecutivo, una fecha de generando riesgos en las
emisión y una fecha de vencimiento. En los contratos Nros. 40, 373 y 686 el obligaciones contraídas
certificado es posterior al contrato y difiere del consignado en la minuta. Contratos
78 y 190 el valor es menor al comprometido en el contrato, contrato 126-1 el CDP
Hallazgo Nro. no concuerda con la minuta; en los contratos 205, 231, 283, 379, 503 y CV-066 son
1402002 Parametrizacion CDP 1 24-Oct-11
34. utilizados con posterioridad a su vencimiento, en el contrato CV 01 el certificado es
emitido en fecha 1º de enero de 2008, día no laborable, lo que resta confiabilidad a
su emisión. Situación que advierte una falla en el proceso de control y vulnera lo
establecido en el art. 71 del Decreto 111 de 1996. Ley 734 de 2002 arts. 34.1, 35.1

Recibo de los bienes y servicios contratados. Los procesos contractuales Nros 4, inadecuada elaboración de las Impide el control de las Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratcion 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance
18,40, 43, 105, 126, , 133, 190, 191, 205, 231, 263, 283, 283-1, 325, 371, 352, 373, actas de recibo obligaciones contractuales entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero Informes de
100% 1-Jan-12
379, 395, 448, 476, 483, 587, 605, 630 y 686, Convenio Nro 021, tienen actas de dentro de los términos contratos y convenios. de ejecucion de las actividades. interventoria
recibo en las cuales se evidenciaron las siguientes inconsistencias: carecen de establecidos y en las 2. Indicar dentro del informe de interventoria
Guia para elaboracion
fecha, no detallan todas las actividades contratadas y el periodo de recepción de calidades contratadas la ruta de recuperacion para los productos o las actividades 1 24-Oct-11
estudios previos
las mismas, se suscriben con anterioridad al contrato, se reciben fuera del plazo que se realizaron.
Hallazgo Nro. contractual, contienen actividades con anterioridad al inicio del contrato, se 3. Exigir en todos los contratos y
1404100
40. suscriben por persona no designada como interventor, se decepcionan elementos convenios el pago de la seguridad social.
no contratados. Los contratos Nros 127, 389, 385 y 503, Convenios Nros 021 y 032
carecen de acta de recibo, generando falta de confiabilidad de la información
Comunicado 8 24-Oct-11
consignada en los documentos que componen el proceso contractual, vulnerando lo
establecido en la Ley 87 de 1993. 4.
Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
los terminos idoneidad, capacidad y experiencia.
Administrativo con incidencia disciplinaria. Interventoría y supervisión. La entidad Inadecuada ejecución de las genera riesgo en el Cumplir los requisitos de ley y otros requisitos que la fortalecer la actividad contratcion 1. Realizar informe de interventoria que evalue el avance
5. Mensajes Institucionales alusivos a la interventoria.
para la vigencia 2008, consigno en la minuta contractual la cláusula de funciones de interventoria y cumplimiento de los objetos entidad ha dispuesto para el seguimiento y control a administrativa del contrato, considerando el aspecto tecnico y financiero
interventoría, vigilancia y control, designando como responsables las supervisión contractuales, y el control del contratos y convenios. de ejecucion de las actividades. Informes de
100% 1-Jan-12
subdirecciones o jefaturas de oficina, pero no ha individualizado dicha función proceso contractual 2. Indicar dentro del informe de interventoria interventoria
mediante acto administrativo que determine la responsabilidad, solo se notifica la la ruta de recuperacion para los productos o las actividades
asignación de la actividad a través de la oficina jurídica mediante oficio que carece que se realizaron.
de consecutivo. Esta función tampoco se ha asignado por acto administrativo. De 3. Exigir en todos los contratos y
Hallazgo Nro. otra parte, tras el análisis de los procesos contractuales Nros, 4, 18, 23, 40, 66, 43, convenios el pago de la seguridad social. Guia para elaboracion
1404004 1 24-Oct-11
41. 78, 105, 126-1, 126, 127, 133, 175, 190, 191, 205, 231, 263, 283, 283-1, 317, 325, estudios previos
341, 373, 379, 389, 395, 448, 476, 483, 503, 587, 608, 630, 633, 673, 686 y 719,
Convenios Nros 01 y 021, se observa que en algunos casos el documento
enunciado como acta de interventoría carece de fecha, son documentos que no 4.
determinan un seguimiento y control a las actividades contratadas; en muchos de Clarificar en la guia para la elaboracion de estudios previos
los casos se limitan a la trascripción de los informes presentados por el contratista, los terminos idoneidad, capacidad y experiencia. Comunicado 8 24-Oct-11
algunos enunciados realizados no concuerdan con la minuta y los estudios previos;
incluso se enuncian actividades no contratadas, en otros casos funge como 5. Mensajes Institucionales alusivos a la interventoria.
interventor persona no designada para tal efecto, Las labores de supervisión e
Prorrogas y adiciones.
interventoría La entidad
de los contratos durante
de obra la vigencia
ejecutados 2008 y sobre
son deficientes, las los contratos
funciones de Inobservancia del artículo 26 de la No permite el control y Ejecución de estrategias que permitan garantizar el Lograr la eficiencia administrativa dentro Optimizar la descripción y análisis del estudio de
Nros 18, 133,
supervisión e 231, y 587 nopor
interventoría suscribió las la
parte de prórrogas
entidad requeridas para la ejercidas
no están siendo vigencia del
de ley 80 de 1993 seguimiento a la vida jurídica cumplimiento de las condiciones y requisitos del proceso contractual y diligencia en la conveniencia y oportunidad para los contratos la CRQ Procedimiento
1 25-Oct-11
contrato o seel suscribieron
acuerdo con una vez el ycontrato
manual de interventoría el manualfinalizó, presentan
específico errores lo
de funciones, encual
su del contrato definidos en la etapa precontractual, contractual y administración del recurso público. realizando especial enfasis en la ´planeacion de implementado
estructura
se observao en sonla originadas
inexistenciaen de
lasinformes
deficiencias
en lodecontratos
planeación, vulnerando
evaluados. Estosel postcontractual y lograr el mejoramiento en el actividades a desarrollar según la necesidad de la Entidad
principio
aspectos de responsabilidad
evidencian la faltaende
el manejo
ejerciciodel
deproceso contractual
la función establecido
interventora, en el
generando procedimiento de contratación de la Entidad Modificacion del procedimiento para la contratacion de la Procedimiento
art. 26 de incumplimiento
riesgo la Ley 80 de 1993.del objeto contractual, vulnerando lo establecido en el art. aplicando la ley de contratación vigente Entidad establecido en el Sistema Integrado de Gestion implementado y 1 25-Oct-11
53 de la Ley 80 de 1993 y la Resolución 779 del 13 de septiembre de 2006 con el fin de establecer los requisitos necesarios para la modificado
Hallazgo Nro. 1404006 expedida por la CRQ. y la Ley 734 de 2002 arts. 34.1, 35.1 solicitud y legalizacion de las prorrogas, modificaciones y
43. 1404007 Socialización
adciones a los por contratos
parte de layOAJ de los procedimientos
convenios que suscriba dela
contratación modificados en el Sistema Integrado de Actas de reunion con
Entidad 1 25-Oct-11
Gestion registro de asistencia

Realizar capacitacion a los interventores de la Entidad con

el fin de explicarles la funcion de interventoria, según la Ley Actas de reunion con
y el manual de interventoria de la Entidad, sus funciones y 1 25-Oct-11
registro de asistencia
obligaciones.

Sistema de Vigilancia para la Contratación Estatal SICE – Plan de Compras. La Deficiencias en la aplicación de la Riesgo en la información Ejecutar el Plan de Compras conforme a las Disponer de un Plan de Compras 1. Articular la información interna y externa para un mejor
elaboración del Plan del Compras de la vigencia 2008, no cumple con las herramienta SICE aportada al proceso necesidades, realizando las modificaciones cuando actualizado, que conforme a los recursos seguimiento y control en la gestión administrativa de
especificaciones requeridas en el código CUBS del SICE, carece de identificación contractual para la toma de sea necesario financieros se ejecute de manera compras.
detallada de los artículos a adquirir, impidiendo que la administración identifique de decisiones coordinada. 2.Disponer de datos unificados que eviten inconsistencias
manera clara los bienes y servicios a obtener en la vigencia y efectúe el debido en los reportes
control. No es efectiva la consulta del código CUBS ni el registro del precio, por el
desconocimiento en el manejo del sistema y la inadecuada identificación de los
Hallazgo Nro. 1401004, objetos contractuales, los cuales son enunciados de manera genérica. No registra
contratos de los cuales la ley establece su obligación y en los procesos Reporte SICE 1 31-Oct-11
46. 1402004
contractuales Nros, 206, 066 y 018 de 2008, la entidad no solicitó la inscripción del
proveedor en el SICE, no realizó consulta CUBS ni precio indicativo con
anterioridad a la adjudicación del proceso contractual. Esta situación se presenta
por desconocimiento de la norma y falta de supervisión de funcionarios
responsables. Impide que la comunidad conozca la compra de bienes y servicios
que requiere la entidad para su funcionamiento y genera riesgo en aspectos de
sobreprecio.
 Modificación alcance contractual. El convenio 061 de 2007 suscrito entre la CRQ y Deficiencias en los procesos de Inseguridad jurídica y Ejecucion de estrategias que permitan lograr la Lograr la eficiencia administrativa dentro Establecer un mayor control por parte de la Oficina
el municipio de Calarcá, por el cual se acuerda la construcción de sistemas de planeación de la contratación. disminución de la cobertura eficiencia administrativa dentro del proceso del proceso contractual. Asesora Juridica en la revision de los documentos
tratamiento de aguas residuales domesticas, fue modificado en su alcance con el de beneficiarios del proyecto contractual de la Entidad y el Mejoramiento en el precontractuales para la suscripccion de contratos y
Convenio Adicional 01, pasando de 75 sistemas inicialmente contemplados en el procedimiento de contratación de la Entidad convenios por parte de la Entidad , para lo cual se
proyecto por $225,0 millones; a 56 sistemas de tratamiento de aguas residuales por aplicando la ley de contratación vigente. designaran varios abogados de esta oficina quienes Control consolidado y
1 25-Oct-11
el mismo valor inicialmente pactado, sin que medie justificación válida, ya que el prestaran apoyo en la revision de los documentos legales operando
Hallazgo Nro.
1406100 fundamento era que el presupuesto inicial no contemplaba los costos indirectos de para el tramite precontractual y la elaboracion de las
51.
administración, imprevistos y utilidad (AIU), sin embargo, el análisis de precios minutas correspondientes.
inicial suministrado por la entidad considera el AIU. Esta situación genera
inseguridad jurídica y disminución de la cobertura de beneficiarios del proyecto.
Capacitacion a los funcionarios de la Entidad encargados registro de asistencia
de adelantar las diferentes etapas de la contratacion 1 25-Oct-11
y/o certificacion
Sistema de costos. En el presupuesto de ingresos figura el rubro, 0900 – Deficiencias en la gestión Afecta la inversión neta en los Considerar los gastos de inversión y de Programar Integralmente todo los gastos En la resolución de costos, incluir simultaneamente los
30102001, Ventas de bienes y servicios, contabilizados en la cuenta 4, Ingresos, administrativa y financiera. recursos destinados al funcionamiento que las exigencias técnicas y de inversión y de funcionamiento que las gastos de inversión y funcionamiento desglosados en cada
subcuentas 42 y 43; la producción, venta y comercialización de los mismos origina cumplimiento de los objetivos administrativas demanden como necesarios para su exigencias técnicas y administrativas proyecto
costos de producción de los cuales no se evidencia registro en la contabilidad de la misionales ambientales, ejecución y operación, de conformidad con los demanden cada proyecto como necesarios
entidad. Presupuestalmente a cada uno de los proyectos de inversión se cargan subestima los gastos de procedimientos y normas legales vigentes. para su ejecución y operación
costos operativos, conformados básicamente por actividades propias del gasto de funcionamiento y no permiten
funcionamiento, que en esencia los subestiman. Lo expuesto conlleva a no conocer los costos reales en
identificar los costos derivados de las actividades misionales de las de que incurre la entidad.
Hallazgo Nro. funcionamiento, lo que impide valorar los costos de los proyectos e inversiones Resolucion de Costos
1801100 1 1-Jan-12
59. que se ejecutan en el Plan de Acción Trienal en detrimento de la inversión real, y Ajustada
por consiguiente la toma de decisiones no estaría ajustada a criterios de
racionalidad, priorización y austeridad. Esta situación se origina por la ausencia de
adopción de un sistema de costos que permita conocer claramente el origen y
naturaleza de los mismos. La anterior situación es producto de deficiencias en la
gestión administrativa, presupuestal y financiera, lo que afecta la inversión neta en
los recursos destinados al cumplimiento de los objetivos misionales ambientales,
subestima los gastos de funcionamiento y no permite conocer los costos reales en
que incurre la entidad.
Rubro presupuestal – Género y diversidad. La Corporación Autónoma Regional del Desconocimiento de la norma e Se incumplen las políticas Incorporar como anexo el alcance de cada una de Mejorar los mecanismos para controlar la Incluir un captitulo en el plan de acción 2012-2015,
Quindío no ha creado e integrado al presupuesto de Rentas y Gastos un rubro ineficiencia en las gestiones sociales del gobierno para la las metas del plan de acción en lo pertinenete a ejecucion del plan de Accion denominado alcance de las acciones operativas. Documento 1 1-Jan-12
destinado a cubrir los temas de Género y Diversidad, orientados a desarrollar administrativa y de planeación. corrección de desigualdades unidades de medida, cantidad y población objetivo
transversalmente en planes, programas y proyectos políticas de género como de genero, raza e entre otros.
categoría de análisis social y como método de identificación y corrección de incorporación laboral de Ajustar y modificar la Guia Metodológica para la
desigualdades. Lo anterior es producto del desconocimiento de la norma e discapacitados presentación de proyectos al Banco de Programas y
ineficiencia en las gestiones administrativa y de planeación. Se incumplen así las Proyectos Ambentales de la CRQ.
Hallazgo Nro.
1802001 políticas sociales del gobierno para la corrección de desigualdades de género, raza
60.
e incorporación laboral de discapacitados. Se incumple así los estipulado en el Guia metodologica
Título II - Plan de inversiones públicas, capítulo II - Descripción de los principales 1 1-Jan-12
Ajustada
programas de inversión, artículo 6, numeral 7 – Dimensiones espaciales del
desarrollo, su numeral 7.1, de la Ley 1151 de 2006 – Plan Nacional de Desarrollo
2006-2010.

Vinculaciones de personal. La entidad para la vigencia 2008 contó con un numero Insuficiencia de cargos en la planta Genera la contratación de Incorporar como anexo el alcance de cada una de Mejorar los mecanismos para controlar la Incluir un captitulo en el plan de acción 2012-2015,
de contratos de apoyo a la gestión igual al numero de cargos de planta 67, y en de personal prestación de servicios en las metas del plan de acción en lo pertinenete a ejecucion del plan de Accion denominado alcance de las acciones operativas.
algunos casos se aprecia la continuidad de los servicios contratados con la igual numero de la planta de unidades de medida, cantidad y población objetivo Documento 1 1-Jan-12
suscripción de dos y tres contratos consecutivos, lo que evidencia que la planta de personal entre otros.
Hallazgo Nro. personal de la entidad no permite la satisfacción de la necesidad de personal y
1503002
63. origina la suscripción de contratos que conllevan a tener una planta paralela por la Ajustar y modificar la Guia Metodológica para la
permanencia en el tiempo; vulnerando las políticas de austeridad del gastos, presentación de proyectos al Banco de Programas y Guia metodologica
establecida en el Decreto 26 de 1998. Proyectos Ambentales de la CRQ. 1 1-Jan-12
Ajustada

Aplicación de Criterios de Género y Diversidad. La entidad no posee una política inobservancia de la Ley 1151 de inaplicabilidad de las políticas Incorporar como anexo el alcance de cada una de Mejorar los mecanismos para controlar la Incluir un captitulo en el plan de acción 2012-2015,
para la aplicación de los criterios de género y diversidad para la vinculación de 2006 nacionales de genero y las metas del plan de acción en lo pertinenete a ejecucion del plan de Accion denominado alcance de las acciones operativas.
personal como tampoco para la aplicación de los programas y proyectos esgrimidos diversidad. unidades de medida, cantidad y población objetivo
Documento 1 1-Jan-12
en el PAT 2007 – 2009. Situación que es producto del desconocimiento del Plan entre otros.
Hallazgo Nro. Nacional de Desarrollo, Ley 1151 de 2006 Título II, capítulo II. Se genera una
1501006
65. presunta inequidad en la vinculación de personal para la ejecución de los
programas y proyectos misionales de la Corporación definidos en el Plan de Acción Ajustar y modificar la Guia Metodológica para la
Trienal. presentación de proyectos al Banco de Programas y Guia metodologica
1 1-Jan-12
Proyectos Ambentales de la CRQ. Ajustada

Causación Concesiones de Agua. En la vigencia 2008, el auxiliar otros de la cuenta falta de causación de las tasas de Incertidumbre en los rubros Causar, registrar y ajustar las cuentas de acuerdo al Obtener cifras certeras en los estados 1.Revisión detallada de cada una de las cuentas
Deudores Ingresos No Tributarios tasas Concesiones (14020101), presenta saldo algunos usuarios deudores e ingresos Plan General de Contabilidad financieros pendientes de ajustar.
crédito por $2.4 millones, por falta de causación de las tasas de algunos usuarios,
Hallazgo Nro. generando incertidumbre en los rubros deudores e ingresos por ese valor. 2-Disponer de la informacion soporte
1801002 suministrada por las dependencias que tienen que ver con Ajuste 7 31-Oct-11
67.
datos para el reporte de informacion contable.
3. Ajustar los
saldos pendientes.y resultantes de la revision
Causación Tasa Retributiva. En la vigencia 2008, en la cuenta Deudores Ingresos falta de causación de las tasas de Incertidumbre en los rubros Causar, registrar y ajustar las cuentas de acuerdo al Obtener cifras certeras en los estados 1.Revisión detallada de cada una de las cuentas
No Tributarios Tasas por Contaminación de Recursos Naturales Renovables algunos usuarios deudores e ingresos Plan General de Contabilidad financieros pendientes de ajustar.
Retributivas (14020105), se encontraron ciento nueve (109) saldos créditos por
$3,6 millones, toda vez que no se causaron las tasas de algunos usuarios, creando 2-Disponer de la informacion soporte
incertidumbre en los rubros deudores e ingresos por ese valor. La entidad suministrada por las dependencias que tienen que ver con
Hallazgo Nro. menciona que durante la vigencia 2008, la Corporación causó deudores por datos para el reporte de informacion contable.
1801002 Ajuste 7 31-Oct-11
68. concepto de Tasas Retributivas correspondiente a vigencias anteriores, logrando 3. Ajustar los
actualizar sus saldos reales casi en su totalidad, teniéndose en cuenta que por este saldos pendientes.y resultantes de la revision
concepto se manejan en nuestra base de datos más de cinco mil usuarios.

Sistema de Control Interno Contable. Al evaluar el sistema de control interno Deficiencias de control interno. El sistema de control interno Causar, registrar y ajustar las cuentas de acuerdo al Obtener cifras certeras en los estados 1.Revisión detallada de cada una de las cuentas
contable, se encontró que es adecuado, sin embargo, se determinaron debilidades contable de la corporación no Plan General de Contabilidad financieros pendientes de ajustar.
en la causación de ingresos; en las cuentas deudores y bienes entregados a es confiable en su totalidad.
terceros, existen registros pendientes de depuración, en otros deudores se causan 2-Disponer de la informacion soporte
cuotas sin incluir el número del tercero correspondiente; existen comprobantes de suministrada por las dependencias que tienen que ver con
egreso y órdenes de pago sin firmas de la tesorera y de la subdirectora operativa datos para el reporte de informacion contable.
administrativa y financiera; 3. Ajustar los
saldos pendientes.y resultantes de la revision

los documentos que respaldan los egresos no se encuentran foliados y las carpetas
1903003 contienen más de doscientos (200) folios; en la conciliación de operaciones
Hallazgo Nro.
1903005 reciprocas algunas entidades públicas no responden el requerimiento; los manuales Ajuste 7 31-Oct-11
69.
1903006 de sistemas y de procedimientos contables se encuentran en proceso de revisión y
levantamiento; está en proceso el cálculo de la depreciación acumulada en forma
individual; los bienes muebles y enseres no se encuentran valorizados
individualmente y los bienes raíces se encuentran en proceso de actualizar su
valoración; el área de inventarios se encuentra en proceso de depuración, en las
notas a los Estados Contables no incluyen la clasificación de los procesos que
tiene la entidad (circular 078 de 2007 de la Contaduría General de la Nación) y la
oficina de control interno no tiene un funcionario del área contable que sirva de
apoyo a la Subdirección Operativa Administrativa y Financiera.

Diligenciamiento de formatos. La entidad cuenta con formatos para el trámite de Deficiencias en el diligenciamiento Falta de confiabilidad de la Revisar y ajustar los procedimientos de la actividad Generar Mayor eficiencia en la trazabilidad Incorporar los ajustes al Manual de Calidad.
correspondencia, denuncias, quejas, reclamos y sugerencias, que no son de formatos información de contratación directa y de atención al usuarios de los documentos y del desempeno de Formato incorporacion 1 24-Oct-11
diligenciados en su totalidad, carecen de documento soporte (actas de visita) y no (Correspondencia). las responsabilidades asignadas.
Hallazgo Nro. son suscritos por el personal responsable de su diligenciamiento, lo que origina
1201003
71. falta de confiabilidad de la información registrada y carencia de responsabilidad de Socializacion de los procedimientos y capacitacion a Realizar socializaciones
las decisiones que de ellas se desprendan, vulnerando la Ley 87 de 1993. todos los fucionarios de juridica sobre la Ley 594 del Socializaciones 2 5-Dec-11
2000, Acuerdo 60 del 2001.

Plan de Mejoramiento Estados Contables. Al realizar seguimiento al Incumplimiento del plan de Incertidumbre conllevando a Causar, registrar y ajustar las cuentas de acuerdo al Obtener cifras certeras en los estados 1.Revisión detallada de cada una de las cuentas
cumplimiento del plan de mejoramiento de la vigencia 2007. Acción correctiva con mejoramiento falta de confiabilidad de la Plan General de Contabilidad financieros pendientes de ajustar.
1801100 fecha de terminación a diciembre 31 de 2008, no cumplida: Falta por sanear $434,6 Información Contable Pública
millones que quedaron p 2-Disponer de la informacion soporte
1 suministrada por las dependencias que tienen que ver con Ajuste 7 31-Oct-11
datos para el reporte de informacion contable.
 Incumplimiento del plan de Incertidumbre conllevando a Causar, registrar y ajustar las cuentas de acuerdo al Obtener cifras certeras en los estados 1.Revisión detallada de cada una de las cuentas
mejoramiento falta de confiabilidad de la Plan General de Contabilidad financieros pendientes de ajustar.
Información Contable Pública
2-Disponer de la informacion soporte
1 suministrada por las dependencias que tienen que ver con Ajuste 7 31-Oct-11
En la cuenta Deudores Sobretasa Ambiental al Impuesto predial, subcuenta otros datos para el reporte de informacion contable.
con NIT 99-0 continúa presentando un saldo de $3.5 millones. En la cuenta 3. Ajustar los
1801002 891590, Otras Cuentas Deudoras de Control de naturaleza crédito, se siguen saldos pendientes.y resultantes de la revision
presentando sal

La CRQ no presenta informes de caracterización de agua de grandes El control y seguimiento ambiental Ello no permite tener Establecer y hacer cumplir un programa anual de Desarrollar oportunamente acciones de 1. identificar los usuarios sujetos control y seguimiento
contaminadores antes y después de sus vertimientos. ejercido es débil información detallada sobre el control y seguimiento a cada componente ambiental. control y seguimiento que eviten la 2. Depuracion y Clasificacion de usuarios sujetos a control
impacto real causado. afectacion de los recursos naturales. y seguimiento
3. Elaborar programa de control y seguimiento anual que
Hallazgo Nro. incluya:identificacion de usuarios, cronograma de visitas,
1905001 responsables, necesidades, etc. Programa aprobado 1 1-Nov-11
2
4. Aprobacion por parte de la organizacion
5. Socializacion del programa.
6. Adopcion e implementacion del programa

La CRQ no tiene georreferenciada ni presentada gráficamente la identificación de Es insuficiente la información con La CRQ no tiene un Establecer y hacer cumplir un programa anual de Desarrollar oportunamente acciones de 1. identificar los usuarios sujetos control y seguimiento
vertimientos y fuentes receptoras que cuenta la autoridad ambiental información completa sobre la control y seguimiento a cada componente ambiental. control y seguimiento que eviten la 2. Depuracion y Clasificacion de usuarios sujetos a control
contaminación del recurso en afectacion de los recursos naturales. y seguimiento
el Departamento 3. Elaborar programa de control y seguimiento anual que
Hallazgo Nro. incluya:identificacion de usuarios, cronograma de visitas,
1905001 responsables, necesidades, etc. Programa aprobado 1 1-Nov-11
3.
4. Aprobacion por parte de la organizacion
5. Socializacion del programa.
6. Adopcion e implementacion del programa

El PSMV de EPA carece de indicadores de seguimiento, El PSMV adolece de mecanismos La falta de indicadores de Elaborar e incorporar en el sistema Integrado de Fortalecer la metodologia para la 1. Elaborar un procedimientos con la metodología de
de reporte y control efectivos seguimiento implica que no gestion de calidad un procedimiento para la aprobacion de los planes de saneamiento aprobacion de PSMV.
se pueda medir el avance evaluacion y aprobacion de los PSMV, de y manejo de vertimientos mediante la 2. Incorporar el procedimiento con la metodología de
físico de las obras conformidad con la normativa ambiental vigente adopcion de un procedimiento incorporado evaluación de PSMV en el Sistema Integrado de Gestion
Hallazgo Nro. programadas, al igual que el en el Sistema Integrado de Gestion de la de la Calidad. Procedimiento
1901001 nivel de logro de los objetivos Calidad. 3.Socializacion del procedimiento 1 1-Nov-11
4. elaborado
y metas de calidad
propuestos, en función de los
parámetros establecidos.

En el análisis de la muestra de concesiones otorgadas por la CRQ, se encontraron Existen debilidades en el control y La autoridad ambiental no Establecer y hacer cumplir un programa anual de Desarrollar oportunamente acciones de 1. identificar los usuarios sujetos control y seguimiento
inconsistencias en los reportes de ESAQUIN, Conlinea, Panaca, EPA y las seguimiento ejercido por la CRQ puede tener una información control y seguimiento a cada componenete control y seguimiento que eviten la 2. Depuracion y Clasificacion de usuarios sujetos a control
concedidas en los municipios de Calarcá, Circasia, Córdoba y Filandia, tales como real y oportuna sobre el ambiental. afectacion de los recursos naturales. y seguimiento
no tener resolución, no presentar caudal concedido y aforado, no tener estado del recurso. 3. Elaborar programa de control y seguimiento anual que
Hallazgo Nro. referenciación de GPS, no presentar vigencia ni estado. Esta situación implica un incluya:identificacion de usuarios, cronograma de visitas,
2104001 control y seguimiento débil por parte de la autoridad ambiental. responsables, necesidades, etc. Programa aprobado 1 1-Nov-11
5.
4. Aprobacion por parte de la organizacion
5. Socializacion del programa.
6. Adopcion e implementacion del programa

La CRQ no cuenta con registro de aforos de las concesiones de agua otorgadas. La carencia de este instrumento La CRQ no puede verificar si Establecer y hacer cumplir un programa anual de Desarrollar oportunamente acciones de 1. identificar los usuarios sujetos control y seguimiento
implica un control débil sobre el se respeta el caudal otorgado control y seguimiento a cada componenete control y seguimiento que eviten la 2. Depuracion y Clasificacion de usuarios sujetos a control
estado del recurso. a cada usuario. ambiental. afectacion de los recursos naturales. y seguimiento
3. Elaborar programa de control y seguimiento anual que
Hallazgo Nro. incluya:identificacion de usuarios, cronograma de visitas,
1905001 responsables, necesidades, etc. Programa aprobado 1 1-Nov-11
8.
4. Aprobacion por parte de la organizacion
5. Socializacion del programa.
6. Adopcion e implementacion del programa

La base de datos de la CRQ de usuarios que realizan vertimientos puntuales y La labor de actualización de las La autoridad ambiental no Establecer y hacer cumplir un programa anual de Desarrollar oportunamente acciones de 1. identificar los usuarios sujetos control y seguimiento
generan consecuencias nocivas a los cuerpos de agua no está actualizada, lo que bases de datos es débil. puede realizar un oportuno control y seguimiento a cada componenete control y seguimiento que eviten la 2. Depuracion y Clasificacion de usuarios sujetos a control
le impide a la autoridad ambiental realizar un oportuno control y seguimiento sobre control y seguimiento sobre el ambiental. afectacion de los recursos naturales. y seguimiento
el recurso y el cobro por su utilización. recurso y el cobro por su 3. Elaborar programa de control y seguimiento anual que
Hallazgo Nro. utilización. incluya:identificacion de usuarios, cronograma de visitas,
1905001 responsables, necesidades, etc. Programa aprobado 1 1-Nov-11
9.
4. Aprobacion por parte de la organizacion
5. Socializacion del programa.
6. Adopcion e implementacion del programa

FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL

Nombre: CARLOS ALBERTO FRANCO CA
Correo electrónico: francocano@gmail.com

Elaboro: Oficina de Planeación

ORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
E MEJORAMIENTO
No 14

NIT: 890-000-447-8

Fecha Plazo en
terminación de la semanas de la Area Responsable
Actividad Actividad

30-Apr-12 17.14

OAPDE

30-Apr-12 17.14

30-Jan-12 4.14 OAPDE

30-Jan-12 4.14 OAPDE-SOAF

COMITÉ DE
30-Nov-11 5.29
DIRECCION

31-Jan-12 4.29 OAPDE

31-Jul-12 30.29 OAPDE

24-Dec-11 8.71 SEPA-OPADE

1-Oct-12 49 OAPDE

28-Feb-12 17 CSA

15-Mar-12 6 SOAF-SEPA-CSA

31-Mar-12 22.71 SOAF

30-Apr-12 17.14
 OAPDE
30-Apr-12 17.14

1-Oct-12 49 SEPA-OAJ

1-Oct-12 49 SEPA-OAJ

1-Oct-12 49 SEPA-OAJ

1-Oct-12 49 SEPA-SOAF

1-Oct-12 49 SEPA-CSA

1-Oct-12 49 SEPA-CSA

30-Jan-12 13 SOAF

20-Dec-11 2.71

27-Jan-12 0.57
JURIDICA

7-Feb-12 0.71

1-Oct-12 49.00 SEPA

SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

OFICINAS

30-Nov-11 5.29
JURIDICA

31-Jul-12 40.14

31-Mar-12 23 CSA
28-Feb-12 21 CSA

28-Feb-12 17 CSA

28-Feb-12 17 CSA

28-Feb-12 17 CSA

30-Apr-12 17.14

OAPDE

30-Apr-12 17.14

30-Jun-12 35.71 Asesor de Direccion

30-Apr-12 17.14

OAPDE
30-Apr-12 17.14

1-Nov-11 1.14 SEPA

30-Dec-11 8.43 SEPA

31-Mar-12 22 CSA

30-Apr-12 26 CSA

30-Apr-12 26 CSA

30-Dec-11 9.57 SOAF-SEPA-CSA

30-Jan-12 13 SOAF

28-Feb-12 18 CSA

28-Feb-12 17 CSA

15-Apr-12 15 CSA
1-Nov-11 1
SEPA

1-Oct-12 49

30-Oct-12 52 CSA

30-Oct-12 52 CSA

30-Nov-12 47.71 OACI

30-Nov-11 5.29

OAPDE

30-Dec-11 3.57

18-Oct-12 51.43 OACI

30-Apr-12 17.14

SOAF-OAPDE
30-Apr-12 17.14

30-Apr-12 17.14

SOAF-OAPDE

30-Apr-12 17.14

30-Apr-12 17.14

SOAF-OAPDE
 SOAF-OAPDE

30-Apr-12 17.14

15-Jan-12 10.86 SOAF

20-Dec-11 2.71

JURIDICA
27-Jan-12 0.57

7-Feb-12 0.71

25-Jun-12 34.86

25-Jun-12 34.86

JURIDICA

25-Jun-12 34.86

25-Jun-12 34.86

20-Dec-11 2.71

27-Jan-12 0.57 JURIDICA

7-Feb-12 0.71

28-Jul-12 39.71 SOAF

20-Dec-11 2.71

JURIDICA
27-Jan-12 0.57

SUBDIRECCIONS Y
7-Feb-12 0.71

15-Dec-12 49.86

30-Nov-11 5.29 OFICINAS

JURIDICA
31-Jul-12 40.14

SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

30-Nov-11 5.29 OFICINAS

JURIDICA
31-Jul-12 40.14
SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

30-Nov-11 5.29 OFICINAS

 JURIDICA
31-Jul-12 40.14

SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

30-Nov-11 5.29
OFICINAS

JURIDICA
31-Jul-12 40.14

SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

OFICINAS
30-Nov-11 5.29

JURIDICA

31-Jul-12 40.14

30-Dec-11 8.57 SOAF

31-Jan-12 13.14 SOAF

31-Jan-12 13.14 SOAF

31-Jan-12 13.14 SOAF

31-Jan-12 13.14 SOAF

30-Apr-12 17.14
SOAF-OAPDE
30-Apr-12 17.14

20-Dec-11 2.71
 JURIDICA
27-Jan-12 0.57

7-Feb-12 0.71

25-Jul-12 39.14
JURIDICA

25-Jul-12 39.14 SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

30-Nov-11 5.29 OFICINAS

JURIDICA
31-Jul-12 40.14

SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

30-Nov-11 5.29 OFICINAS

JURIDICA
31-Jul-12 40.14

SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

OFICINAS

30-Nov-11 5.29
JURIDICA

31-Jul-12 40.14 SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

OFICINAS
30-Nov-11 5.29

JURIDICA

31-Jul-12 40.14

20-Dec-11 2.71

JURIDICA
27-Jan-12 0.57

7-Feb-12 0.71
SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

OFICINAS

30-Nov-11 5.29
JURIDICA

SUBDIRECCIONS Y
31-Jul-12 40.14

15-Dec-12 49.86

OFICINAS
30-Nov-11 5.29

JURIDICA

31-Jul-12 40.14

SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

OFICINAS

30-Nov-11 5.29
JURIDICA
 JURIDICA

31-Jul-12 40.14 SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

OFICINAS
30-Nov-11 5.29

JURIDICA

31-Jul-12 40.14
SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

30-Nov-11 5.29 OFICINAS

JURIDICA

31-Jul-12 40.14

SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

OFICINAS

30-Nov-11 5.29
JURIDICA

31-Jul-12 40.14 SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

OFICINAS
30-Nov-11 5.29

JURIDICA

31-Jul-12 40.14

25-Jul-12 39.14

25-Jul-12 39.14

JURIDICA

25-Jul-12 39.14

25-Jul-12 39.14

25-Jul-12 39.14 JURIDICA

25-Jul-12 39.14

25-Jul-12 39.14

SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

OFICINAS

30-Nov-11 5.29
JURIDICA

31-Jul-12 40.14

Oficina Asesora
25-Jul-12 39.14
Jurídica
 SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

OFICINAS

30-Nov-11 5.29

JURIDICA

31-Jul-12 40.14

SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

OFICINAS

30-Nov-11 5.29
JURIDICA

31-Jul-12 40.14

20-Dec-11 2.71

27-Jan-12 0.57

JURIDICA

7-Feb-12 0.71

20-Dec-11 2.71

27-Jan-12 0.57 JURIDICA

7-Feb-12 0.71
SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

30-Nov-11 5.29
OFICINAS

JURIDICA
31-Jul-12 40.14

SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

OFICINAS
30-Nov-11 5.29

JURIDICA

31-Jul-12 40.14

SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

OFICINAS

30-Nov-11 5.29
JURIDICA

31-Jul-12 40.14 SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

30-Nov-11 5.29 OFICINAS

JURIDICA
31-Jul-12 40.14
20-Dec-11 2.71

JURIDICA
27-Jan-12 0.57

7-Feb-12 0.71

20-Dec-11 2.71

27-Jan-12 0.57

JURIDICA

7-Feb-12 0.71

SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

OFICINAS

30-Nov-11 5.29
JURIDICA
SUBDIRECCIONS Y
31-Jul-12 40.14

15-Dec-12 49.86

30-Nov-11 5.29 OFICINAS

JURIDICA

31-Jul-12 40.14

20-Dec-11 2.71

JURIDICA
27-Jan-12 0.57

7-Feb-12 0.71

25-Jul-12 39.14
JURIDICA

25-Jul-12 39.14

25-Jul-12 39.14
JURIDICA

25-Jul-12 39.14
SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

OFICINAS
30-Nov-11 5.29
JURIDICA

31-Jul-12 40.14 SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

OFICINAS
30-Nov-11 5.29

JURIDICA

31-Jul-12 40.14
 Oficina Asesora
25-Jul-12 39.14
Jurídica
SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

30-Nov-11 5.29 OFICINAS

JURIDICA
31-Jul-12 40.14

31-Jan-12 13.14 SOAF

31-Jan-12 13.14 SOAF

31-Jan-12 13.14 SOAF

31-Jan-12 13.14 SOAF

31-Jan-12 13.14 SOAF

31-Jul-12 39.14 SOAF

31-Jul-12 39.14 SOAF

31-Jan-12 13.14 SOAF

31-Jul-12 39.14 SOAF

31-Jul-12 39.14 SOAF

31-Jul-12 39.14 SOAF

31-Jul-12 39.14 SOAF

Oficina Asesora
25-Jul-12 39.14
Jurídica

Oficina Asesora
25-Jul-12 39.14
Jurídica

Oficina Asesora
25-Jul-12 39.14
Jurídica

TODAS LAS
18-Oct-12 51.29 SUBDIRECCIONES Y
OFICINAS

SISTEMAS Y LAS
25-Apr-12 26.14 SUBDIRECIONES Y
OFICINAS

SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

30-Nov-11 5.29
OFICINAS

JURIDICA
31-Jul-12 40.14

28-Feb-12 17 CSA

30-Dec-11 9.57 CSA

30-Nov-12 47.71 OACI

30-Oct-12 52 CSA

SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

OFICINAS
30-Nov-11 5.29

JURIDICA

31-Jul-12 40.14

25-Jul-12 39.14
JURIDICA

25-Jul-12 39.14

25-Jul-12 39.14
JURIDICA

25-Jul-12 39.14 SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

30-Nov-11 5.29 OFICINAS

JURIDICA
31-Jul-12 40.14

25-Jul-12 39.14
JURIDICA

25-Jul-12 39.14

20-Dec-11 2.71

JURIDICA
27-Jan-12 0.57

7-Feb-12 0.71
SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

OFICINAS
30-Nov-11 5.29

JURIDICA

31-Jul-12 40.14

SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

30-Nov-11 5.29 OFICINAS

JURIDICA

31-Jul-12 40.14

25-Jul-12 39.14
JURIDICA
 JURIDICA

25-Jul-12 39.14

25-Jul-12 39.14
JURIDICA

25-Jul-12 39.14

15-Dec-12 49.86

30-Nov-11 5.29

JURIDICA
31-Jul-12 40.14

25-Jul-12 39.14

JURIDICA

25-Jul-12 39.14

25-Jul-12 39.14

JURIDICA

25-Jul-12 39.14 SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

30-Nov-11 5.29 OFICINAS

JURIDICA
31-Jul-12 40.14

SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

OFICINAS
30-Nov-11 5.29

JURIDICA

31-Jul-12 40.14

17-Oct-12 51.29 OACI

30-Nov-11 5.29

OAPDE

30-Dec-11 3.57
8-Aug-12 41.29 CCCI-OACI

31-Mar-12 22.71

CSA
31-Mar-12 22.71

30-Apr-12 26 CSA

28-Feb-12 17 CSA

28-Feb-12 17 CSA

28-Feb-12 17 CSA
28-Feb-12 17 CSA

13-Jul-12 05 Feb 1900

OAPDE-OACI

17-Aug-12 43

20-Dec-11 2.71

JURIDICA
27-Jan-12 0.57

7-Feb-12 0.71

OAPDE-SOAF-
30-Dec-11 9.57
JURIDICA

SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

30-Nov-11 5.29
OFICINAS

JURIDICA
31-Jul-12 40.14

SUBDIRECCIONS Y

15-Dec-12 49.86

OFICINAS

30-Nov-11 5.29

JURIDICA

31-Jul-12 40.14

25-Jul-12 39.14

25-Jul-12 39.14

JURIDICA
25-Jul-12 39.14

25-Jul-12 39.14

31-Jan-12 13.14 SOAF

25-Jul-12 39.14
JURIDICA

25-Jul-12 39.14

30-Jan-12 4.14 OAPDE-SOAF

30-Apr-12 17.14

SOAF-OAPDE

30-Apr-12 17.14

30-Apr-12 17.14

SOAF-OAPDE

30-Apr-12 17.14

30-Apr-12 17.14

SOAF-OAPDE

30-Apr-12 17.14

31-Jul-12 39.14 SOAF

31-Jul-12 39.14 SOAF

31-Jul-12 39.14 SOAF

30-Nov-11 5.29

OAPDE

30-Dec-11 3.57

31-Jul-12 39.14 SOAF

 31-Jul-12 39.14 SOAF

28-Feb-12 17 CSA

28-Feb-12 17 CSA

28-Feb-12 17 CSA

28-Feb-12 17 CSA

28-Feb-12 17 CSA

28-Feb-12 17 CSA

FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL

Nombre: CARLOS ALBERTO FRANCO CANO
Correo electrónico: francocano@gmail.com